Vyčíslení nákladů na akutní lůžkovou péči za rok 2016

Transkript

1 Vyčíslení nákladů na akutní lůžkovou péči za rok 2016 Markéta Bartůňková, Petr, Klika, Tomáš Pavlík, Michal Kratochvíl, Jan Linda, Zbyněk Bortlíček, Michal Uher, Miroslav Zvolský, Ladislav Dušek Ústav zdravotnických informací a statistiky ČR Institut biostatistiky a analýz, Lékařská fakulta, Masarykova univerzita Společné analytické pracoviště

2 Důležité upozornění: Prezentace obsahuje vybrané pilotní výsledky nákladového oceňování hospitalizačních případů vzešlé ze sběru dat referenčních nemocnic za rok Veškeré číselné výstupy je třeba vnímat pouze jako pilotní odhady, které budou dále procházet recenzí, validacemi a dalším kalibračním sběrem dat za rok 2017.

3 Vyčíslení nákladů akutní lůžkové péče, metodika oceňování VYČÍSLENÍ NÁKLADŮ ZA AKUTNÍ LŮŽKOVOU PÉČI Z NÁKLADOVÝCH DAT REFERENČNÍCH NEMOCNIC ZA ROK 2016

4 SBĚR DAT Z RN ZA ROK TVORBA METODICKÝCH POKYNŮ PRO SBĚR DAT INDIVIDUÁLNÍ PROJEDNÁNÍ METODIK SE VŠEMI RN PRVNÍ SBĚRY DAT Q 2.Q 3.Q 4.Q 42 (RN) 38* (RN) 37 (RN) OPRAVNÉ DÁVKY OCEŇOVÁNÍ KALKULAČNÍCH JEDNIC *3 RN z organizačních důvodů nepředaly data 1 RN vstoupila do sítě až v průběhu 1.Q.2017 OCEŇOVÁNÍ HP VÝVOJ DATOVÉ ULOŽIŠTĚ PRŮBĚŽNÁ VALIDACE DAT VALIDAČNÍ PROTOKOL OCENĚNÍ HP STATISTIKY/REPORTING VALIDAČNÍ NÁSTROJ KLASIFIKAČNÍ MODEL PRIMÁRNÍ PÉČE KALKULAČNÍ MODEL KLASIFIKAČNÍ SYSTÉM HP

5 Ocenění hospitalizačního případu METODICKÉ POSTUPY Ocenění hospitalizačního případu v CZ-DRG probíhá: přiřazením přímých nákladů, tj. nákladů, které lze u pacienta fakticky vyčíslit v korunách (především zvlášť účtované prostředky) kalkulováním nepřímých nákladů, tj. nákladů, které nelze jednoznačně vyčíslit u konkrétního pacienta. Tyto náklady jsou k pacientům přiřazeny na základě oceněné kalkulační jednice a objemu spotřebovaných služeb, kterými jsou: - standardní pobytové služby na lůžku, - intenzivní pobytové služby na lůžku, - intramurální péče*, - operační služby. *ambulantní zdravotní péče poskytnutá pacientovi v době hospitalizace (především diagnostická péče, jejímž účelem je zjišťování zdravotního stavu pacienta a okolností, jež mají na zdravotní stav pacienta vliv, informací nutných ke zjištění nemoci, jejího stavu a závažnosti, dalších informací potřebných ke stanovení diagnózy, individuálního léčebného postupu a informací o účinku léčby)

6 Metodika výpočtů Postupy výpočtů jsou provedeny ve 3 variantách, dle druhu nákladů: varianta reál výpočty na základě reálných účetních dat RN, tj. včetně reálných hrubých mezd a účetních odpisů varianta v1 výpočty na základě reálných účetních dat RN vyjma reálných hrubých mezd a účetních odpisů, které jsou nahrazeny kalkulovanými hrubými mzdami a kalkulovanými odpisy, u zdravotnických budov bez zohlednění jejich stavu (opotřebení) varianta v2 výpočty na základě reálných účetních dat RN vyjma reálných hrubých mezd a účetních odpisů, které jsou nahrazeny kalkulovanými hrubými mzdami a kalkulovanými odpisy, u zdravotnických budov se zohledněním jejich stavu (opotřebení)

7 Náklady za rok 2016 v datech 37 RN PŘEDANÁ INDIVIDUÁLNÍ DATA NEZÁVISLÁ VALIDACE DAT Náklady RN v datovém souboru (zůstatky analytických účtů dle pracovišť) k tis. Kč Oficiální účetní výkazy podepsané statutárním zástupcem k tis. Kč Odchylka u některých RN ve výkazech údaje zaokrouhlené na tis. Kč Statistické výkazy E (MZ) Pololetní výkaz o ekonomice poskytovatele zdravotních služeb k tis. Kč Odchylka výkazy zpracovány v květnu 2017 => měsíc před podáním daňových přiznání

8 Validace a tvorba nákladů 37 RN Korekce nákladů pro oceňování A. Korekce celkových nákladů o nerelevantní náklady B. Kalkulace hrubých mezd C. Kalkulace odpisů dlouhodobého majetku

9 METODIKA OCEŇOVÁNÍ HOSPITALIZAČNÍHO PŘÍPADU V CZ-DRG A. KOREKCE CELKOVÝCH NÁKLADŮ O NERELEVANTNÍ NÁKLADY

10 Korekce celkových nákladů Přímá zdravotnická pracoviště Náklady RN v datovém souboru (zůstatky analytických účtů dle pracovišť) k N= tis. Kč Nepřímá podpůrná pracoviště Vyloučená pracoviště tis. Kč tis. Kč tis. Kč CELKOVÉ NÁKLADY CELKOVÉ NÁKLADY CELKOVÉ NÁKLADY = NERELEVANTNÍ NÁKLADY RELEVANTNÍ NERELEVANTNÍ K ROZPOUŠTĚNÍ NERELEVANTNÍ ROZPUŠTĚNÍ RELEVANTNÍCH REŽIJNÍCH NÁKLADŮ => REÁLNÉ NÁKLADY PO ODEČTENÍ NERELEVANTNÍCH NÁKLADŮ PŘED KALKULACÍ HRUBÝCH MEZD A ODPISŮ

