VÝROČNÍ ZPRÁVA ČESKÁ RAFINÉRSKÁ, a.s. 2007

Transkript

1

2 VÝROČNÍ ZPRÁVA ČESKÁ RAFINÉRSKÁ, a.s Obsah Zpráva představenstva ČESKÉ RAFINÉRSKÉ, a.s. o podnikatelské činnosti a stavu majetku za rok Zpráva dozorčí rady společnosti ČESKÁ RAFINÉRSKÁ, a.s 9 Výrok auditora k výroční zprávě 10 Zpráva nezávislých auditorů a účetní uzávěrka 12 Zpráva o vztazích mezi ovládající a ovládanou osobou a o vztazích mezi ovládanou osobou a ostatními osobami ovládanými stejnou ovládající osobou 43

3 Zpráva představenstva ČESKÉ RAFINÉRSKÉ, a.s. o podnikatelské činnosti společnosti a stavu jejího majetku za rok 2007 Uplynulý rok byl pro společnost ČESKÁ RAFINÉRSKÁ, a.s. (dále Společnost ) významnou etapou na cestě zvyšování konkurenceschopnosti a naplňování legislativních požadavků na kvalitu motorových paliv. Společnost se řídila svou vizí být respektovanou společností, která dosahuje špičkových výsledků poskytováním kvalitních služeb 1. Do roku 2007 vstupovala Společnost s řadou cílů a úkolů od svých akcionářů, přičemž mezi nejdůležitější patřily : udržet vysokou úroveň ochrany zdraví, bezpečnosti práce a ochrany životního prostředí, prokázat požadovanou úroveň disponibility zařízení v obou rafinériích, realizovat periodickou zarážku rafinérie Litvínov v zadaných parametrech získat certifikaci dle OHSAS a recertifikaci dle ISO 9001 a ISO realizovat fixní náklady efektivněji a dodržet limity stanovené akcionáři dokončit investiční program Čistá paliva a provést modernizaci jednotky HCU zahájit přimíchávání biokomponent v rámci programu Biopaliva rozvíjet stabilizační a motivační faktory pro zaměstnance společnosti, realizovat program vzdělávání a iniciovat založení projektů firemní dobročinnosti otevřeně komunikovat a spolupracovat s okolními obcemi a společnostmi, se kterými sdílíme areály v Kralupech nad Vltavou a Litvínově, a s příslušnými státními orgány, aplikovat principy společensky odpovědné firmy. Celoroční úkoly stanovené následně představenstvem společnosti byly vyjádřeny v tzv. klíčových ukazatelích. Společnost v roce 2007 dosáhla naplňování uvedených cílů a úkolů následujících úspěchů : Společnost se připojila k Evropské chartě bezpečnosti silničního provozu a uzavřela konkrétní závazek na období 2007 až 2009, spočívající v omezení počtu dopravních nehod a v uskutečnění informačně motivační kampaně. Společnost tak jako jedna z prvních v ČR reagovala na iniciativu Evropské komise Společnost získala certifikát pro systém řízení bezpečnosti a ochrany zdraví při práci dle specifikace OHSAS 18001:1999 a obhájila certifikát pro systém řízení jakosti dle ISO 9001:2000 a systém řízení ochrany životního prostředí dle ISO 14001:2004. Od 1. září prováděla Společnost přimíchávání MEŘO (methyl ester řepkového oleje) do motorové nafty v souladu s ČSN EN 590 a zákonnými požadavky na minimální obsah bioložek v motorových palivech. Během plánovaných 39 dnů realizována plánovaná zarážka rafinérie Litvínov v požadovaném obsahovém i termínovém rozsahu. Po ukončení zarážkových prací však bylo obnovení výroby motorových paliv komplikováno provozní nehodou jednotky výroby vodíku dodavatele v areálu Litvínov. Souběžně se zarážkou litvínovské rafinérie se uskutečnila investiční akce modernizace hydrokrakovací jednotky, která zvýšila její kapacitu a umožnila vyšší produkci středních destilátů. Ve čtyřech směnách v září a říjnu odpracovalo 48 zaměstnanců jednu dobrovolnickou směnu v 8 charitativních organizacích na Mostecku i v Kralupech nad Vltavou v rámci nové iniciativy Den dobročinnosti České rafinérské. Společnost obdržela cenu Udržitelného rozvoje. V rafinérii Kralupy nad Vltavou zahájen zkušební provoz jednotky Selektivní hydrogenace krakových benzínů (SHDS) (garanční test ukončen ). Jednotka provádí odsíření krakového benzínu z těch destilačních řezů, které obsahují vysoce rezistentní sirné sloučeniny. 1 Kontext respektované společnosti se týká skutečnosti, že Společnost počínaje dnem 1. srpna 2003 změnila charakter podnikatelské činnosti. Ze společnosti zajišťující obchodní činnost (nákup surovin a prodej výrobků) se stala společnost fungující na bázi zpracovatelského poplatku. V přepracovacím režimu jsou to akcionáři/zpracovatelé, kdo určují a obstarávají suroviny určené k přepracování, kdo rozhodují o dalším zpracování poloproduktů a prodeji výrobků. Společnost účtuje akcionářům/zpracovatelům tzv. zpracovatelský poplatek. Veškerá tržní/cenová rizika jak za suroviny, tak za hotové produkty nesou akcionáři/zpracovatelé. Bez ohledu na způsob svého fungování se Společnost trvale orientuje na bezpečnost provozu, rozvoj zaměstnanců, disponibilitu/spolehlivost zařízení, a optimální provozní náklady. VÝROČNÍ ZPRÁVA ČESKÁ RAFINÉRSKÁ, a.s.,

