Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření obce Štěpkov

Transkript

1 Krajský úřad Kraje Vysočina odbor kontroly Žižkova 57, Jihlava Stejnopis č.: Č. j.: KUJI 5846/2018 KO Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření obce Štěpkov se sídlem Štěpkov 33, Želetava, IČO: za rok 2017 Přezkoumání hospodaření za rok 2017 bylo zahájeno písemným oznámením doručeným územnímu celku dne 13. listopadu 2017 podle 5 odst. 3 zákona č. 420/2004 Sb., o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí (dále jen zákon o přezkoumávání hospodaření). Přezkoumání bylo provedeno dne 4. prosince 2017 jako dílčí přezkoumání a dne 5. února 2018 jako konečné přezkoumání na základě žádosti obce v souladu s 4 zákona o přezkoumávání hospodaření. Posledním kontrolním úkonem ve smyslu 12 odst. 1 písm. g) zákona č. 255/2012 Sb., o kontrole bylo vrácení podkladů vyžádaných k přezkoumání dne 5. února Místo provedení přezkoumání: Přezkoumání vykonala: Obecní úřad Jakubov u Moravských Budějovice za Obec Štěpkov Štěpkov Želetava - kontrolor pověřený řízením přezkoumání: Lenka Kalinová pověření číslo _12 Podklady předložili: Předmět přezkoumání: Jaroslav Kyprý - starosta Magda Kračmarová - účetní Předmětem přezkoumání hospodaření jsou údaje uvedené v 2 odst. 1 a 2 zákona o přezkoumávání hospodaření. Přezkoumání hospodaření bylo provedeno výběrovým způsobem s ohledem na významnost jednotlivých skutečností podle předmětu a obsahu přezkoumání. Při posuzování jednotlivých právních úkonů se vychází ze znění právních předpisů platných ke dni uskutečnění tohoto úkonu. A. Výsledek přezkoumání Při přezkoumání hospodaření obce Štěpkov nebyly zjištěny chyby a nedostatky. tel.: , fax: , posta@kr-vysocina.cz, Internet: IČO: , ID datové schránky: ksab3eu

2 B. Písemnosti využité při přezkoumání Při dílčím přezkoumání hospodaření obce Štěpkov byly využity následující písemnosti: Schválený rozpočet - rok 2017 schválen ZO jednání dne zveřejněn od na internetových stránkách včetně oznámení na úřední desce obce Štěpkov, kde je zveřejněn a kde je možno nahlédnout do listinné podoby - zveřejněn dosud Rozpočtová opatření - rok 2017 schválena starostou obce: pravomoc schválena panu starostovi dne č. 1 schváleno dne , zveřejněno na internetových stránkách včetně č. 2 schváleno dne , zveřejněno na internetových stránkách včetně č. 3 schváleno dne , zveřejněno na internetových stránkách včetně č. 4 schváleno dne , zveřejněno na internetových stránkách včetně č. 5 schváleno dne , zveřejněno na internetových stránkách včetně č. 6 schváleno dne , zveřejněno na internetových stránkách včetně č. 7 schváleno dne , zveřejněno na internetových stránkách včetně Závěrečný účet - rok 2016 návrh Závěrečného účtu včetně Zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření zveřejněn na úřední desce a internetových stránkách obce Štěpkov ve dnech , schválen ZO jednání dne s výrokem bez výhrad, zveřejněn od na internetových stránkách včetně oznámení na úřední desce obce Štěpkov, kde je zveřejněn a kde je možno nahlédnout do listinné podoby - zveřejněn dosud Rozpočtový výhled - do roku 2020 sestaven a schválen ZO jednání dne zveřejněn od na internetových stránkách včetně oznámení na úřední desce obce Štěpkov, kde je zveřejněn a kde je možno nahlédnout do listinné podoby - zveřejněn dosud Pravidla rozpočtového provizoria - na rok 2017 bylo schváleno zastupitelstvem obce Štěpkov dne Návrh rozpočtu - rok 2017 zveřejněn na úřední desce a internetových stránkách obce Štěpkov ve dnech Pokladní doklady - za období září 2017, PPD a VPD č. d za období červenec 2017, PPD a VPD č. d Pokladní kniha - předložena k Bankovní výpis - předloženy k Faktura - č , ze dne , dodavatel M+ M Stav, s.r.o., Moravské Budějovice v celkové hodnotě ,- Kč, uhrazena dne Mzdová agenda - mzdové náklady dle zaměstnanců za období 9/2017 Evidence majetku - předložena k , přírůstky a úbytky u účtů 021, 028, 902, Kniha odeslaných faktur - předložena k , č. f. 3 faktury Rozvaha - sestavena a předložena k Výkaz zisku a ztráty - sestaven a předložen k Výkaz pro hodnocení plnění rozpočtu - sestaven a předložena k

