Zpráva o činnosti organizace za rok 2004 vyhodnocení finančního hospodaření. Krajská nemocnice Liberec, příspěvková organizace

Transkript

1 Zpráva o činnosti organizace za rok 2004 vyhodnocení finančního hospodaření Krajská nemocnice Liberec, příspěvková organizace

2 Charakteristika organizace Vznik Liberecké nemocnice se datuje již do roku 1848, kdy byla dána do provozu Štěpánská nemocnice na tzv. Skřivánčím poli při cestě do Harcova, která vznikla jako pátý městský ústav tohoto typu v Čechách. Měla jen dvě oddělení - chirurgické a interní - a vydržována byla z různých nadací, fondů a sbírek. Lékařskou službu konali až do roku 1859 bezplatně liberečtí lékaři a ranhojiči, o nemocné pečovaly čtyři sestry řádu sv. Karla Boromejského. Teprve roku 1859 získala právo veřejnosti (tzn., že dostávala státní podporu, ale musela plnit některé obecně prospěšné služby) a od té doby sloužila nejen obyvatelům města, ale celého okresu. Stará nemocnice brzy nestačila, a proto byla roku 1874 rozšířena o přístavbu podél dnešní Husovy třídy. Další pavilony se přistavovaly v letech 1882, , Roku 1900 byla postavena správní budova, jež sloužila k ubytování ošetřovatelskému personálu. Postupně se zřizovala nová oddělení různých oborů: roku 1884 oční, 1885 gynekologické, 1889 chirurgické, 1894 kožní, pohlavní a infekční. Roku 1900 měla nemocnice již 310 lůžek a patřila k největším v zemi. V dnešní době je Liberecká nemocnice moderním zařízením se 27 lůžkovými obory, se 30 odděleními interní podpůrné služby a s 18 nelůžkovými odděleními. V nemocnici je současně poskytována akutní, intensivní a následná péče. Stav lůžkového fondu k : Akutní péče: 744 lůžek Intensivní péče: 98 lůžek Následná péče: 142 lůžek Nemocnice Liberec, příspěvková organizace, byla zřízená ustanovením Okresního úřadu v Liberci dne jako nástupnická organizace Okresního ústavu národního zdraví v Liberci. K datu byla Nemocnice Liberec, dle zákona 290/2002 Sb., o přechodu některých dalších věcí, práv a závazku České republiky na kraje a obce, převedena na Liberecký kraj. Zastupitelstvo Libereckého kraje usnesením č. 53/03/ZK dne schválilo zřizovací listinu organizace dle zákona 129/2000 Sb. o krajích, podle 23 a 27 zákona č. 250/2000 Sb., o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů, a organizace byla přejmenována na Krajskou nemocnici Liberec. Zřizovací listina byla hejtmanem Libereckého kraje podepsána 24. dubna Tato zřizovací listina pozbyla platnosti novou zřizovací listinou, která byla schválena od 31.srpna 2004 usnesením Zastupitelstva Libereckého kraje č. 200/04/ZK a nabyla účinnosti dne 1. října V příloze č.1 ke zřizovací listině je soupis majetku, který byl organizaci (KNL) předán do správy k jejímu vlastnímu hospodářskému využití.

3 Vyhodnocení finančního hospodaření Analýza tvorby výnosů, zhodnocení vývoje ve srovnání s předchozím rokem a k předpokládaným parametrům tabulka výnosů v tis. Kč VÝNOSY CELKEM - účtová třída 6 skutečnost k SR 2004 skutečnost k Trend 04/03 v % ,8% 101,2% 60 Tržby za vlastní výkony a zboží ,5% 101,1% 601 tržby za vlastní výrobky 602 tržby z prodeje služeb ,7% 101,1% 604 tržby za prodané zboží ,0% 97,9% 62 Aktivace ,1% 98,0% 621 aktivace materiálu a zboží ,1% 98,0% 622 aktivace vnitroorganizačních služeb 623 aktivace dlouhodobého nehmotného majetku 624 aktivace dlouhodobého hmotného majetku 64 Ostatní výnosy ,8% 105,7% 641 smluvní pokuty a úroky z prodlení ,2% 100,5% 642 ostatní pokuty a penále 51 0,0% 643 platby za odepsané pohledávky ,0% 154,0% 644 úroky ,3% 103,5% 645 kursové zisky ,1% 648 zúčtování fondů ,8% 106,2% 649 jiné ostatní výnosy ,0% 104,9% Tržby z prodeje majetku,rezervy a 65 opravné položky ,6% 100,4% 651 tržby z prodeje dlouhodob. nehmot. a hmot. majetku ,1% 104,7% 652 výnosy z dlouhodobého finančního majetku 653 tržby z prodeje cenných papírů a podílů 654 tržby z prodeje materiálu ,4% 100,3% 655 výnosy z krátkodobého finančního majetku 656 zúčtování zákonných rezerv ,9% 659 zúčtování zákonných opravných položek 69 Příspěvky a dotace na provoz ,1% 102,1% 691 příspěvek na odpisy příspěvek na provoz (od zřizovatele) ,7% 100,0% 691 ostatní ,9% % V oblasti výnosů byly (v porovnání za srovnatelné období r. 2003) navýšeny především tržby z prodeje služeb o 136,4 mil. Kč, z toho: tržby od VZP +107,0 mil. Kč tržby ZP r (r.2003) + 13,4 mil. Kč tržby od ostatních ZP + 15,5 mil. Kč tržby za zdrav. výkony od samoplátců 0,5 mil. Kč K položce 648 zúčtování fondů: rok 2003:zaúčtována dotace ze SR na úhradu závazků, 1.etapa, pro KNL uvolněno tis.kč

4 rok 2004:zaúčtována dotace ze SR na úhradu závazků, 2.etapa, pro KNL uvolněno tis.kč Rozbor čerpání rozhodujících položek nákladů, zhodnocení vývoje ve srovnání s předchozím rokem a k předpokládaným parametrům tabulka nákladů v tis. Kč skutečnost k SR 2004 skutečnost k NÁKLADY CELKEM - účtová třída ,9% 100,1% 50 Spotřebované nákupy ,6% 100,7% 501 spotřeba materiálu ,4% 100,9% 502 spotřeba energie (teplo, voda, plyn, el.energie) ,5% 99,4% 503 spotřeba ostatních neskladovatelných dodávek 504 prodané zboží ,4% 97,7% 51 Služby ,3% 101,1% 511 opravy a udžování ,2% 100,5% 512 cestovné ,2% 94,3% 513 náklady na reprezentaci ,8% 80,6% 518 ostatní služby ,1% 102,0% 52 Osobní náklady ,7% 98,1% 521 mzdové náklady ,1% 98,1% 524 zákonné sociální pojištění (zdravotní,sociální) ,9% 98,2% 525 ostatní sociální pojištění 527 zákonné sociální náklady vč. přídělu do FKSP ,2% 99,4% 528 ostatní sociální náklady ,5% 90,4% 53 Daně a poplatky ,7% 95,3% 531 daň silniční ,6% 96,2% 532 daň z nemovitostí 538 ostatní daně a poplatky ,5% 95,0% 54 Ostatní náklady ,7% 120,9% 541 smluvní pokuty a úroky z prodlení ,4% 542 ostatní pokuty a penále ,9% 101,3% 543 odpis pohledávky ,1% 332,5% 544 úroky ,5% 99,9% 545 kursové rozdíly ,0% 149,5% 546 dary ,0% 548 manka a škody ,5% 166,1% 549 jiné ostatní náklady ,3% 131,1% 55 Odpisy,prodaný majetek,rezervy a opravné položky ,2% 102,5% 551 odpisy dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku ,9% 99,3% 552 zůstatková cena prodaného dlouhod. nehmot. a hmot. majetku 553 prodané cenné papíry a podíly 554 prodaný materiál ,4% 103,9% 556 tvorba zákonných rezerv ,0% 559 tvorba zákonných opravných položek 59 Daň z příjmů ,4% 100,0% 591 daň z příjmů ,4% 100,0% 595 dodatečné odvody daně z příjmů Trend 04/03 v % %

