Výroční zpráva fondu. BHS TOTAL RETURN FUND SICAV, a.s.

Rozměr: px
Začít zobrazení ze stránky:

Download "Výroční zpráva fondu. BHS TOTAL RETURN FUND SICAV, a.s."

Transkript

1 Výroční zpráva fondu BHS TOTAL RETURN FUND SICAV, a.s. za účetní období od do

2 VÝROČNÍ ZPRÁVA BHS TOTAL RETURN FUND SICAV Obsah Výroční zpráva fondu ) Základní údaje o fondu a účetním období ) Zpráva o podnikatelské činnosti a stavu majetku fondu ( 436 odst. 2 ZOK) ) Údaje o skutečnostech, které nastaly až po rozvahovém dni a jsou významné pro naplnění účelu výroční zprávy ( 21 odst. 2 písm. a) ZoÚ) ) Informace o předpokládaném vývoji fondu ( 21 odst. 2 písm. b) ZoÚ) ) Údaje o činnosti obhospodařovatele ve vztahu k majetku fondu v účetním období ( 234 odst. 1 písm. b) ZISIF) ) Údaje o podstatných změnách statutu fondu, ke kterým došlo v průběhu účetního období ( 234 odst. 2 písm. a) ZISIF) ) Údaje o odměňování ( 234 odst. 2 písm. b) a c) ZISIF)... 6 a) Údaje o mzdách, úplatách a obdobných příjmech vyplácené obhospodařovatelem fondu celkem... 6 b) Údaje o mzdách, úplatách a obdobných příjmech vyplácených obhospodařovatelem fondu osobám s podstatným vlivem na rizikový profil fondu celkem ) Údaje o kontrolovaných osobách dle 34 odst. 2 ZISIF ( 234 odst. 2 písm. d) ZISIF) ) Identifikační údaje každé osoby provádějící správu majetku (portfolio manažera) fondu v účetním období a informace o době, po kterou tuto činnost vykonával, včetně stručného popisu jeho zkušeností a znalostí (Příloha č. 2 písm. a) VoBÚP) ) Identifikační údaje depozitáře fondu a informace o době, po kterou tuto činnost vykonával (Příloha č. 2 písm. b) VoBÚP) ) Identifikační údaje osoby pověřené depozitářem fondu úschovou a opatrováním více než 1% hodnoty majetku fondu (Příloha č. 2 písm. c) VoBÚP) ) Identifikační údaje hlavního podpůrce (Příloha č. 2 písm. d) VoBÚP) ) Identifikace majetku fondu, jehož hodnota přesahuje 1% hodnoty majetku fondu (Příloha č. 2 písm. e) VoBÚP) ) Vývoj hodnoty investiční akcie fondu v grafické podobě (Příloha č. 2 písm. f) VoBÚP) ) Soudní nebo rozhodčí spory, které se týkají majetku nebo nároku vlastníků cenných papírů nebo zaknihovaných cenných papírů vydávaných fondem jestliže hodnota předmětu sporu převyšuje 5 % hodnoty majetku fondu v rozhodném období (Příloha č. 2 písm. g) VoBP) ) Hodnota všech vyplacených podílů na zisku na jeden podílový list nebo investiční akcií (Příloha č. 2 písm. h) VoBÚP) ) Údaje o skutečně zaplacené úplatě obhospodařovateli za obhospodařování fondu, s rozlišením na údaje o úplatě za výkon činnosti depozitáře, administrátora, hlavního podpůrce a auditora, a údaje o dalších nákladech či daních (Příloha č. 2 písm. i) VoBÚP) ) Ostatní informace vyžadované právními předpisy ( 21 odst. 2 písm. c) až e) ZoÚ)... 9 Příloha č. 1 Zpráva auditora... 1 Příloha č. 2 Účetní závěrka fondu ověřená auditorem ( 234 odst. 1 písm. a) ZISIF)... 1 Příloha č. 3 Zpráva o vztazích za účetní období ( 82 ZOK) ) Vztahy mezi osobami dle 82 odst. 1 ZOK ( 82 odst. 2 písm. a) až c) ZOK) ) Přehled jednání učiněných v účetním období, která byla učiněna na popud nebo v zájmu osob dle 82 odst. 1 ZOK ( 82 odst. 2 písm. d) ZOK) ) Přehled vzájemných smluv mezi ovládanou osobou a osobami dle 82 odst. 1 ZOK ( 82 odst. 2 písm. e) ZOK) ) Posouzení, zda vznikla ovládané osobě újma ( 82 odst. 2 písm. f) ZOK) ) Hodnocení vztahu mezi ovládanou osobou a osobou ovládající, resp. osobami dle 82 odst. 1 ZOK ( 82 odst. 4 ZOK) 2 Příloha č. 4 Identifikace majetku fondu, jehož hodnota přesahuje 1% hodnoty majetku fondu (Příloha č. 2 písm. e) VoBÚP)