4 Plnění klíčových ukazatelů výkonnosti Tab. 1: Plnění klíčových ukazatelů výkonnosti v roce 2007 KPI Cílová hodnota Plnění v roce 2007 Frekvence úrazů 1.2 Nesplněno. TRIR = 3 Fixní náklady (mimo nákladů na zarážky) mil. Kč Splněno. Skutečnost mil. Kč. Dostupnost jednotky NHC 98 % N Nesplněno. Skutečnost 92,9 % Dostupnost jednotky FCC 97 % Splněno. Skutečnost 99.9 % Dostupnost jednotky VBU 96 % Splněno. Skutečnost 100 % Počet oprávněných reklamací na kvalitu výrobků 8 Splněno. Reklamace = 3 V oblasti úrazovosti vyjádřené frekvencí úrazů ( TRIR) se nepodařilo udržet dřívější hodnoty, i když v oblasti zdraví, péče o zaměstnance a bezpečnosti práce bylo dosaženo významných pozitiv a ocenění, přičemž na nízké úrovni zůstává úrazovost vlastních zaměstnanců společnosti. Ukazatele disponibility klíčových zařízení byly s výjimkou jednotky hydrokrakování, splněny. Počet oprávněných reklamací a dodržení výše fixních nákladů byly pak pozitivem roku Ochrana zdraví, bezpečnost práce, ochrana majetku a ochrana životního prostředí (HSSE) Ochrana zdraví při práci, bezpečnost práce, ochrana majetku a ochrana životního prostředí patří trvale mezi priority Společnosti a její vývoj je detailně popsán v samostatné zprávě Zprávě o bezpečnosti a ochraně zdraví při práci, ochraně majetku, vlivu na životní prostředí a kvalitě za rok Výsledky dosažené na úseku ochrany zdraví, bezpečnosti práce a ochrany životního prostředí v roce 2007 v porovnání s předcházejícími léty jsou lepší s výjimkou úrazovosti, komentované výše, další mimořádné události vykazovaly pozitivní trendy a to zejména úniky uhlovodíků a významně nižší počet dopravních nehod. V litvínovské rafinérii byl v rámci její zarážky realizován investiční projekt instalace nových nízkonoxových hořáků na pecích severního i jižního kouřovodu NRL, dále byl realizován investiční projekt instalace předehřevu vzduchu a výměny hořáků na pecích hydrogenační komory 5,6. V rámci akce modernizace jednotky hydrokrakování byly na dvou stávajících pecích vyměněny hořáky za nový typ nízkonoxových. Stejnými hořáky byla vybavena i v rámci revampu nově vybudovaná pec. Tyto projekty byly prováděny jednak jako opatření pro snížení emisí NOx, a také jako projekty pro zlepšení energetické účinnosti jednotky a tím i snížení emisí CO2. V průběhu roku 2007 pokračovala situace z předchozího roku, kdy docházelo ke zvýšenému spalování plynu na polním hořáku. Řešením dané situace je zvýšit kapacitu systému čištění bohatého plynu a systému rekontaktingu. Tato investiční akce byla již zahájena. V průběhu zarážkových prací ani při realizaci významných investičních akcí nedošlo k žádnému registrovanému úrazu a vzhledem k rozsahu provedených prací lze tuto skutečnost považovat za mimořádný úspěch. V kralupské rafinérii nedošlo v roce 2007 k překročení stanovených emisních limitů. Hodnoty znečišťujících látek jsou zjišťovány pomocí kontinuálního měření emisí znečišťujících látek SO 2, NO X a CO. Kontinuální měření emisí na jednotce FCC i autorizovaná jednorázová měření ostatních stacionárních zdrojů včetně rekuperační jednotky prokázala shodu se stanovenými emisními limity. V obou rafinériích byl v souladu s požadavky stanovenými v integrovaných povoleních prováděn program Monitorování a minimalizace emisí uhlovodíků metodikou LDAR. Dodržování emisních limitů v ukazatelích pro vypouštěné odpadní vody bylo sledováno pomocí autorizovaných odběrů vzorků a jejich následnou autorizovanou analýzou. V roce 2007 byly již vyčištěné vody z čistírny odpadních vod rafinérie vypouštěny samostatnou výpusti vod do řeky mimo otevřený kanál chladících vod společnosti SYNTHOS Kralupy a.s. V Litvínově jsou znečištěné vody čištěny na základě smluvního vztahu na čistírně odpadních vod společnosti UNIPETROL RPA, s.r.o. VÝROČNÍ ZPRÁVA ČESKÁ RAFINÉRSKÁ, a.s.,

5 Legislativně požadovaná hodnota účinnosti Clausových jednotek byla splněna v obou rafinériích. Nižší hodnota účinnosti Clausových jednotek v Litvínově souvisí se zvýšeným zanášením výměníků, které musely být následně čištěny. Ke zlepšení situace byla v zarážce rafinérie realizována výměně nejčastěji čištěného výměníku za zcela nový. Činnost ochrany majetku společnosti se soustřeďuje především na oblasti ochrany areálu, budov a staveb, ochrany technického zařízení a ochrany produktů. Oblast ochrany areálu, budov a staveb je v obou lokalitách z největší části zajišťována prostřednictvím bezpečnostní agentury DORA, a.s.. Vybrané budovy a stavby jsou dále pod kontrolou elektronického zabezpečovacího zařízení. Oblast ochrany technického zařízení je zajišťována kontrolní činností pracovníků společnosti, činností bezpečnostních agentur v jednotlivých areálech a v rafinérii Kralupy rovněž využitím kamerového bezpečnostního systému. Oblast ochrany produktů je v obou rafinériích zajištěna především pomocí bezpečnostního kamerového systému CCTV, který monitoruje místa riziková z pohledu možných krádeží pohonných hmot. Především v důsledku výše uvedeného nebyl v obou lokalitách zjištěn ani jeden případ krádeží pohonných hmot. Výrobní činnosti V roce 2007 bylo zpracováno 6,8 milionu tun ropy, což v absolutním vyjádření představuje pokles proti roku rekordnímu roku Příčinou je periodická údržba rafinérie v Litvínově a zpoždění při obnovení výroby motorový paliv v listopadu Spolehlivost klíčových jednotek byla i v roce 2007 ukazatelem výkonnosti společnosti. Disponibilita jednotky FCC v Kralupech úrovni 99,9 % byla nejvyšší od zahájení provozu v roce Disponibilita jednotky visbreakingu dosáhla 100%. Využití jednotky hydrokraku (92,9%) ovlivnilo pozdní najetí v důsledku zpoždění při dokončování investiční akce. Využití dalších výrobních jednotek v obou lokalitách se zvýšilo ve srovnání s rokem předchozím. Ke spolehlivosti jednotek přispělo snížení počtu neplánovaných odstávek. Nejvýznamnější akcí na úseku údržby v roce 2007 bylo provedení periodické údržby rafinérie Litvínov, které se uskutečnilo v plánovaném období od 4. září do 12. října 2007, tedy v rozmezí 39 dnů. Během odstávky byly realizovány rozsáhlé údržbářské práce, včetně výměny katalyzátorů a výměny některých součástí zařízení. V rámci systémového projektu v oblasti údržby BIC II byly realizovány moduly registr majetku a náhradních dílů, byla zlepšena evidence a vyhodnocování oprav. V roce 2007 byla vyráběna motorová paliva, která vyhovují přísným požadavkům na kvalitu motorových paliv. Již od konce roku 2004 v souladu s přísnými environmentálními požadavky podle směrnice EU 98/70/EC ve znění směrnice 2003/17/EC společnost vyrábí motorová paliva s obsahem síry pod 50 ppm. Určitý objem výroby motorové nafty, resp. automobilového benzínu, splňující požadavky specifikace roku 2009 (tj. max. 10 ppm) byl vyráběn již souběžně. Od 1. září 2007 bylo zahájeno přidávání MEŘO do motorové nafty v obou rafinériích podle zadání zpracovatelů. Expedice produktovodem byla prováděna bez přídavku MEŘO. Za 4 měsíce roku 2007, kdy byla Společnost povinnou osobou ze zákona, bylo přimícháno více než 10 mil. litrů MEŘO, což činí 2,21 % objemu expedovaného do tržního oběhu. Požadavky na logistiku produktů vycházely z objednávek zpracovatelů. Tab. 2: Zpracování ropy (v tisících tun) Rafinérie Litvínov Rafinérie Kralupy Celkem Investiční činnosti, výzkum a vývoj Dokončení programu Čistá paliva uvedením do provozu jednotky selektivní hydrodesulfurace krakového benzínu v kralupské rafinérii bylo hlavní investiční akcí roku Nová jednotka, uvedená VÝROČNÍ ZPRÁVA ČESKÁ RAFINÉRSKÁ, a.s.,