5 V nákladové oblasti došlo (v porovnání za srovnatelné období r. 2003) ke značnému nárůstu položek: osobní náklady celkem + 24,8 mil. Kč ( v souladu s úpravou platových tarifů s platností od na základě nařízení vlády č. 330/2003 Sb. ze dne ) spotřeba materiálu +73,1 mil. Kč z toho nárůst: ostatní SZM včetně kardiostim. techniky (+ 48,2 mil. Kč), léky (+ 8,5 mil. Kč), tělní náhrady (+ 8,0 mil. Kč), diagnostika ( + 4,5 mil. Kč) a ost. materiál (+3,9 mil. Kč) Poznámka:Nárůst nákladů na kardiostim. techniku a příslušný podíl nákladů na léky byl v souladu s rozvojem nové kapacity v oblasti poskytované lékařské péče s invazivní kardiologií. Plnění soustavy ukazatelů k rozpočtu organizace Usnesením Rady kraje č. 12/II/04/mRK ze dne byla KNL schválena změna rozpočtu na rok 2004 a tím i následující závazné ukazatele: Závazné ukazatele schválené 2004 skutečnost k neinvestiční příspěvek na odpisy dlouhodobého majetku kraje ,0% 2 neinvestiční příspěvek na provoz organizace ,0% 3 investiční dotace z rozpočtu kraje ,0% 4 podíl mimotarifních složek platu ,9% 5 použití prostředků rezervního fondu 6 použití prostředků invest.fondu na opravy a údržbu nemovitého majetku kraje 7 použití prostředků fondu odměn 8 limit výdajů na pohoštění ,6% 9 počet zaměstnanců organizace 1 920, ,58 100,0% 10 výsledek hospodaření organizace - v tis. Kč % Závazné ukazatele organizace nepřekročila. Nebyly stanoveny. Specifické ukazatele

6 Zhodnocení čerpání účelových příspěvků a dotací z veřejných rozpočtů a jejich vypořádání

7 Vyhodnocení doplňkové činnosti a ostatních mimorozpočtových zdrojů Doplňková činnost za KNL celkem vykázala zisk ve výši tis. Kč. Z jednotlivých oddělení bylo ztrátové odd. stravovací, zde ovšem doplňková činnost snižuje fixní náklady, a odd. dopravy, kde doplňková činnost je vnímána především jako služba zaměstnancům KNL. Vyhodnocení dodržování majetkových práv a povinností Krajská nemocnice Liberec, příspěvková organizace, v oblasti nakládání s majetkovými právy a povinnostmi postupuje v souladu s platnými právními předpisy, její zřizovací listinou a dalšími vnitřními předpisy vydanými Libereckým krajem jakožto jejím zřizovatelem i vlastními vnitřními předpisy. Výsledky inventarizace a vypořádání případných inventarizačních rozdílů Při inventarizacích nebyly zjištěny závažné rozdíly. Fyzické inventury zásob byly provedeny v termínu od 8.11 do , tj. ve lhůtách stanovených zákonem č. 563/91Sb., o účetnictví. Fyzické inventury byly doloženy inventurními soupisy. Vzniklé inventarizační rozdíly byly dostatečně popsány, co se týče příčin jejich vzniku, určení míry zavinění a jejich následné likvidace.

8 Přehled o stavech peněžních fondů organizace a finančních prostředků na běžných účtech rozpočet 2004 skutečnost 2004 INVESTIČNÍ FOND účet 916 Stav investičního fondu k % Příděl z rezevního fondu organizace % Příděl z odpisů dlouhodobého majetku % Investiční dotace z rozpočtu zřizovatele % příspěvek od zřizovatele-pokrytí odpisů peněžní dary 125 příděl z HV 0 Investiční dotace % Ostatní investiční zdroje 0 63 ZDROJE FONDU CELKEM % Opravy a údržba neinvestiční povahy 0 Rekonstrukce a modernizace % Pořízení dlouhodobého majetku % Ostatní použití % Odvod do rozpočtu kraje % POUŽITÍ FONDU CELKEM % Zůstatek investičního fondu % REZERVNÍ FOND účet 914 Stav rezervního fondu k % Příděl z hospodářského výsledku % Ostatní zdroje fondu ZDROJE FONDU CELKEM % Použití fondu do investičního fondu % Použití fondu na provozní náklady 0 0 Ostatní použití fondu % POUŽITÍ FONDU CELKEM % Zůstatek rezervního fondu % FOND ODMĚN účet 911 Stav fondu odměn k % Příděl z hospodářského výsledku ZDROJE FONDU CELKEM % Použití fondu na mzdové náklady POUŽITÍ FONDU CELKEM 0 0 Zůstatek fondu odměn % CELKEM ÚČET FOND KULTURNÍCH A SOCIÁLNÍCH POTŘEB účet 912 Stav FKSP k % Příděl do FKSP % ZDROJE FONDU CELKEM % POUŽITÍ FONDU CELKEM % Zůstatek FKSP % %

