ZPRÁVA o výsledku přezkoumání hospodaření za rok 2015

Transkript

1 Krajský úřad Jihomoravského kraje Odbor kontrolní a právní - oddělení přezkumu obcí Žerotínovo nám Brno SpZn.: S - JMK OKP Č. j.: JMK./2016 ZPRÁVA o výsledku přezkoumání hospodaření za rok 2015 obce VELATICE, okres Brno-venkov Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření byla vypracována na základě Zápisu z dílčího přezkoumání hospodaření, které proběhlo dne 9. listopadu 2015 a na základě výsledku konečného přezkoumání hospodaření, které se uskutečnilo dne 9. března Přezkoumání hospodaření proběhlo na základě ustanovení 42 zákona č Sb., o obcích a v souladu se zákonem č Sb., o přezkoumávání hospodařcnf územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí (dále jen zákon o přezkoumávání hospodaření). Místo provedení přezkoumání: Obecní úřad Velatice Velatice 35, Tvarožná Přezkoumání vykonal: Kontrolor pověřený řízením přezkoumání: Kontrolor: Eva Sed láčková Bc. Marta Fuchsová Pověření k přezkoumání hospodaření ve smyslu 5 zákona o přezkoumávání hospodaření vydal JUDr. Roman Heinz, Ph.D. - vedoucí odboru kontrolního a právního Krajského úřadu Jihomoravského kraje. Při přezkoumání byli přítomni: Mgr. Jan Grolich - starosta Ing. Anna Severová - účetní

2 Předmět přezkoumání: Předmětem přezkoumání hospodaření jsou oblasti hospodaření uvedené v 2 odst. 1 a 2 zákona o přezkoumávání hospodaření, posouzené podle hledisek uvedených v 3 tohoto zákona. Přezkoumání hospodaření bylo vykonáno výběrovým způsobem. Při posuzování jednotlivých právních úkonů se vychází ze znění právních předpisů platných ke dni uskutečnění tohoto úkonu. Podle ustanovení 2 odst. 3 zákona o přezkoumávání hospodaření nebyly předmětem přezkoumání údaje, na které se vztahuje povinnost mlčenlivosti podle daňového řádu. Přezkoumání hospodaření bylo zahájeno dne 5. října 2015, a to doručením písemného oznámení územnímu celku nejpozději 5 dnů přede dnem realizace výkonu přezkoumání. A. Výsledek přezkoumání I. Chyby a nedostatky zjištěné při předcházejícím dílčím přezkoumání byly napraveny. Při konečném dílčím přezkoumání nebyly chyby a nedostatky zjištěny. Z těchto důvodu lze na hospodaření územního celku nahlížet tak, jakoby v něm nebyly chyby a nedostatky. B. Plnění opatření k odstranění nedostatků zjištěných I. při přezkoumání hospodaření územního celku za předcházející roky Při přezkoumání hospodaření za předcházející roky nebyly zjištěny chyby a nedostatky nebo tyto nedostatky byly již napraveny. II. při předcházejícím dílčím přezkoumání Při předcházejícím dilčim přezkoumání hospodaření byly zjištěny následující chyby a nedostatky: - Ze zápisu č. 3 ze zasedání Zastupitelstva obce Velatice ze dne bylo zjištěno, že zastupitelstvo přijalo usnesení č /2015 ve znění: "Zastupitelstvo schvaluje poskytnutí jednorázové účelové dotace TJ Sokol na dokončení rekonstrukce hřiště ve výši ,- Kč". Na základě tohoto usnesení byla dne uzavřena Darovací smlouva, ve které je mj. uvedeno, že obdarovaný (TJ Sokol Velatice) má povinnost předložit dárci nejpozději do splnění účelu daru doložením kopií účetních dokladů. O poskytnutí finančních prostředků nebylo účtováno jako o poskytnuté záloze na transfery, ale částka ,- Kč byla dokladem d. č ze dne zaúčtována na účet Náklady na poskytnuté transfery. Při účtování o poskytnutí transferu s povinností vypořádání obec jako poskytovatel nedodržela postup stanovený Českým účetním standardem č Transfery, bod Účetním dokladem číslo 1428 ze dne bylo opraveno chybné účtování. Účetními doklady číslo 1282 ze dne a 1295 ze dne bylo správně účtováno o poskytnuté záloze na transfery, která plynula Z uzavřené smlouvy ze dne , kde bylo dohodnuto vyúčtování do Napraveno

