Zprfva o Wsledku piezkoumfni hospodflienf

Transkript

1 Zprfva o Wsledku piezkoumfni hospodflienf Podle zdkona E Sb., o auditorech a o zmdnd ndkterych z6kon:0, ve zneni pozdej5ich piedpisfi, auditorskdho standardu d. 52, dal5ich relevantnich piepisri vydanych Komorou arfrditorr.i Ceskd republiky, podle ustanoveni $ 42 zitkona (, Sb., o obcich (obecni ziizdni), ve zndni pozd6jsich piedpisti a podle ustanoveni $ 10 z6kona d Sb., o piezkoulndv6ni hospodaieni tzemnich samospr6vnlfch celkri a dobrovolnlich svazkri obci, ve zneni pozflej5ich piedpisri (d6le jen,ozdkond Sb.') pro dobrovolny svazek obci Mikroregion Rychnovsko za obdobi od 1.L2013 do c k. audlt, s. r. o. ICO: c,k, audit, s r. o Rychnov nad Kn62nou, Komensk6ho 41 Dle: C Nove l\4esto nad Metdji, Komenskdho 1 03 tel : , O3O, , fax: Obchodnl rejstiik u Krajsk6ho soudu tel.: info@ckdanovakancelar cz, wvvw.clcdanovakancelar cz v Hradci Krdlov6, sp. zn. Q info@ckd rnovakancelar.cz, rr'nw qkdanovakancelar.cz

2 r. vseonecne TilTFoRMACE Statutfrni org6n dobrovolln6ho svazku obcf (dfle jen,,svazek obcfrr): Ing. Jan Skoiepa, jednatel svazku Mikroregion Rychnovsko Havlfdkova Ryohnov nad KndZnou rio 7r2o88to Auditor: c.k. audit, s.r.o., osveddenf o zdpisutislo 392 auditor: Mgr. Ing. Dagmar (lhristophov6, osvdddeni o zripisu dfslo Rychnov nad KndZnou, Komensklho 4I ICO: DIe: C Jm6na osob provriddjicich piezkoum6ni hospodaieni svazku obci: Mgr. Ing. Dagmar Christophov6 Ing. Mirka Bukovskd Misto pfezkoum{ni: sidlo svazku obci, provozovny auditora Obdobi, ve kter6m bylo piezkouminf hospodaieni provedeno: o Dfldi piezkoum6ni hospodaienf probdhlo dne o ZhvErednd piezkoum6ni probdhlo v obdobi od do [. PREDMET PNTZKOUMANI HOSPOUANENI Piedm6tem piezkoum6ni jsou podle ustanoveni $2 odst. 1, pism. a) a g) zilkona E Sb. (ostatnf pismena svazek obci nenapliluje), udaje o rodnim hospodaieni, tvoiici soud6st zhvere(,ndho ridtu podle $17 odst. 2 a 3 zskona (i. 250/2000 Sb., o rozpodtovych pravidlec,h :fzemniclt rozpodtt, ve zndni pozddjsich piedpisti, a to: a) plndnf piijmt a vydajri rozpodtu vdetnd pendznich operacf, tykajicich se rozpodtoqfoh prostledkt, b) vyitdtov6ni a vypoiildhni f,rnandnf ch vztahfi ke st6tnfmu rozpodtu, k rozpodtfim krajri, k rozpodtfim obci, k jinym rozpodttm, ke st6tnim fondfim a k dal5fm osobsm. Piedmdtem piezkoum6ni v souladu s ustanovenfm $ 2 odst. 2 zhkona d Sb. jsou d6lte oblasti: a) nakllddni a hospodaieni s majetkem ve vlastnictvf svazku obci, b) stav pohled 6vek a z vazktt a nakl6d6ni s nimi, c) ridetnictvf veden6 svazkem obci celkem.

3 III. HLEDISKA PftEZOUMANI HOSPODARENI PiedmEt piezkoum6ni podle ustanoveni $3 z6kona d Sb. (viz bod IL tdto zpr6vy) se ovdiuje z hlediska: a) dodrlov6ni povinnosti stanovenych zvl65tnimi pr6vnimi piedpisy, b) souladu hospodaieni s finandnfmi prostiedky ve srovn6nf s rozpodtem, c) dodrzeni fdelu poskytnutd dotace nebo n6vratnd finandni vipomoci a podmfnek jejich pouliti, d) vdcn6 a form6lnf spr6vnosti dokladt o piezkoumhvani,ch operacich. Pr6vni piedpisy poulitd pii piezkoum6ni hospodaieni pokryvajici vy5e uvedenri hlediska jsou uvedeny v pifloze A, kterlije nedilnou soudssti tdto zpr vy. IV. DEF'INOVAXI ODPOVEUXOSTI Za hospodaienf, kter6 bylo piedmdtem piezkoum6ni a za jeho zobrazeni v ridetnich a finandnfch vfkazech,je odpovddnf statut6rni ory6n svazku obci Mikroregion Rychnovsko. NaSi rilohou je, na zdkladd provedendho piezkoum6ni hospodaienf, vydat zpritvu o vfsledku piezkoumrini hospodafeni. Piezkoum6ni hospodaienf jsme provedli v souladu se z6konem d Sb., o auditorech a o zmdnd nekerych zdkont, ve z:ndnl pozddj5ich piedpisri, auditorskym standardem t,. 52 a dal5imi relevantnfmi piepisy vydanjmi Komorou auditort iesl,rd republiky a s ustanovenimi 52,3, I0 a17 odst.2zdkona(, Sb. V souladu s tdmito piedpisy jsme povinni dodrzovat etickd normy a napl6novat a provdst piezkoumdnf hospodaieni tak, abychom ziskali omezenou jistotu, zda hospodaieni svazku obci Mikroregion Rychnovsko ie v souladu s hledisky piezkoum6nf hospodaleni (viz bod III. teto zprhvy).,a V. RAMCOVY ROZSAH PRACI Za i&lem vykonrini piezkoum6ni hospodaieni svazku obci Mikroregion Rychnovsko byly pouzity postupy ke shrom6zdenf dostatednych a vhodnych drikaznich informaci. Tlto postup,y jsou svlfm rozsahem men5f nel, u zakszky poskytujfci piimdienou jistotu a jsou auditorem aplikov6ny na zdkladd jeho odborn6ho risudku vdetnd vyhodnocenf. rizik vlznamnych (materi6lnich) chyb a nedostatkt. Pfi vyhodnocov6ni tdchto rizik auditor bere v fvahu vnithri kontrolni syst6m svazku obci Mikroregion Rychnovsko. PouZit4 postupy zahrnuji vybdrovy zpfi sob Setieni a v jt znamnost (materi al itu) j e dnotl ivf ch skutedno sti. VI. ZAVER ZPRAVY o VYSLEDKU PNEZI(OUMANi HOSPOnnneXi A. VyjSdieni k souladu hospodaieni s hledisky piezkoumfnf hos Na z6kladd n6mi proveden6ho piezkoum6nf hospodaieni svazku obci Mikroregion jsme nezjistili Zddnou skutednost, kter6 by n6s vedla k piesvdddeni, te pi 15n u -=i