9 Stav pohledávek a závazků po lhůtě splatnosti Pohledávky po lhůtě splatnosti k : tis. Kč Závazky po lhůtě splatnosti k : tis. Kč Výsledky vnitřní a vnější kontrolní činnosti s důrazem na finanční postihy organizace 1.Vnitřní kontrolní systém Krajské nemocnice Liberec (dále jen KNL) v oblasti finanční kontroly je nedílnou součástí řízení. Odvíjí se od platného zákona 320/2001 Sb., o finanční kontrole. Na základě plánu kontrolní činnosti a činnosti interního auditu na rok 2004 a písemných příkazů ředitele KNL byly provedeny následující kontroly s tímto zaměřením : prověrka účinnosti vnitřního kontrolního systému dle zákona 320/2001 Sb., za rok 2003, kontrola plnění opatření přijatých k nápravě zjištěných nedostatků uložených kontrolami v roce 2003, kontrola postupu při příjmu finančních hotovostí od fyzických osob, kontrola hospodaření s finančními prostředky svěřenými zaměstnancům KNL k vyúčtování na základě dohod o hmotné odpovědnosti, kontrola dodržování podmínek pro poskytování závodního stravování ze strany zaměstnanců KNL, kontrola dodržování postupů dle zákona č. 199/94 Sb., o zadávání veřejných zakázek, kontrola dohod o hmotné odpovědnosti, kontrola vedení zdravotní dokumentace dle platných předpisů, kontrola dohod o provedení práce, kontrola dodržování postupu zaměstnanců na pracovních cestách ve smyslu zákona č. 119/1992 Sb., kontrola uchovávání a manipulace s léčivými přípravky s obsahem návykových látek, přezkoumání systému vnitřních předpisů a jejich dodržování, zhodnocení vnitřního kontrolního systému. Mimo roční plán byly dále na vyžádání ředitele KNL operativně zařazeny a provedeny mimořádné kontroly : kontrola na oddělení zdravotnické dopravy audit správnosti využití dotace na úhradu závazků KNL Oddělení kontroly i referát interního auditu předávaly zprávy o svých zjištěních z provedených kontrol ve stanovených termínech řediteli Krajské nemocnice Liberec s doporučením k přijetí opatření k nápravě nedostatků a ke zdokonalení vnitřního kontrolního systému a k předcházení a zmírnění rizik. O realizaci nápravných opatření rozhodoval ředitel nemocnice. 2. Řídící kontrola zajišťovaná odpovědnými vedoucími zaměstnanci nebo pověřenými zaměstnanci jako součást systému finančního řízení KNL byla v průběhu roku 2004 upřesněna, každá finanční operace byla odsouhlasena příkazcem operace, správcem rozpočtu a hlavní účetní. Kompetence byly jednotlivým zaměstnancům určeny vnitřním předpisem. Čerpání rozpočtu je řídícími pracovníky průběžně kontrolováno, přednostně zaměřeno na čerpání dotací.

10 Po provedeném auditu vnitřních předpisů probíhá jejich aktualizace a kontrola dodržování. V rámci systémových opatření byla změněna koncepce veřejných zakázek.většina výběrových řízení bude prováděna dodavatelským způsobem. Na obchodním úseku byl zaveden systém aukcí na internetovém tržišti. Výběrová komise vybírá produkty dle ceny a kvality. Na úseku technicko-investičním byla odhalena riziková oblast v oblasti řízení oběhu prádla. Byl proveden rozbor a zaveden nový digitální způsob objednávání prádla. V současnosti se provedené opatření vyhodnocuje. V průběhu roku 2004 nebyla odhalena žádná kontrolní zjištění, která by naplňovala podstatu jejich oznámení podle zvláštního právního předpisu ve smyslu 22, odst.6, zákona č. 320/2001 Sb., o finanční kontrole ve veřejné správě, nebylo nutné učinit jakákoli personální opatření. 3. Vnější kontroly V roce 2004 provedl kontrolu KNL Inspektorát bezpečnosti práce se zaměřením na dodržování stanovených pracovních podmínek a na rozvržení pracovní doby, poskytování přestávek v práci. Zjištěné nedostatky byly okamžitě odstraněny a podmínky upřesněny v nové kolektivní smlouvě pro rok Finanční ředitelství z Ústí nad Labem zkontrolovalo dodržování zákona o cenách, ve dvou případech byly zjištěny přeplatky, které byly okamžitě vráceny klientům. Z této kontroly byl KNL vyměřen finanční postih (2,5 tis.kč.). Jelikož se touto problematikou systémově dosud nikdo nezabýval, bylo zřízeno cenové oddělení, které nyní zpracovává agendu cen komplexně. Odbor zdravotnictví Krajského úřadu provedl v roce 2004 kontrolu tarifního zařazení zaměstnanců a doporučil doplnit spisy všech zaměstnanců výpisem dosavadní praxe a náplní práce dle katalogu prací. Na realizaci doporučených opatření právě usilovně pracuje oddělení mzdové účtárny a personální oddělení. Další kontrola KÚ se týkala smluvních vztahů mezi KNL a Statutárním městem Liberec o nájmu nemovitého majetku. Zde nebyly shledány žádné nedostatky. Úřad práce za chybu výpočtu povinného počtu ZPS uložil pokutu 10 tis. Kč. Byla nově provedena kontrola změněné pracovní schopnosti u všech dotčených pracovníků a nově započten celkový přepočtený stav. Největším problémem zůstává druhotná platební neschopnost KNL, která je prozatím systémově neřešitelná. Penále, zaplacené za nemožnost splnění závazků v době splatnosti, činilo v roce ,- Kč.

11 Rozdělení zlepšeného hospodářského výsledku Hospodářský výsledek Kč - z hlavní činnosti ,90 - z jiné činnosti ,29 Celkem k před zdaněním ,19 Předpokládané zdanění celkem ,00 Celkem po zdanění (zisk +, ztráta -) ,19 Ukazatel Stav k Stav k Příděl ze zlepšeného hospodářského výsledku roku 2004 v tis. Kč Stav po přídělu (sl. 2 + sl. 3) Rezervní fond Fond reprodukce majetku Fond odměn Fond kulturních a sociálních potřeb Celkem Hospodaření v roce 2004 bez ztráty. Vypořádání ztráty

12 Stav zaměstnanosti a mzdový vývoj. Průměrné mzdy dle kategorií zaměstnanců r r Rozdíl v Kč v % Lékaři ,7 Farmaceuti ,0 Ostatní VŠ ,7 Odborní SŠ ,0 SZP ,5 NZP ,7 PZP ,3 THP ,4 Dělníci ,3 Celkem ,9 Průměrná mzda v roce 2004 THP 10% Dělníci 6% Lékaři 20% PZP 7% NZP 7% Farmaceuti 18% SZP 10% Odborní SŠ 9% Ostatní VŠ 13%

13 Přepočtený průměrný stav zaměstnanců dle kategorií - leden - prosinec r r Rozdíl osob v % Lékaři 238,70 240,20 1,50 0,6 Farmaceuti 4,87 5,79 0,92 18,9 Ostatní VŠ 24,23 28,19 3,96 16,3 Odborní SŠ 7,32 9,35 2,03 27,7 SZP 927,34 941,06 13,72 1,5 NZP 61,37 69,03 7,66 12,5 PZP 203,38 205,52 2,14 1,1 THP 113,68 121,05 7,37 6,5 Dělníci 295,46 300,39 4,93 1,7 Celkem 1 876, ,58 44,23 2,4 Přepočtený průměrný stav zamětsnanců THP 6% Dělníci 16% Lékaři 13% Farmaceuti 0% Ostatní VŠ 1% Odborní SŠ 0% PZP 11% NZP 4% SZP 49%

