ZPRÁVA NEZA VISLEHO AUDITORA. politického hnutí PLUS ICO: se sídlem 992/10, Praha 3, PSC za období od

Transkript

1 PRO DOHLED NAD HOSPODAAENiM POLTCKÝCH STRAN A POLTCKÝCH HNUT ng. vana Šaradinvá Auditrka 1204 Dil ~~;''!:ffi.~1;~~ Opálvá 1746, 5400 Praha 5 Slivenec, Tel.: , audit@saradinva.cz ZPRÁVA,, NEZA VSLEHO AUDTORA plitickéh hnutí PLUS v CO: v se sídlem 99210, Praha 3, PSC v za bdbí d Výkaz zisku a ztrát Rzvaha k zpráva plitickéh hnutí Praha 5 Slivenec dne

2 ZPRÁVA NEZÁVSLÉHO AUDTORA plitickéh hnutí PLUS se sídlem 99210, Praha 3, Výrk auditra Prvedla jsem audit plitickéh hnutí Plus (dále ;en "Hnutí''), sestavené na, která se skládá z rzvahy k , výkazu zisku a ztráty za rk , a zprávy jedntky. Pdle méh názru pdává a pctivý braz aktiv a pasiv "Hnutí" k a a výsledku ieh za rk 2017 v suladu s Základ pr výrk Audit jsem prvedla v suladu se záknem auditrech a standardy Kmry republiky (KA pr audit, kterými jsu mezinárdní standardy pr audit (SA) a upravené suvisejícími dlžkami. Má stanvená je ppsána v ddílu auditra za audit V suladu se záknem auditrech a Etickým kdexem, Kmru republiky, jsem na "Hnutí" nezávislá a splnila jsem i další pvinnsti, vyplývající z uvedených Dmnívám se, že infrmace, které jsem shrmáždila, pskytují a vhdný základ pr méh výrku. Ostatní infrmace Ostatními infrmacemi jsu v suladu s 2 písm. b) zákna auditrech irifrmace, uvedené ve pdle ust. 18 dst. 1 a 3 zákna Sb. ve p. p. a mu zprávu auditra. Za statní infrmace dpvídá statutární rgán "Hnutí". výrk k se k statním irifrmacím nevztahuje. je však mé pvinnsti suvisející s seznámení se s statními irifrmacemi a psuzení, zda statní infrmace nejsu ve významném (materiálním) nesuladu s s mými znalstmi jedntce získanými neb zda se jinak tyt infrmace nejeví jak významné Také psuzuji, zda statní irifrmace byly ve všech významných (materiálních) hledech vypracvány v suladu s právními Tímt psuzením se rzumí, zda statní irifrmace pžadavky právních na frmální náležitsti a pstup vypracvání statních infrmací v kntextu významnsti (materiality), tj. zda neddržení uvedených by byl vlivnit úsudek na statních infrmací. Na prvedených d míry, jež dkáži psudit, uvádím, že

3 statní infrmace, které ppisují jež jsu též zbrazení v jsu ve všech významných (materiálních) hledech v suladu s a statní infrmace byly vypracvány v suladu s právními Dále jsem pvinna uvést, zda na a "Hnutí", ke kterým jsem auditu, statní infrmace nebsahují významné (materiální ) nesprávnsti. V rámci uvedených jsem v bdržených statních infrmacích žádné významné (materiální) nesprávnsti nezjistila. statutárníh rgánu jedntky za Za sestavení a zbrazení v suladu s dpvídá statutární rgán "Hnutí". tét je navrhnut, zavést a zajistit kntrlní systém, který pvažuje za nezbytný pr sestavení tak, aby nebsahvala významné (materiální) nesprávnsti pdvdem neb chybu. sestavvání je statutární rgán pvinnen psudit, zda je "Hnutí" schpn trvat a pkud je t relevantní, ppsat v záležitsti týkající se jeh trvání a pužití trvání sestavení s výjimku kdy statutární rgán plánuje zrušení "Hnutí" neb jeh resp. kdy nemá jinu reálnu mžnst, než tak auditra Mým cílem je získat jisttu, že jak celek nebsahuje významnu (materiální) nesprávnst pdvdem neb chybu a vydat zprávu auditra, bsahující výrk. míra j istty je velká míry jistty, není záruku, že audit prvedený v suladu s výše uvedenými ve všech v dhalí existující významnu (materiální) nesprávnst. Nesprávnsti mhu vznikat v neb chyb a pvažují se za významné (materiální), pkud lze že by neb v suhrnu mhly vlivnit eknmická rzhdnutí, která uživatelé na jejím auditu v suladu s výše uvedenými je mu pvinnstí celéh auditu dbrný úsudek a zachvávat prfesní skepticismus. Dále je mu pvinnstí: dentifikvat a vyhdntit rizika významné (materiální) nesprávnsti pdvdem neb chybu, navrhnut a prvést auditrské pstupy, reagující na tat rizika a získat a vhdné infrmace, abych na jejich mhla výrk. Rizik, že nedhalím významnu (materiální) nesprávnst, k níž dšl v pdvdu, je než rizik nedhalení významné (materiální) nesprávnsti chybu, prtže pdvdu mhu být tajné dhdy, falšvání, úmyslná pmenutí, nepravdivá prhlášení neb bcházení kntrl statutárním rgánem Seznámit se s kntrlním systémem "Hnutí" relevantním pr audit v takvém rzsahu, abych mhla navrhnut auditrské pstupy, vhdné s hledem na dané klnsti, nikli abych mhla názr na kntrlníh systému. Psudit vhdnst pužitých pravidel, prvedených a infrmace, které v tét suvislsti statutární rgán "Hnutí" uvedl v Psudit vhdnst pužití trvání sestavení statutárním rgánem a t, zda s hledem na infrmace existuje významná (materiální) nejistta, vyplývající z událstí neb pdmínek, které mhu