6 do zkušebního provozu 6. listopadu 2007, po úspěšném garančním testu ( ) umožňuje vyrábět automobilový benzín s obsahem síry do 10 ppm. V návaznosti na periodickou zarážku litvínovské rafinérie byla realizována modernizace jednotky hydrokrakování (HCU) se zvýšením kapacity na 160 t/h při konverzi 71,5%. Po najetí na provozní parametry je jednotka spolehlivě provozována a poskytuje požadované vyšší výtěžky středních destilátů. Další investiční akce byly také zaměřeny na zvýšení spolehlivosti výrobních i nevýrobních systémů a na ochranu životního prostředí. Tab. 3: Investiční výdaje v roce 2007 v členění dle investičního plánu a lokality (v milionech Kč) Typ investičního výdaje Litvínov Kralupy Obě lokality Celkem Významné projekty Obecné investice Povinné investice Malé projekty Projekty vyžádané zpracovateli Celkem Celkově bylo plánováno dokončit 58 projektů, dokončeno a předáno do užívání jich bylo 48. Výzkum a vývoj společnost zabezpečuje prostřednictvím externích dodavatelů, přičemž v roce 2007 se zaměřila na (i) optimalizaci v současnosti používaných technologických procesů, (ii) nové technologické procesy (použitelnost a dopady možného budoucího zavedení), (iii) použití alternativních surovin (bio-složky a suroviny odvozené ze zemního plynu nebo uhlí) a (iv) nové alternativní produkty. Ohledně finančních ukazatelů výzkumu a vývoje viz strana 9 textové části účetní závěrky společnosti za rok Výsledky hospodaření a stav majetku V roce 2007 dosáhla společnost obratu milionů Kč, výsledku hospodaření před zdaněním ve výši 419 milionů Kč a výsledku hospodaření za účetní období (po zdanění) ve výši 387 miliónů Kč. Dosažené výsledky hospodaření odpovídají výsledkům očekávaným v rámci podnikatelského záměru společnosti. Celková aktiva společnosti poklesla oproti předchozímu období o milionů Kč na hodnotu milionů Kč, zejména z důvodu poklesu oběžných aktiv. Zůstatková účetní hodnota dlouhodobého majetku se zvýšila o 235 milionů Kč na hodnotu milionů Kč, přírůstky dlouhodobého majetku činily milionů Kč a celková pořizovací hodnota dlouhodobého hmotného a nehmotného majetku dosáhla hodnoty milionů Kč. Oběžná aktiva poklesla o milionů Kč na hodnotu milionů Kč, zejména z důvodů poklesu krátkodobého finančního majetku daného poklesem předplateb zpracovatelského poplatku od zpracovatelů. Ostatní aktiva vzrostla o 617 milionů Kč na hodnotu 847 milionů Kč. Vlastní kapitál společnosti se zvýšil o 253 milionů Kč na hodnotu milionů Kč. Nárůst vlastního kapitálu odpovídá výši dosaženého výsledku hospodaření za účetní období (zisku), poníženého o vyplacené dividendy ve výši 133,484 milionů Kč. Cizí zdroje se snížily o milionů Kč na hodnotu milionů Kč, společnost k 31. prosinci 2007 nečerpala žádné bankovní půjčky a výpomoci. Společnost po celé období roku měla dostatek finančních prostředků pro plnění svých závazků. VÝROČNÍ ZPRÁVA ČESKÁ RAFINÉRSKÁ, a.s.,

7 Přehled základních ukazatelů hospodaření v porovnání předchozím pětiletým obdobím uvádí následující tabulka. Tab. 4: Obrat, čistý zisk a investice od roku 2002 do roku 2007 (v milionech Kč) 2002** Obrat Výsledek hospodaření po zdanění Fixní provozní náklady Investiční výdaje *** * nekonsolidované údaje ** údaje nejsou plně srovnatelné s obdobím let , neboť k došlo k přechodu na zpracovatelský režim *** jedná se o investiční peněžní výdaje Interní audit a hodnocení rizik Interní audit a hodnocení rizik patří k důležitým činnostem společnosti. Byla udržována úzká vazba se zaměstnanci, vedením společnosti, výborem vnitřního auditu, představenstvem, dozorčí radou, zpracovateli a akcionáři. Od roku 2007 jsou interní audity prováděny sekcí podpory podnikání ve spolupráci s vyškolenými interními auditory. Plán interních auditů společnosti pokrývá audit všech primárních a podpůrných procesů a stanovuje priority každý rok na základě pravidelných revizí hodnocení rizik. Interní audity jsou zaměřeny na kontrolu činností, zda jsou prováděny v souladu s nastavenými pravidly, přezkoumání plnění nápravných opatření z minulých auditů, přezkoumání registru rizik příslušné sekce vč. přezkoumání účinnosti stanovených kontrol a účinnosti v minulosti přijatých nápravných opatření. Kromě plánovaných interních a externích auditů (celkem 4 audity procesorů, resp. Lloyd Register) byly v roce 2007 provedeny také mimořádné audity, které byly provedeny na základě požadavku vedení společnosti a komise pro interní audit. Na základě plánu byly také audity kontraktorů zaměřené na oblast ochrany životního prostředí, řízení kvality a bezpečnosti a ochrany zdraví při práci a předkvalifikační audity. Lidské zdroje a vzdělávání, pracovněprávní vztahy V průběhu 2007 byla situace v oblasti pracovních sil konsolidovaná, fluktuace se dlouhodobě držela na velmi nízké úrovni. Prioritou je udržení kvalitních zaměstnanců a také získání nových absolventů škol technických a chemických oborů. V systému hodnocení výkonnosti zaměstnanců a stanovování cílů byla pevně nastavena vazba mezi hodnocením výkonnosti zaměstnance a úpravou jeho mzdy. V roce 2007 v rámci personální strategie bylo pokračováno v optimalizaci počtu a složení pracovních sil a zároveň by l kladen důraz na rozvoj lidských zdrojů. Ve strategickém plánu je určen směr v oblasti počtu pracovních sil a jsou rozpracovány roční plány stavu lidských zdrojů. Tab. 5: Počet zaměstnanců Rafinérie Litvínov Rafinérie Kralupy Celkem Vzdělávání v roce 2007 probíhalo dle vzdělávacích plánů a rozvojových projektů ve společnosti, vč. zabezpečení dálkového studie ve spolupráci s VŠCHT na detašovaném pracovišti v Mostě. V roce 2007 byl průměrný počet hodin na jednoho zaměstnance v oblasti vzdělávání ve výši 28,42 hodin včetně e-learningu. Celkové náklady na vzdělávání činily necelých 4 mil. Kč, resp Kč na zaměstnance společnosti. VÝROČNÍ ZPRÁVA ČESKÁ RAFINÉRSKÁ, a.s.,