4 hospodaienf neni ve v5ech vyznamnych (materi6lnich) ohledech v souladu s hledisky piezkoum6ni hospodaienf uvedenymi v bode III. tdto zpr vy. B. Vyjfdieni ohledn6 chyb a nedostatkri Z6kon () Sb., o piezkoum6v6ni hospodaieni izemnich samospr6vnych celkfi a dobrovolnych svazkfi obci, ve znlni pozddj5ich piedpisfi, stanovf, abychom ve zprdve uverlli z6vdr podle ustanoveni $ 10 odst. 2 pism. d) a odst. 3 citovandlrc zhkona. Toto ustanoverni vyladuje, abychom ve sv6 zprhvd o vysledku piezkoum6ni hospodai.eni uvedli, zda 1>ii piezkoum6nf hospodaienf byly zji5tdrry chyby a nedostatky a v dern piipadnd spodivaly, atobez ohledu na jejich vyznamnost (materialitu) a jejich vztahk hospodaieni svazku obci Mikroregion Rychnovsko jako celku. Pii piezkoum6nf hospodaieni svazku obci Mikroregion Rychnovsko za rok 2013 nebyly zji5tdny chyby a nedostatky. C. Upozornini na piipadnh rizika Na z6kladd zji5tdnf podle ustanovenf $ 10 odst. 2 pfsm. b) zdkona () Sb., o piezkoum6v6ni hospodaierri izemnich samospr6vnfch celkt a dobrrovolnfch svazkt obcf,.7s znlni pozddj5ich piedpisri, upozoriujeme na n6sledujici plipacln izika, kterd mohou nrit negativnf dopad na hospodaieni svazkl obci Mikroregion Rychnovsko v budoucnosti: Rizika nebyla identifikov6na. D. Podil pohledrivek a zhvazkfi na rozpoitu svazku obci Mikroregion Rychnovsko a podil zastaven6ho majetku na celkov6m majetku svazku obcf Podil vek na tu A Vynezeni pohled6vek 0 tis. Kd B Y ymezeni rozpodtovf ch piii mri tis. Kd A/B * 1,00% Vfpodet podilu pohleddvek na rozpodtu % Podil zrivazkri na ro?poitu C lyymezenizdvqzktt 0 tis. Kd B Vymezeni rozpodtovfch piiimfi tis. Kd c/b * 100% Vypodet podilu zdvazki na rozpodtu -% Podil zastaven6ho maietku na celkov6m u D Y ymezeni zasta'ven6ho mai etku - tis, Kd E V).rnezenf majelku pro vlipodet ukazatele -- tis. Kd D/E*100% Vypodet podilu zastaven6ho majetku na celkovdm % maietku

5 VII. DALSI INFORMACE Stanovisko svazku obci k nivrhu zprilvy o vfsledku piezkoumdni hospodaieni Piilohou tdto zprdvy o vysledcich piezkoum6ni hospodaieni je, v soulladu s ustanovenim $ 7 odst. 1 pfsm' f) zdkona () Sb., i pisemnd stanovisko svazku obcf k n6vrhu zprdvy o vysledku pi ezkoumdni ho spo daien i. Vyhotoven o dne I Auditorskf spoleinost: c.k. audit. s.r.o. osv6ddeni o z6pisu Eislo 392 Mgr. Ing. Dagmar Clu'isrtophov6 osvdddeni o zdpisu dfslo 1668 il{ikroregion RYCHNOVSKO Havlidkova l Rychnov nad Kn6Znou Vlvesey,lo : &t.6,jotl.!ejtqzp 4J.6, /o4g

6 Piflohy zprdvy o vlrsledku piezkoum6ni hospodaienf: ' Piehled pr6vnich piedpisri, jejich soulad s piezkoum ilvanymhospodaienim auditor ov6iil o Stanovisko statut6rniho orgdnu DSO Mikroregion Rychnovsko dle pozadavku ustanoveni $- 7 odst. 1 pfsm. f zdkonae Sb, o Udetni zsvdrka, kterou tvoiirozvaha,v!,kazzisku a ztrilty,piiloha o Finandni vlkaz (piehled pro hodnoceni plndni rozpodtu rizemnich samospr6vnfch celkti a dobrovolnych svazkfi obci).