4 zpchybnit schpnst "Hnutí" trvat Jestliže djdu k že takvá významná (materiální) nejistta existuje, je mu pvinnstí upzrnit ve své na infrmace, uvedené v tét suvislsti v a pkud tyt infrmace nejsu mdifikvaný výrk. Mé týkající se schpnsti "Hnutí" trvat vycházejí z infrmací, které jsem získala d data zpracvání své zprávy. buducí událsti neb pdmínky mhu vést k tmu, že "Hnutí" ztratí schpnst trvat Vyhdntit celkvu prezentaci, a bsah a dále t, zda zbrazuje pdkladvé transakce a událsti který vede k zbrazení. Mu pvinnstí je infrmvat statutární rgán "Hnutí" mim jiné plánvaném rzsahu a auditu a významných která jsem v jeh významných ve kntrlním systému. Praha 5 Slivenec dne prvedla: ng. vana Šaradinvá, Opálvá 1746, Praha 5 Slivenec, zapsaná v seznamu vedeném Kmru pd ;;~~. ng.vana Šaradinvá auditr 1204 Výtisk 12 Výtisk 3 Plitické hnutí Plus ng. vana Šaradinvá

5 VÝKAZ ZSKU A ZTRÁTY pr v plném rzsahu ke dni (v celých tisících rganizace Název a sídl jedntky PLUS plitické hnutí O PRAHA NÁKLADY a b A.. nákupy a nakupvané služby A.1.1. až A.1.6.l 1. materiálu, energie a statních neskladvaných ddávek 2. Prdané zbží 3. Opravy a udržvání 4. Náklady na cestvné 5. Náklady na reprezentaci 6. Ostatní služby A.li. stavu zásb vlastní a aktivace A až A.11.9.l 7. stavu zásb vlastní 8. Aktivace materiálu, zbží a služeb 9. Aktivace dluhdbéh majetku A.ll. Osbní náklady A O. až A ) 10. Mzdvé náklady 11. Záknné sciáiní 12. Ostatní sciální 13. Záknné sciální náklady 14. Ostatní sciální náklady A.V. a pplatky (A.V.15.) 15. a pplatky A.V. Ostatní náklady A.V.16. až A.V.22.) 16. Smluvní pkuty, úrky z prdlení, statní pkuty a penále 17. Odpis nedbytné phledávky 18. Nákladvé úrky 19. Kursvé ztráty 20. Dary 21. Manka a škdy 22. Jiné statní náklady hlavni celkem

6 a NÁKLADY hlavní celkem b Odpisy, prdaný majetek, tvrba a pužiti rezerv a pravných ; lžek A.Vl.23. až A A.V. 23. Odpisy dluhdbéh majetku 24. Prdaný dluhdbý majetek 25. Prdané cenné papiry a pdíly 26. Prdaný materiál 27. Tvrba a pužití rezerv a pravných plžek A.V. Pskytnuté (A.Vll.28.) Pskytnuté a mezi 28. slžkami A.V. z (A.Vlll.29.) 29. z NAKLADY CELKEM (A..+ A.li. + A.ll. + A.V. + A.V. + A.V. + A.V.+ A.V

