PŘÍLOHA V ÚČETNÍ ZÁVĚRCE ZA ROK 2016 MIKRO ÚČETNÍ JEDNOTKY PROFI-INVEST, a.s.

Transkript

1 PŘÍLOHA V ÚČETNÍ ZÁVĚRCE ZA ROK 2016 MIKRO ÚČETNÍ JEDNOTKY PROFI-INVEST, a.s. 1. Obecné údaje o účetní jednotce Název (obchodní jméno) : PROFI - INVEST, a.s. IČ : Zapsáno v obchodním rejstříku vedeném : Městským soudem v Praze, spisová značka B 2559 Sídlo : Praha 8, Sokolovská 231/35, PSČ Datum vzniku účetní jednotky : 18. května 1994 Rozhodující předmět podnikání : poskytování telekomunikační služby (zapsáno v OR dne 4. února 1999) šíření rozhlasových a televizních programů provozovatelů ze zákona prostřednictvím rozhlasových vysílačů a televizních vysílačů a převaděčů Ostatní činnosti zapsané v OR : výroba, obchod a služby neuvedené v přílohách 1 až 3 (zapsáno 1. srpna 2014) živnostenského zákona Způsob jednání : Společnost zastupují vůči třetím osobám předseda představenstva společně s dalším členem představenstva, a to současně. Výše základního kapitálu : ,- Kč Rozvahový den minulého období : Sestavení účetní závěrky k datu : Okamžik sestavení účetní závěrky minulého období : Rozvahový den běžného období : Sestavení účetní závěrky k datu : Okamžik sestavení účetní závěrky běžného období : Statutární orgán (představenstvo) k rozvahovému dni běžného období : Pavel Záruba, Zuzana Zárubová, Karel Koubek Dozorčí rada k rozvahovému dni běžného období : Jana Kozárová, Jiří Srb, Zuzana Kneschke PROFI INVEST, a.s. Stránka 1

2 1.1. Osoby, které se podílejí na základním kapitálu účetní jednotky 200 ks akcie na jméno v listinné podobě ve jmenovité hodnotě 5000 Kč Jméno K rozhodnému dni běžného období Ing. Pavel Záruba Bc. Iva Molenová K rozhodnému dni minulého období Ing. Pavel Záruba Bc. Iva Molenová Datum narození Bydliště 14. ledna dubna ledna dubna 1963 Hamsíkova 261/3, Praha 5 - Motol, PSČ Komárkova 1247/19, Praha 4, PSČ Hamsíkova 261/3, Praha 5 - Motol, PSČ Komárkova 1247/19, Praha 4, PSČ Podíl 65,00% 35,00% 65,00% 35,00% 1.2. Dceřiné společnosti Účetní jednotka nemá dceřiné společnosti Změny a dodatky Změny a dodatky provedené v obchodním rejstříku za běžné účetní období Provedeno Zápis dne Oddíl Popis změny Představenstvo Pavel Záruba, zánik funkce předseda představenstva Představenstvo Zuzana Zárubová, zánik člena představenstva Představenstvo Karel Koubek, zánik člena představenstva Představenstvo Pavel Záruba, vznik funkce předseda představenstva Představenstvo Zuzana Zárubová, vznik člena představenstva Představenstvo Karel Koubek, vznik člena představenstva Provedeno Zápis dne Oddíl Popis změny Dozorčí rada Jana Kozárová, zánik funkce předseda dozorčí rady Dozorčí rada Jiří Srb, zánik člen dozorčí rady Dozorčí rada Zuzana Kneschke, zánik člen dozorčí rady Dozorčí rada Jana Kozárová, vznik funkce předseda dozorčí rady Dozorčí rada Jiří Srb, vznik člena dozorčí rady Dozorčí rada Zuzana Kneschke, vznik člena dozorčí rady Změny a dodatky provedené v obchodním rejstříku po rozvahovém dni Po rozvahovém dni nebyly provedeny změny a dodatky v obchodním rejstříku Uskutečněné změny nezapsané v obchodním rejstříku do okamžiku sestavení účetní závěrky Změny nezapsané v obchodním rejstříku do okamžiku sestavení účetní závěrky nenastaly. PROFI INVEST, a.s. Stránka 2