3 VÝROČNÍ ZPRÁVA BHS TOTAL RETURN FUND SICAV Použité zkratky: VoBÚP ZISIF ZOK ZoÚ Vyhláška č. 244/2013 Sb., o bližší úpravě některých pravidel zákona o investičních společnostech a investičních fondech Zákon č. 240/2013 Sb., o investičních společnostech a investičních fondech Zákon č. 90/2012 Sb., o obchodních společnostech a družstvech (zákon o obchodních korporacích) Zákon č. 563/1991 Sb., o účetnictví 3

4 VÝROČNÍ ZPRÁVA BHS TOTAL RETURN FUND SICAV 1) Základní údaje o fondu a účetním období Název fondu: BHS TOTAL RETURN FUND SICAV, a.s. IČO: Sídlo: Rohanské nábřeží 671/15, Praha 8 Typ fondu: Obhospodařovatel: Fond kvalifikovaných investorů dle 95 odst. 1 písm. a) ZISIF v právní formě akciové společnosti s proměnným základním kapitálem AVANT investiční společnost, a.s. IČO: Sídlo: Rohanské nábřeží 671/15, Karlín, Praha 8 Poznámka: Obhospodařovatel je oprávněn přesáhnout rozhodný limit. Obhospodařovatel vykonává pro fond služby administrace ve smyslu 38 odst. 1 ZISIF. Účetní období: (fond vznikl dne ) Investiční manažer: BH Securities a.s. IČO: Sídlo: Na Příkopě 848/6, Nové Město, Praha 1 Účetní období: (fond vznikl dne ) Investiční manažer: BH Securities a.s. IČO: Sídlo: Na Příkopě 848/6, Nové Město, Praha 1 Účetní období: (fond vznikl dne ) 2) Zpráva o podnikatelské činnosti a stavu majetku fondu ( 436 odst. 2 ZOK) Dne zapsala ČNB fond do seznamu investičních fondů s právní osobností a dne byla společnost zapsána do obchodního rejstříku. V průběhu účetního období společnost realizovala činnosti nutné k zahájení naplňování investiční strategie a následně společnost vykonávala běžnou činnost v souladu se svým statutem. Společnost se v průběhu účetního období zaměřila zejména na oslovování a vyhledávání investorů se zájmem o úpis investičních akcií společnosti. K prvnímu úpisu investičních akcií došlo v lednu V únoru 2017 pak fond zahájil i svou investiční činnost. Investiční strategie fondu je zaměřena zejména na investice do akciových instrumentů obchodovaných na regulovaných trzích členských zemí OECD (akcie, indexové instrumenty, akciové ETFs nebo CEFs, příp. investiční certifikáty) a do úrokových instrumentů (dluhopisy, dluhopisové ETFs apod.). V roce 2017 byly realizovány investice ve dvou měnách, a to CZK a USD. Hlavními investičními nástroji, s kterými fond v průběhu roku 2017 obchodoval, byly akcie a dluhopisy. V případě akcií se jednalo o 4