8 Komunikace, vnější vztahy a sociální odpovědnost Společnost splnila podmínky Standardu Odpovědná firma (SOF) a získala příslušný titul a to na základě transparentního vyhodnocení svého vnějšího působení ve prospěch komunity a své spolupráce s neziskovým sektorem. Získáním standardu se Společnost zařadila mezi ty české průmyslové firmy, které mají systematizovaný přístup k potřebám veřejnosti a transparentně jej uplatňují. Komunikace s veřejností, medii a místními samosprávami byla zaměřena na vysvětlování vlivů průmyslové činnosti na životní prostředí, zejména flérování. V rámci uplatnění principu sociální odpovědnosti (CSR) naplnila společnost rozsáhlý program spolupráce s městy a obcemi v okolí obou rafinérií. Významné finanční částky byly věnovány potřebným nebo charitativním projektům, jakož i celostátní Nadaci BESIP, která realizuje plošné kampaně a konkrétní akce s cílem zvýšit bezpečnost na komunikacích. V této souvislosti se společnosti připojila k Evropské chartě bezpečnosti silničního provozu a uzavřela pro léta konkrétní závazek. Společnost se presentovala studentům vysokých škol a také na řadě společenských, sportovních nebo kulturních akcí v obou regionech. Aktivity společnosti v této oblasti jsou popsány v samostatné Zprávě o společenské odpovědnosti České rafinérské v roce 2007 a jsou tamtéž kvantifikovány podle metodiky Standardu Odpovědná firma. Organizační struktura Společnost působila po celé období roku 2007 pouze v České republice a neměla žádnou organizační složku v zahraničí. Společnost nevlastnila žádné majetkové účasti na jiných právnických osobách. Základní vnitřní organizační struktura společnosti nedoznala v průběhu roku podstatných změn, pokud se týče počtu divizí. V rámci racionalizace došlo však k přesunu některých činností mezi jednotlivými divizemi a k organizačním změnám v rámci jednotlivých divizí.. Změny ve složení akcionářů a orgánů společnosti Dne 31. srpna 2007 společnost ConocoPhillips Central and Eastern Europe Holdings B.V. prodala kusů akcií společnosti (ekvivalent 16,11 %) společnosti Eni International B.V. Dne 30. listopadu 2007 společnost ConocoPhillips Central and Eastern Europe Holdings B.V. prodala zbývající část akcií společnosti, tj kusů (ekvivalent 0,225 %), společnosti UNIPETROL, a.s. a tím přestala být akcionářem společnosti. V průběhu roku 2007 došlo k několika změnám v orgánech společnosti, které jsou popsány v textové části účetní závěrky společnosti za rok 2007 (str. 2). Skutečnosti nastalé po rozvahovém dni Změny ve složení představenstva a dozorčí rady společnosti nastalé v období od 1. ledna 2008 do dne vypracování této zprávy jsou uvedeny v textové části účetní závěrky společnosti za rok 2007 (str. 23). Žádné další významné skutečnosti po rozvahovém dni nenastaly. Zhodnocení a očekávaný vývoj v dalším období I v roce 2007 společnost fungovala v režimu přepracovací rafinérie a naplňovala požadavky svých vlastníků. Soustavnou prací a systémovými opatřeními vytvořila předpoklady pro budoucí vysoké využití své kapacity a poskytování kvalitní produkce v celé škále výrobků. V roce 2007 bylo zahájeno podle legislativního požadavku přimíchávání bio-složek do motorových paliv a zároveň byly realizovány investice směřujících k výrobě bezsirných (do 10 ppm závazně požadované EU od ) pohonných hmot v celém objemu výroby automobilových benzínů a motorové nafty od konce roku 2007, resp. již v průběhu roku Cílem společnosti je dlouhodobé dosahování špičkových výsledků v oblasti bezpečnosti práce a ochrany životního prostředí, zajištění vysoké disponibility klíčových výrobních jednotek a naplnění VÝROČNÍ ZPRÁVA ČESKÁ RAFINÉRSKÁ, a.s.,

9 VÝROČNÍ ZPRÁVA ČESKÁ RAFINÉRSKÁ, a.s.,

10 VÝROČNÍ ZPRÁVA ČESKÁ RAFINÉRSKÁ, a.s.,

11 VÝROČNÍ ZPRÁVA ČESKÁ RAFINÉRSKÁ, a.s.,

12 VÝROČNÍ ZPRÁVA ČESKÁ RAFINÉRSKÁ, a.s.,

13 ČESKÁ RAFINÉRSKÁ, a.s. ZPRÁVA NEZÁVISLÝCH AUDITORŮ A ÚČETNÍ ZÁVĚRKA 31. PROSINCE 2007 VÝROČNÍ ZPRÁVA ČESKÁ RAFINÉRSKÁ, a.s.,

14 VÝROČNÍ ZPRÁVA ČESKÁ RAFINÉRSKÁ, a.s.,

15 VÝROČNÍ ZPRÁVA ČESKÁ RAFINÉRSKÁ, a.s.,

16 Název společnosti: ČESKÁ RAFINÉRSKÁ, a.s. Identifikační číslo: Právní forma: Akciová společnost Předmět podnikání: Rafinérské zpracování ropy Rozvahový den: 31. prosince 2007 Datum sestavení účetní závěrky: 3. března 2008 ROZVAHA (v tisících Kč) Běžné Minulé účetní období úč. období 2006 Brutto Korekce Netto Netto AKTIVA CELKEM 35,242,041-10,877,664 24,364,377 25,392,408 A. POHLEDÁVKY ZA UPSANÝ ZÁKLADNÍ KAPITÁL B. DLOUHODOBÝ MAJETEK 26,316,153-10,145,769 16,170,384 15,935,108 B. I. Dlouhodobý nehmotný majetek 1,154, , , ,971 B. I. 1 Nehmotné výsledky výzkumu a vývoje 64,829-53,438 11,391 20,934 2 Software 719, ,931 85,215 80,577 3 Ocenitelná práva 367, , ,525 59,364 4 Jiný dlouhodobý nehmotný majetek ,101 5 Nedokončený dlouhodobý nehmotný majetek 2, ,426 67,995 B. II. Dlouhodobý hmotný majetek 24,507,659-9,229,937 15,277,722 14,756,047 B. II. 1 Stavby 4,935, ,922 4,123,224 3,764,478 2 Samostatné movité věci a soubory movitých věcí 16,679,775-7,335,540 9,344,235 9,188,513 3 Jiný dlouhodobý hmotný majetek 168,679-67, , ,222 4 Nedokončený dlouhodobý hmotný majetek 1,226, ,226, ,390 5 Poskytnuté zálohy na dlouhodobý hmotný majetek 228, , ,960 6 Oceňovací rozdíl k nabytému majetku 1,269,312-1,015, , ,484 B. III. Dlouhodobý finanční majetek 654, , ,090 1 Jiný dlouhodobý finanční majetek 654, , ,090 C. OBĚŽNÁ AKTIVA 8,079, ,895 7,347,258 9,227,989 C. I. Zásoby 1,456, ,957 1,191,531 1,126,061 C. I. 1 Materiál 1,266, ,012 1,001, ,676 2 Výrobky 190, , ,129 3 Poskytnuté zálohy na zásoby ,256 C. II. Krátkodobé pohledávky 6,401, ,938 5,934,862 5,855,436 C. II. 1 Pohledávky z obchodních vztahů 1,090, , , ,051 2 Stát - daňové pohledávky 26, ,303 8,085 3 Krátkodobé poskytnuté zálohy 21, , Jiné pohledávky 5,264, ,264,250 5,351,300 C. III. Krátkodobý finanční majetek 220, ,865 2,246,492 C. III. 1 Peníze 1, ,271 1,286 2 Účty v bankách 12, ,494 1,148,026 3 Krátkodobé cenné papíry a podíly 207, ,100 1,097,180 0 D. OSTATNÍ AKTIVA - PŘECHODNÉ ÚČTY AKTIV 846, , ,311 D. I. Časové rozlišení 846, , ,311 D. I. 1 Náklady příštích období 375, , ,377 2 Příjmy příštích období 471, ,105 28,934 VÝROČNÍ ZPRÁVA ČESKÁ RAFINÉRSKÁ, a.s.,