3 Změny v předmětu činnosti Změny v předmětu činnosti v běžném období nebyly provedeny Organizační struktura účetní jednotky ke dni Technické a provozní oddělení vedoucí pracovník Předseda představenstva Ekonomické a obchodní oddělení Střediska samostatně sledovaná v účetnictví Účetní jednotka nesleduje odděleně náklady a výnosy technického a ekonomického oddělení Informace o personální oblasti Zaměstnanci z toho řídící pracovníci běžné období minulé období běžné období minulé období Průměrný přepočtený počet zaměstnanců Osobní náklady na zaměstnance (tis.kč) Zaměstnancům byly v běžném období poskytnuty příspěvky na penzijní připojištění. Odměny členům dozorčí rady poskytnuty nebyly. Dne schválila valná hromada společnosti Smlouvu o výkonu funkce Člena orgánu (předseda představenstva). Tato smlouva nabyla účinnosti dne V souladu s uzavřenou Smlouvou společnost poskytla v r Členovi orgánu příspěvek na životní pojištění ve výši Kč, v souladu s výše uvedenou smlouvou, formou přímé úhrady na účet příslušné pojišťovny. minulé běžné období období odměna Člena orgánu (v tis.kč) Poskytnutá plnění propojeným fyzickým osobám Propojeným fyzickým osobám nebyly poskytnuty půjčky, úvěry, záruky, ani ostatní plnění. 2. Použité účetní metody, obecné účetní zásady, způsoby oceňování a odepisování 2.1. Obecná východiska účetní závěrky Účetnictví je vedeno a účetní závěrka byla sestavena v souladu se zákonem č. 563/1991 Sb. o účetnictví v platném znění, vyhláškou č. 500/2002 Sb., kterou se provádějí některá ustanovení zákona č. 563/1991 Sb. o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů, pro účetní jednotky, které jsou podnikateli účtujícími v soustavě podvojného účetnictví, ve znění vyhlášky č. 472/2003 Sb. a Českými účetními standardy pro podnikatele v platném znění. Na základě novely zákona o účetnictví č. 563/1991 Sb., platné od , společnost splňuje hodnoty, uvedené v 1b), odstavec (1) pro vymezení kategorií účetních jednotek. Společnost je zařazena do kategorie mikro účetní jednotka. Účetní závěrka byla sestavena za předpokladu nepřetržitého trvání účetní jednotky. Hodnotové údaje jsou vykázány v tis.kč. PROFI INVEST, a.s. Stránka 3

4 Způsob oceňování majetku, závazků a pohledávek společnosti Ocenění k Ocenění při pořízení rozvahovému dni Nakupovaný DHIM a DNIM pořizovací cena PC - OPR DHIM a DNIM vytvořený vlastní činností pořizovací cena PC - OPR Nedokončený DHIM a DNIM nebyl - Nedokončená výroba nebyla - Cenné papíry držené do splatnosti nebyly - Cenné papíry pořízené k obchodování nebyly - Majetkové účastí nebyly - Ostatní finanční majetek nebyl - Nakupované zásoby nebyly - Zásoby pořízené ve vlastní režii nebyly - Pohledávky jmenovitá hodnota JH Pohledávky postoupené nebyly - Závazky jmenovitá hodnota JH pořizovací cena oprávky jmenovitá hodnota cena pořízení + vedlejší pořizovací náklady kumulované roční odpisy hodnota při vzniku Způsob stanovení reprodukční ceny Nebylo použito Druhy vedlejších pořizovacích nákladů Nevznikly vedlejší pořizovací náklady Způsob sestavení odpisových plánů pro dlouhodobý majetek Zdrojem informací pro stanovení výše oprávek a odpisů jsou inventarizace k rozvahovému dni a evidence majetku Metodika stanovení opravných položek Po prověření hodnoty a splatnosti pohledávek a prověření stávajících skutečností, ohledně pohledávek, nebyly zjištěny důvody pro tvorbu opravných položek Způsob oceňování a účtování zásob Účetní jednotka neeviduje zásoby a neúčtuje zásoby Způsob oceňování a účtování nedokončené výroby Účetní jednotka nemá nedokončenou výrobu Podstatné změny ve způsobu účtování a oceňování Oproti předcházejícímu účetnímu období nedošlo k podstatným změnám ve způsobu oceňování, postupů odepisování a postupů účtování Dlouhodobý majetek I jednotlivé položky v cenách nižších, než je níže uvedeno, mohou být na základě individuálního posouzení a rozhodnutí vedení účetní jednotky, klasifikovány jako evidovaný dlouhodobý majetek (odepisovaný a rozvahově sledovaný) a evidovaný drobný majetek (účtovaný přímo do nákladů a evidovaný na podrozvahovém účtu). Důvodem tohoto postupu může být logický systém sledování pro účely inventarizace majetku. PROFI INVEST, a.s. Stránka 4