11 METODIKA OCEŇOVÁNÍ HOSPITALIZAČNÍHO PŘÍPADU V CZ-DRG B. KALKULACE HRUBÝCH MEZD

12 Mzdové náklady za rok 2016 v datech 37 RN PŘEDANÁ INDIVIDUÁLNÍ DATA Náklady RN v datovém souboru (zůstatky analytických účtů dle pracovišť) Mzdové náklady Odměny členům orgánů společnosti a družstva k tis. Kč NEZÁVISLÁ VALIDACE DAT Oficiální účetní výkazy podepsané statutárním zástupcem k tis. Kč Odchylka u některých RN ve výkazech údaje zaokrouhlené na tis. Kč STATISTICKÉ VÝKAZY 2016 Statistický výkaz Částka v tis. Kč E201_E301_mzda_ E201_E301_dohody odměny E401_mzda_ E401_dohody odměny Celkem *Odchylku ve výši 0,4% ve statistických výkazech tvoří - odměny členům orgánů, pokud nejsou zaměstnanci, dále neobsahují vyplacené nemocenské dávky (dle názvů analytických účtů, činily náhrady cca 156 mil. Kč) a případné dohadné položky na odměny vyplacené v následujícím roce. Statistické výkazy E (MZ) Pololetní výkaz o ekonomice poskytovatele zdravotních služeb k tis. Kč Odchylka výkazy zpracovány v květnu 2017 => měsíc před podáním daňových přiznání

13 Kalkulace hrubých mezd Průměrné hrubé mzdy 2016 Systemizovaná místa TYP ZZ TYP ZZ ON01 ON02 ON03 ON04 ON05 ON06 ON07 ON08 ON ON01 ON02 ON03 ON04 ON05 ON06 ON07 ON08 ON09 TYP ZZ 1 TYP ZZ 2 TYP ZZ 3 Lékaři Farmaceuti Všeobecné sestry a porodní asistentky Nelékaři s odb.způsobilostí Nelékaři s odbornou a special. způsobilostí Nelékaři pod odborným dohledem nebo přímým vedením Jiní odborní pracovníci nelékaři THP, pedagogové, vychovatelé Dělníci TYP ZZ ON01 ON02 ON03 ON04 ON05 ON06 ON07 ON08 ON ON01 ON02 ON03 ON04 ON05 ON06 ON07 ON08 ON09

14 Přímá zdravotnická pracoviště Kalkulace hrubých mezd 37 RN Reálné hrubé mzdy, včetně zákonných odvodů (účty ) tis. Kč Nepřímá podpůrná pracoviště Vyloučená pracoviště tis. Kč tis. Kč tis. Kč REÁLNÉ HRUBÉ MZDY REÁLNÉ HRUBÉ MZDY NERELEVANTNÍ NÁKLADY PŘÍMÁ KALKULOVANÉ HRUBÉ MZDY NEPŘÍMÁ Rozdíl mezi reálnými úvazky a systemizovanými místy ON01 Lékaři 57 ON02 Farmaceuti ON03 Všeobecné sestry a porodní asistentky 348 ON04 Nelékaři s odb.způsobilostí 162 ON05 Nelékaři s odbornou a special. způsobilostí 350 ON06 Nelékaři pod odborným dohledem nebo přímým vedením 36 ON07 Jiní odborní pracovníci nelékaři -210* ON08 THP, pedagogové, vychovatelé -307* ON09 Dělníci CELKEM => KALKULOVANÉ HRUBÉ MZDY * Vliv studujících zaměstnanců, kteří jsou v reálu jako nezdravotníci, v systemizaci jako zdravotníci

15 Struktura mezd a platů v roce 2016 Struktura platů a mezd lékařů a zubních lékařů PZS Akutní péče Struktura platů Struktura mezd Celkové průměrné hrubé příjmy % % Celkové průměrné hrubé příjmy vstup do kalkulovaných hr. mezd individuální hodnoty RN základní tarif % % základní mzda ostatní příplatky % % ostatní odměny % % odměny plat za práci přesčas % % mzda za práci přesčas náhrady platu % % odměna za pracovní pohotovost odměna za pracovní pohotovost % 580 1% mzda za práci v sobotu a v neděli příplatek za vedení % 499 1% mzda za noční práci ostatní 552 1% 254 0% mzda nebo náhrada mzdy za svátek příplatek za práci ve ztíženém prostředí 135 0% 116 0% doplatek do výše minimálního nebo zaručeného platu Počet úvazků 4 0% 0 0% , ,17 mzda a příplatek za práci ve ztíženém prostředí doplatek do výše minimální nebo zaručené mzdy Počet úvazků Dle statistických výkazů za rok 2016 obsahují platy a mzdy odměnu za přesčasovou práci. Lze usuzovat, že pokud je počítáno s optimalizovanými počty systemizovaných pracovních míst, neměla by tato položka vstupovat do kalkulací. Zdroj: Výkaz E (MZ) 2-01, E (MZ) 3-01

16 METODIKA OCEŇOVÁNÍ HOSPITALIZAČNÍHO PŘÍPADU V CZ-DRG C. KALKULACE ODPISŮ DLOUHODOBÉHO MAJETKU

17 Dlouhodobý majetek za rok 2016 v datech 37 RN PŘEDANÁ INDIVIDUÁLNÍ DATA Náklady RN v datovém souboru BA (zůstatky analytických účtů dle pracovišť) k Účet 021 STAVBY * tis. Kč NEZÁVISLÁ VALIDACE DAT Oficiální účetní výkazy podepsané statutárním zástupcem k Účet 021 STAVBY tis. Kč Účet 022 MOVITÝ MAJETEK tis. Kč Účet 022 MOVITÝ MAJETEK tis. Kč Účet 01x NEHMOTNÝ MAJETEK tis. Kč * jedna z RN chybně uvedla pořizovací cenu u zdravotnické budovy nemělo vliv na kalkulace, pro ocenění byla využita obestavená plocha a m 2 Účet 01x NEHMOTNÝ MAJETEK tis. Kč Rozdíly tvoří majetek, který nebyl využíván všech 12 měsíců => některé nemusí být ve stavu k