3 - Zastupitelstvo obce dne pod bodem 9 schválilo měsíční odměny pro neuvolněné členy zastupitelstva následovně: "předseda výboru nebo komise maximální částka dle nařízení Č. 37/2003 Sb., člen výboru nebo komise maximální částka dle nařízení Č. 37/2003 Sb., clen zastupitelstva maximální částka dle nařízení Č. 37/2003 Sb., kdy v případě souběhu vice funkcí se jednotlivé složky odměny neuvolněného clena zastupitelstva za výkon funkce zastupitele a člena nebo předsedy výboru nebo komise sčítají". Kontrolou mzdového listu neuvolněného zastupitele os. Č. 075, který současně vykonává funkci clena výboru bylo zjištěno, že od dubna 2015 mu byla vyplácena odměna v měsíčních částkách 1066, - Kč. Dle přílohy k nařízení vlády Č. 37/2003 Sb., platné od je maximální částka, která tvoří měsíční odměnu pro neuvolněného zastupitele a člena výboru 1252,- Kč. Vyplácená odměna tak neni vypočtena v souladu s platnou přílohou k nařízení vlády Č. 37/2003 Sb., o odměnách za výkon funkce členům zastupitelstev a rozhodnutím zastupitelstva obce. Nebylo postupováno v souladu s 109 odst. 3 písmo aj bod 1, kde je mj. stanoveno, že obecní úřad plní úkoly, které mu uložilo zastupitelstvo obce. Obdobně chybně bylo postupováno { u výpočtu odměny neuvolněného zastupitele vykonávajícího současně funkci předsedy výboru os. Č Kontrolou mzdových listů zastupitelů bylo zjištěno, že v měsíci listopadu 2015 byla odměna navýšená o vzniklý nedoplatek. Napraveno. C. Závěr I. Při přezkoumání hospodaření obce Velatice za rok 2015 nebyly zjištěny chyby a nedostatky kromě chyb a nedostatků zjištěných při dílčích přezkoumáních, které byly již napraveny. II. Upozornění na případná rizika, která lze dovodit ze zjištěných chyb a nedostatků, která mohou mít negativní dopad na hospodaření územního celku v budoucnu: - Při přezkoumání hospodaření za rok 2015 nebyla zjištěna žádná závažná rizika, která by mohla mít negativní dopad na hospodaření územního celku v budoucnosti. III. Poměrové ukazatele zjištěné při přezkoumání hospodaření: a) podíl pohledávek na rozpočtu územního celku 0,15 % b) podíl závazků na rozpočtu územního celku 1,85 % c) podíl zastaveného majetku na celkovém majetku územního celku O % Vel atice, dne 9. března 2016 Jména a podpisy kontrolorů zúčastněných na konečném dílčím přezkoumání - za Krajský úřad Jihomoravského kraje - 3 -

4 Eva Sedláčková kontrolor pověřený řízením přezkoumání...,~~..: ~.~. podpis kontrolora pověřeného řízením přezkoumání Bc. Marta Fuchsová kontrolor podpis kontrolora Poučení Tato zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření je současně i návrhem zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření, a je možno ke zjištění v ní uvedené podat písemné stanovisko ve lhůtě do 15 dnů ode dne předání návrhu zprávy kontrolorovi pověřenému řízením přezkoumání. Konečným zněním zprávy se tento návrh stává okamžikem marného uplynutí lhůty, stanovené v 6 odst. 1 písmo d) zákona o přezkoumávání hospodaření, k podání písemného stanoviska kontrolorovi pověřenému řízením přezkoumání. Zpráva se vyhotovuje ve dvou stejnopisech, přičemž se jeden stejnopis předává zástupci kontrolovaného subjektu a druhý stejnopis se zakládá do příslušného spisu krajského úřadu. Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření byla v souladu s ustanovením 11 zákona o přezkoumávání hospodaření projednána a jeden výtisk převzal starosta obce Vel atice. Nedílnou součástí zprávy je seznam přezkoumávaných písemností uvedených v příloze. Poslední kontrolní úkon, tj. ukončení kontroly na místě, byl učiněn dne 9. března Zástupci územního celku prohlašují, že poskytli pravdivé a úplné informace o předmětu přezkoumání a o okolnostech vztahujících se k němu. Mgr. Jan Grolich starosta obce Ing. Anna Severová účetní l' OBEC VELATICE Velatice IČ: : dpis starosty obce podpis účetní - 4 -