5 VÝROČNÍ ZPRÁVA BHS TOTAL RETURN FUND SICAV investice v CZK i USD, v případě dluhopisů výhradně o CZK emise. Z důvodu postupné tvorby portfolia a v kontextu vývoje na kapitálových trzích, držel fond v 1. polovině roku v portfoliu vyšší zastoupení hotovosti, v 2. polovině roku se zainvestovanost postupně zvyšovala. Při investicích do akcií preferoval investiční manažer ve většině případů tituly vyplácející dividendu s důrazem na kvalitu rozvahy emitenta a jeho cash flow. V případě dluhopisů preferoval investiční manažer kratší splatnosti dluhopisů, a to v souvislosti s postupným očekávaným zvyšováním úrokových sazeb. Splatnost držených dluhopisů se pohybuje od roku 2018 do roku Ve všech případech se jednalo o korporátní dluhopisy. Uvolnění kurzového režimu ČNB na jaře 2017 bylo doprovázeno i zvyšováním úrokových sazeb a mělo by vést k postupné normalizaci výnosové křivky státních dluhopisů z dopadem na výnosy dalších dluhových investičních nástrojů. I proto investiční manažer preferoval kratší duraci dluhopisů. Hlavním důvodem nepříznivého vývoje portfolia fondu v průběhu roku 2017 byl zejména vliv kurzových pohybů měn. V rámci předpokládaného vývoje kurzu USD a vzhledem k nákladům na zajištění se investiční manažer rozhodl expozici v USD nezajišťovat. V průběhu roku ovšem došlo k neočekávaně silnému oslabení USD, což se projevilo negativně na vývoji celého portfolia. K měl fond celková aktiva ve výši tis. Kč. Vlastní kapitál fondu činil ke dni výši tis. Kč. Hospodářský výsledek za účetní období byl uzavřen ztrátou ve výši tis. Kč. Hodnota investiční akcie činila ke konci účetního období výši 952,89 Kč a došlo tak od počátku účetního období k poklesu hodnoty investiční akcie o 9,53 % p.a. 3) Údaje o skutečnostech, které nastaly až po rozvahovém dni a jsou významné pro naplnění účelu výroční zprávy ( 21 odst. 2 písm. a) ZoÚ) Po rozvahovém dni nenastaly žádné skutečnosti významné pro naplnění účelu výroční zprávy. 4) Informace o předpokládaném vývoji fondu ( 21 odst. 2 písm. b) ZoÚ) Investičním cílem Fondu je setrvalé zhodnocování prostředků vložených akcionáři Fondu, a to na základě investic do investičních cenných papírů obchodovaných na regulovaných trzích členských zemí OECD a to zejména do: a) do akciových instrumentů obchodovaných na regulovaných trzích členských zemí OECD (akcie, indexové instrumenty, akciové ETFs nebo CEFs, příp. investiční certifikáty), b) do úrokových instrumentů obchodovaných na regulovaných trzích členských zemí OECD (nástroje peněžního trhu, dluhové cenné papíry, investiční certifikáty vázané na úrokové sazby, dluhopisové ETFs nebo CEFs) s ratingem na investičním stupni. V průběhu roku 2017 bude fond realizovat investiční strategii vymezenou ve statutu fondu formou investic do investičních cenných papírů, nástrojů peněžního trhu, finančních derivátů, cenných papírů vydaných fondem nebo zahraničním fondem, případně investováním do majetkových účastí. 5) Údaje o činnosti obhospodařovatele ve vztahu k majetku fondu v účetním období ( 234 odst. 1 písm. b) ZISIF) Obhospodařovatel a investiční manažeři fondu vykonávali v průběhu účetního období ve vztahu k fondu standardní činnost dle statutu fondu. 5