14 skutečnost 2003 plán 2004 skutečnost 2004 limit prostředků na platy limit prostředků na OON Přepočtený počet zaměstnanců 1 876, , ,58 Fyzický počet zaměstnanců Průměrný plat V Liberci dne zpracoval: Ing. P.Zahradníček schválil: MUDr. R.Janoušek

15 Zpráva o činnosti organizace za rok 2004 vyhodnocení finančního hospodaření Zdravotnická záchranná služba Libereckého kraje, příspěvková organizace

16 Charakteristika organizace Zdravotnická záchranná služba Libereckého kraje, se sídlem Husova 976/37, Liberec 1, je příspěvkovou organizací zřízenou Libereckým krajem. Organizace zajišťuje poskytování odborné přednemocniční neodkladné péče a je součástí soustavy orgánů a institucí tvořících Integrovaný záchranný systém. Operativní řízení organizace je zabezpečeno čtyřmi dispečinky, umístěnými ve čtyřech operačních střediscích: OS Liberec, OS Turnov, OS Česká Lípa a OS Jablonec n.n. Ke konci roku 2004 tato operační střediska řídila celkem 14 výjezdových stanovišť s 26 výjezdovými skupinami včetně letecké záchranné služby. K bylo v organizaci zaměstnáno na hlavní pracovní poměr 282,8 zaměstnanců a na vedlejší pracovní poměr 48,2 zaměstnanců (uváděny jsou přepočtené evidenční počty). Organizace měla dále uzavřeno 123 dohod o pracovní činnosti.

17 Vyhodnocení finančního hospodaření Analýza tvorby výnosů, zhodnocení vývoje ve srovnání s předchozím rokem a k předpokládaným parametrům tabulka výnosů v tis. Kč skutečnost k SR 2004 skutečnost k Trend 04/03 % v % VÝNOSY CELKEM- účtová třída % 98% 60 Tržby za vlastní výkony a zboží % 94% 601 tržby za vlastní výrobky 602 tržby z prodeje služeb % 94% 604 tržby za prodané zboží 61 Změna stavu vnitroorganizačních zásob 611 změna stavu zásob nedokončené výroby 612 změna stavu zásob polotovarů 613 změna stavu zásob výrobků 614 změna stavu zvířat 62 Aktivace 621 aktivace materiálu a zboží 622 aktivace vnitroorganizačních služeb 623 aktivace dlouhodobého nehmotného majetku 624 aktivace dlouhodobého hmotného majetku 64 Ostatní výnosy % 126% 641 smluvní pokuty a úroky z prodlení ostatní pokuty a penále 643 platby za odepsané pohledávky 644 úroky % 121% 645 kursové zisky zúčtování fondů % 649 jiné ostatní výnosy % 65 Tržby z prodeje majetku, rezervy a op. položky % 121% 651 tržby z prodeje dlouh. nehm. a hmot. majetku % 121% 652 výnosy z dlouhodobého finančního majetku 653 tržby z prodeje cenných papírů a podílů 654 tržby z prodeje materiálu 655 výnosy z krátkodobého finančního majetku 656 zúčtování zákonných rezerv 659 zúčtování zákonných opravných položek 69 Příspěvky a dotace na provoz % 100% 691 příspěvek na odpisy % 691 příspěvek na provoz % 100%

18 Rozbor čerpání rozhodujících položek nákladů, zhodnocení vývoje ve srovnání s předchozím rokem a k předpokládaným parametrům V roce 2004 došlo k navýšení provozních nákladů zejména zavedením systému rendes-vouz. tabulka nákladů v tis. Kč účet ukazatel skutečnost k SR 2004 skutečnost k Trend 04/03 % v % NÁKLADY CELKEM - účtová třída % 99% 50 Spotřebované nákupy % 93% 501 spotřeba materiálu % 93% 502 spotřeba energie (teplo, voda, plyn, el.energie) % 96% 503 spotřeba ostatních neskladovatelných dodávek 504 prodané zboží 51 Služby % 113% 511 opravy a udržování % 110% 512 cestovné % 86% 513 náklady na reprezentaci % 91% 518 ostatní služby % 114% 52 Osobní náklady % 100% 521 mzdové náklady % 100% 524 zákonné sociální pojištění (zdravotní,sociální) % 100% 525 ostatní sociální pojištění 527 zákonné sociální náklady vč.přídělu do FKSP % 106% 528 ostatní sociální náklady % 67% 53 Daně a poplatky % 481% 531 daň silniční % 119% 532 daň z nemovitostí 538 ostatní daně a poplatky % 1009% 54 Ostatní náklady % 78% 541 smluvní pokuty a úroky z prodlení ostatní pokuty a penále % 543 odpis pohledávky úroky kursové rozdíly % 620% 546 dary 548 manka a škody 549 jiné ostatní náklady % 77% Odpisy,prodaný majetek,rezervy a opravné 55 položky % 77% odpisy dlouhodobého nehmotného a hmotného 551 majetku % 72% zůstatková cena prodaného dlouhod. nehmot. a 552 hmot. majetku % 553 prodané cenné papíry a podíly 554 prodaný materiál 556 tvorba zákonných rezerv 559 tvorba zákonných opravných položek 59 Daň z příjmů 591 daň z příjmů 595 dodatečné odvody daně z příjmů

19 Plnění soustavy ukazatelů k rozpočtu organizace Závazné ukazatele schválené skutečnost k % 1 Neinvestiční příspěvek na odpisy dlouhodobého majetku kraje % 2 Neinvestiční příspěvek na provoz organizace % 3 Investiční dotace z rozpočtu kraje % 4 Limit prostředků na platy / podíl mimotarifních složek platu % 5 Použití prostředků rezervního fondu % Použití prostředků invest.fondu na opravy a údržbu nemovitého 6 majetku kraje 7 Použití prostředků fondu odměn Limit výdajů na pohoštění % 9 Počet zaměstnanců organizace % 10 Výsledek hospodaření organizace Žádné nebyly uloženy. Specifické ukazatele Zhodnocení čerpání účelových příspěvků a dotací z veřejných rozpočtů a jejich vypořádání Ukazatel schválený rozpočet rozpočet po změnách poskytnuto k použito k vratka A ) Příspěvky od zřizovatele celkem v tom: - příspěvek na provoz ostatní účelové příspěvky v tom: navýšení rozpočtu: účelové prostředky: 2) Příspěvky na investice od zřizovatele celkem v tom: Počítačová sestava-krizový fond

20 Soubor zdravotnické techniky Kufr zdravotnický Vozidla pro setkávací systém lékaře v RLP A) c e l k e m 1)+2) B 3) Příspěvky/dotace od jiných poskytovatelů - Úřad práce Semily-zajištění praxe absolventa - dle jednotlivých titulů Město Cvikov 4) Příspěvky/dotace od jiných poskytovatelů na investice celkem - dle jednotlivých poskytovatelů - dle jednotlivých titulů B) c e l k e m 3)+4) C 5) Dotace ISPROFIN investiční celkem - Sanitní vozidlo ) Dotace ISPROFIN neinvestiční celkem - dle jednotlivých titulů C) c e l k e m 5)+6) D D) CELKEM A)+B)+C) Vyhodnocení doplňkové činnosti a ostatních mimorozpočtových zdrojů Výsledek hospodaření doplňkové činnosti organizace dle zřizovací listiny organizace byl 185 tis. Kč zisku s celkovými náklady 145 tis.kč a výnosy 330 tis. Kč. Vyhodnocení dodržování majetkových práv a povinností Při nakládání s majetkem byly dodrženy veškeré právní předpisy.