18 Kalkulace odpisů dlouhodobého majetku BUDOVY A STAVBY VÝPOČET REPRODUKČNÍ CENY: ZDRAVOTNICKÉ BUDOVY cena stanovená dle cenových ukazatelů Českého stavebního standardu RTS NEZDRAVOTNICKÉ BUDOVY vychází z pořizovací ceny + dotace DOBA ODPISOVÁNÍ = 80 let VÝPOČET ČASOVÉ CENY: ZDRAVOTNICKÉ BUDOVY cena stanovená dle cenových ukazatelů Českého stavebního standardu RTS se zohledněním poslední rekonstrukce budovy NEZDRAVOTNICKÉ BUDOVY vychází z pořizovací ceny + dotace DOBA ODPISOVÁNÍ = 80 let Pořizovací cena staveb, včetně dotací tis. Kč Reprodukční cena staveb tis. Kč Časová cena staveb tis. Kč tis. Kč REÁLNÉ ÚČETNÍ ODPISY tis. Kč KALKULOVANÉ ODPISY tis. Kč KALKULOVANÉ ODPISY VALIDACE tis. Kč VÝKAZ E(MZ) 6-02 Průměrná délka odpisu: / = 63 let / = 80 let

19 Kalkulace odpisů dlouhodobého majetku Průměrná délka odpisu: / = 17 let / = 5 let Průměrná délka odpisu: / = 19 let / = 5 let ZDRAVOTNICKÁ TECHNIKA Pořizovací cena zdravotnické techniky, včetně dotací tis. Kč tis. Kč REÁLNÉ ÚČETNÍ ODPISY tis. Kč KALKULOVANÉ ODPISY OSTATNÍ DLOUHODOBÝ MAJETEK Pořizovací cena ostatního majetku, včetně dotací tis. Kč tis. Kč REÁLNÉ ÚČETNÍ ODPISY tis. Kč KALKULOVANÉ ODPISY VALIDACE tis. Kč VÝKAZ E(MZ) 6-02 VALIDACE * tis. Kč VÝKAZ E(MZ) 6-02 *v tom rezervy a opravné položky

20 Kalkulace odpisů dlouhodobého majetku DLE TYPU ZZ Kalkulované odpisy CELKEM tis. Kč KALKULOVANÉ ODPISY BUDOV KALKULOVANÉ ODPISY ZDRAV.TECHNIKY KALKULOVANÉ OSTATNÍ tis. Kč tis. Kč tis. Kč N=21 N=16 N=21 N=16 N=21 N=16 TYP ZZ 1,2 TYP ZZ 3 TYP ZZ 1,2 TYP ZZ 3 TYP ZZ 1,2 TYP ZZ % 18% 90% 10% 82% 18% 110% 320% 324% 620% 458% 168% tis. Kč Účetní odpisy CELKEM

21 Korekce celkových nákladů REÁLNÉ NÁKLADY PO ODEČTENÍ NERELEVANTNÍCH NÁKLADŮ tis. Kč Přímá zdravotnická pracoviště Nepřímá podpůrná pracoviště tis. Kč 0 tis. Kč CELKOVÉ NÁKLADY CELKOVÉ NÁKLADY Vyloučená pracoviště tis. Kč CELKOVÉ NÁKLADY ALIKVÓTNÍ ČÁST REŽIE KALKULOVANÉ MZDY KALKULOVANÉ ODPISY KALKULOVANÉ MZDY KALKULOVANÉ ODPISY KALKULOVANÉ ODPISY ROZPUŠTĚNÍ KALKULOVANÝCH NÁKLADŮ => RELEVANTNÍ NÁKLADY PRO OCEŇOVÁNÍ PO KALKULACÍ HRUBÝCH MEZD A ODPISŮ

22 METODIKA OCEŇOVÁNÍ HOSPITALIZAČNÍHO PŘÍPADU V CZ-DRG OCENĚNÍ ZDRAVOTNÍCH SLUŽEB

23 Klíče pro rozpouštění nákladů na pacienta Přiřazení klíčů k pracovištím Klíč Ošetřovací den (OD) Vážený ošetřovací den (VOD) Typ pracoviště dle metodiky Typologie zdravotnických středisek Akutní lůžková péče standardní (APST); Následná lůžková péče standardní (NPST) Akutní lůžková péče intenzivní (APIN); Následná lůžková péče intenzivní (NPIN) Bodová hodnota výkonu (BOD) - ambulance Ambulance (APAM); Urgentní příjem (APUP); Digestivní endoskopie (ENDE); Bronchoskopie (ENBR); Urologická endoskopie (ENUR); Intervenční kardiologie (IKIK); Kardiostimulace (IKKA); Elektrofyziologie (IKEL); Intervenční radiologie (IRIR); Skiagrafie (NRSG); Skiaskopie (NRSK); Ultrazvuková diagnostika (NRUZ); Pracoviště RTG a ultrazvukové diagnostiky (NRRT); Mamografie (NRMM); CT (NRCT); MR (NRMR); Scintigrafie a SPECT (NMSC); Pozitronová emisní tomografie (NMPT); Radioterapie (RRRA); 801 Laboratoř klinická biochemie (LAKB); 802 Laboratoř lékařské mikrobiologie (LALM); 807 Laboratoř patologické anatomie (LAPA); 813 Laboratoř alergologie a klinické imunologie (LAKI); 816 Laboratoř lékařské genetiky (LALG); 818 Laboratoř klinické hematologie (LAKH); 222 Laboratoř transfúzní služby (LATS); Sdružené laboratorní metody (LASM); Anesteziologie (OSAN); Dialýza (OSDI); Soudní lékařství (OSSL); Jednodenní péče (OSJP); Ostatní (OSOS) Minuta na sále (MIN) Operační sál (OPOS); Porodní sál (OPPS)