6 VÝROČNÍ ZPRÁVA BHS TOTAL RETURN FUND SICAV 6) Údaje o podstatných změnách statutu fondu, ke kterým došlo v průběhu účetního období ( 234 odst. 2 písm. a) ZISIF) V průběhu účetního období došlo dvakrát ke změně stanov fondu a to z důvodu upřesnění vydávání investičních akcií za fixní upisovací hodnotu a z důvodu upřesnění vypořádání cenných papírů mezi obchodníkem s cennými papíry fondu a custodianem fondu. 7) Údaje o odměňování ( 234 odst. 2 písm. b) a c) ZISIF) a) Údaje o mzdách, úplatách a obdobných příjmech vyplácené obhospodařovatelem fondu celkem Pevná složka odměn: 238 tis. Kč Pohyblivá složka odměn: 0 tis. Kč Počet příjemců: 44 Odměny za zhodnocení kapitálu: 0 tis. Kč b) Údaje o mzdách, úplatách a obdobných příjmech vyplácených obhospodařovatelem fondu osobám s podstatným vlivem na rizikový profil fondu celkem. Odměny vedoucích osob: Počet příjemců: 4 22 tis. Kč Odměny ostatních zaměstnanců: 216 tis. Kč Počet příjemců: 40 8) Údaje o kontrolovaných osobách dle 34 odst. 2 ZISIF ( 234 odst. 2 písm. d) ZISIF) Ve vztahu k fondu nebo obhospodařovateli nesplňuje definici 34 odst. 1 ZISIF žádná právnická osoba. 9) Identifikační údaje každé osoby provádějící správu majetku (portfolio manažera) fondu v účetním období a informace o době, po kterou tuto činnost vykonával, včetně stručného popisu jeho zkušeností a znalostí (Příloha č. 2 písm. a) VoBÚP) Jméno a příjmení: Mgr. Robert Robek Další identifikační údaje: Datum narození , bytem Útulná 506/17, Malešice, Praha 10 Výkon činnosti portfolio manažera pro fond: celé účetní období Znalosti a zkušenosti portfolio manažera Magisterský titul na Právnické fakultě Univerzity Karlovy v Praze obor Právo a právní věda. Držitel makléřské licence vydané ČNB pro obchodování s cennými papíry, s praxí v oblasti nemovitostí a s 5 letou zkušeností se správou fondů kvalifikovaných investorů se zaměřením na cenné papíry, nemovitosti, pohledávky a majetkové účasti. Od prosince 2015 členem představenstva spol. AVANT investiční společnost, a.s., od června 2017 místopředseda představenstva spol. AVANT investiční společnost, a.s. Jméno a příjmení: Další identifikační údaje: Výkon činnosti portfolio manažera pro fond: Mgr. Ing. Zdeněk Hauzer Datum narození , bytem Chrudimská 2526/2a, Vinohrady, Praha 3 celé účetní období 6

7 VÝROČNÍ ZPRÁVA BHS TOTAL RETURN FUND SICAV Znalosti a zkušenosti portfolio manažera Přes 10 let pracoval v bankovnictví nejprve na pozici vedoucího oddělení správy úvěrů korporátní klientely v ČSOB a následně vedoucího úvěrového oddělení ve Fio bance. Od roku 2008 se jako samostatný finanční poradce podílel na restrukturalizaci firem a financování nemovitostních projektů. 5 let zkušeností se správou fondů kvalifikovaných investorů se zaměřením na nemovitosti, pohledávky a majetkové účasti. Investiční manažer: BH Securities a.s. IČO: Sídlo: Na Příkopě 848/6, Nové Město, Praha 1 Výkon činnosti manažera pro fond: celé účetní období Znalosti a zkušenosti investičního manažera Licencovaný obchodník s cennými papíry s 25 letou historií ve správě majetku a obchodní s investičními cennými papíry. 10) Identifikační údaje depozitáře fondu a informace o době, po kterou tuto činnost vykonával (Příloha č. 2 písm. b) VoBÚP) Název: Československá obchodní banka, a. s. IČO: Sídlo: Praha 5, Radlická 333/150, Výkon činnosti depozitáře pro fond: celé účetní období Název: 11) Identifikační údaje osoby pověřené depozitářem fondu úschovou a opatrováním více než 1% hodnoty majetku fondu (Příloha č. 2 písm. c) VoBÚP) BH Securities a.s. IČO: Sídlo: Praha 1, Na Příkopě 848/6, Výkon činnosti hlavního podpůrce pro fond: celé účetní období V účetním obdobím nebyla taková osoba depozitářem pověřena. 12) Identifikační údaje hlavního podpůrce (Příloha č. 2 písm. d) VoBÚP) Hlavním podpůrcem fondu je společnost BH Securities a.s., licencovaný obchodník s cennými papíry. 13) Identifikace majetku fondu, jehož hodnota přesahuje 1% hodnoty majetku fondu (Příloha č. 2 písm. e) VoBÚP) Tato informace je obsahem přílohy č. 4 této výroční zprávy. 7