17 Stav v běžném účetním období Stav v minulém účetním období 2006 PASIVA CELKEM 24,364,377 A. VLASTNÍ KAPITÁL 17,030,564 25,392,408 16,777,184 A. I. Základní kapitál 9,348,240 A. I. 1 Základní kapitál 9,348,240 9,348,240 9,348,240 A II. Rezervní fondy a ostatní fondy ze zisku 489,698 A II. 1 Zákonný rezervní fond 489, , ,306 A. III. Výsledek hospodaření minulých let 6,805,762 III. 1 Nerozdělený zisk minulých let 6,805,762 6,684,802 6,684,802 A. IV. Zisk běžného účetního období 386, ,836 B. CIZÍ ZDROJE 7,333,813 8,615,224 B. I. Rezervy 413,246 B. I. 1 Rezervy podle zvláštních právních předpisů 233, , ,325 2 Ostatní rezervy 180,233 76,313 B. II. Dlouhodobé závazky 562, ,356 B. II. 1 Jiné závazky 284, ,340 2 Odložený daňový závazek 278, ,016 B. III. Krátkodobé závazky 6,357,916 B. III. 1 Závazky z obchodních vztahů 830,372 2 Závazky k zaměstnancům 21,478 3 Závazky ze sociálního zabezpečení a zdravotního pojištění 15,021 4 Stát - daňové závazky a dotace 5,267,316 7,529, ,044 21,961 14,284 5,649,503 5 Krátkodobé přijaté zálohy ,469 6 Dohadné účty pasivní (Nevyfakturované dodávky) 185, ,863 7 Jiné závazky 37,529 86,106 B. IV. Bankovní úvěry a výpomoci 0 1 Krátkodobé bankovní úvěry C. OSTATNÍ PASIVA - PŘECHODNÉ ÚČTY PASIV 0 0 VÝROČNÍ ZPRÁVA ČESKÁ RAFINÉRSKÁ, a.s.,

18 Název společnosti: ČESKÁ RAFINÉRSKÁ, a.s. VÝKAZ ZISKU A ZTRÁTY ZA ROK KONČÍCÍ 31 PROSINCE 2007 (v tisících Kč) Stav v běžném Stav v minulém účetním období účetním období 2006 I. Tržby za prodej zboží 402, ,494 A. Náklady vynaložené na prodané zboží 374, ,952 + Obchodní marže 27,939 4,542 II. Výkony 8,950,684 8,973,690 II. 1 Tržby za prodej vlastních výrobků a služeb 8,950,684 8,972,074 2 Aktivace 0 1,616 B. Výkonová spotřeba 6,874,161 6,772,030 B. 1 Spotřeba materiálu a energie 3,003,586 3,028,870 B. 2 Služby 3,870,575 3,743,160 + Přidaná hodnota 2,104,462 2,206,202 C. Osobní náklady 540, ,410 C. 1 Mzdové náklady 384, ,974 C. 2 Odměny členům orgánů společnosti 3,856 3,456 C. 3 Náklady na sociální zabezpečení a zdravotní pojištění 134, ,789 C. 4 Sociální náklady 17,944 16,191 D. Daně a poplatky 4,311 4,707 E. Odpisy dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku 1,091,275 1,066,051 III. Tržby z prodeje dlouhodobého majetku a materiálu 30,430 31,918 III. 1 Tržby z prodeje dlouhodobého majetku 16,624 21,981 2 Tržby z prodeje materiálu 13,806 9,937 F. Zůstatková cena prodaného dlouhodobého majetku a materiálu 184,667 61,656 F. 1 Zůstatková cena prodaného dlouhodobého majetku 184,667 59,786 F. 2 Prodaný materiál 0 1,870 G. Změna stavu rezerv a opravných položek v provozní oblasti -32, ,417 IV. Ostatní provozní výnosy 270,834 1,349,711 H. Ostatní provozní náklady 224,351 1,391,582 * Provozní výsledek hospodaření 392, ,008 VIII. Výnosy z krátkodobého finančního majetku 28,281 19,178 X. Výnosové úroky 16,582 24,201 N. Nákladové úroky 13,568 9,695 XI. Ostatní finanční výnosy 21,371 23,632 O. Ostatní finanční náklady 26,527 25,018 * Finanční výsledek hospodaření 26,139 32,298 Q. Daň z příjmů za běžnou činnost 32, ,470 Q. 1 - splatná Q. 2 - odložená 31, ,470 ** Výsledek hospodaření za běžnou činnost 386, ,836 XIII. Mimořádné výnosy 0 0 Mimořádné náklady 0 0 * Mimořádný výsledek hospodaření 0 0 *** Výsledek hospodaření za účetní období (+/-) 386, ,836 Výsledek hospodaření před zdaněním 418, ,306 VÝROČNÍ ZPRÁVA ČESKÁ RAFINÉRSKÁ, a.s.,

19 Název společnosti: ČESKÁ RAFINÉRSKÁ, a.s. PŘEHLED O ZMĚNÁCH VLASTNÍHO KAPITÁLU (v tisících Kč) Zůstatek k 1. lednu 2006 Základní kapitál Fondy ze zisku Nerozdělený zisk/neuhrazená ztráta Výsledek hospodaření běžného období Celkem 9,348, ,456 6,684, ,998 16,753,496 Rozdělení zisku 12, ,850 0 Závazek z vyplacení dividend -244, ,148 Výsledek hospodaření za účetní období 267, ,836 Zůstatek k 31. prosinci ,348, ,306 6,684, ,836 16,777,184 Rozdělení zisku 13, , ,353 0 Vyplacení dividend -40,001-93, ,484 Výsledek hospodaření za účetní období 386, ,864 Zůstatek k 31. prosinci ,348, ,698 6,805, ,864 17,030,564 VÝROČNÍ ZPRÁVA ČESKÁ RAFINÉRSKÁ, a.s.,

20 Název společnosti: ČESKÁ RAFINÉRSKÁ, a.s. VÝKAZ CASH FLOW ZA ROK KONČÍCÍ 31. PROSINCE 2007 (v tisících Kč) Stav v běžném Stav v minulém období období 2006 Peněžní toky z provozní činnosti Z. Výsledek hospodaření za běžnou činnost bez zdanění (+/-) 418, ,306 A. 1. Úpravy o nepeněžní operace 1,224,174 1,309,130 A Odpisy stálých aktiv, pohledávek a opravné položky k nabytému majetku 1,175,896 1,150,672 A Změna stavu opravných položek -9,359 49,441 A Změna stavu rezerv -107,392 84,355 A (Zisk) / ztráta z prodeje stálých aktiv 168,043 37,805 A Úrokové náklady a výnosy -3,014-14,506 A Ostatní nepeněžní operace 1,363 Čistý peněžní tok z provozní činnosti před zdaněním, změnami pracovního kapitálu, A * placenými úroky a mimořádnými položkami 1,643,126 1,690,436 A. 2. Změna stavu nepeněžních složek pracovního kapitálu -1,892, ,562 A Změna stavu zásob -98,416-38,400 A Změna stavu obchodních pohledávek -92,238 34,726 A Změna stavu ostatnich pohledávek a přechodných účtů aktiv -660, ,144 A Změna stavu obchodních závazků 173, ,807 A Změna stavu ostatních závazků, krátkodobých úvěrů a přechodných účtů pasiv -1,216,066 1,228,187 A ** Čistý peněžní tok z provozní činnosti před zdaněním, placenými úroky a mimořádnými položkami -249,836 2,348,998 A. 3. Přijaté úroky 16,582 24,201 A. 4. Placené úroky -13, Placené daně A *** Čistý peněžní tok z provozní činnosti -247,284 2,373,134 Peněžní toky z investiční činnosti B. 1. Výdaje spojené s pořízením stálých aktiv -1,668,860-1,435,499 B. 2. Příjmy z prodeje stálých aktiv 24,001 14,574 B. 3. Přijaté úroky B *** Čistý peněžní tok vztahující se k investiční činnosti -1,644,859-1,420,925 Peněžní toky z finanční činnosti C. 1. Změna stavu dlouhodobých závazků a úvěrů 0 0 C. 2. Dopady změn vlastního jmění na peněžní prostředky -133, ,148 C *** Čistý peněžní tok vztahující se k finanční činnosti -133, ,148 F. Čisté zvýšení, resp. snížení peněžních prostředků -2,025, ,061 P. Stav peněžních prostředků a peněžních ekvivalentů na začátku účetního období 2,246,492 1,538,431 R. Stav peněžních prostředků a peněžních ekvivalentů na konci účetního období 220,865 2,246,492 VÝROČNÍ ZPRÁVA ČESKÁ RAFINÉRSKÁ, a.s.,