21 Výsledky inventarizace a vypořádání případných inventarizačních rozdílů Inventarizace byly provedeny podle plánu inventarizací odpovědnými osobami a nebyly zjištěny žádné inventarizační rozdíly. Přehled o stavech peněžních fondů organizace a finančních prostředků na běžných účtech stav k rozpočet 2004 skutečnost 2004 INVESTIČNÍ FOND účet 916 Stav investičního fondu k % Příděl z rezervního fondu organizace Příděl z odpisů dlouhodobého majetku % Investiční dotace z rozpočtu zřizovatele % Investiční dotace % Ostatní investiční zdroje ZDROJE FONDU CELKEM % % v tis.kč finanční krytí fondů v Kč Opravy a údržba neinvestiční povahy % Rekonstrukce a modernizace % Pořízení dlouhodobého majetku % Ostatní použití Odvod do rozpočtu kraje % POUŽITÍ FONDU CELKEM % Nepokryto finanční hotovostí k Zůstatek investičního fondu % REZERVNÍ FOND účet 914 Stav rezervního fondu k % Příděl z hospodářského výsledku % Ostatní zdroje fondu ZDROJE FONDU CELKEM % Použití fondu do investičního fondu 0 Použití fondu na provozní náklady Ostatní použití fondu 0 POUŽITÍ FONDU CELKEM Zůstatek rezervního fondu % FOND ODMĚN účet 911 Stav fondu odměn k % Příděl z hospodářského výsledku ZDROJE FONDU CELKEM % Použití fondu na mzdové náklady POUŽITÍ FONDU CELKEM Zůstatek fondu odměn %

22 CELKEM ÚČET FOND KULTURNÍCH A SOCIÁLNÍCH POTŘEB účet 912 Stav FKSP k % Příděl do FKSP % ZDROJE FONDU CELKEM % POUŽITÍ FONDU CELKEM % Zůstatek FKSP % Příděl z odpisů na účet 916 byl snížen z důvodu převodu majetku do vlastnictví organizace. Při převodu byl proveden odhad soudním znalcem, majetek byl zařazen do evidence a účetnictví s reprodukční pořizovací cenou, která byla nižší než cena pořizovací. Stav pohledávek a závazků po lhůtě splatnosti Stav pohledávek po lhůtě splatnosti : ,43 Kč. Stav závazků po lhůtě splatnosti : ,06 Kč Výsledky vnitřní a vnější kontrolní činnosti s důrazem na finanční postihy organizace 1. Kontrola OP VZP ČR oznamovací povinnost, správnosti stanovení výše pojistného a dodržování termínů splatnosti plateb. Z důvodu nedodržování termínu odvádění pojistného bylo vyměřeno penále ve výši 1303,- Kč. 2. Kontrola FÚ Liberec investiční dotace poskytnuté MZ ČR. Byla nařízena vratka poukázaných prostředků a vyměřeno penále ve výši 1 denně z poukázané částky. Byla podána žádost o prominutí odvodu čerpaných prostředků i penále, kterému bylo vyhověno a odvod i penále bylo prominuto. 3. Kontrola poradci pro občany se ZPS Úřadu práce v Liberci dodržování zákona č.1/1991 Sb., o zaměstnanosti a nařízení vlády č.228/2000 Sb., o stanovení povinného podílu občanů se ZPS na celkovém počtu zaměstnanců. 4. Kontrola pracovníků Krajského úřadu Libereckého kraje hospodaření příspěvkové organizace kraje a zabezpečení ochrany majetku. Finanční postihy organizaci nebyly stanoveny.

23 Rozdělení zlepšeného hospodářského výsledku Hospodářský výsledek Kč - z hlavní činnosti z jiné činnosti Celkem k před zdaněním Předpokládané zdanění celkem 0 Celkem po zdanění (zisk +, ztráta -) Ukazatel Stav k Stav k Příděl ze zlepšeného hospodář. výsledku roku 2004 v tis. Kč Stav po přídělu (sl. 2 + sl. 3) Rezervní fond Fond reprodukce majetku Fond odměn Fond kulturních a sociálních potřeb Celkem Vypořádání ztráty Ztráta roku 2004 bude pokryta z rezervního fondu organizace. Ukazatel Stav k Stav k Krytí ztráty - hospodář. výsledku roku 2004 Stav po vyrovnání (sl. 2 + sl. 3) Rezervní fond

24 Stav zaměstnanosti a mzdový vývoj. Průměrné mzdy dle kategorií zaměstnanců leden prosinec rozdíl rok 2003 rok 2004 v Kč v % Lékaři % SZP % NZP % PZP THP % Dělníci % Průměrná mzda v roce 2004 THP 18% Dělníci 10% Lékaři 34% NZP 18% SZP 20%

25 Přepočtený průměrný stav zaměstnanců dle kategorií leden prosinec rozdíl rok 2003 rok 2004 osob v % Lékaři 9,1 22,49 13,39 248% SZP 45,31 122,72 77,41 271% NZP 40,73 110,74 70,01 272% PZP 10,17 THP 11,86 20,16 8,3 170% Dělníci 3,5 6,69 3,19 192% Přepočtený průměrný stav zaměstnanců THP 7% Dělníci 2% Lékaři 8% NZP 39% SZP 44%

26 skutečnost skutečnost plán limit prostředků na platy limit prostředků na OON Přepočtený počet zaměstnanců 120,72 282,80 Fyzický počet zaměstnanců Průměrný plat V Liberci dne zpracoval: Ing.Kvardová Helena schválil: MUDr.Kubr Zdeněk

27 Zpráva o činnosti organizace za rok 2004 vyhodnocení finančního hospodaření Léčebna dlouhodobě nemocných Jablonec nad Nisou, příspěvková organizace

