Krajský úřad Olomouckého kraje Odbor kontroly Jeremenkova 40a, Olomouc

Transkript

1 Krajský úřad Olomouckého kraje Odbor kontroly Jeremenkova 40a, Olomouc SpZn.: KÚOK/65413/2016/OK/7104 Počet stejnopisů: 2 Č.j.: KUOK 7196/2017 Počet stran: 9 Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření obce Hrabová za rok 2016, IČ Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření byla zpracována na základě Zápisu z dílčího přezkoumání hospodaření vykonaného dne a na základě výsledku dílčího přezkoumání hospodaření vykonaného dne Přezkoumání hospodaření se uskutečnilo na základě žádosti dle 42 zákona č. 128/2000 Sb., o obcích (obecní zřízení), v platném znění a v souladu se zákonem č. 420/2004 Sb., o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí, v platném znění (dále jen zákon č. 420/2004 Sb.). Kontrolním úkonem, jímž došlo k zahájení přezkoumání, bylo doručení Oznámení o zahájení přezkoumání obce Hrabová za rok 2016 dne Posledním kontrolním úkonem předcházejícím zpracování této zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření bylo podání předběžné informace o kontrolních zjištěních dne Místo provedení přezkoumání: Obecní úřad Hrabová Přezkoumané období: Přezkoumání hospodaření vykonali: kontrolor pověřený řízením přezkoumání: Ing. Edvín Bullawa kontrolor: Mgr. Alena Vykonalová Pověření k přezkoumání hospodaření ve smyslu 5 zákona č. 420/2004 Sb. a 4 zákona č. 255/2012 Sb., o kontrole (kontrolní řád), v platném znění (dále jen zákon č. 255/2012 Sb.) vydala vedoucí odboru kontroly Krajského úřadu Olomouckého kraje Mgr. Bc. Zuzana Punčochářová. Zástupci obce: Ing. Jiří Linhart - starosta Miroslava Linhartová - účetní Tato zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření obsahuje i výsledek konečného dílčího přezkoumání. ZÁVĚR Při přezkoumání hospodaření obce Hrabová za rok 2016 nebyly zjištěny chyby a nedostatky ( 10 odst. 3 písm. a) zákona č. 420/2004 Sb.).

2 Předmět přezkoumání hospodaření: Předmětem přezkoumání hospodaření jsou údaje o ročním hospodaření obce, tvořící součást závěrečného účtu uvedené v 2 odst. 1 a 2 zákona č. 420/2004 Sb. Přezkoumání hospodaření je uskutečněno výběrovým způsobem s ohledem na významnost jednotlivých skutečností podle předmětu a obsahu přezkoumání a v souladu s ustanovením 9 písm. a) zákona č. 255/2012 Sb. Při posuzování jednotlivých právních úkonů se vychází ze znění právních předpisů platných ke dni uskutečnění tohoto úkonu. Předmětem přezkoumání hospodaření bylo v souladu s 2 zákona č. 420/2004 Sb.: - plnění příjmů a výdajů rozpočtu včetně peněžních operací, týkajících se rozpočtových prostředků, - finanční operace, týkající se tvorby a použití peněžních fondů, - náklady a výnosy podnikatelské činnosti územního celku, - peněžní operace, týkající se sdružených prostředků a cizích zdrojů, - hospodaření a nakládání s prostředky poskytnutými z Národního fondu a s dalšími prostředky ze zahraničí poskytnutými na základě mezinárodních smluv, - vyúčtování a vypořádání finančních vztahů ke státnímu rozpočtu, k rozpočtům krajů, k rozpočtům obcí, k jiným rozpočtům, ke státním fondům a k dalším osobám, - nakládání a hospodaření