21 ČESKÁ RAFINÉRSKÁ, a. s. PŘÍLOHA ÚČETNÍ ZÁVĚRKY ROK KONČÍCÍ 31. PROSINCE VŠEOBECNÉ INFORMACE ČESKÁ RAFINÉRSKÁ, a.s. (dále jen Společnost ) je právnická osoba, akciová společnost, která vznikla dne 28. dubna 1995 a sídlí v Litvínově, Záluží 2, České republice. Identifikační číslo Společnosti je Hlavním předmětem její činnosti je rafinérské zpracování ropy. Osoby podílející se 10 % a více na základním kapitálu k : UNIPETROL, a.s. 51,221 % Eni International B.V. 32,445 % Shell Overseas Investments B.V. 16,335 % Dne 31. srpna 2007 společnost ConocoPhillips Central and Eastern Europe Holdings B.V. prodala kusů akcií Společnosti (ekvivalent 16,11 %) společnosti Eni International B.V. Dne 30. listopadu 2007 společnost ConocoPhillips Central and Eastern Europe Holdings B.V. prodala zbývající část akcií Společnosti, tj kusů (ekvivalent 0,225 %), společnosti UNIPETROL, a.s. a tím přestala být akcionářem Společnosti. Společnost je součástí konsolidačního celku skupiny Unipetrol. Od 31. května 2005 je Unipetrol součástí konsolidačního celku skupiny PKN Orlen. Od 1. září 2007 je Společnost součástí konsolidačního celku skupiny ENI Group. Rozhodovací procesy v rámci Společnosti jsou dále specifikovány ve stanovách Společnosti. Na základě Smlouvy o zpracování uzavřené dne 23. ledna 2003 mezi Společností a spřízněnými společnostmi akcionářů (dále jen zpracovatelé ), byl od 1. srpna 2003 zahájen provoz v režimu přepracovací rafinérie. Většina obchodních aktivit je uskutečňována s těmito zpracovateli, kteří jsou hlavními zákazníky Společnosti. V souvislosti s prodejem akcií v roce 2007 byl převeden příslušný podíl zpracovatelských práv ze zpracovatele ConocoPhillips CR Refining s.r.o. na zpracovatele Agip Česká republika, s.r.o. a UNIPETROL RPA, s.r.o. VÝROČNÍ ZPRÁVA ČESKÁ RAFINÉRSKÁ, a.s.,

22 ČESKÁ RAFINÉRSKÁ, a. s. PŘÍLOHA ÚČETNÍ ZÁVĚRKY ROK KONČÍCÍ 31. PROSINCE VŠEOBECNÉ INFORMACE (pokračování) Členové statutárních a dozorčích orgánů k 31. prosinci 2007: Představenstvo Členem od Předseda: Ing. Ivan Souček 15. října 2002 Místopředseda: Salvatore Recupero 17. října 2007 Člen: Jacek Smyczynski 26. května 2007 Člen: Ing. Miroslav Kornalík 14. prosince 2005 Člen: Wojciech Ostrowski 4. srpna 2007 Člen: Robert Arthur Chalmers 16. září 2006 S účinností dnem 16. října 2007 odstoupil z funkce člena představenstva pan Terry Lee Long, který zároveň vykonával funkci místopředsedy představenstva. S účinností dnem 17. října byl za člena představenstva zvolen pan Salvatore Recupero, který byl s účinností dnem 26. října 2007 zvolen za místopředsedu představenstva. S účinností dnem 30. prosince 2007 odstoupil z funkce člena představenstva pan Oscar Magnoni. Tyto změny nebyly ke dni účetní uzávěrky zaznamenány v obchodním rejstříku. Dozorčí rada Členem od Předseda: Ing. Ladislav Varhaník 22. června 2006 Místopředseda: Martin Jaroš 14. prosince 2006 Člen: Jacek Stanik 6. května 2006 Člen: JUDr. Zdeněk Černý 4. srpna 2007 Člen: Andrea Moretti 15. prosince 2006 Člen: Jan Klimeš 29. dubna 2002 Člen: Bc. Ilona Pokorná 29. dubna 2002 Člen: Jaroslav Stránský 15. června 2005 S účinností dnem 18. prosince 2007 odstoupil z dozorčí rady JUDr. Josef Gros. Tato změna nebyla ke dni účetní závěrky zaznamenána v obchodním rejstříku. Společnost provozuje dvě největší rafinérie v České republice, které jsou situovány v Kralupech nad Vltavou a v Litvínově. Roční kapacita rafinérie v Litvínově činí 5 mil. tun, v Kralupech 3 mil. tun ropy. Společnost je členěna na pět divizí: finanční divizi, technickou divizi, divizi plánování a rozvoje, divizi všeobecných záležitostí a divizi generálního ředitele. VÝROČNÍ ZPRÁVA ČESKÁ RAFINÉRSKÁ, a.s.,

23 ČESKÁ RAFINÉRSKÁ, a. s. PŘÍLOHA ÚČETNÍ ZÁVĚRKY ROK KONČÍCÍ 31. PROSINCE ZÁKLADNÍ VÝCHODISKA PRO VYPRACOVÁNÍ ÚČETNÍ ZÁVĚRKY Přiložená účetní závěrka byla připravena v souladu s českými účetními předpisy a českými účetními standardy ve znění platném pro rok 2007 a Účetní závěrka je sestavena v historických cenách kromě níže uvedených případů. Srovnatelné údaje za rok 2006 byly převzaty z předchozí auditované účetní závěrky. 3. OBECNÉ ÚČETNÍ ZÁSADY Způsoby oceňování, které Společnost používala při sestavení účetní závěrky za rok 2007 a 2006 jsou následující: a) Dlouhodobý nehmotný majetek Dlouhodobý nehmotný majetek je vykázán v pořizovacích cenách, které obsahují cenu pořízení a náklady s pořízením související. Veškeré výdaje na výzkum jsou účtovány do nákladů. Výdaje na vývoj jsou aktivovány jako nehmotný majetek a vykázány v pořizovací ceně či v hodnotě budoucích ekonomických užitků, je-li nižší (pokud je možno provést přiměřený odhad hodnoty budoucích ekonomických užitků). Všechny ostatní výdaje na vývoj jsou účtovány do nákladů průběžně při jejich vzniku. Dlouhodobý nehmotný majetek nad 60 tis. Kč, s dobou životnosti delší než 1 rok, je odepisován metodou rovnoměrných odpisů na základě jeho předpokládané životnosti. Předpokládaná životnost je stanovena takto: Počet let Nehmotné výsledky výzkumu a vývoje 2-6 Software 2-5 Ocenitelná práva 3-10 Nehmotný majetek, jehož pořizovací cena nepřevyšuje 60 tis. Kč za položku, je účtován do nákladů při pořízení. Pokud zůstatková hodnota aktiva přesahuje jeho odhadovanou zpětně získatelnou částku, je zůstatková hodnota aktiva snížena o opravnou položku na tuto zpětně získatelnou částku. VÝROČNÍ ZPRÁVA ČESKÁ RAFINÉRSKÁ, a.s.,