28 Charakteristika organizace LDN Jablonec n.n. je příspěvková organizace financovaná platbami zdravotnických pojišťoven na základě vykázaných výkonů. Protože toto financování nestačí ani pro naplnění prosté reprodukce, natož potřebné reprodukce rozšířené, využívá LDN sponzorské dary institucí a podnikatelů, které jsou využívány ke zvyšování vybavenosti léčebnou technikou a ke zlepšování prostředí pro pacienty. Hospodářský výsledek byl ovlivněn finančním nepokrytím fondu reprodukce v minulých letech. Dorovnáním finanční částky v roce 2004 o částku Kč vznikl vysoký kladný výsledek. I bez tohoto vypořádání by výsledek hospodaření LDN skončil kladným výsledkem. V roce 2004 dostala LDN z KÚLK dotaci ve výši na pokrytí zvýšených nákladů způsobených stanovením nájmu v jablonecké nemocnici. Tato částka byla beze zbytku vyčerpána /celková částka za nájem činila Kč /. Lhůtu splatnosti nedodržovala pouze VZP ČR vzhledem k celostátní všeobecně známé krizové situaci ve financování zdravotnictví. Přesto LDN nemá žádné závazky po lhůtě splatnosti. Během roku 2004 vlivem inflace a tržních mechanismů došlo k navýšení plateb ze strany dodavatelských organizací. jedná se o stravování pacientů /nemocnice Tanvald s.r.o a Eurest/, úklidové služby /firma Putzteufel/, praní prádla /nemocnice Jablonec n.n./. K dalšímu navýšení plateb došlo vlivem zdražení el.energie, plynu,vody. Ve spotřebě léků a zdravotnického materiálu došlo ke zvýšení nákladů i přes zavedení vnitroústavního sledování cen léků Náklady na léky lze snížit velmi obtížně, protože 90% všech pacientů přichází z akutního lůžka nemocnice se zavedenou léčbou odborného oddělení. Tuto léčbu nelze změnit bez ohrožení života pacienta a eventuelní stížnosti rodiny na kvalitu léčení. Odborná oddělení nemocnic mají podstatně vyšší paušál na léky než LDN a tak de facto nepřímo diktují náklady na léčbu v LDN. Rozpočet mzdových nákladů na rok 2004 byl stanoven na podzim roku 2003 pouze odhadem, protože nebyla známá přesná částka a procento navýšení mezd signalizované ministerstvem zdravotnictví. K úsporám došlo částečně redukcí počtu pracovníků, částečně omlazením kolektivu, částečně změnami ve výši příplatků. Další úspory bylo dosaženo snížením 13. a 14. platu na pouhých 20%. Dosažené úspory byly použity k pokrytí ztrát citovaných výše. Inventarizace proběhla podle předpisů v řádném termínu a nebyly shledány žádné nedostatky. Paradoxně zvýšením odpisů se zhoršuje celkový hospodářský výsledek, přesto LDN svým hospodařením plně pokryla tuto položku. Během roku 2004 byla dodržována všechna doporučení KÚLK ohledně účelného hospodaření organizace.

29 Vyhodnocení finančního hospodaření Analýza tvorby výnosů, zhodnocení vývoje ve srovnání s předchozím rokem a k předpokládaným parametrům Veškeré stabilní výnosy jsou tvořeny prakticky jen platbami zdravotních pojišťoven. Výše plateb je určována v dohadovacím řízeních zainteresovaných institucí. Při tvorbě plánu na rok 2004 koncem roku 2003 nebyla známa výše plateb, proto musely být příjmy stanoveny pouze odhadem. Bohužel při pouhém financování ze zdravotních pojišťoven není LDN schopna rozšířené ani prosté reprodukce, není schopna ani zajistit finanční krytí drahé moderní léčby. LDN se ale snaží pomocí darovacího konta o vícezdrojové financování. Výše finančních příjmů je závislá na počtu pacientů. Nelze přesně naplánovat oblomnost oddělení, záleží na mnoha faktorech. Během kalendářního roku jsou období, kdy je nemocnost menší, je i menší oblomnost, tím i menší příjmy. Z výše uvedených faktů vyplývá, že příjmová část je během roku variabilní a nedá se přesně určit. tabulka výnosů v tis. Kč skutečnost k SR 2004 skutečnost k Trend 04/03 % v % VÝNOSY CELKEM- účtová třída % 106% 60 Tržby za vlastní výkony a zboží % 88% 601 tržby za vlastní výrobky 602 tržby z prodeje služeb % 88% 604 tržby za prodané zboží 61 Změna stavu vnitroorganizačních zásob 611 změna stavu zásob nedokončené výroby 612 změna stavu zásob polotovarů 613 změna stavu zásob výrobků 614 změna stavu zvířat 62 Aktivace 621 aktivace materiálu a zboží 622 aktivace vnitroorganizačních služeb 623 aktivace dlouhodobého nehmotného majetku 624 aktivace dlouhodobého hmotného majetku 64 Ostatní výnosy % 448% 641 smluvní pokuty a úroky z prodlení 642 ostatní pokuty a penále platby za odepsané pohledávky 644 úroky kursové zisky 648 zúčtování fondů % 649 jiné ostatní výnosy Příspěvky a dotace na provoz % 691 příspěvek na odpisy 691 příspěvek na provoz %

30 Rozbor čerpání rozhodujících položek nákladů, zhodnocení vývoje ve srovnání s předchozím rokem a k předpokládaným parametrům LDN se snaží o vícezdrojové financování pomocí darovacího konta. Z tohoto konta jsou zejména kryty zvýšené náklady na drahé léky a materiál. Pojišťovny hradí na léky a zdravotní materiál 45 Kč/1 pacienta/1 den. Při vykázané platbě za lůžkodní činí celková částka od pojišťoven ,- Kč. Skutečné náklady činí ale ,- Kč. Ztráta ve výši ,- Kč je kryta částečně z úspor provozních nákladů, částečně z darovacího konta. tabulka nákladů v tis. Kč účet ukazatel skutečnost k SR 2004 Skutečnost k Trend 04/03 % v % NÁKLADY CELKEM - účtová třída % 91% 50 Spotřebované nákupy % 97% 501 spotřeba materiálu % 106% 502 spotřeba energie (teplo, voda, plyn, el.energie) % 72% 503 spotřeba ostatních neskladovatelných dodávek 504 prodané zboží 51 Služby % 105% 511 opravy a udržování % 88% 512 cestovné náklady na reprezentaci ostatní služby Osobní náklady % 85% 521 mzdové náklady % 84% 524 zákonné sociální pojištění (zdravotní,sociální) % 84% 525 ostatní sociální pojištění 527 zákonné sociální náklady vč.přídělu do FKSP % 84% 528 ostatní sociální náklady 53 Daně a poplatky % 100% 531 daň silniční % 100% 532 daň z nemovitostí 538 ostatní daně a poplatky 54 Ostatní náklady % 52% 541 smluvní pokuty a úroky z prodlení 542 ostatní pokuty a penále odpis pohledávky 544 úroky 545 kursové rozdíly 546 dary 548 manka a škody 549 jiné ostatní náklady Odpisy,prodaný majetek,rezervy a opravné 55 položky % 87% odpisy dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku zůstatková cena prodaného dlouhod. nehmot. a hmot. majetku prodané cenné papíry a podíly 554 prodaný materiál 556 tvorba zákonných rezerv 559 tvorba zákonných opravných položek 59 Daň z příjmů 591 daň z příjmů 595 dodatečné odvody daně z příjmů