8 VÝROČNÍ ZPRÁVA BHS TOTAL RETURN FUND SICAV 14) Vývoj hodnoty investiční akcie fondu v grafické podobě (Příloha č. 2 písm. f) VoBÚP) 1 005,0000 Kč 995,0000 Kč 985,0000 Kč 975,0000 Kč 965,0000 Kč 955,0000 Kč 945,0000 Kč 935,0000 Kč 925,0000 Kč BHS TOTAL RETURN FUND SICAV vývoj hondoty investiční akcie Fond v rozhodném období nesledoval ani nekopíroval žádný index nebo jiný benchmark. 15) Soudní nebo rozhodčí spory, které se týkají majetku nebo nároku vlastníků cenných papírů nebo zaknihovaných cenných papírů vydávaných fondem jestliže hodnota předmětu sporu převyšuje 5 % hodnoty majetku fondu v rozhodném období (Příloha č. 2 písm. g) VoBÚP) Fond neeviduje žádné soudní nebo rozhodčí spory. 16) Hodnota všech vyplacených podílů na zisku na jeden podílový list nebo investiční akcií (Příloha č. 2 písm. h) VoBÚP) Fond v účetním období nevyplatil podíl na zisku ani zálohu na podíl na zisku. 17) Údaje o skutečně zaplacené úplatě obhospodařovateli za obhospodařování fondu, s rozlišením na údaje o úplatě za výkon činnosti depozitáře, administrátora, hlavního podpůrce a auditora, a údaje o dalších nákladech či daních (Příloha č. 2 písm. i) VoBÚP) Odměna obhospodařovateli: 727 tis. Kč Úplata depozitáři: Odměna auditora: Údaje o dalších nákladech či daních: 436 tis. Kč 127 tis. Kč Právní a notářské služby Ostatní správní náklady Ostatní daně a poplatky 16 tis. Kč 117 tis. Kč 40 tis. Kč 8

9 VÝROČNÍ ZPRÁVA BHS TOTAL RETURN FUND SICAV 18) Ostatní informace vyžadované právními předpisy ( 21 odst. 2 písm. c) až e) ZoÚ) Fond není aktivní v oblasti výzkumu a vývoje. Fond nevyvíjí činnost v oblasti ochrany životního prostředí. Fond nemá zaměstnance a není aktivní v oblasti pracovněprávních vztahů. Fond nemá organizační složku podniku v zahraničí. 19) Informace týkající se Obchodů zajišťujících financování (SFT -Securities Financing Transactions) a Swapů veškerých výnosů, požadované dle Nařízení Evropského Parlamentu a Rady (EU) 2015/2365, čl.13 V účetním období nedošlo k žádným operacím se SFT a swapy veškerých výnosů. Zpracoval: Funkce: Mgr. Robert Robek pověřený zmocněnec statutárního ředitele fondu Dne: 24. dubna 2018 Podpis: 9

10 VÝROČNÍ ZPRÁVA BHS TOTAL RETURN FUND SICAV Příloha č. 1 Zpráva auditora 1

11

12

13

14 VÝROČNÍ ZPRÁVA BHS TOTAL RETURN FUND SICAV Příloha č. 2 Účetní závěrka fondu ověřená auditorem ( 234 odst. 1 písm. a) ZISIF) 1

15 Subjekt: BHS TOTAL RETURN FUND SICAV, a.s. Sídlo: Praha 8 - Karlín, Rohanské nábřeží 671/15, PSČ Identifikační číslo: Předmět podnikání: činnost podle zákona č. 240/2013 Sb., o investičních společnostech a fondech vykonávaná na základě rozhodnutí České národní banky Okamžik sestavení účetní závěrky: 24. duben 2018 Rozhodné období: ROZVAHA ke dni: (v tisících Kč) AKTIVA Poznámka Poslední den rozhodného období První den rozhodného období Aktiva celkem (Σ) Pohledávky za bankami a družstevními záložnami (Σ) v tom: a) splatné na požádání Dluhové cenné papíry (Σ) v tom: b) vydané ostatními osobami Akcie, podílové listy a ostatní podíly (Σ) v tom: a) akcie Ostatní aktiva PASIVA Poznámka Poslední den rozhodného období První den rozhodného období Pasiva celkem (Σ) Ostatní pasiva Základaní kapitál (Σ) z toho: a) splacený základní kapitál Kapitálové fondy Zisk nebo ztráta za účetní období Vlastní kapitál ( ) Sestaveno dne: Sestavil: Jana Uhrová Podpisový záznam statutárního orgánu účetní jednotky: Mgr. Robert Robek Pověřený zmocněnec BHSTOTAL_vykazy_2017 v tis.kč_kpmg 2.xls Rozvaha 1z1