24 ČESKÁ RAFINÉRSKÁ, a. s. PŘÍLOHA ÚČETNÍ ZÁVĚRKY ROK KONČÍCÍ 31. PROSINCE OBECNÉ ÚČETNÍ ZÁSADY (pokračování) b) Dlouhodobý hmotný majetek Dlouhodobý hmotný majetek nad 40 tis. Kč je vykázán v pořizovacích cenách, které zahrnují cenu pořízení, náklady na dopravu, clo a další náklady s pořízením související. Úroky související s pořízením se nezahrnují do jeho ocenění. Náklady na technické zhodnocení dlouhodobého hmotného majetku zvyšují jeho pořizovací cenu. Běžné opravy a údržba se účtují do nákladů. Hmotný majetek, jehož pořizovací cena nepřevyšuje 40 tis. Kč za položku, je účtován do nákladů v okamžiku nákupu. Pokud zůstatková hodnota aktiva přesahuje jeho odhadovanou zpětně získatelnou částku, je zůstatková hodnota aktiva snížena o opravnou položku na tuto zpětně získatelnou částku. Společnost tvoří rezervu na významné opravy dlouhodobého hmotného majetku, které bude podle odhadu vedení potřeba provést v budoucích účetních obdobích, v souladu se zákonem o rezervách (poznámka 13). Rezerva vychází z celkového odhadu nákladů na významné opravy dlouhodobého hmotného majetku. Oceňovací rozdíl k nabytému majetku vznikl v roce 1995 jako rozdíl mezi hodnotou majetku dle ocenění použitého pro vklad a hodnotou majetku, kterou byl oceněn v účetnictví vkládajících subjektů (poznámka 5). Odepisování Odpisy jsou vypočteny na základě pořizovací ceny a předpokládané doby životnosti příslušného majetku metodou rovnoměrných odpisů. Předpokládaná životnost je stanovena takto: Počet let Budovy, haly a stavby 50 Stroje, přístroje a zařízení 4-25 Dopravní prostředky 6-11 Inventář 4-8 Jiný dlouhodobý hmotný majetek 4-30 Oceňovací rozdíl k nabytému majetku 15 VÝROČNÍ ZPRÁVA ČESKÁ RAFINÉRSKÁ, a.s.,

25 ČESKÁ RAFINÉRSKÁ, a. s. PŘÍLOHA ÚČETNÍ ZÁVĚRKY ROK KONČÍCÍ 31. PROSINCE OBECNÉ ÚČETNÍ ZÁSADY (pokračování) b) Dlouhodobý hmotný majetek (pokračování) V roce 2005 Společnost provedla analýzu svého odpisového plánu pro jednotlivé odpisové skupiny, na základě které byla od roku 2006 životnost značného počtu položek v rámci každé skupiny posunuta blíže k horní hranici výše uvedených intervalů. Spolu s úpravou životností aktiv byl změněn také algoritmus pro výpočet odpisů. Odpisy aktiv, u kterých došlo k přehodnocení životnosti, jsou vypočteny jako podíl aktuální zůstatkové ceny a zbývající doby životnosti metodou rovnoměrných odpisů. V případě významných technických zhodnocení je provedena revize zbývající životnosti daného aktiva. V roce 2006 byla dokončena modernizace výrobního zařízení v celkové hodnotě tis. Kč, které je využíváno výlučně pro potřeby dvou zpracovatelů, společností UNIPETROL RPA, s.r.o. a Agip Česká republika, s.r.o. Využívání tohoto zařízení se řídí zvláštní smlouvou uzavřenou na dobu 10 let. Životnost tohoto aktiva byla odhadnuta na dobu 10 let. c) Dlouhodobý finanční majetek Dlouhodobý finanční majetek tvoří dlouhodobé půjčky držené do splatnosti. d) Zásoby Nakupované zásoby jsou oceněny skutečnými pořizovacími cenami sníženými o opravnou položku. Pořizovací cena zásob zahrnuje náklady na jejich pořízení včetně nákladů s pořízením souvisejících (náklady na přepravu, clo, provize, atd.). Pro veškeré úbytky nakoupených zásob se používá metoda váženého průměru. Ocenění náhradních dílů se snižuje prostřednictvím opravných položek ve vazbě na jejich upotřebitelnost a zbytkovou životnost souvisejících aktiv. Opravné položky byly stanoveny na základě podrobné analýzy realizovatelnosti těchto náhradních dílů a jejich věkové struktury. VÝROČNÍ ZPRÁVA ČESKÁ RAFINÉRSKÁ, a.s.,

26 ČESKÁ RAFINÉRSKÁ, a. s. PŘÍLOHA ÚČETNÍ ZÁVĚRKY ROK KONČÍCÍ 31. PROSINCE OBECNÉ ÚČETNÍ ZÁSADY (pokračování) e) Pohledávky Pohledávky jsou vykázány ve jmenovité hodnotě. Ocenění pochybných pohledávek se snižuje pomocí opravných položek účtovaných na vrub nákladů na jejich čistou realizovatelnou hodnotu. Opravné položky byly stanoveny na základě věkové struktury a podrobné analýzy realizovatelnosti těchto pohledávek. f) Krátkodobý finanční majetek Krátkodobý finanční majetek tvoří ceniny, peníze v hotovosti a na bankovních účtech a dlužné cenné papíry se splatností do 1 roku držené do splatnosti. g) Vlastní kapitál Základní kapitál Společnosti se vykazuje ve výši zapsané v obchodním rejstříku krajského soudu. V souladu s obchodním zákoníkem a stanovami Společnost vytváří rezervní fond ze zisku. Akciová společnost je povinna vytvořit rezervní fond v roce, kdy poprvé dosáhne zisku, ve výši 20 % čistého zisku, ne však více než 10 % základního kapitálu. V dalších letech vytváří rezervní fond ve výši 5 % z čistého zisku až do výše 20 % základního kapitálu. Takto vytvořené zdroje se mohou použít jen k úhradě ztráty. h) Cizí zdroje Dlouhodobé i krátkodobé závazky se vykazují ve jmenovité hodnotě. Krátkodobé a dlouhodobé úvěry se vykazují ve jmenovité hodnotě. Za krátkodobý úvěr se považuje i část dlouhodobého úvěru, která je splatná do jednoho roku od rozvahového dne. i) Finanční leasing Společnost účtuje o najatém majetku tak, že zahrnuje leasingové splátky do nákladů a aktivuje příslušnou hodnotu najatého majetku v době, kdy smlouva o nájmu končí a uplatňuje se možnost nákupu. Splátky nájemného hrazené předem se časově rozlišují. Budoucí leasingové splátky, které nejsou k rozvahovému dni splatné, jsou vykázány v příloze k účetní závěrce, ale nejsou zachyceny v rozvaze. VÝROČNÍ ZPRÁVA ČESKÁ RAFINÉRSKÁ, a.s.,

27 ČESKÁ RAFINÉRSKÁ, a. s. PŘÍLOHA ÚČETNÍ ZÁVĚRKY ROK KONČÍCÍ 31. PROSINCE OBECNÉ ÚČETNÍ ZÁSADY (pokračování) j) Rezervy Společnost tvoří rezervy, pokud má současný závazek, je pravděpodobné, že bude na vypořádání tohoto závazku třeba vynaložit vlastní zdroje, a existuje spolehlivý odhad výše závazku. Společnost dále vytváří rezervy na významné budoucí opravy dlouhodobého majetku v souladu se zákonem o rezervách. k) Přepočet cizích měn Transakce prováděné v cizích měnách jsou přepočteny a zaúčtovány devizovým kurzem České národní banky platným v den transakce. Finanční majetek, pohledávky a závazky v cizí měně ke konci roku jsou přepočteny devizovým kurzem zveřejněným Českou národní bankou k datu účetní závěrky. Všechny kurzové zisky a ztráty z přepočtu peněžních aktiv, pohledávek a závazků jsou účtovány do výkazu zisku a ztráty. l) Účtování nákladů a výnosů Výnosy a náklady se účtují časově rozlišené, tj. do období, s nímž věcně i časově souvisejí. Přepracovací poplatek je účtován jednotlivým procesorům na základě smlouvy o přepracování. Tržby jsou zaúčtovány k datu vyskladnění zboží a přechodu vlastnického práva na zákazníka, případně k datu uskutečnění služeb, a jsou vykázány po odečtení slev a daně z přidané hodnoty. m) Mimořádné položky a změny účetních postupů Mimořádné výnosy a náklady zahrnují jednorázové dopady událostí nesouvisejících s předmětem činnosti Společnosti a dopady změn účetních postupů. n) Odložená daň Odložená daň se vykazuje u všech přechodných rozdílů mezi zůstatkovou hodnotou aktiva nebo pasiva v rozvaze a jejich daňovou hodnotou. Odložená daňová pohledávka je zaúčtována, pokud je pravděpodobné, že ji bude možné daňově uplatnit v následujících účetních obdobích. VÝROČNÍ ZPRÁVA ČESKÁ RAFINÉRSKÁ, a.s.,

