5748/15 ADD 2 mg/in/bl 1 DGG 1B

Transkript

1 Rada Evropské unie Brusel 2. února 2015 (OR. en) Interinstitucionální spisy: 2013/0024 (COD) 2013/0025 (COD) 5748/15 ADD 2 POZNÁMKA K BODU I/A Odesílatel: Příjemce: Generální sekretariát Rady Výbor stálých zástupců / Rada Č. dok. Komise: COM (2013) 44 final COM (2013) 45 final Předmět: EF 20 ECOFIN 55 DROIPEN 8 CRIMORG 14 CODEC 127 Návrh NAŘÍZENÍ EVROPSKÉHO PARLAMENTU A RADY o informacích doprovázejících převody peněžních prostředků Návrh SMĚRNICE EVROPSKÉHO PARLAMENTU A RADY o předcházení zneužití finančního systému k praní peněz a financování terorismu politická dohoda prohlášení členských států PROHLÁŠENÍ RAKOUSKA Rakousko je hluboce znepokojeno tím, že stávající znění nezvyšuje transparentnost, pokud jde o informace o skutečných majitelích, které jsou nutné k zabránění využívání svěřenských fondů pro účely praní peněz a financování terorismu. Je jednoznačně zapotřebí vytvořit centrální a veřejné registry skutečných majitelů přímo v zemích, jejichž právu podléhají dotčené právnické osoby nebo svěřenské fondy. Pokud jde o právnické osoby, registr skutečných majitelů se musí podle stávajícího znění (článek 29) nacházet v zemi, jejímž právem se daná právnická osoba řídí. Totéž bohužel není stanoveno pro svěřenské fondy (článek 30). 5748/15 ADD 2 mg/in/bl 1

2 Ve stávajícím znění není umístění registrů svěřenských fondů jasně specifikováno. Podle našeho názoru by bylo smysluplné, aby se registry svěřenských fondů nacházely v zemích, jejichž právem se dané svěřenské fondy řídí. Jakékoli jiné umístění by nesloužilo účelu dosažení vyšší transparentnosti, zejména proto, že svěřenské fondy nejsou uznány ve většině členských států. Stávající znění především ponechává prostor pro široký výklad, pokud jde o vnitrostátní provádění článku 30. Existuje zjevné nebezpečí, že členské státy budou ustanovení článku 30 vykládat rozdílně, v důsledku čehož některé členské státy zřídí registry skutečných majitelů pro svěřenské fondy a jiné nikoli. Vzhledem k výše uvedenému tedy stávající znění článku 30 poskytuje příležitost ke zneužití, zejména pokud jde o využívání svěřenských fondů v přeshraničních situacích. Článek 30 odst. 4 kromě toho stanoví povinnost registrace skutečných majitelů svěřenských fondů pouze v případech, kdy má daný svěřenský fond daňové dopady. Podle našeho názoru je toto znění příliš široké a nabízí velký prostor pro obcházení a vyhýbání se jeho plnění. Pokud by například členský stát udělil daňovou výjimku určitým druhům svěřenských fondů, skuteční majitelé takových fondů by pak neměli povinnost registrace. Takové úmyslné či neúmyslné důsledky mohou ohrozit dosažení účelu ustanovení. Rakousko má ke stávajícímu znění článku 30 i nadále značné výhrady a nepodporuje jej. Aby však neohrozilo kompromisní znění, které je jinak přijatelné, může tento politický kompromis podpořit. Vzhledem ke stávajícímu znění článku 30 nicméně Rakousko nepovažuje za nutné zřizovat vlastní registr skutečných majitelů pro svěřenské fondy. 5748/15 ADD 2 mg/in/bl 2