24 Výpočet nepřímých nákladů Nákladové hodnoty klíčů jsou počítány za jednotlivá přímá (zdravotnická) pracoviště. Výpočet nákladových hodnot klíčů probíhá na úrovni nepřímých nákladů jednotlivých přímých pracovišť, tzn. bez přímých nákladů, které jsou přiřaditelné přímo k pacientovi. Výpočet nepřímých nákladů přímých pracovišť je dán vzorcem: RN NN přímá RN = CRN přímá RN ZUP přímá RN PMAT přímá σ tis. Kč NN RN přímá CRN RN přímá ZUP RN přímá PMAT RN přímá - nepřímé relevantní náklady přímých (zdravotnických) pracovišť - celkové relevantní náklady přímých (zdravotnických) pracovišť - zvlášť účtované položky, včetně interních přiřaditelných k RČ - speciální zdravotnický materiál zahrnutý přímo v hodnotě výkonu vyjádřený v Kč

25 Klíče pro rozpouštění nákladů na pacienta Standardní pobytové služby (NN SPS ) Pro potřeby kvantifikace a možnost přiřazení nákladů na pacienta za standardní pobytovou službu je definovaným klíčem ošetřovací den (OD). Intenzivní pobytové služby (NN IPS ) Pro potřeby kvantifikace a možnost přiřazení nákladů na pacienta za intenzivní pobytovou službu je definovaným klíčem vážený ošetřovací den (VOD). Intramurální péče (NN IP ) Pro potřeby kvantifikace a možnost přiřazení nákladů na pacienta za intramurální zdravotní služby je definovaným klíčem bodová hodnota (BOD). Operační služby (NN OS ) DEFINOVANÉ KLÍČE Pro potřeby kvantifikace a možnost přiřazení nákladů na pacienta za operační službu je definovaným klíčem čas strávený pacientem na operačním nebo porodním sále v minutách (MIN). Definované klíče jsou využívány pro potřeby kalkulací nepřímých nákladů, tj. nákladů, které nelze jednoznačně vyčíslit u konkrétního pacienta. Tyto náklady jsou k pacientům přiřazeny na základě oceněné kalkulační jednice a objemu spotřebovaných služeb.

26 Klíče pro rozpouštění nákladů na pacienta Přiřazení nepřímých nákladů dle klíčů k pacientovi Druhy služeb přímých pracovišť: Standardní pobytová služba dána standardním ošetřovacím dnem (OD SPS ) Intenzivní pobytová služba dána intenzivním ošetřovacím dnem (VOD IPS ) Intramurální zdravotní služba dána zdravotním výkonem Seznamu zdravotních výkonů s bodovými hodnotami (BOD AS ) Operační služba dána časem stráveným na operačním sále (MIN OS ) Výpočet celkových nepřímých nákladů hospitalizačního případu: NN i = NN i SPS + NN i IPS + NN i IP + NN i OS NN i SPS = OD SPS počet spotřebovaných jednotek pacientem NN i IPS = VOD IPS počet spotřebovaných jednotek paciente NN i IP = BOD AS počet spotřebovaných jednotek pacientem NN i OS = MIN OS počet spotřebovaných jednotek pacientem

27 Sumární výpočet nákladů hospitalizačního případu Celkové náklady (CN) i-tého hospitalizačního případu (HP) jsou dány součtem jeho přímých nákladů (PN) a nepřímých nákladů (NN): CN i = PN i + NN i Přímé náklady tvoří náklady na zvlášť účtovaný materiál (PN ZUM ), zvlášť účtované léčivé přípravky (PN ZULP ), interní materiálové položky vztažené k rodnému číslu (PN IMP ), extramurální péči (PN EP ) a léčivé přípravky nebo speciální zdravotnický materiál zahrnutý přímo v hodnotě výkonu vyjádřený v Kč (PN PMAT ). Nepřímé náklady případu pak tvoří náklady na standardní pobytové služby (NN SPS ), intenzivní pobytové služby (NN IPS ), intramurální péči (NN IP ) a operační služby (NN OS ) dle množství spotřebovaných jednotek. Celkem tedy dostáváme celkové náklady i-tého HP v podobě: CN i = PN i ZUM + PN i ZULP + PN i IMP + PN i EP + PN i PMAT + NN i SPS + NN i IPS + NN i IP + NN i OS

28 Ukázky nákladového ocenění jednotek klasifikačního systému CZ-DRG verze 1.0 Tomáš Pavlík, Markéta Bartůňková, Zbyněk Bortlíček, Michal Uher, Petr Klika, Michal Kratochvíl, Jan Linda, Petra Kovalčíková, Ladislav Dušek Ústav zdravotnických informací a statistiky ČR Institut biostatistiky a analýz, Lékařská fakulta, Masarykova univerzita Konference DRG Restart

29 Hlavní datové zdroje o akutní lůžkové péči V rámci vývoje CZ-DRG jsou používány dva hlavní datové zdroje: data ZP data zdravotních pojišťoven pokrývající všechna zařízení akutní lůžkové péče. Obsahují pouze produkční data bez vyčíslené ceny za případ. data RN data referenčních nemocnic zapojených do projektu DRG Restart. Oproti datům ZP jsou pro případy z RN vyčíslené i celkové náklady na jednotlivé případy.

30 Příklad identifikace akutní lůžkové péče v datech zdravotních pojišťoven: DRG báze 06-I19 Odstranění apendixu* n = * Využití rutinně sbíraných informací o hospitalizaci pacienta umožňuje identifikaci jednotlivých DRG bází a skupin i v datech zdravotních pojišťoven a poskytovatelů lůžkové péče víme, kde je jaká péče poskytována. Celkový počet apendektomií v daném kraji: a více Počet apendektomií v jednotlivých nemocnicích (čím vyšší sloupec tím více provedených výkonů) * Datový zdroj: data zdravotních pojišťoven o akutní lůžkové péči za rok 2016 předaná ÚZIS ČR z MZČR za účelem plnění projektu DRG Restart