5 Zisky, či ztráty z prodeje, nebo vyřazení majetku jsou určeny jako rozdíly mezi výnosy z prodeje a účetní zůstatkovou hodnotou majetku k datu prodeje a jsou účtovány do výkazu zisku a ztráty Dlouhodobý nehmotný majetek Dlouhodobým nehmotným majetkem je majetek, jehož použitelnost je delší než jeden rok a jehož ocenění je vyšší, než 60tis.Kč. Drobným dlouhodobým nehmotným majetkem je majetek v ocenění do 60tis.Kč, účtovaný do spotřeby (AÚ ) a evidovaný na podrozvahovém účtu ( ) Dlouhodobý hmotný movitý majetek Dlouhodobým hmotným movitým majetkem je movitý majetek, jehož doba použitelnosti je delší než jeden rok a jehož ocenění je vyšší, než 40tis.Kč, v jednotlivém případě. Drobným hmotným movitým majetkem je majetek v ocenění do 40tis.Kč, účtovaný do spotřeby (AÚ ) a evidovaný na podrozvahovém účtu ( ) Použité odpisové metody při stanovení účetních odpisů Zařazení do odpisové skupiny ve smyslu zákona č. 586/1992 Sb., o daních z příjmů Způsob přepočtu cizích měn na českou měnu Použitý směnný kurz Druh Denní kurz ČNB Pevný kurz Kurs příslušné banky Kurz ČNB Použití ANO všechny běžné účetní případy přepočet k rozvahovému dni (kurzový rozdíl do výsledku hospodaření) NE NE NE Způsob aktualizace směnného kurzu Účetní jednotka nepoužila Ostatní informace Finanční leasing Účetní jednotka neměla finanční leasing Operativní leasing Účetní jednotka neměla operativní leasing Rezervy Účetní jednotka nevytvořila rezervy Státní dotace Účetní jednotka nečerpala státní dotace Závazky z obchodních vztahů Závazky z obchodních vztahů jsou účtovány ve jmenovité hodnotě Úvěry Účetní jednotce poskytla ČSOB, a.s., pobočka SME Praha - Na Příkopě, Kontokorentní úvěr ve výši 1mil. Kč, Střednědobý komerční úvěr (účelový) ve výši 5mil.Kč (počátkem splátek byl březen 2012) a Střednědobý komerční úvěr (účelový) ve výši 600tis.Kč (počátkem splátek byl říjen 2013). Účetní jednotce poskytla ČSOB Leasing, a.s., se sídlem Na Pankráci 310/60, Praha 4, PSČ účelový úvěr, ve výši tis.kč (počátkem splátek byl červen 2015). V roce 2016 vystavila ČSOB, a.s., pobočka Praha 1 Na Příkopě, Dohodou o vyplňovacím právu PROFI INVEST, a.s. Stránka 5

6 směnečném, ze dne , blankosměnku ve výši jistiny Kč (počátkem splátek byl prosinec 2016). Dne byl splacen Střednědobý komerční úvěr (účelový), ve výši 5 mil. Kč a dne byl splacen Střednědobý komerční úvěr (účelový), ve výši 600 tis.kč Splatná a odložená daň Závazek účetní jednotky z titulu splatné daně je vypočítán pomocí daňových sazeb k datu sestavení účetní závěrky. O odložené dani nebylo účtováno Výpůjční náklady (úroky z úvěrů zahrnuté do pořizovací ceny majetku) Účetní jednotka neeviduje výpůjční náklady Výnosy Výnosy jsou zaúčtovány v hodnotě přijatelného plnění, nebo plnění, které bude přijato a představují pohledávky za zboží a služby, poskytnuté v průběhu běžné činnosti, po odečtení slev, daně z přidané hodnoty a dalších daní, souvisejících s prodejem. Tržby z prodeje služeb jsou zaúčtovány v okamžiku, kdy dojde k poskytnutí služby, nebo k plnění v souladu se smluvními podmínkami Mimořádné náklady a mimořádné výnosy Jako mimořádné náklady a mimořádné výnosy jsou vykazovány položky zcela neobvyklé z pohledu vlastního předmětu činnosti účetní jednotky. Účetní jednotka neúčtovala o mimořádných nákladech a mimořádných výnosech Použití odhadů Sestavení účetní závěrky vyžaduje, aby vedení účetní jednotky používalo odhady a předpoklady, jež mají vliv na vykazované hodnoty majetku a závazků k datu účetní závěrky a na vykazovanou výši výnosů a nákladů za sledované období. Vedení účetní jednotky je přesvědčeno, že použité odhady a předpoklady se nebudou významným způsobem lišit od skutečných hodnot v následujících účetních obdobích Zajištění proti rizikům Vedení účetní jednotky neshledalo důvody k zajištění proti úrokovým, nebo měnovým rizikům. Rizika majetkových škod jsou zajištěna pojistnými smlouvami. 3. Doplňující informace k účetním výkazům Vše podstatné je zachyceno v účetních výkazech, nebo je obsahem této přílohy. V příloze v účetní závěrce jsou uvedeny významné informace, které nevyplývají přímo, nebo nepřímo z rozvahy a výkazu zisku a ztráty. Nebyly použity kompenzace, které neumožňují účetní předpisy Událostí po rozvahovém dni Pro následující účetní období nejsou známy a ani předpokládány změny ve způsobech oceňování, postupech účtování a odpisování Doplňující informace k dlouhodobému majetku Dlouhodobý nehmotný majetek Druh Pořizovací cena Oprávky Zůstatková cena Běžné období běžné Minulé běžné minulé běžné minulé Přírůstky Úbytky období Období období období období období software Celkem PROFI INVEST, a.s. Stránka 6