7 a VÝNOSY b hlavní hspdálská celkem B.. Prvzní dtace (B.1.1.) 1. Prvzní dtace B až B.11.4.) B mezi slžkami 3. (dary) B.111. Tržby za vlastní výkny a za zbží B.V. Ostatní výnsy S.V.S. až B.Vl.10.) 1 5. Smluvní pkuty, úrky z prdlení, statní pkuty a penále 6. Platby za depsané phledávky 7. Výnsvé úrky 1 8. Kursvé zisky Jiné statní výnsy B.V. Tržby z prdeje majetku B.V.11. až B.V.15.) 11. Tržby z prdeje dluhdbéh nehmtnéh a hmtnéh majetku 12. Tržby z prdeje cenných a 13. Tržby z prdeje materiálu 14. Výnsy z krátkdbéh majetku 15. Výnsy z dluhdbéh majetku VÝNOSY CELKEM (B B B.V. + B.V.) 39 C. Výsledek 29 D. Výsledek p Sestaven dne: Pdpisvý záznam statutárníh rgánu pdpisvý záznam fyzické sby, která je jedntky neb jedntku Právní frma jedntky plitické hnutí Osba za ic Maspust pdnikáni

8 ROZVAHA pr rganizace v plném rzsahu ke dni (v celých tisících Název a sídl jedntky PLUS plitické hnutí PRAHA 3 O AKTVA Stav k prvnímu dni bdbí Stav k pslednímu dni bdbí a b 1 A. Dluhdbý majetek celkem (A.. + A.li. + A.ll. + A.V.) A.. Dluhdbý nehmtný majetek celkem A.1.1. až A..7.) 1. Nehmtné výsledky výzkumu a vývje 2. Sftware 3. Ocenitelná práva 4. Drbný dluhdbý nehmtný majetek 5. Ostatní dluhdbý nehmtný majetek 6. dluhdbý nehmtný majetek 7. Pskytnuté zálhy na dluhdbý nehmtný majetek A. li. Dluhdbý hmtný majetek celkem A.1.1. až A.11.1 O.) 1. Pzemky 2. díla, a sbírky 3. Stavby 4. Hmtné mvité a jejich subry 5. celky trvalých 6. a jejich skupiny 7. Drbný dluhdbý hmtný majetek 8. Ostatní dluhdbý hmtný majetek 9. dluhdbý hmtný majetek 10. Pskytnuté zálhy na dluhdbý hmtný majetek A.ll. Dluhdbý majetek celkem A až A ) 1. Pdíly vládaná neb vládající sba 2. Pdíly pdstatný vliv 3. Dluhvé cenné papíry držené d splatnsti 4. slžkám 5. Ostatní dluhdbé 6. Ostatní dluhdbý majetek 2

9 AKTVA Stav k prvnímu dní bdbí Stav k pslednímu dní bdbí a b 1 2 A. V. Oprávky k dluhdb. majetku celkem aža.v.11.) 1. Oprávky k nehmtným výzkumu a vývje 2. Oprávky k sftwaru 3. Oprávky k cenitelným 4. Oprávky k drbnému dluhdbému nehmtnému majetku 5. Oprávky k statnímu dluhdbému nehmtnému majetku 6. Oprávky ke stavbám 7. Oprávky k samstatným hmtným mvitým a hmtných mvitvch 8. Oprávky k trvalých 9. Oprávky k základnímu stádu a tažným 10. Oprávky k drbnému dluhdbému hmtnému majetku 11. Oprávky k statnímu dluhdbému hmtnému majetku B. Krátkdbý majetek celkem (B.. + B B B.V.) 29 B.. Zásby celkem B.1.1. až B..9.) 1. Materiál na 2. Materiál na 3. výrba 4. Pltvary vlastní výrby 5. Výrbky 6. Mladá a statní a jejich skupiny 7. Zbží na a v prdejnách 8. Zbží na 9. Pskytnuté zálhy na zásby Phledávky celkem B až B ) k inkasu 3. Phledávky za eskntvané cenné papíry ' 4. Pskytnuté prvzní zálhy 5. Ostatní phledávky 6. Phledávky za 7. Phledávky za institucemi sciálnlh zdravtníh a 8. z 9. Ostatní 10. z hdnty

10 AKTVA Stav k prvnímu dni bdbí Stav k pslednímu dni bdbí a b Ostatní a pplatky 12. Nárky na dtace a statní se státním 13. Nárky na dtace a statní samsprávných s územních 14. Phledávky za sdruženými ve 15. Phledávky z pevných termínvaných perací a pcí 16. Phledávky z vydaných 17. Jiné phledávky 18. Dhadné aktivní 19. Opravná plžka k phledávkám B.111. Krátkdbý majetek celkem B.V.1. až B.V.8.) v 2. Ceniny 3. na Majetkvé cenné papíry k bchdvání 5. Dluhvé cenné papíry k bchdvání 6. Ostatní cenné papíry 7. Peníze na B.V. Jiná aktiva celkem B.V.1. až B.V.3.) 1. Náklady bdbí 2. bdbí AKTVA CELKEM (A. +B.) 29