31 Rozpuštění IR-DRG báze 0701 Výkony na pankreatu, játrech a spojky v klasifikačním systému CZ-DRG data RN za rok 2016 DRG báze IR-DRG 0701 Výkony na pankreatu, játrech a spojky N: 1058 Průměr celkových nákladů (Kč): Medián celkových nákladů (Kč): Původní kritické výkony IR-DRG báze 0701 Výkony na pankreatu, játrech a spojky zařazují HP v systému CZ-DRG do 8 různých DRG bází na základě náplně výkonu. V těchto nových bázích systému CZ-DRG jsou však i další kritické výkony, které v systému IR-DRG zařazují HP do jiné DRG báze než 0701 nebo nebyly kritickými výkony, a proto se součet HP v jednotlivých DRG bázích systému CZ-DRG liší od počtu HP v DRG bázi DRG báze CZ-DRG Celkové náklady (Kč) N Průměr Medián 00-I04 Transplantace slinivky I01 Velká resekce slinivky břišní I02 Velká resekce jater I03 Ostatní resekce slinivky břišní I04 Ostatní resekce jater I07 07-I08 07-I11 Nekrektomie nebo drenážní výkon pro akutní zánět slinivky břišní Spojkový nebo rekonstrukční výkon pro onemocnění hepatobiliární soustavy nebo slinivky břišní Jiný chirurgický výkon v dutině břišní pro onemocnění hepatobiliární soustavy nebo slinivky břišní

32 Rozpuštění IR-DRG báze 0101 Kraniotomie v klasifikačním systému CZ-DRG data RN za rok 2016 DRG báze IR-DRG DRG báze CZ-DRG Celkové náklady (Kč) N Průměr Medián 0101 Kraniotomie 01-I06 Endovaskulární výkon pro onemocnění nervové soustavy a chirurgický výkon s kraniotomií nebo návrtem N: Průměr celkových nákladů (Kč): Medián celkových nákladů (Kč): I07 01-I08 Opakovaný chirurgický výkon s kraniotomií nebo návrtem Chirurgický výkon v nitrolebním prostoru s kraniotomií I09 Chirurgický výkon z návrtu I10 Chirurgický výkon transsfenoidálním přístupem I11 Chirurgický výkon na úrovni lebky a tvrdé pleny Původní kritické výkony IR-DRG báze 0101 Kraniotomie zařazují HP v systému CZ-DRG do 6 různých DRG bází na základě náplně výkonu. Klasifikační algoritmus systémů IR-DRG a CZ-DRG se od sebe v některých principech liší (jedná se především o striktnější vazbu diagnózy a výkonu v CZ-DRG) a proto se součet HP v jednotlivých DRG bázích systému CZ-DRG liší od počtu HP v DRG bázi 0101.

33 Celkové náklady na HP ve skupinách DRG báze 06-I19 Odstranění apendixu data RN za rok 2016 DRG báze 06-I19 zahrnuje hospitalizační případy pacientů s onemocněním apendixu (zánětem, funkční nebo strukturální poruchou), u kterých byl proveden chirurgický výkon pro jeho odstranění a zároveň nesplňují definiční kritéria DRG bází s vyšší prioritou. Tato DRG báze obsahuje 5 DRG skupin definovaných s využitím dalšího operačního výkonu v dutině břišní nebo pánevní provedeného v jiný den, závažnosti hlavní diagnózy, věku pacienta a skóre klinické závažnosti komorbidit a komplikací. DRG báze 06-I19 Odstranění apendixu Navržené DRG skupiny N Průměr Medián 06-I19-01 Odstranění apendixu s dalším operačním výkonem v jiný den 06-I19-02 Odstranění apendixu u dětí do 18 let věku nebo pacientů ve věku 65 a více let pro rozsáhlý zánět nebo s CC= I19-03 Odstranění apendixu u pacientů ve věku let pro rozsáhlý zánět nebo s CC= I19-04 Odstranění apendixu pro méně rozsáhlý zánět nebo jiné onemocnění u dětí do 18 let nebo pacientů ve věku 65 a více let s CC= I19-05 Odstranění apendixu pro méně rozsáhlý zánět nebo jiné onemocnění u pacientů ve věku let s CC=0-1 Celkové náklady (Kč) 5% percentil 95% percentil Délka hospitalizace (dny) Průměr Medián Celkem DRG báze 06-I19 Odstranění apendixu

34 Celkové náklady na HP ve skupinách DRG báze 06-I19 Odstranění apendixu data RN za rok 2016 DRG báze 06-I19 Odstranění apendixu Navržené DRG skupiny Celkové náklady na nekomplikované odstranění apendixu jsou SROVNATELNÉ napříč typy poskytovatelů akutní lůžkové péče! 06-I19-01 Odstranění apendixu s dalším operačním výkonem v jiný den Typ nemocnice* Celkové náklady (Kč) Délka hospitalizace (dny) N Průměr Medián Průměr Medián Typ Typ I19-02 Odstranění apendixu u dětí do 18 let věku nebo pacientů ve věku 65 a více let pro rozsáhlý zánět nebo s CC=2-4 Typ Typ I19-03 Odstranění apendixu u pacientů ve věku let pro rozsáhlý zánět nebo s CC= I19-04 Odstranění apendixu pro méně rozsáhlý zánět nebo jiné onemocnění u dětí do 18 let nebo pacientů ve věku 65 a více let s CC= I19-05 Odstranění apendixu pro méně rozsáhlý zánět nebo jiné onemocnění u pacientů ve věku let s CC=0-1 Typ Typ Typ Typ Typ Typ Typ nemocnice* TYP 1: Fakultní a velké krajské nemocnice, Zdravotnická zařízení vysoce specializované péče. TYP 2: Krajské a oblastní nemocnice, Oblastní nemocnice s nižší komplexností péče, Ostatní zdravotnická zařízení s úzkým zaměřením.

35 Celkové náklady na HP ve skupinách DRG báze 05-K07 Srdeční selhání data RN za rok 2016 DRG báze 05-K07 Srdeční selhání Celkové náklady (Kč) Délka hospitalizace (dny) Navržené DRG skupiny Celkové náklady na léčbu srdečního selhání bez kritického výkonu jsou ROZDÍLNÉ napříč typy poskytovatelů akutní lůžkové péče! 05-K07-01 Srdeční selhání s umělou plicní ventilací v délce hodin (2-4 dny) 05-K07-02 Časné úmrtí do 2 dnů pro srdeční selhání 05-K07-03 Srdeční selhání u pacientů s CC=4 05-K07-04 Srdeční selhání u pacientů s CC=3 05-K07-05 Srdeční selhání u pacientů s CC= K07-06 Srdeční selhání u pacientů s CC=0 Typ nemocnice* N Průměr Medián Průměr Medián Typ Typ Typ Typ Typ Typ Typ Typ Typ Typ Typ Typ Typ nemocnice* TYP 1: Fakultní a velké krajské nemocnice, Zdravotnická zařízení vysoce specializované péče. TYP 2: Krajské a oblastní nemocnice, Oblastní nemocnice s nižší komplexností péče, Ostatní zdravotnická zařízení s úzkým zaměřením.