7 Dlouhodobý hmotný majetek Pořizovací cena Oprávky Zůstatková cena Běžné období běžné minulé běžné minulé běžné minulé Přírůstky Úbytky období období období období období období účet Celkem Majetek neuvedený v rozvaze Majetek neuvedený v rozvaze je evidován v rámci podrozvahové evidence na účtu a v tis.kč Pořizovací cena Běžné období běžné období minulé období přírůstky úbytky účet účet Hmotný majetek zatížený zástavním právem, či věcným břemenem Žádný majetek účetní jednotky není zatížen právem třetích osob Dlouhodobý majetek s výrazně vyšším tržním oceněním, než je účetní ocenění Žádný majetek účetní jednotky nemá výrazně vyšší tržní ocenění, než je ocenění v účetnictví Dlouhodobé majetkové cenné papíry a majetkové účasti Účetní jednotka nevlastní majetkové cenné papíry a majetkové účasti Doplňující informace k zúčtovacím vztahům Pohledávky Pohledávky podle lhůty splatnosti (v tis.kč) * běžné období Druh Do lhůty Po lhůtě splatnosti splatnosti do 30 dnů do 60 dnů do 90 dnů do 180 dnů do 1 roku nad 1 rok Pohledávky z obchodního styku Celkem * minulé období Druh Do lhůty Po lhůtě splatnosti splatnosti do 30 dnů do 60 dnů do 90 dnů do 180 dnů do 1 roku nad 1 rok Pohledávky z obchodního styku Celkem PROFI INVEST, a.s. Stránka 7

8 Pohledávky k podnikům ve skupině Obchodní partner Předmět pohledávky Výše pohledávky Splatnost pohledávky běžné minulé běžné minulé období období období období * nejsou Celkem Pohledávky kryté podle zástavního práva Druh pohledávky Ručitel Výše pohledávky běžné období * nejsou minulé období Podmíněné pohledávky Druh podmíněné pohledávky * nejsou Podmínka Běžné období krátkodobé Minulé období dlouhodobé Závazky Závazky podle lhůty splatnosti * běžné období Druh Do lhůty Po lhůtě splatnosti splatnosti do 30 dnů do 60 dnů do 90 dnů do 180 dnů do 1 roku nad 1 rok Závazky z obchod.styku Celkem * minulé období Druh Do lhůty Po lhůtě splatnosti splatnosti do 30 dnů do 60 dnů do 90 dnů do 180 dnů do 1 roku nad 1 rok Závazky z obchod.styku Celkem Závazky k podnikům ve skupině Obchodní partner Předmět závazku Výše závazku Splatnost závazku běžné minulé běžné minulé období období období období * nejsou PROFI INVEST, a.s. Stránka 8

9 Závazky kryté dle zástavního práva Druh závazku Ručitel Výše závazku běžné období nejsou minulé období Podmíněné závazky Druh podmíněného závazku Podmínka Výše závazku běžné období nejsou minulé období Závazky vůči správě sociálního zabezpečení a zdravotním pojišťovnám (v tis.kč) Závazek vůči Běžné období Minulé období po splatnosti do splatnosti celkem po splatnosti do splatnosti celkem PSSZ ZP Celkem Závazky vůči správci daně (v tis.kč) Závazky z titulu daní Běžné období Minulé období po splatnosti do splatnosti celkem po splatnosti do splatnosti celkem Daň ze závislé činnosti a odměny Člena orgánu Srážková daň Silniční daň DPH Daň z příjmů PO Ostatní daně Pokuty a penále Celkem PROFI INVEST, a.s. Stránka 9