s majetkem ve vlastnictví územního celku a s majetkem státu, s nímž hospodaří územní celek, - zadávání a uskutečňování veřejných zakázek, - stav pohledávek a závazků a nakládání s nimi, - ručení za závazky fyzických a právnických osob, - zastavování movitých a nemovitých věcí ve prospěch třetích osob, - zřizování věcných břemen k majetku územního celku, - účetnictví vedené územním celkem. Předmět přezkoumání hospodaření byl ověřen z hlediska: - dodržování povinností stanovených zvláštními právními předpisy, zejména předpisy o finančním hospodaření územních celků, o hospodaření s jejich majetkem, o účetnictví a o odměňování, - souladu hospodaření s finančními prostředky ve srovnání s rozpočtem, - dodržení účelu poskytnuté dotace nebo návratné finanční výpomoci a podmínek jejich použití, - věcné a formální správnosti dokladů o přezkoumávaných operacích. A. Přezkoumané písemnosti Při přezkoumání hospodaření obce Hrabová za rok 2016 byly přezkoumány následující písemnosti: - Bankovní výpisy: ČNB č za období 01-07/2016 (ZBÚ, AÚ 0044) - Bankovní výpisy: KB, a.s., č. 1-7 za období 01-07/2016 (úvěrový účet, AÚ 0242) - Bankovní výpisy: KB, a.s., č za období 08-12/2016 a ze dne (úvěrový účet, AÚ 0242) - Bankovní výpisy: KB, a.s., č. 1-7 za období 01-07/2016 (ZBÚ, AÚ účet "skládka") 2

3 - Bankovní výpisy: KB, a.s., č za období 08-12/2016 a ze dne (úvěrový účet, AÚ 0140) - Bankovní výpisy: KB, a.s., č za období 08-12/2016 (ZBÚ, AÚ účet "skládka") - Bankovní výpisy: ČNB č za období 08-12/2016 (ZBÚ, AÚ 0044) - Bankovní výpis: KB, a.s., č. 116 za období (ZBÚ, AÚ 0040) - Bankovní výpisy: KB, a.s., č za období 02/2016 (ZBÚ, AÚ 0040) - Bankovní výpisy: KB, a.s., č za období 06/2016 (ZBÚ, AÚ 0040) - Bankovní výpisy: KB, a.s., č za období 12/2016 (ZBÚ, AÚ 0040) - Bankovní výpisy: KB, a.s., č. 1-7 za období 01-07/2016 (úvěrový účet, AÚ 0140) - Darovací smlouva: uzavřena dne mezi obcí Hrabová (dárce) a Charitou Zábřeh (obdarovaný) na poskytnutí finančního daru ve výši Kč. Schváleno zastupitelstvem obce dne Dohoda o provedení práce: uzavřena dne s D. O. na pracovní úkol "čištění potoka" - Dokumentace k veřejným zakázkám: veřejná zakázka malého rozsahu na stavební práce zadána mimo režim zákona č. 137/2006 Sb. na akci "Rekonstrukce betonové nádrže v Hrabové". Zadávací dokumentace ze dne , výzva k podání nabídky ze dne , osloveni 3 dodavatelé, obdrženy 3 nabídky, hodnotící kritérium nejnižší nabídková cena, vybrána nabídka s nejnižší nabídkovou cenou, oznámení o výběru nejvhodnější nabídky ze dne , smlouva o dílo uzavřena na vysoutěženou cenu - Faktura: vydaná ev. č včetně likvidačního lístku s předpisem - uhrazená na ZBÚ (AÚ 0040) dne Faktury: došlé ev. č až , až a č včetně likvidačních lístků - uhrazené ze ZBÚ (AÚ 0040) v období 06/ Faktury: došlé ev. č až , až a č včetně likvidačních lístků - uhrazené ze ZBÚ (AÚ 0040) v období 02/ Faktury: došlé ev. č až , až , až a č až včetně likvidačních lístků - uhrazené ze ZBÚ (AÚ 0040) v období 12/ Faktury: vydané ev. č až za období 01-07/ Hlavní kniha: (předvaha) analytická sestavená ke dni Hlavní kniha: (předvaha) analytická sestavená ke dni Inventurní soupis majetku a závazků: k , Zápis ze školení UIK, DIK a odpovědných pracovníků včetně Prezenční listiny ze dne (podpisové vzory), Plán inventur za rok 2016 ze dne včetně stanovení inventarizačních komisí, inventurní soupisy k , Inventarizační zpráva za rok 2016 ze dne Kniha došlých faktur: ev. č až za období 01-07/ Kniha došlých faktur: ev. č až za období 08-12/ Kniha odeslaných faktur: ev. č až za období 08-12/2016 3