5 Příloha ke Zprávě o výsledku přezkoumání hospodaření za rok 2015 Při přezkoumání hospodaření byly přezkoumány následující písemnosti: Návrh rozpočtu obce Velatice na rok Rozpočtová opatření číslo 1-4/ Evidence rozpočtových opatřeni roku Rozpočtová opatření číslo 5-7/ Rozpočtový výhled na období Schválený rozpočet obce Vel atice na rok Závěrečný účet obce Velatice za rok Bankovní výpis Č. 97/2015 ze dne (SBERBANK) - Evidence pohledávek - pronájem nebytových prostor - Evidence poplatku - komunální odpad Plán inventur na rok 2015 Inventurní soupisy estavené ke dni Inventarizační zpráva za rok Mzdový list os. Č. 106 za období 1-9/2015 Mzdové listy zastupitelů os. Č. 069,082,075,071 za období Mzdové listy zastupitelů za období 10-12/ Pokladni doklady za období Pokladni doklady za prosinec Účetní doklady k přezkoumaným písemnostem - Účtový rozvrh pro rok Dohoda o provedeni práce ze dne Darovací smlouva ze dne (obdarovaný TJ Sokol Vel atice) Smlouva o poskytnutí dotace ze dne TJ Sokol Velatice - dokončení úpravy sportovního hřiště - Žádost o finanční podporu občanského projektu - TJ Sokol Vel atice - dokončeni úpravy sportovního hřiště - Protokol o veřejnosprávní kontrole provedené na základě pověřeni Č. 6/ dokončení úpravy sportovního hřiště Rozhodnutí o poskytnutí dotace z programu neinvestiční - Výsadba biokoridoru na parcele Č Smlouva o poskytnutí dotace z rozpočtu Jihomoravského kraje ze dne oprava kapličky Smlouva o dílo ze dne obnova pláště kapličky - Smlouva o dílo ze dne (zhotovitel Elcan, s. r. o.; dokončení veřejného osvětlení) Kupní smlouva Č. 1/2015 ze dne (prodej pozemku p. Č ) - Záměr Č. 2/2015 ze dne (prodej pozemku p. Č. 408/2) Kupni smlouva Č. 3/2015 ze dne (prodej pozemku p. Č. 1162/11) - Záměr prodeje ze dne (prodej pozemku p. Č ) Smlouva Č / o zřízení věcného břemene ze dne (obec povinná) - Smlouva Č /l/VB o zřízení věcného břemene ze dne (pozemek p. Č. 595/49, obec povinná) - Protokol o veřejnosprávní kontrole provedené na základě pověřeni Č. 3/ TJ Sokol Velatice - Protokol o výsledku veřejnosprávni kontroly na místě ze dne (hospodařeni MŠ Velatice) - Zápis ze zasedáni zastupitelstva obce Vel atice ze dne Zápis ze zasedá ni zastupitelstva obce Velatice ze dne Zápis ze zasedání zastupitelstva obce Velatice ze dne Zápis ze zasedání zastupitelstva obce Vel atice ze dne Zápis ze zasedáni zastupitelstva obce Velatice ze dne Zápis ze zasedání za tupitelstva obce Velatice ze dne Zápis ze zasedáni zastupitelstva obce Velatice ze dne Cestovní příkaz ze dne