10 Finanční výpomoci a bankovní úvěry (v tis.kč) Druh závazku Věřitel Výše závazku běžné období Kontokorentní úvěr ČSOB, a.s.,pob.sme Praha Střednědobý komerční úvěr ČSOB, a.s.,pob.sme Praha Střednědobý komerční úvěr ČSOB, a.s.,pob.sme Praha Finanční výpomoc Mgr. Zuzana Zárubová (FO) Účelový úvěr ČSOB Leasing, a.s., Praha Účelový úvěr ČSOB, a.s., pob. Praha Rezervy minulé období Druh Počáteční stav Tvorba Čerpání Konečný stav běžné minulé běžné minulé běžné minulé běžné minulé období období období období období období období období * nebyly vytvořeny Časové rozlišení (v tis.kč) Účet aktivní Běžné období Minulé období Náklady příštích období Komplexní náklady příštích období Příjmy příštích období Dohadné účty aktivní Celkem účty aktivní Účet pasivní Běžné období Minulé období Výdaje příštích období Výnosy příštích období Dohadné účty pasivní Celkem účty pasivní Odložená daň BO sazba 19% Běžné období Pohledávka Závazek MO sazba 19% Účetní Daňová Rozdíl běžné minulé běžné minulé Titul základna základna období období období období * nebylo účtováno Derivátové nástroje Účetní jednotka neúčtuje o finančních derivátech. PROFI INVEST, a.s. Stránka 10

11 3.4. Doplňující informace k vlastnímu kapitálu Změny vlastního kapitálu (v tis.kč) Položka Běžné období Minulé období Základní kapitál Zákonný rezervní fond Kapitálové fondy Neuhrazená ztráta 0 0 Nerozdělený zisk VH běžného období Celkem Rozdělení výsledku hospodaření (zisk/ztráta) * rozdělení zisku, úhrada ztráty (tis.kč) Položka Běžné období Minulé období (* návrh) Výsledek hospodaření Rezervní fond (příděl nebo úhrada ztráty) Výplata dividend (podílů na zisku) Úhrada ztráty společníky Příděl ostatním fondům Zvýšení nebo snížení základního kapitálu Nerozdělený zisk (převod nebo úhrada ztráty z nerozděleného zisku) Neuhrazená ztráta (převod nebo úhrada ztráty minulých let) Celkem (*návrh běžné období) navrhuje se následné použití prostředků evidovaných celkem : Ztráta běžného období ve výši 894 tis.kč, bude převedena z účtu HV ve schvalovacím řízení na účet neuhrazených ztrát minulých let. Ztráty za rok 2015 a za rok 2016 v celkové výši 974 tis.kč, budou vypořádány ziskem minulých let Doplňující informace Dotace Dotace - titul Poskytovatel Příjmy Výdaje Rozdíl běžné minulé běžné minulé běžné minulé období období období období období období nebyly poskytnuty Celkem PROFI INVEST, a.s. Stránka 11

12 Ostatní náklady a výnosy Výnosy Běžné období Minulé období mimořádné Vrácené pojistné Oprava dohadných položek Celkem 0 0 nebylo účtováno o nákladech nebo výnosech z titulu změny metody nebylo účtováno o významných částkách nákladů nebo výnosů z titulu oprav účtování minulých období nebyly vynaloženy náklady z titulu restrukturalizací nedošlo a ani se neočekává ukončování činností Daň z příjmů právnických osob (v tis.kč) Položka Běžné období Minulé období HV před zdaněním Připočty Odpočty 0 0 Základ daně Snížení základu daně Základ daně 2 (zaokrouhlený) Daň (19%) Výzkum a vývoj Účetní jednotka nevynaložila výdaje na výzkum a vývoj Životní prostředí Pro oblast životního prostředí byla přijata opatření k zajištění dodržování legislativy. Vůči účetní jednotce nebyly v průběhu účetního období uplatněny sankce za porušení ochrany životního prostředí Údaje o přeměně Nedošlo k přeměně, ani se přeměna neočekává V Praze dne 3.března 2017 Ing. Pavel Záruba předseda představenstva společnosti Mgr. Zuzana Zárubová člen představenstva společnosti PROFI INVEST, a.s. Stránka 12

13 PROFI INVEST, a.s. Stránka 13