3 PROHLÁŠENÍ ČESKÉ REPUBLIKY Česká republika vítá dosažení kompromisu ohledně návrhu směrnice a nařízení o boji proti praní peněz, nicméně vyjadřuje politování nad tím, že tyto předpisy stanoví dodatečná pravidla, která řádně neodpovídají duchu příslušného doporučení FATF (č. 11). Toto doporučení stanoví pouze minimální limit pro uchovávání veškerých potřebných záznamů pro účely stíhání trestné činnosti. Článek 39 výše uvedeného návrhu směrnice (a podobně článek 16 výše uvedeného návrhu nařízení) je v rozporu se smyslem a účelem opatření proti praní peněz a financování terorismu, neboť stanoví maximální lhůtu pro uchovávání záznamů (10 let). Toto omezení vedení záznamů není v souladu s potřebami trestního řízení. Záznamy o transakcích mohou být důležité pro vyšetřování závažných trestných činů, u nichž je v České republice stanovena promlčecí doba až 20 let; promlčecí doba je zcela vyloučena v případě teroristických trestných činů, včetně financování terorismu. Vyšetřování těchto trestných činů by tak v mnoha případech bylo ohroženo odstraněním důkazů. Česká republika je toho názoru, že za účelem naplnění smyslu a účelu těchto aktů by měla být stanovena pouze minimální lhůta pro uchovávání záznamů. Určení maximální doby vedení záznamů by mělo být ponecháno na uvážení a rozhodnutí členských států, aby se zajistil soulad s jejich vnitrostátními promlčecími lhůtami týkajícími se trestných činů a s potřebami trestního řízení. 5748/15 ADD 2 mg/in/bl 3

4 PROHLÁŠENÍ SPOJENÉHO KRÁLOVSTVÍ Vítáme dohodu, které bylo ohledně těchto právních předpisů dosaženo v rámci trialogů, a děkujeme zejména italskému předsednictví za jeho usilovnou snahu dosáhnout této dohody do konce roku Cílem dotčené směrnice a dotčeného nařízení je provést na úrovni EU nejnovější pokyny a doporučení Finančního akčního výboru (FATF) týkající se praní peněz a financování terorismu. Se zájmem očekáváme další pokračování jednání o provádění těchto předpisů s členskými státy a Komisí, včetně zajištění souladu se standardy FATF, a to mimo jiné otázky politicky exponovaných osob a registrace svěřenských fondů. Spojené království poukazuje na to, že podle směrnice jsou z působnosti ustanovení o skutečném vlastnictví vyňaty společnosti kotované na regulovaných trzích, na něž se již vztahují přísné požadavky na zveřejňování a průhlednost informací o majitelích podle směrnice EU o průhlednosti. Spojené království se i nadále domnívá, že i jiné než regulované trhy, jako například alternativní investiční trhy, podléhající podobným požadavkům na průhlednost, by měly být od dodržování daných ustanovení osvobozeny, aby se zabránilo nepřiměřenému zatížení a dosáhlo jednotného přístupu. Doufáme, že v budoucnosti bude možné na základě vhodných kroků a jednání s Komisí toto ustanovení přehodnotit. V neposlední řadě je Spojené království toho názoru, že jedním z hlavních účelů čtvrté směrnice o boji proti praní peněz je spolupráce při boji proti financování terorismu, což souvisí s oblastí spravedlnosti a vnitřních věcí a jasně to vyplývá z odkazů na články 1 až 4 rámcových rozhodnutí o boji proti terorismu uvedených ve směrnici. Spojené království se tedy domnívá, že v tomto případě pro něj platí možnost rozhodnout se o účasti, pokud jde o oblast spravedlnosti a vnitřních věcí, a že by v tomto předpisu měl být uveden právní základ v oblasti spravedlnosti a vnitřních věcí. 5748/15 ADD 2 mg/in/bl 4