4 - Kniha odeslaných faktur: ev. č až za období 01-07/ Návrh rozpočtu: na rok 2016 schválený zastupitelstvem obce dne Zveřejněn na úřední desce a způsobem umožňujícím dálkový přístup od do Odměňování členů zastupitelstva: mzdové listy za období 01-07/ Odměňování členů zastupitelstva: obce za období 08-12/ Pokladní doklady: č až za období 03/ Pokladní doklady: č až za období 12/ Pokladní doklady: č až za období 06/ Pokladní kniha (deník): obce za období 08-12/ Pokladní kniha (deník): obce za období 01-07/ Pravidla rozpočtového provizoria: od do doby schválení rozpočtu schválená zastupitelstvem obce dne Pravidla rozpočtového provizoria: od do doby schválení rozpočtu obce na rok 2017 schválená zastupitelstvem obce dne Příloha: sestavená k Příloha: sestavená k Rozpočtová opatření: č Rozpočtová opatření: č. 5 a 6 - Rozpočtový výhled: na roky schválený zastupitelstvem obce dne Rozvaha: sestavená k Rozvaha: sestavená k Smlouvy a další materiály k poskytnutým účelovým dotacím: veřejnoprávní smlouva o poskytnutí dotace v rámci programu - "Kulturně-sportovní a vzdělávací činnost zájmových subjektů na území obce Hrabová" uzavřena dne mezi obcí Hrabová a Spolkem Habr, Hrabová ve výši Kč. Schváleno zastupitelstvem obce dne Vyúčtování dotace předloženo v souladu se smlouvou dne Smlouvy a další materiály k poskytnutým účelovým dotacím: veřejnoprávní smlouva o poskytnutí dotace v rámci programu - "Kulturně-sportovní a vzdělávací činnost zájmových subjektů na území obce Hrabová" uzavřena dne mezi obcí Hrabová a Hraběnky z.s., Hrabová ve výši Kč. Schváleno zastupitelstvem obce dne Vyúčtování dotace předloženo v souladu se smlouvou dne Smlouvy a další materiály k poskytnutým účelovým dotacím: program - "Kulturněsportovní a vzdělávací činnost zájmových subjektů na území obce Hrabová" zveřejněný na úřední desce způsobem umožňujícím dálkový přístup od do Lhůta pro podání žádosti od do Schváleno zastupitelstvem obce dne Smlouvy a další materiály k přijatým účelovým dotacím: smlouva o poskytnutí dotace uzavřena dne mezi Olomouckým krajem (poskytovatel) a obcí Hrabová (příjemce) ve výši Kč (max. 50 %) na částečnou úhradu nákladů na vybavení jednotky sboru dobrovolných hasičů Hrabová na zakoupení 2 ks jednovrstvých ochranných oděvů, 2 ks ochranných přileb pro hasiče a 2 ks zásahových bot. 4