3 Kniha došlých faktur - předložena k , č. f Hlavní kniha - předložena k Příloha rozvahy - sestavena a předložena k Smlouvy o dílo - ze dne , zhotovitel M + M Stav s.r.o., Moravské Budějovice, na realizaci díla "Stavební úpravy stodoly na požární zbrojnici", smlouva o dílo uveřejněna dne na profilu - vhodné uveřejnění zakázek Smlouvy o věcných břemenech - Smlouva o zřízení věcného břemene - úplatná JI /002 ze dne , právní účinky zápisu ke dni , zápis proveden dne , schváleno ZO dne Smlouvy a další materiály k přijatým účelovým dotacím - Program obnovy venkova Vysočiny ZZ , ze dne , investiční akce "Přístavba obecního úřadu, přísálí", Závěrečná zpráva a vyúčtování poskytnuté dotace ze dne Darovací smlouva ze dne , dárce Zemědělské družstvo Budkov - družstvo, finanční dar na pořádání dne dětí. Darovací smlouva ze dne , obdarovaný Základní a Mateřská škola Domamil, dar schválen ZO dne Zápisy z jednání zastupitelstva včetně usnesení - předloženy ze dne , 2. 2., , , , a , Účetní závěrka - za rok 2016 byla schválena zastupitelstvem obce dne Činnost výborů - kontrolní výbor: kontrola plnění usnesení, dodržování vnitřních směrnic finanční výbor: kontrola pokladny, kontrola došlých faktur Při konečném přezkoumání hospodaření byly využity následující písemnosti: Rozpočtová opatření - č. 8 schváleno dne , zveřejněno na internetových stránkách včetně oznámení na úřední desce obce Štěpkov, kde je zveřejněno a kde je možno nahlédnout do č. 9 schváleno dne , zveřejněno na internetových stránkách včetně č. 10 schváleno dne , zveřejněno na internetových stránkách včetně Výkaz pro hodnocení plnění rozpočtu - sestaven a předložen ke dni Výkaz zisku a ztráty - sestaven a předložen ke dni Rozvaha - sestavena a předložena ke dni Příloha rozvahy - sestavena a předložena ke dni Hlavní kniha - sestavena a předložena ke dni Kniha došlých faktur - předložena k , celkem 134 faktur Kniha odeslaných faktur - předložena ke dni , celkem 3 faktury vydané Faktura č , ze dne , Webhouse, s.r.o., Praha 4, tvorba webových stránek Faktura č. M , ze dne , dodavatel Rostislav Hynek, Jemnice, zabezpečení objektu, Bankovní výpisy - předloženy k (KB, ČNB, KB spořící účet) Účetní doklady - za období 11/2017, č. d Pokladní kniha - předložen k Pokladní doklad - předloženy za období 12/2017, č. d , za období 11/2018, č. d Evidence majetku - předložena k , přírůstky a úbytky u účtů 018, 031, 021, 028, 042,