28 ČESKÁ RAFINÉRSKÁ, a. s. PŘÍLOHA ÚČETNÍ ZÁVĚRKY ROK KONČÍCÍ 31. PROSINCE OBECNÉ ÚČETNÍ ZÁSADY (pokračování) o) Spřízněné strany Spřízněnými stranami Společnosti se rozumí: společníci / akcionáři, kteří přímo nebo nepřímo mohou uplatňovat podstatný nebo rozhodující vliv ve Společnosti, a společnosti, kde tito společníci / akcionáři mají podstatný nebo rozhodující vliv, členové statutárních, dozorčích a řídících orgánů a osoby blízké těmto osobám, včetně podniků, kde tito členové a osoby mají podstatný nebo rozhodující vliv, společnosti, které mají společného člena vedení se Společností. Významné transakce a zůstatky transakcí se spřízněnými stranami jsou uvedeny v poznámce 21. p) Penzijní připojištění a důchodové pojištění Společnost v roce 2007 poskytla svým zaměstnancům příspěvek na penzijní připojištění zaměstnanců dle zákona č. 42/1994 Sb. a jeho novely č. 170/1999 Sb., o penzijním připojištění se státním příspěvkem. K financování státního důchodového pojištění hradí Společnost pravidelné odvody do státního rozpočtu. q) Následné události Dopad událostí, které nastaly mezi rozvahovým dnem a dnem sestavení účetní závěrky, je zachycen v účetních výkazech v případě, že tyto události poskytly doplňující informace o skutečnostech, které existovaly k rozvahovému dni. V případě, že mezi rozvahovým dnem a dnem sestavení účetní závěrky došlo k významným událostem zohledňujícím skutečnosti, které nastaly po rozvahovém dni, jsou důsledky těchto událostí popsány v příloze účetní závěrky, ale nejsou zaúčtovány v účetních výkazech. VÝROČNÍ ZPRÁVA ČESKÁ RAFINÉRSKÁ, a.s.,

29 ČESKÁ RAFINÉRSKÁ, a. s. PŘÍLOHA ÚČETNÍ ZÁVĚRKY ROK KONČÍCÍ 31. PROSINCE DLOUHODOBÝ NEHMOTNÝ MAJETEK Pořizovací cena (v tis. Kč) 1. ledna 2007 Přírůstky Vyřazení Převody 31. prosince 2007 Nehmotné výsledky výzkumné a obdobné činnosti Software Ocenitelná práva Ostatní dlouhodobý nehmotný majetek Nedokončený dlouhodobý nehmotný majetek Celkem Oprávky a opravné položky (v tis. Kč) 1. ledna 2007 Odpisy Vyřazení Opravné položky 31. prosince 2007 Nehmotné výsledky výzkumné a obdobné činnosti Software Ocenitelná práva Celkem Zůstatková hodnota VÝROČNÍ ZPRÁVA ČESKÁ RAFINÉRSKÁ, a.s.,

30 ČESKÁ RAFINÉRSKÁ, a. s. PŘÍLOHA ÚČETNÍ ZÁVĚRKY ROK KONČÍCÍ 31. PROSINCE DLOUHODOBÝ NEHMOTNÝ MAJETEK (pokračování) Pořizovací cena (v tis. Kč) 1. ledna 2006 Přírůstky Vyřazení Převody 31. prosince 2006 Nehmotné výsledky výzkumné a obdobné činnosti Software Ocenitelná práva Ostatní dlouhodobý nehmotný majetek Nedokončený dlouhodobý nehmotný majetek Celkem Oprávky (v tis. Kč) 1. ledna 2006 Odpisy Vyřazení 31. prosince 2006 Nehmotné výsledky výzkumné a obdobné činnosti Software Ocenitelná práva Celkem Zůstatková hodnota Nehmotné výsledky výzkumu a vývoje zahrnují externí studie, které Společnost odepisuje po dobu jejich předpokládané využitelnosti. Vedení Společnosti zároveň předvídá technický úspěch a ekonomickou a komerční ziskovost těchto projektů. Ocenitelná práva představují zejména nakoupené licence na technologické procesy a know-how využívané Společností. Ostatní dlouhodobý nehmotný majetek představuje emisní povolenky. Dle Nařízení vlády ze dne 20. července 2005 o Národním alokačním plánu České republiky na roky 2005 až 2007 bylo Společnosti jakožto provozovateli zařízení emitujícího skleníkové plyny ročně přiděleno ks emisních povolenek. V roce 2006 bylo Společnosti připsáno na účet ks povolenek na obchodovací období let 2005 a Z toho bylo v roce 2006 spotřebováno ks povolenek za emise uskutečněné v roce 2005 a ks povolenek za emise roku Dále bylo v roce 2006 prodáno ks povolenek. VÝROČNÍ ZPRÁVA ČESKÁ RAFINÉRSKÁ, a.s.,

31 ČESKÁ RAFINÉRSKÁ, a. s. PŘÍLOHA ÚČETNÍ ZÁVĚRKY ROK KONČÍCÍ 31. PROSINCE DLOUHODOBÝ NEHMOTNÝ MAJETEK (pokračování) V roce 2007 bylo Společnosti připsáno na účet ks povolenek na obchodovací období roku Z toho bylo za emise skleníkových plynů uskutečněné v roce 2007 spotřebováno ks. Celkem ks povolenek bylo v roce 2007 prodáno. K 31. prosinci 2007 zůstalo Společnosti ks povolenek, které jsou nepřevoditelné do dalšího obchodovacího období a o nichž Společnost předpokládá, že budou prodány před 30. dubnem DLOUHODOBÝ HMOTNÝ MAJETEK Pořizovací cena (v tis. Kč) 1. ledna 2007 Přírůstky Vyřazení Převody 31. prosince 2007 Budovy a stavby Samostatné movité věci a soubory movitých věcí Umělecká díla a sbírky Jiný dlouhodobý hmotný majetek Nedokončený dlouhodobý hmotný majetek Poskytnuté zálohy na dlouhodobý hmotný majetek Oceňovací rozdíl k nabytému majetku Celkem Oprávky a opravné položky (v tis. Kč) 1. ledna 2007 Odpisy Vyřazení Opravné položky 31. prosince 2007 Budovy a stavby Samostatné movité věci a soubory movitých věcí Ostatní dlouhodobý hmotný majetek Oprávky k oceňovacímu rozdílu k nabytému majetku Celkem Zůstatková hodnota VÝROČNÍ ZPRÁVA ČESKÁ RAFINÉRSKÁ, a.s.,