5 PROHLÁŠENÍ FRANCIE 1/ Útoky, k nimž došlo v lednu roku 2015, poukazují na nutnost přijetí rozhodných opatření proti financování terorismu. Mezi tato opatření patří přijetí čtvrté směrnice o boji proti praní peněz a financování terorismu a nařízení o informacích doprovázejících převody peněžních prostředků, což jsou pro Evropskou unii strategické texty. 2/ V zájmu posílení účinnosti nových pravidel zavedených tímto balíčkem předpisů musíme věnovat více energie: i) urychlení provádění těchto pravidel jednotlivými státy; ii) iii) iv) přidělení odpovídajících pravomocí a zdrojů finančním zpravodajským jednotkám členských států v zájmu plné, všestranné a účinné spolupráce při boji proti terorismu; potvrzení a dosažení konkrétních účinků doporučení Komise ohledně boje proti financování terorismu uvedených v nadnárodním posouzení rizik EU, v němž by zejména měla být posouzena rizika spojená s virtuálními měnami; přijetí rozhodného postoje k anonymním elektronickým penězům. 3/ Na zasedání Evropské rady dne 12. února budou projednány nové iniciativy zaměřené proti terorismu a radikalizaci. Pokud jde o financování terorismu, je třeba přijmout kroky na evropské úrovni, mimo jiné prostřednictvím změn stávajících právních předpisů, je-li to potřeba, a to v těchto oblastech: i) další posílení pravomocí finančních zpravodajských jednotek a spolupráce mezi nimi, která musí být efektivní, harmonizovaná a dostatečně zabezpečená, aby umožnila výměnu citlivých informací o financování terorismu; ii) iii) další koordinace mezi členskými státy, pokud jde o zesílenou kontrolu mezinárodních finančních toků do oblastí, které jsou z hlediska boje proti terorismu rizikové; práce na vytvoření evropského systému ledování financování terorismu (TFTS), aby bylo možné využívat údaje o mezinárodních převodech peněžních prostředků (systém SWIFT) pro boj proti terorismu, v souladu s dohodou dosaženou s Evropským parlamentem za účelem zajištění dlouhodobé spolupráce se Spojenými státy; 5748/15 ADD 2 mg/in/bl 5

6 iv) zlepšení účinnosti evropského systému pro odhalování a zmrazování majetku teroristů, což umožní přijímat účinná správní opatření ke zmrazení takového majetku v celé Evropské unii; v) rejstříky bankovních účtů, které by usnadnily práci finančních zpravodajských jednotek a jejich spolupráci; vi) další zesílení kontroly anonymních platebních nástrojů, a to prostřednictvím zpřísnění požadavků na vykazování pohybu zlata, přesunů nákladu a dalších druhů fyzických převodů kapitálu a pomocí silnější regulace elektronických peněz a virtuálních měn. SPOLEČNÉ PROHLÁŠENÍ KOMISE A RADY V SOUVISLOSTI S POTVRZENÍM BALÍČKU OPATŘENÍ PROTI PRANÍ PENĚZ 1/ Nedávné útoky v Paříži prokázaly, že je nutné přijmout rozhodná opatření proti financování terorismu. Přijetí čtvrté směrnice o boji proti praní peněz a nařízení o informacích doprovázejících převody peněžních prostředků, což jsou strategické texty pro Evropskou unii, představuje významný krok na cestě k větší účinnosti tohoto boje. 2/ V zájmu posílení účinnosti nových pravidel zavedených tímto balíčkem předpisů by mělo být vyvinuto další úsilí, zejména za účelem: i) urychlení provádění těchto pravidel jednotlivými státy; ii) iii) dalšího posílení spolupráce na evropské úrovni mezi finančními zpravodajskými jednotkami v oblasti boje proti financování terorismu (například prostřednictvím práce evropských fór, jako je platforma finančních zpravodajských jednotek); zaměření se na rizika financování terorismu prostřednictvím nadnárodního posouzení rizik EU, v němž by zejména měla být posouzena také rizika spojená s virtuálními měnami. 5748/15 ADD 2 mg/in/bl 6

7 3/ Je nanejvýš důležité, aby koordinovaná činnost na mezinárodní, evropské a vnitrostátní úrovni zaměřená na boj proti financování terorismu byla co nejúčinnější. Rada a Komise se budou zabývat dalšími opatřeními proti financování terorismu v souvislosti s připravovaným Evropským programem pro bezpečnost. Očekává se, že první diskuse na toto téma proběhne na neformálním zasedání Evropské rady dne 12. února. 5748/15 ADD 2 mg/in/bl 7