5 Rozpočtové opatření Olomouckého kraje ze dne na účelovou neinvestiční dotaci (ÚZ ) + vyúčtování (výdaje celkem ,70 Kč, čerpání dotace Kč) - Smlouvy a další materiály k přijatým účelovým dotacím: Dohoda o vytvoření pracovních příležitostí v rámci veřejně prospěšných prací a poskytnutí příspěvku, spolufinancovaného ze státního rozpočtu a Evropského sociálního fondu č. SUA-VF- 6/2016 uzavřena s Úřadem práce České republiky dne (příspěvek za účelem vytvoření pracovní příležitosti - dělník, 2 pracovní místa, na dobu od do ) - Smlouvy a další materiály k přijatým účelovým dotacím: rozpočtové opatření KÚOK ze dne na účelovou neinvestiční dotaci ve výši Kč (ÚZ ) na úhradu výdajů vzniklých v souvislosti s konáním voleb do zastupitelstev krajů, vyhlášených na 7. a 8. října vyúčtování. Vratka ve výši Kč zaslána na účet Olomouckého kraje dne Smlouvy o dílo: č. 026/16 uzavřena dne mezi obcí Hrabová (objednatel) a společností EKOZIS spol. s r.o., Zábřeh (zhotovitel) na provedení stavebních prací v rámci akce "Rekonstrukce betonové nádrže v Hrabové". Cena díla Kč bez DPH, zveřejněno na profilu zadavatele dne Smlouva schválena zastupitelstvem obce dne Smlouvy o převodu majetku (koupě, prodej, směna, převod): kupní smlouva uzavřena dne mezi obcí Hrabová (prodávající) a manželi J. B a O. B. (kupující) na prodej pozemku p.č. 194/8 o výměře 26 m2 a pozemku p.č. 195/7 o výměře 16 m2, vše v k.ú. Hrabová u Dubicka. Záměr zveřejněn od do , schváleno zastupitelstvem obce dne Smlouvy o převodu majetku (koupě, prodej, směna, převod): kupní smlouva uzavřena dne mezi manželi Ing. P. H. a Ing. L. H. (prodávající) a obcí Hrabová (kupující) na pozemky p.č. 770/3 o výměře 115 m2 a p.č. 770/4 o výměře 161 m2 vše v k.ú. Hrabová u Dubicka. Schváleno zastupitelstvem obce dne Smlouvy o přijetí úvěru: uzavřena dne mezi Komerční bankou, a.s., Praha a obcí Hrabová na poskytnutí úvěru ve výši Kč na financování akce "Oprava silnice III/31539 v obci Hrabová". Splatnost do Smlouvy o přijetí úvěru: smlouva o úvěru č uzavřena dne mezi Komerční bankou, a.s., Praha a obcí Hrabová na poskytnutí úvěru ve výši Kč na spolufinancování investiční akce - financování výstavby místních komunikací a refinancování stávajícího střednědobého municipálního úvěru, poskytnutého na předfinancování a spolufinancování investičních projektů: "Snížení tepelné náročnosti objektu ZŠ Hrabová - Hrabová p.č. 32", "Revitalizace veřejných prostranství v obci Hrabová" a "Rekonstrukce hygienických zázemí objektu ZŠ Hrabová". Splatnost úvěru do Smlouvy o věcných břemenech: smlouva o zřízení věcného břemene - služebnosti IV /VB2 uzavřena dne mezi obcí Hrabová (povinná) a ČEZ Distribuce, a. s. se sídlem Děčín, zastoupena společností ENCO group, s.r.o. se sídlem Olomouc, (oprávněná) na pozemek parc. č. 744/7, v k.ú. Hrabová u Dubicka za účelem umístění distribuční soustavy podzemního vedení NN - zemní kabel NN. Schváleno zastupitelstvem obce dne Účetní doklady: k pokladním dokladům č až za období 03/ Účetní doklady: k bankovním výpisům KB, a.s., č za období 12/2016 (ZBÚ, AÚ 0040) 5

6 - Účetní doklady: k bankovním výpisům ČNB č za období 08-12/2016 (ZBÚ, AÚ 0044) - Účetní doklady: k pokladním dokladům č až za období 06/ Účetní doklady: k bankovním výpisům KB, a.s., č za období 08-12/2016 (úvěrový účet, AÚ 0242) - Účetní doklady: k bankovním výpisům KB, a.s., č za období 08-12/2016 (úvěrový účet, AÚ 0140) - Účetní doklady: k bankovním výpisům KB, a.s., č za období 02/2016 (ZBÚ, AÚ 0040) - Účetní doklady: k bankovním výpisům KB, a.s., č za období 08-12/2016 (ZBÚ, AÚ účet "skládka") - Účetní doklady: k bankovním výpisům KB, a.s., č za období 06/2016 (ZBÚ, AÚ 0040) - Účetní doklady: k bankovním výpisům ČNB č za období 01-07/2016 (ZBÚ) - Účetní doklady: k bankovním výpisům KB, a.s., č. 1-7 za období 01-07/2016 (úvěrový účet, AÚ 0140) - Účetní doklady: k pokladním dokladům č až za období 12/ Účetní doklady: k bankovním výpisům KB, a.s., č. 1-7 za období 01-07/2016 (ZBÚ, AÚ účet "skládka") - Účetní doklady: k bankovním výpisům KB, a.s., č. 1-7 za období 01-07/2016 (úvěrový účet, AÚ 0242) - Účetnictví ostatní: účetní závěrka obce za rok 2015 schválená zastupitelstvem obce dne Účetnictví ostatní: účetní závěrka příspěvkové organizace Základní školy a Mateřské školy Hrabová za rok 2015 schválená zastupitelstvem obce dne Výkaz pro hodnocení plnění rozpočtu: sestavený k Výkaz pro hodnocení plnění rozpočtu: sestavený k Výkaz zisku a ztráty: sestavený k Výkaz zisku a ztráty: sestavený k Zápisy: z 16. zasedání finančního výboru ze dne a 17. zasedání finančního výboru ze dne Zápisy: z 13. zasedání kontrolního výboru ze dne a 14. zasedání kontrolního výboru ze dne Zápisy: z 12. zasedání finančního výboru ze dne zasedání finančního výboru ze dne Zápisy: z 8. zasedání kontrolního výboru ze dne zasedání kontrolního výboru ze dne Zápisy z jednání zastupitelstva včetně usnesení: z 22. zasedání zastupitelstva obce ze dne zasedání zastupitelstva obce ze dne Zápisy z jednání zastupitelstva včetně usnesení: z 15. zasedání zastupitelstva obce ze dne zasedání zastupitelstva obce ze dne

7 - Závěrečný účet: obce za rok 2015 schválený zastupitelstvem obce dne Zveřejněn na úřední desce a způsobem umožňujícím dálkový přístup od do V kontrolovaném období obec, dle informací poskytnutých zástupci obce Hrabová: - neuskutečnila finanční operace týkající se peněžních fondů, - neuzavřela smlouvu o sdružení a neuskutečnila finanční operace týkající se sdružených prostředků, - neuzavřela smlouvu o přijetí nebo poskytnutí úvěru, půjčky, - neuzavřela směnnou a nájemní smlouvu, smlouvu o výpůjčce týkající se nemovitého majetku, - nehospodařila s majetkem státu, - neručila svým majetkem za závazky fyzických a právnických osob, neuzavřela smlouvu o převzetí dluhu nebo ručitelského závazku a smlouvu o přistoupení k závazku, - nezastavila movitý a nemovitý majetek, - nekoupila, ani neprodala cenné papíry, obligace, neuskutečnila majetkové vklady, - uskutečnila pouze veřejné zakázky malého rozsahu ( 12 odst. 3 zákona č. 137/2006 Sb. a 27 zákona č. 134/2016 Sb.), - neměla podnikatelskou činnost. B. Výsledek přezkoumání Při přezkoumání hospodaření obce Hrabová za rok 2016 nebyly zjištěny chyby a nedostatky. C. Plnění opatření k odstranění nedostatků a) při přezkoumání hospodaření územního celku za předcházející rok Při přezkoumání hospodaření obce Hrabová za rok 2015 nebyly zjištěny chyby a nedostatky. b) při dílčím přezkoumání Při dílčím přezkoumání hospodaření obce Hrabová nebyly zjištěny chyby a nedostatky. D. Upozornění na případná rizika ( 10 odst. 4 písm. a) zákona č. 420/2004 Sb.): Na případná rizika neupozorňujeme. E. Podíl pohledávek a závazků na rozpočtu územního celku a podíl zastaveného majetku na celkovém majetku územního celku k ( 10 odst. 4 písm. b) zákona č. 420/2004 Sb.) a) podíl pohledávek na rozpočtu územního celku 14,22 % b) podíl závazků na rozpočtu územního celku 3,44 % c) podíl zastaveného majetku na celkovém majetku územního celku 0 % Hrabová,