31 Plnění soustavy ukazatelů k rozpočtu organizace Závazné ukazatele schválené 2004 skutečnost k Neinvestiční příspěvek na odpisy dlouhodobého majetku kraje 2 Neinvestiční příspěvek na provoz organizace % 3 Investiční dotace z rozpočtu kraje 4 Limit prostředků na platy / podíl mimotarifních složek platu 5 Použití prostředků rezervního fondu % Použití prostředků invest.fondu na opravy a údržbu nemovitého 6 majetku kraje 7 Použití prostředků fondu odměn 8 Limit výdajů na pohoštění Počet zaměstnanců organizace 10 Výsledek hospodaření organizace % Specifické ukazatele skutečnost Hospodářský výsledek příspěvkové organizace limit prostředků na platy limit prostředků na OON 391 limit investičních výdajů limit výdajů na reprezentaci Přepočtený počet zaměstnanců 39,53 Zhodnocení čerpání účelových příspěvků a dotací z veřejných rozpočtů a jejich vypořádání V roce 2004 LDN dostala od zřizovatele dotaci ve výši ,-Kč na pokrytí zvýšených nákladů způsobených stanovením nájmu v jablonecké nemocnici. Jablonecká část LDN nevlastní žádný objekt a je proto odkázána na pronajmutí potřebných prostor v jablonecké nemocnici. Po převodu majetku jablonecké nemocnice z okresu na město Jablonec nad Nisou byl rozhodnutím městského zastupitelstva stanoven tržní nájem. Do té doby LDN žádný nájem neplatila. V roce LDN zaplatila za nájem v jablonecké nemocnici celkem ,-Kč včetně DPH. Ukazatel schválený rozpočet rozpočet po změnách poskytnuto k použito k vratka A ) Příspěvky od zřizovatele celkem ,0 v tom: - příspěvek na provoz ,0

32 - ostatní účelové příspěvky v tom: navýšení rozpočtu: účelové prostředky: 2) Příspěvky na investice od zřizovatele celkem v tom: jednotlivé tituly A) c e l k e m 1)+2) B 3) Příspěvky/dotace od jiných poskytovatelů - dle jednotlivých poskytovatelů - dle jednotlivých titulů Město Cvikov 4) Příspěvky/dotace od jiných poskytovatelů na investice celkem - dle jednotlivých poskytovatelů - dle jednotlivých titulů B) c e l k e m 3)+4) C 5) Dotace ISPROFIN investiční celkem - dle jednotlivých titulů 6) Dotace ISPROFIN neinvestiční celkem - dle jednotlivých titulů C) c e l k e m 5)+6) D D) CELKEM A)+B)+C) ,0 Vyhodnocení doplňkové činnosti a ostatních mimorozpočtových zdrojů Žádné nebyly. Vyhodnocení dodržování majetkových práv a povinností Nebyly zjištěny žádné problémy a nedostatky Výsledky inventarizace a vypořádání případných inventarizačních rozdílů Inventarizace proběhla podle předpisů v řádném termínu a nebyly shledány žádné nedostatky. Pro potřeby zřizovatele nechala LDN provést znalecký posudek movitého majetku, investic a drobného majetku ke dni

33 Přehled o stavech peněžních fondů organizace a finančních prostředků na běžných účtech stav k rozpočet 2004 skutečnost 2004 INVESTIČNÍ FOND účet 916 Stav investičního fondu k % Příděl z rezervního fondu organizace ,3% Příděl z odpisů dlouhodobého majetku % Investiční dotace z rozpočtu zřizovatele Investiční dotace Ostatní investiční zdroje ZDROJE FONDU CELKEM % % v tis.kč finanční krytí fondů v Kč Opravy a údržba neinvestiční povahy Rekonstrukce a modernizace 263 Pořízení dlouhodobého majetku % Ostatní použití Odvod do rozpočtu kraje POUŽITÍ FONDU CELKEM % Zůstatek investičního fondu % REZERVNÍ FOND účet 914 Stav rezervního fondu k % Příděl z hospodářského výsledku Ostatní zdroje fondu % ZDROJE FONDU CELKEM % Použití fondu do investičního fondu Použití fondu na provozní náklady Ostatní použití fondu 487 POUŽITÍ FONDU CELKEM Zůstatek rezervního fondu % 561 FOND ODMĚN účet 911 Stav fondu odměn k Příděl z hospodářského výsledku ZDROJE FONDU CELKEM 0 0 Použití fondu na mzdové náklady POUŽITÍ FONDU CELKEM 0 0 Zůstatek fondu odměn 0 0

34 CELKEM ÚČET FOND KULTURNÍCH A SOCIÁLNÍCH POTŘEB účet 912 Stav FKSP k Příděl do FKSP 169 ZDROJE FONDU CELKEM 527 POUŽITÍ FONDU CELKEM 253 Zůstatek FKSP Stav pohledávek a závazků po lhůtě splatnosti Lhůtu splatnosti nedodržovala pouze VZP ČR vzhledem k celostátní všeobecně známé krizové situaci ve financování VZP. Faktura VZP za listopad 2004 byla splacena až Faktura VZP za prosinec 2004 bude splacena do termínu Závazky po lhůtě splatnosti LDN nemá žádné. V době krizových situací v platbách VZP jsou z darovacího konta zapůjčeny potřebné finanční prostředky do běžného účtu, aby byla zajištěna řádná splatnost faktur a nedocházelo k penalizaci, dále aby byly zajištěny mzdy a odvody z mezd a nemusel být použit úvěr zatížený úrokovou sazbou. Během roku 2002,2003 a 2004 vytvořila LDN finanční rezervu cca 3 mil Kč, která umožňuje včasné splácení provozních nákladů ještě před obdržením plateb pojišťoven. Výsledky vnitřní a vnější kontrolní činnosti s důrazem na finanční postihy organizace V roce 2003 byla provedena v LDN kontrola hospodaření Krajským úřadem LK a navrhovaná opatření a nedostatky byly odstraněny podle harmonogramu doporučeného kontrolním orgánem. Nebyly stanoveny žádné postihy. V roce 2004 v LDN nebyla z pozice Krajského úřadu LK provedena kontrola hospodaření.vnitřní kontroly probíhají systematicky a trvale v souladu s provozním řádem LDN a jsou řádně evidovány. Podle příkazu ředitele VZP ČR č.31/2004 proběhla v LDN Jablonec nad Nisou v březnu 2004 Cílená revize odůvodněnosti poskytované následné lůžkové zdravotní péče. Nebyly zjištěny žádné podstatné nedostatky. Při porovnání s jinými LDN v ČR byla LDN Jablonec nad Nisou označena jako pracoviště splňující veškeré požadavky zdravotních pojišťoven na zajištění moderní a účelné následné péče.