11 PASVA Stav k prvnímu dní bdbí Stav k pslednímu dni bdbí a b 3 4 A. Vlastní zdrje celkem (A.l.+A.11.) 29 A.. celkem (A A A..3.) 1. Vlastní 2. Fndy 3. rzdíly z majetku a A.li. Výsledek celkem (A A A.11.3.) výsledku Výsledek ve schvalvacím 3. zisk, neuhrazená ztráta minulých let B. Cizí zdrje celkem (B.. + B B B.V.) B.. Rezervy celkem (B.1.1.) 1. Rezervy B.11. Dluhdbé závazky celkem B.1.1. až B.11.7.) 1. Dluhdbé 2. Vydané dluhpisy 3. Závazky z prnájmu 4. dluhdbé zálhy 5. Dluhdbé k 6. Dhadné pasivní 7. Ostatní dluhdbé závazky B.111. Krátkdbé závazky celkem B až B ) 1. Ddavatelé 2. k 3. zálhy 4. Ostatní závazky Ostatní závazky 7. Závazky k institucím sciálníh a zdravtníh 8. z 9. Ostatní 10. z hdnty 11. Ostatní a pplatky 12. Závazky ze vztahu k státnímu 13. Závazky ze vztahu k územních samsprávních 14. Závazky z upsaných nesplacených cenných a a c.

12 PASVA Stav k prvnímu dni bdbí Stav k pslednímu dni bdbí a b Závazky ke sdruženým ve 16. Závazky z pevných termínvaných perací a pcí 17. Jiné závazky 18. Krátkdbé 19. Eskntní 20. Vydané krátkdbé dluhpisy 21. Vlastní dluhpisy 22. Dhadné pasivní 23. Ostatní krátkdbé výpmci B.V. Jiná pasiva celkem B.V.1. až B.V.3.) 1. Výdaje bdbí 2. Výnsy bdbí PASVA CELKEM (A.+ B.) 29 Sestaven dne: Pdpisvý záznam statutárníh rgánu pdpisvý záznam fyzické sby, která je jedntky neb jedntku Právní frma jedntky plitické hnutí pdnikání

13 k pdle 30 vyhlášky Sb. Plitické hnutí PLUS k sestavené ke (v suladu s 29 a 30 vyhlášky Sb. v platném 1 Název a sídl jedntky: Plitické hnutí PLUS Adresa sídla: 99210, Praha 3, Den registrace: registrace: MV VS Právní frma jedntky: 711 plitické hnutí 3 Vymezení pr který byla jedntka plitické 4 Ostatní jedntky: nejsu 5 Statutární rgán a jednání: za které jednají PhDr. Kadlec Maspust a 6 nfrmace zakladatelích: Hnutí vznikl dnem registrace , kdy ji zaregistrval MV MV VS2016 jak nvý plitický subjekt. pd 7 bdbí, za které je sestavena a rzvahvý den: bdbím jedntky je rk Rzvahvým dnem pdle 19 dst.1 zákna Sb., ve je Pužité metdy: jedntka (ÚJ) v bdbí rku 2017 žádný hmtný ani, nehmtný majetek, s výjimku majetku, prt nic nedepisuje.

14 Cenné papíry, pdíly apd. ÚJ rzdíly ÚJ Opravné plžky ÚJ Rezervy ÚJ Vzájemné se v ÚJ nevyskytl ÚJ nepužívá kurzvé rzdíly, jelikž nedispnuje s devizvými Fndy ÚJ dpsud žádné. 9 zpracvání záznamy jsu zpracvány pmcí sbu k tmu sftwaru GEPARD, 10 a míst úschvy záznamy jsu uschvávány p dbu, která je v suladu se Zú a ÚJ. P jsu a ulženy v sídle hnutí. 11 výsledek r v pdle jedntlivých Hlavní náklady , výnsy , zisk , (vedlejší) nebyla v rce 2017 prvzvána. 12 nfrmace ÚJ v rce 2017 žádné 13 nfrmace k rzvaze a výkazu zisku a ztrát: ÚJ vede v suladu s vyhlášku Sb., kteru se ustanvení zákna Sb. ve pr ÚJ, u kterých hlavním není pdnikání, pkud v pdvjnéh ÚJ v pdvjnéh V bdbí nebyl žádný majetek, s vyjímku majetku, tj. vkladu na a pkladny v htvsti. Nebyly evidvány žádné ceniny Na i na knci bdbí nemá ÚJ žádné phledávky ani závazky Vlastní ÚJ je O

15 Náklady byly pvahyeknmické služby a náklady za bankvní pplatky. Výnsy puze z a z bankvních 14 dary: PhDr. Kadlec , Maspust , 15 HV z bdbí: ÚJ vznikla v listpadu 2016, žádné nebyl. 16Okamžik sestavení V Praze dne: Zpracvala: Renata Kreisingervá, Mas st P, ~ íl ;Uf!':~~ Lmv~) , d sta \leri sj~i~~, rnr,:,<)" '' ' 2.~ Cké!, '71,,,l: f''., :, l ;.l 1.~..,.,,... ;,,

16 Vzr pr zprávu zpráva plitické strany plitickéh hnutí za rk.. 2 ~ 1 ~ Název plitické strany plitickéh hnutí: plitické hnutí PLUS plitické strany plitickéh hnutí: 55es96s Sídl plitické strany plitickéh hnutí: 99210, Praha 3, Telefn, fax, elektrnická pšta ): PhDr. Kadlec, Maspust inf@plitickehnutiplus.cz Plitická strana plitické hnutí je v režimu*: nrmální 1M,zasta~ zrušení ke dni vsmpu de likvidace ke dni.... Statutární rgán plitické strany plitickéh hnutí: Jmén, titul, funkce, pdpis: Razítk plitické strany plitickéh hnutí Kadlec, PhDr, Maspust, Datum: * nehdící se

17 . Zpráva auditra Tat zpráva auditra se uvádí jak k plitické stranyplitickéh hnutí. stran.. :. (rzvaha, výkaz zisku a ztráty a k pdle zákna Sb., ve není se uvádí jak puze v že Zprávy auditra. stran

18 . celkvých plitické strany plitickéh hnutí Název ukazatele v 1 celkem z th: 2 ze státníh republiky na úhradu vlebních , 3 ze státníh republiky na strany a hnutí na 4 5 Darv, a bezúplatná , 6 z náimu, pachtu a zcizení mvitéh a nemvitéh majetku 7 Úrky z 687, vznikající z na pdnikání jiných právnických sb pdle 17 8 dst. 3 zák Sb., ve 9 z tmbl, kulturních, sprtvních, a plitických akcí a pskytnuté banku, platební institucí neb institucí elektrníckých neb banky, platební instituce 10 neb instituce elektrnických na úzenú republiky ze státníh Ceské republiky na pdpru 11 plitickéh institutu Výdaje plitické stranyplitickéh hnutí Název ukazatele v 1 Mzdvé výdaje. 2 Výdaje na pplatky a jiná bdbná 3 Výdaje na vlby pdle jedntlivých vleb

19 Druh vvknávané práce pdle vyknávané práce li li Plitický institut Název a sídl Výdaje vynalžené na pdpru jeh v

20 . bchdních neb družstev, v nichž má plitická strana plitické hnutí pdíl stran.. 0 v. Obchdní neb družstv (bchdní finna) C Výše pdílu V. stran... 0 v V. a jiných Jmén, neb bchdní firma, resp. název Datum narzení neb Výše dluhu v pskytvatele pskytvatele Termín splatnsti Další pdmínky 111

21 [li Dary V. stran...,.. v V. Jmén, neb bchdní firma, resp. název Datum narzení neb Výše daru neb bvyklé dárce dárce ceny daru v , Kl JiHMa.spust ?.000,. Kl,,... L...

22 ,. V. Ostatní bezúplatná jejichž bvyklá cena stran.?... v V. Jmén, neb bchdní firma, resp. název Datum narzení, neb pskytvatele skvtvatele Výše bvyklé ceny v,'#

23 ,. V. majetku nabytéh neb dkazem stran..?.. v V. Ppis majetku Jmén, datum narzení a datum. úmrtí a bec místa psledníh pbytu hdnta získanéh majetku Hdnta majetku v,_

24 V. plitické strany plitickéh hnutí, jejichž celkvý za rk je vyšší než stran... v V. Jmén a plitické Datum narzení Obec místa pbytu plitické Celkvá výše stranyplitickéh hnutí plitické stranyplitickéh hnutí v stranyplitickéh hnutí Datum: Vypracv~!: ~ce: pdpis) i.. ú"mén, prymem, Jl (. J'."~ Kntrlv;1_~:, (jmén, prymem, u i'"fi"'';;'í;;:''p'dpis) ~Úuri. {R., Al " :j Yff.~. t ;.Ck~ O...:i,.O ~ ~'...f,\p4 ŠAt\ti.~..