8 Za Krajský úřad Olomouckého kraje Ing. Edvín Bullawa kontrolor pověřený řízením přezkoumání podpis kontrolora pověřeného řízením přezkoumání Mgr. Alena Vykonalová.. kontrolor.. podpis kontrolora P o u č e n í Tato zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření je současně i návrhem zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření, přičemž konečným zněním se stává okamžikem marného uplynutí lhůty stanovené v 6 odst. 1 písm. d) zákona č. 420/2004 Sb. k podání písemného stanoviska kontrolorovi pověřenému řízením přezkoumání. Tato zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření obsahuje i výsledky konečného dílčího přezkoumání. Územní celek může do 15 pracovních dnů od předání návrhu zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření podat písemné stanovisko k návrhu zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření v souladu s 6 odst. 1 písm. d) zákona č. 420/2004 Sb. Stanovisko zašle obec na adresu Krajského úřadu Olomouckého kraje, Odbor kontroly, s uvedením jména kontrolora pověřeného řízením přezkoumání. Já, níže podepsaný starosta obce Hrabová prohlašuji, že nemám k tomuto návrhu zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření obce za rok 2016 připomínek a nebudu podávat písemné stanovisko podle 6 odst. 1 písm. d) zákona č. 420/2004 Sb. Zástupci územního celku prohlašují, že poskytli pravdivé a úplné informace o předmětu přezkoumání a o okolnostech vztahujících se k němu. Stejnopis zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření obce Hrabová obdržel a s jeho obsahem byl seznámen starosta obce dne Ing. Jiří Linhart.... podpis Rozdělovník: 1 stejnopis pro obec Hrabová 1 stejnopis pro Krajský úřad Olomouckého kraje, Odbor kontroly 8

9 Upozornění 1. Nové povinnosti dle zákona o zadávání veřejných zakázek Dne nabyl účinnosti zákon č. 134/2016 Sb., o zadávání veřejných zakázek. Dle ustanovení 219 odst. 1 Zákona je veřejný zadavatel povinen uveřejnit na profilu zadavatele smlouvu uzavřenou na veřejnou zakázku včetně všech jejích změn a dodatků, a to do 15 dnů od jejich uzavření (týká se i veřejných zakázek malého rozsahu, jejichž cena přesáhne Kč bez DPH). Dle ustanovení 219 odst. 3 Zákona je veřejný zadavatel povinen uveřejnit nejpozději do 3 měsíců od splnění smlouvy na profilu zadavatele výši skutečně uhrazené ceny za plnění smlouvy, na kterou se vztahuje povinnost uveřejnění podle odstavce 1. U smlouvy, jejíž doba plnění přesahuje 1 rok, uveřejní veřejný zadavatel nejpozději do 31. března následujícího kalendářního roku cenu za plnění smlouvy v předchozím kalendářním roce. Upozorňujeme na ustanovení 269 odst. 2 Zákona, které stanoví, že nesplněním povinnosti uveřejňování stanovené v 219 odst. 1 se zadavatel dopustí správního deliktu. Za správní delikt se uloží pokuta do výše stanové v 269 odst. 3 Zákona o zadávání veřejných zakázek. 9