4 Inventurní soupisy majetku a závazků - předloženy k , Plán inventur ze dne , Inventarizační zpráva ze dne , Proškolení pracovníků ze dne , Výpis z účtu majitele ze dne Mzdová agenda - Dohoda o provedení práce ze dne Vyčistění požární nádrže, úklid požární zbrojnice, shrabání listí na návsi Smlouvy o dílo - s nehmotným výsledkem a smlouvu licenční o poskytnutí práv k užívání systému vismo ze dne , zhotovitel: Webhouse, s.r.o., Praha Darovací smlouvy - Darovací smlouva ze dne , obdarovaný Základní a Mateřská škola Domamil, finanční dar schválen ZO dne Darovací smlouva ze dne , obdarovaný Konzum Štěpkov, dar schválen , Smlouvy a další materiály k přijatým účelovým dotacím - Smlouva o poskytnutí dotace ZZ ze dne , na realizaci akce "Ochrana obecního majetku", závěrečná zpráva a vyúčtování ze dne Fond Vysočiny FV ze dne , na realizaci akce "Responzivní webové stránky obce Štěpkov", Závěrečná zpráva a vyúčtování poskytnuté dotace z Fondu Vysočiny Zápisy z jednání zastupitelstva včetně usnesení - předloženy ze dne , , Činnost výborů - kontrolní výbor: předložen ze dne , kontrola plnění usnesení, kontrola vnitřních směrnice finanční výbor: předložen ze dne , kontrola stavu pokladní hotovosti, knihy došlých faktur C. Plnění opatření přijatých k nápravě chyb a nedostatků Při přezkoumání hospodaření územního celku za předchozí roky nebyly zjištěny chyby a nedostatky nebo tyto nedostatky již byly napraveny. Při dílčím přezkoumání za rok 2017 nebyly zjištěny chyby a nedostatky. D. Závěr I. Při přezkoumání hospodaření obce Štěpkov za rok 2017 n e b y l y z j i š t ě n y c h y b y a n e d o s t a t k y. II. Rizika, která lze dovodit ze zjištěných chyb a nedostatků a která mohou mít negativní dopad na hospodaření územního celku v budoucnu: Při přezkoumání hospodaření za rok 2017 nebyla zjištěna rizika, která by mohla mít negativní dopad na hospodaření územního celku v budoucnosti

5 III. Poměrové ukazatele zjištěné při přezkoumání hospodaření: Poměrový ukazatel Hodnota ukazatele Podíl pohledávek na rozpočtu 0,00 % Podíl závazků na rozpočtu 1,71 % Podíl zastaveného majetku na celkovém majetku 0,00 % Podíl cizích zdrojů k celkovým aktivům 0,60 % Ukazatel dluhové služby 0,00 % Podíl provozního salda k běžným příjmům 34,34 % Ukazatel likvidity 0,00 Fiskální pravidlo (podíl dluhu k průměru příjmů za poslední 4 roky) 0,00 % Jakubov u Moravských Budějovic 5. února 2018 Za Krajský úřad Kraje Vysočina Lenka Kalinová. kontrolor pověřený řízením přezkoumání. podpis kontrolora pověřeného řízením přezkoumání Územní celek má na základě 7 písm. c) zákona o přezkoumávání hospodaření právo doručit kontrolorovi pověřenému řízením přezkoumání písemné stanovisko k návrhu zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření a požadovat jeho přiložení ke zprávě o výsledku přezkoumání hospodaření, a to do 15 dnů ode dne předání návrhu této zprávy. Tato zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření je současně návrhem zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření, přičemž konečným zněním se stává okamžikem marného uplynutí lhůty stanovené v 6 odst. 1 písm. d) zákona o přezkoumávání hospodaření, k podání písemného stanoviska kontrolorovi pověřenému řízením přezkoumání nebo okamžikem vzdání se práva podat písemné stanovisko územního celku. Tento návrh zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření obsahuje i výsledky dílčího přezkoumání. Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření byla v souladu s ustanovením 11 zákona o přezkoumávání hospodaření projednána a jeden výtisk převzal starosta obce Štěpkov s tím, že se vzdává práva podat písemné stanovisko územního celku dle 7 písm. c) zákona o přezkoumávání hospodaření

6 Dne.5. února 2018 Jaroslav Kyprý.. starosta.. podpis starosty Rozdělovník: Stejnopis Počet výtisků Předáno Převzal 1 1x Obec Štěpkov Jaroslav Kyprý 2 1x Krajský úřad Kraje Vysočina odbor kontroly - 6 -