36 Celkové náklady na HP ve skupinách DRG báze 03-I09 Resekce čelisti data RN za rok ) DRG báze 03-I19 zahrnuje hospitalizační případy pacientů s onemocněním dutiny ústní, u kterých byla provedena resekce čelisti a to zároveň bez odstranění krčních uzlin a bez rozsáhlého výkonu na čelisti (například hemimandibulektomie nebo totální resekce horní čelisti). Pro tuto DRG bázi jsou definovány 2 DRG skupiny na základě závažnosti hlavní diagnózy, která zohledňuje především rozdílnou délku hospitalizace a s tím související náklady za pobyt pacienta v nemocnici. Navržené DRG skupiny 03-I09-01 Resekce čelisti pro zhoubný novotvar nebo zánět dutiny ústní 03-I09-02 Resekce čelisti pro onemocnění dutiny ústní mimo zhoubný novotvar a zánět N Průměr Medián Celkové náklady (Kč) 5% percentil 95% percentil Délka hospitalizace (dny) Průměr Medián Celkem DRG báze 03-I ) Data referenčních nemocnic za rok 2016

37 Celkové náklady na HP ve skupinách DRG báze 03-I09 Resekce čelisti data RN za rok ) Struktura celkový nákladů se mezi DRG skupinami báze 03-I09 liší a to především v standardních pobytových službách souvisejících s délkou hospitalizace. I přes to jsou náklady na některé komponenty srovnatelné. DRG báze 03-I09 Průměrné náklady (Kč) Navržené DRG skupiny N Celkem Standardní pobytové služby Intenzivní pobytové služby Operační služby ZUP IM/EM péče 03-I09-01 Resekce čelisti pro zhoubný novotvar nebo zánět dutiny ústní (48 %) 7093 (7 %) (22 %) 5574 (6 %) (17 %) 03-I09-02 Resekce čelisti pro onemocnění dutiny ústní mimo zhoubný novotvar a zánět (28 %) 5551 (9 %) (36 %) 3935 (6 %) (22 %) Celkem DRG báze 03-I (43 %) 6523 (7 %) (26 %) 4968 (6 %) (19 %) 1) Data referenčních nemocnic za rok 2016

38 Celkové náklady na HP ve skupinách DRG báze 06-I01 Rozsáhlý výkon v dutině břišní pro onemocnění trávicí soustavy data RN za rok ) DRG báze 06-I01 zahrnuje hospitalizační případy pacientů s vybraným onemocněním trávicí soustavy, u kterých byl proveden rozsáhlý výkon v dutině břišní (exenterace pánevních orgánů, odstranění tlustého střeva společně s konečníkem nebo hemipankreatoduodenektomie). Pro tuto DRG bázi jsou definovány 2 DRG skupiny na základě závažnosti hlavní diagnózy, která zohledňuje rozdílnou před i pooperační péči o pacienta, délku operace a s tím související náklady za pobyt pacienta v nemocnici. Navržené DRG skupiny 06-I01-01 Rozsáhlý výkon v dutině břišní pro zhoubný novotvar trávicí soustavy 06-I01-02 Rozsáhlý výkon v dutině břišní pro onemocnění trávicí soustavy mimo zhoubný novotvar N Průměr Medián Celkové náklady (Kč) 5% percentil 95% percentil Délka hospitalizace (dny) Průměr Medián Celkem DRG báze 06-I ) Data referenčních nemocnic za rok 2016

39 Celkové náklady na HP ve skupinách DRG báze 06-I01 Rozsáhlý výkon v dutině břišní pro onemocnění trávicí soustavy data RN za rok ) Struktura celkový nákladů se mezi DRG skupinami báze 06-I01 liší a to zejména v nákladech za intenzivní pobytové služby, operační služby související s délkou operace a za intramurální péči. DRG báze 06-I01 Průměrné náklady (Kč) Navržené DRG skupiny N Celkem Standardní pobytové služby Intenzivní pobytové služby Operační služby IM/EM péče ZUP 06-I01-01 Rozsáhlý výkon v dutině břišní pro zhoubný novotvar trávicí soustavy (13 %) (39 %) (19 %) (20 %) (9 %) 06-I01-02 Rozsáhlý výkon v dutině břišní pro onemocnění trávicí soustavy mimo zhoubný novotvar (20 %) (30 %) (16 %) (19 %) (16 %) Celkem DRG báze 06-I (15 %) (37 %) (18 %) (20 %) (11 %) 1) Data referenčních nemocnic za rok 2016

40 Lze z referenční sítě usuzovat na celý segment poskytovatelů ALP? ANO, protože referenční síť je reprezentativní. Tým CZ-DRG vyvinul tři nezávislé postupy extrapolace

41 Souhrnné vyčíslení nákladů pro celou ČR VYČÍSLENÍ NÁKLADŮ NA AKUTNÍ LŮŽKOVOU PÉČI Z PRODUKČNÍCH DAT ZP A NÁKLADOVÝCH DAT RN ZA ROK 2016

42 Datová základna pro extrapolaci nákladů RN na celý segment akutní lůžkové péče ČR Extrapolace vychází z následujících datových podkladů: 1. nákladových a produkčních dat referenčních nemocnic (RN) o akutní lůžkové péči (ALP), následné lůžkové péči (NLP) a ambulantní péči (AMB): jedná se o reprezentativní vzorek HP, jejich charakteristik a ocenění dle platné metodiky, 2. produkčních dat zdravotních pojišťoven (ZP) o akutní lůžkové péči, následné lůžkové péči a ambulantní péči poskytovatelů akutní lůžkové péče (PALP) předaných MZČR: 100% pokrytí objemu HP, jejich charakteristik a přímo spotřebovaného materiálu a léčiv. Průměrné náklady aplikované na produkční data ZP vycházejí ze 37 RN Z důvodu validace výsledků byla extrapolace provedena podle následujících scénářů:

43 Datová základna pro extrapolaci nákladů RN na celý segment akutní lůžkové péče ČR Scénář 1 exaktní, hlavní scénář A. Náklady kalkulačních jednic nepřímých nákladů - průměrný kalkulovaný náklad na 1 ošetřovací den standardní pobytové služby dle smluvních odborností a typu ZZ RN - průměrný kalkulovaný náklad na 1 ošetřovací den intenzivní pobytové služby dle smluvních odborností a typu ZZ RN - průměrný kalkulovaný náklad na 1 bod výkonu lůžkové smluvní odbornosti a typu ZZ RN pro vyčíslení nákladů na služby operačních a porodních sálů - průměrný kalkulovaný náklad na 1 bod výkonu ambulantní smluvní odbornosti a typu ZZ RN pro vyčíslení nákladů na služby ambulantní péče B. Náklady za zvlášť účtovaný materiál (korunové položky) Scénář 2 (validační, kontrolní funkce výpočtů scénáře 1 u akutní lůžkové péče) Průměrný náklad kalkulačních jednic jednotlivých bazí v klasifikačním systému CZ-DRG z dat RN Scénář 3 (validační, kontrolní funkce výpočtů scénáře 1 u akutní lůžkové péče) Průměrný náklad jednotlivých DRG skupin v klasifikačním systému CZ-DRG z dat RN

44 Kategorie poskytovatelů akutní lůžkové péče Průměrné nepřímé náklady kalkulačních jednic vyčísleny dle typu ZZ Průměr ZZ Typu 1 a 2 Průměr ZZ Typu 3,4,5 TYP ZZ 1 TYP ZZ 2 TYP ZZ 3 TYP ZZ 4 TYP ZZ 5 Fakultní a velké krajské nemocnice s komplexní péčí ZZ vysoce specializované péče Krajské a oblastní nemocnice Oblastní nemocnice s nižší komplexností péče Ostatní ZZ s úzkým zaměřením

45 Zdrojová data ZP o produkci PZS akutní péče za rok 2016 Data ZP za rok 2016 obsahují údaje o 139 PZS akutní lůžkové péče (PALP) provozující 155 zdravotnických zařízení (ZZ) s akutní lůžkovou péčí, které mají u ZP 150 samostatných IČZ (identifikační číslo zařízení) => 5 ZZ má společnou smlouvu se ZP Počet hospitalizačních případů N= Počet bodů z nepřiřazených dokladů 06 (vyžádaná lůžková péče) N= Počet ambulantních výkonů N= Ambulantní ZUM a ZULP (úhradová data) = Léčivé přípravky hrazené specializovaným pracovištím (centra) ve výši ,- Kč Údaje o úhradách následné péče, která je součástí PALP

46 Data ZP o úhradách PZS akutní péče za rok 2016 v tis. Kč 2.1 samostatní poskytovatelé lůžkové, ambulantní a jednodenní péče (nemocnice) Struktura nákladů na zdravotní služby dle segmentů ř. Ukazatel VZP ČR 2.1.1ambulantní péče (doklady 01, 01s, 03, 03s, 06 bez vazby na hospitalizační doklad 02 "Metodiky pro pořizování a předávání dokladů") Oborové ZP celkem ZP celkem akutní lůžková péče (doklady 02, 02s, 03, 03s a 06 s vazbou na doklad 02 "Metodiky pro pořizování a předávání dokladů") následná lůžková péče 2.1.4ostatní (LSPP, přeprava atd., tj. zbývající služby neuvedené v ř , a 2.1.3) 2.1.5léčivé přípravky hrazené pouze poskytovatelům zdravotních služeb poskytujícím péči na specializovaných pracovištích (viz 15 zákona č. 48/1997 Sb. a vyhlášku č. 376/2011 Sb.) CELKEM Zdroj: MZ ČR Výroční zprávy ZP

47 Prezentace výsledků AKUTNÍ LŮŽKOVÁ PÉČE PALP

48 Výsledný odhad celkových nákladů na akutní lůžkovou péči v ČR SCÉNÁŘ 1 kalkulace s využitím detailních kalkulačních jednic CZ-DRG bází TYP ZZ SCÉNÁŘ 2 kalkulace s využitím agregovaných kalkulačních jednic CZ-DRG bází TYP ZZ Suma celkových nákladů na ALP v ČR Náklady na akutní lůžkovou péči v ČR 95% interval spolehlivosti 1 a ( ; ) 3 až ( ; ) CELKEM ( ; ) TYP ZZ Suma celkových nákladů na ALP v ČR 1 a až CELKEM SCÉNÁŘ 3 kalkulace přes průměrné náklady CZ-DRG skupin Suma celkových nákladů na ALP v ČR Náklady na akutní lůžkovou péči v ČR 95% interval spolehlivosti Náklady na akutní lůžkovou péči v ČR 95% interval spolehlivosti 1 a ( ; ) 3 až ( ; ) CELKEM ( ; )

49 Základní ukazatele Scénář 1 Výsledné ocenění HOSPITALIZAČNÍCH PŘÍPADŮ (HP) za rok 2016 (EXTRAPOLACE PRŮMĚRNÝCH NÁKLADŮ KALKULAČNÍCH JEDNIC RN A PŘÍMÝCH NÁKLADŮ (ZUP) Z DAT ZP HP ČR = CELKOVÉ NÁKLADY HP PALP = PRŮMĚR HP PALP = CELKOVÉ ÚHRADY HP ZP = PRŮMĚR HP ZP = VYČÍSLENÍ ROZDÍLU MEZI NÁKLADY PALP DLE VÝSLEDKU Z EXTRAPOLACE A ÚHRADAMI ZP CELKOVÉ NÁKLADY HP ČR ÚHRADY HP VZP ÚHRADY HP OBOROVÉ ZP =