35 Rozdělení zlepšeného hospodářského výsledku Hospodářský výsledek Kč - z hlavní činnosti z jiné činnosti Celkem k před zdaněním Předpokládané zdanění celkem Celkem po zdanění (zisk +, ztráta -) Ukazatel Stav k Stav k Příděl ze zlepšeného hospodář. výsledku roku 2004 v tis. Kč Stav po přídělu (sl. 2 + sl. 3) Rezervní fond Fond reprodukce majetku Fond odměn Fond kulturních a sociálních potřeb Celkem Vypořádání ztráty V roce 2004 organizace hospodařila se zlepšeným hospodářským výsledkem. Nápravná opatření Zpráva za rok 2003 byla schválena Radou kraje.hospodářská ztráta ve výši ,-Kč byla kryta z vnitřních zdrojů a to z fondu reprodukce majetku. Během roku 2004 byla dodržována všechna doporučení odborů Krajského úřadu a Radou kraje ohledně účelného hospodaření organizace.

36 Stav zaměstnanosti a mzdový vývoj V roce 2004 byl snížen stav zaměstnanců o 2 na samý okraj únosnosti, mzdový vývoj odpovídal směrnicím vlády o úpravě platů, nedošlo k žádným negativním jevům. Průměrné mzdy dle kategorií zaměstnanců leden prosinec rozdíl rok 2003 rok 2004 v Kč v % Lékaři ,22% SZP ,50% NZP ,94% PZP ,30% THP ,32% Dělníci ,35% Průměrné mzdy v roce 2004 Dělníci 10% Lékaři 21% THP 34% SZP 15% PZP 11% NZP 9%

37 Přepočtený průměrný stav zaměstnanců dle kategorií leden prosinec rozdíl rok 2003 rok 2004 osob v % Lékaři 2,42 2,78 0,36 114,87% SZP 19,37 17,50-1,87 90,3% NZP 1,16 2,92 1,76 151,72% PZP 15,40 14,26-1,14 92,60% THP 1,50 1, Dělníci 0,96 1,0 0,04 104,17% Přepočtený průměrný počet zaměstnanců THP 4% Dělníci 3% Lékaři 7% PZP 36% SZP 43% NZP 7%

38 skutečnost skutečnost plán limit prostředků na platy limit prostředků na OON Přepočtený počet zaměstnanců 41,29 43,80 39,53 Fyzický počet zaměstnanců Průměrný plat V Jablonci nad Nisou dne zpracoval: Dana Fejfarová schválil: MUDr. Vladimír Poupa

39 Zpráva o činnosti organizace za rok 2004 vyhodnocení finančního hospodaření Odborný léčebný ústav TRN, příspěvková organizace

40 Charakteristika organizace Odborný léčebný ústav TRN Martinovo Údolí zajišťuje diagnostickou, léčebnou a rehabilitační činnost u všech onemocnění dýchacího ústrojí a u všech lokalizací tuberkulozy se zaměřením na dlouhodobou péči. Protože v Libereckém kraji (kromě krajské nemocnice) neexistují další lůžka akutní ani následné péče v oboru TRN, zajišťuje OLÚ TRN Martinovo Údolí i kompletní diagnostiku a akutní péči o pacienty s plicními chorobami včetně onkologických onemocnění.

41 Vyhodnocení finančního hospodaření Analýza tvorby výnosů, zhodnocení vývoje ve srovnání s předchozím rokem a k předpokládaným parametrům Více než 98 % našich výnosů je tvořeno platbami zdravotních pojišťoven za ošetřovací den. V roce 2004 ovlivnilo výnosy i zúčtování fondů a to vzhledem k dani z příjmu pro ústav negativně. Výnosy mezi roky 2004 a 2003 se liší minimálně, změna je právě jen na účtu 648. Pro rok 2004 jsme počítali se zvýšením obložnosti, proto i rozpočet výnosů byl vyšší. To se nakonec nepodařilo, obložnost zůstala na úrovni roku tabulka výnosů v tis. Kč skutečnost k SR 2004 skutečnost k Trend 04/03 % v % VÝNOSY CELKEM- účtová třída ,5% 96,8% 60 Tržby za vlastní výkony a zboží ,3% 91,8% 601 tržby za vlastní výrobky 602 tržby z prodeje služeb ,3% 91,8% 604 tržby za prodané zboží 61 Změna stavu vnitroorganizačních zásob 611 změna stavu zásob nedokončené výroby 612 změna stavu zásob polotovarů 613 změna stavu zásob výrobků 614 změna stavu zvířat 62 Aktivace 621 aktivace materiálu a zboží 622 aktivace vnitroorganizačních služeb 623 aktivace dlouhodobého nehmotného majetku 624 aktivace dlouhodobého hmotného majetku 64 Ostatní výnosy ,0% 399,0% 641 smluvní pokuty a úroky z prodlení 642 ostatní pokuty a penále 643 platby za odepsané pohledávky 644 úroky ,4% 100,0% 645 kursové zisky 648 zúčtování fondů jiné ostatní výnosy ,1% 88,4% 69 Příspěvky a dotace na provoz 691 příspěvek na odpisy 691 příspěvek na provoz

42 Rozbor čerpání rozhodujících položek nákladů, zhodnocení vývoje ve srovnání s předchozím rokem a k předpokládaným parametrům Celkové náklady zůstaly na úrovni roku 2003, zvýšily se pouze náklady na služby a to hlavně na účtu 518 ostatní služby, kam patří například rozbory laboratoří nebo služby externích lékařů. To platí i v porovnání s rozpočtem. tabulka nákladů v tis. Kč účet ukazatel skutečnost skutečnost Trend SR k k 04/ v % % NÁKLADY CELKEM - účtová třída ,2% 93,9% 50 Spotřebované nákupy ,7% 89,7% 501 spotřeba materiálu ,5% 82,0% 502 spotřeba energie (teplo, voda, plyn, el.energie) ,6% 92,1% 503 spotřeba ostatních neskladovatelných dodávek 504 prodané zboží 51 Služby ,3% 125,9% 511 opravy a udržování ,0% 140,9% 512 cestovné ,0% 136,0% 513 náklady na reprezentaci 518 ostatní služby ,9% 121,2% 52 Osobní náklady ,8% 91,3% 521 mzdové náklady ,8% 91,5% 524 zákonné sociální pojištění (zdravotní,sociální) ,8% 91,0% 525 ostatní sociální pojištění 527 zákonné sociální náklady vč.přídělu do FKSP ,1% 90,1% 528 ostatní sociální náklady 53 Daně a poplatky 531 daň silniční 532 daň z nemovitostí 538 ostatní daně a poplatky 54 Ostatní náklady ,8% 66,3% 541 smluvní pokuty a úroky z prodlení 542 ostatní pokuty a penále odpis pohledávky 544 úroky kursové rozdíly dary 548 manka a škody 549 jiné ostatní náklady ,7% 60,7% Odpisy,prodaný majetek,rezervy a opravné 55 položky ,2% 94,7% odpisy dlouhodobého nehmotného a hmotného ,2% 94,7% 551 majetku zůstatková cena prodaného dlouhod. nehmot. a hmot. majetku prodané cenné papíry a podíly 554 prodaný materiál 556 tvorba zákonných rezerv 559 tvorba zákonných opravných položek 59 Daň z příjmů ,0% 591 daň z příjmů dodatečné odvody daně z příjmů ,1%