50 Základní ukazatele Scénář 1 Výsledné ocenění zdravotních služeb PALP za rok 2016 z kalkulovaných nepřímých nákladů RN a přímých nákladů (ZUP) evidované ZP NÁKLADY POSKYTOVATELŮ AKUTNÍ PÉČE ÚHRADY ZDRAVOTNÍCH POJIŠŤOVEN NÁKLADY HP ČR = ÚHRADY HP ZP = NÁKLADY AMBULANCE ČR = ÚHRADY AMBULANCE ČR = *NÁKLADY CENTROVÉ LÉKY ČR = ÚHRADY CENTROVÉ LÉKY ČR = *NÁKLADY NÁSLEDNÁ PÉČE ČR = ÚHRADY NÁSLEDNÁ PÉČE ČR = NÁKLADY ZA PÉČI V NEPŘIŘAZENÝCH DOKLADECH 06 ČR = CELKOVÉ NÁKLADY PALP ČR = ÚHRADY ZP CELKEM ČR = VYČÍSLENÍ ROZDÍLU MEZI NÁKLADY PALP DLE VÝSLEDKU Z EXTRAPOLACE A ÚHRADAMI ZP *náklady převzaty z dat zdravotních pojišťoven NÁKLADY PALP ČR - CELKOVÉ ÚHRADY ZP ČR =

51 Validace výsledku ocenění zdravotních služeb Průměrné kalkulované náklady PALP tvoří: - Reálné náklady roku 2016 (bez reálných hrubých mezd, reálných účetních odpisů dlouhodobého majetku a nerelevantních nákladů nákladů nesouvisející s akutní lůžkovou péčí) - Kalkulované náklady hrubých mezd - Kalkulované náklady odpisů dlouhodobého majetku Výsledná hodnota KALKULOVANÝCH nákladů PALP CELKOVÉ NÁKLADY PALP ČR = Výsledná hodnota ÚHRAD ZP CELKOVÉ ÚHRADY ZP ČR = ROZDÍL VE VÝŠI TVOŘÍ: 7,4 mld. Kč Kalkulované hrubé mzdy 0,3 mld. Kč Kalkulované odpisy budov 9,8 mld. Kč Kalkulované odpisy zdrav.techniky 3,2 mld. Kč Kalkulované odpisy ostatní 9,7 mld. Kč Reálný deficit hrazený z jiných zdrojů (např. od zřizovatelů)

52 Prezentace výsledků VALIDACE VÝSLEDKU S EKONOMICKÝMI VÝKAZY ÚZIS ČR E 6-02

53 Validace výsledku ocenění zdravotních služeb Kontrola vyčíslení REÁLNÝCH nákladů PALP Výsledná hodnota KALKULOVANÝCH nákladů Hrubé mzdy a odpisy dlouhodobého majetku CELKOVÉ NÁKLADY PALP ČR = kalkulované položky = NÁKLADY PALP ČR BEZ KALKULOVANÝCH POLOŽEK = VÝKAZ E602 za rok 2016 ÚDAJE PALP 134 PZS (IČO) TYP ZZ Náklady_E602 Náklady_E602 Celkové náklady Náklady relevantní ROZDÍL ,4, CELKEM ROZDÍL ROZDÍL TVOŘÍ: Od celkových nákladů PALP jsou odečteny: - náklady za prodané zboží - náklady za prodaný materiál - daně z příjmů - dary - pokuty, penále, manka a škody - náklady na prezentaci - prodané pozemky a dlouhodobý majetek - výnosy z placených zdravotních I nezdravotních služeb - výnosy z pronájmů, výrobků - výnosy z grantů a studií Náklady relevantní (hrubý odhad) náklady po odečtení položek, které jsou v projektu nerelevantní

54 E602 Výnosy od zdravotních pojišťoven Výsledná hodnota ÚHRAD zdravotních pojišťoven z extrapolace ROK 2016 CELKOVÉ ÚHRADY ZP ČR = EKONOMICKÉ VÝKAZY E (MZ) 6-02 ZA ROK 2016 (ÚČET 602) CELKOVÉ VÝNOSY PALP ČR = ROZDÍL DOHADNÉ POLOŽKY PALP ROZDÍL PO ZOHLEDNĚNÍ DOHADNÝCH POLOŽEK

55 Jak je možné, že poskytovatelé při reálném deficitu 10 mld. Kč a kalkulovaném 30 mld. Kč stále poskytují zdravotní služby?

56 Výsledky hospodaření PALP 2016 E (MZ) 6-02 Pololetní výkaz o ekonomice poskytovatele zdravotních služeb - lůžkové zařízení v tis. Kč Výsledek hospodaření ROKU tis. Kč N=134 Výsledek hospodaření KUMULOVANÝ (od počátku účetní jednotky) tis. Kč N=134 TYP ZZ 1 N= TYP ZZ 1 N= TYP ZZ 2 N= TYP ZZ 2 N= TYP ZZ 3 N= TYP ZZ 3 N= TYP ZZ 4 N= TYP ZZ 4 N= TYP ZZ 5 N= TYP ZZ 5 N= *do TYP ZZ 1 byla zařazena všechna ZZ KZ, a.s. a NPk, a.s. - výkaz je vyplňován za IČO

57 Výsledky hospodaření PALP 2016 Shrnutí výsledku hospodaření PALP v tis. Kč za rok 2016 VÝKAZ ZISKU A ZTRÁTY 2016 UKAZATEL TYP ZZ 1 TYP ZZ 2 TYP ZZ 3 TYP ZZ 4 TYP ZZ 5 CELKEM Počet PZS (ICO) VÝSLEDEK HOSPODAŘENÍ DOTACE OD ZŘIZOVATELŮ 2016 (účty 64, 67 a 69) ČERPÁNÍ FONDŮ A OSTATNÍ VÝNOSY (účet 648) MARŽE (rozdíl účtů 604 a 504) DOHADNÉ POLOŽKY (aktivní pasivní) SIMULACE VÝSLEDKU HOSPODAŘENÍ 2016 BEZ VYBRANÝCH POLOŽEK POHLEDÁVKY- ZÁVAZKY NAD 60 DNŮ *do TYP ZZ 1 byla zařazena všechna ZZ KZ, a.s. a NPk, a.s. apod.- výkaz je vyplňován za IČO

58 Děkujeme za pozornost