16 Subjekt: BHS TOTAL RETURN FUND SICAV, a.s. Sídlo: Praha 8 - Karlín, Rohanské nábřeží 671/15, PSČ Identifikační číslo: Předmět podnikání: činnost podle zákona č. 240/2013 Sb., o investičních společnostech a fondech vykonávaná na základě rozhodnutí České národní banky Okamžik sestavení účetní závěrky: 24. duben 2018 Rozhodné období: PODROZVAHOVÉ POLOŽKY ke dni: (v tisících Kč) Poznámka Poslední den rozhodného období První den rozhodného období 8 Hodnoty předané k obhospodařování Sestaveno dne: Sestavil: Jana Uhrová Podpisový záznam statutárního orgánu účetní jednotky: Mgr. Robert Robek Pověřený zmocněnec BHSTOTAL_vykazy_2017 v tis.kč_kpmg 2.xls Rozvaha 1z2

17 Subjekt: BHS TOTAL RETURN FUND SICAV, a.s. Sídlo: Praha 8 - Karlín, Rohanské nábřeží 671/15, PSČ Identifikační číslo: Předmět podnikání: činnost podle zákona č. 240/2013 Sb., o investičních společnostech a fondech vykonávaná na základě rozhodnutí České národní banky Okamžik sestavení účetní závěrky: 24. duben 2018 Rozhodné období: VÝKAZ ZISKU A ZTRÁTY ke dni: (v tisících Kč) Poznámka Od začátku do konce rozhodného období 1 Výnosy z úroků a podobné výnosy (Σ) 618 z toho: a) úroky z dluhových cenných papírů 610 b) úroky z ostatních aktiv 8 2 Náklady na úroky a podobné náklady (Σ) 1 z toho: a) náklady úroky z dluhových cenných papírů 1 3 Výnosy z akcií a podílů (Σ) 364 c) ostatní výnosy z akcií a podílů Náklady na poplatky a provize 40 6 Zisk nebo ztráta z finančních operací Správní náklady (Σ) v tom: b) ostatní správní náklady Zisk nebo ztráta za účetní období z běžné činnosti před zdaněním Daň z příjmu 7 24 Zisk nebo ztráta za účetní období po zdanění Sestaveno dne: Sestavil: Jana Uhrová Podpisový záznam statutárního orgánu účetní jednotky: Mgr. Robert Robek Pověřený zmocněnec BHSTOTAL_vykazy_2017 v tis.kč_kpmg 2.xls Výkaz zisku a ztráty 1z1

18 Subjekt: BHS TOTAL RETURN FUND SICAV, a.s. Sídlo: Praha 8 - Karlín, Rohanské nábřeží 671/15, PSČ Identifikační číslo: Předmět podnikání: činnost podle zákona č. 240/2013 Sb., o investičních společnostech a fondech vykonávaná na základě rozhodnutí České národní banky Okamžik sestavení účetní závěrky: 24. duben 2018 Rozhodné období: PŘEHLED O ZMĚNÁCH VE VLASTNÍM KAPITÁLU ke dni: (v tisících Kč) Základní Kapitál. Zisk Celkem v tis. Kč kapitál fondy (ztráta) Počáteční stav k Čistý zisk/ztráta za účetní období Emise akcií Zůstatek k Sestaveno dne: Sestavil: Jana Uhrová Podpisový záznam statutárního orgánu účetní jednotky: Mgr. Robert Robek Pověřený zmocněnec

19 BHS TOTAL RETURN FUND SICAV, a.s. IČO: Příloha řádné účetní závěrky za období od do (v celých tis. Kč) 1. OBECNÉ INFORMACE (a) Založení a charakteristika Fondu BHS TOTAL RETURN FUND SICAV, a.s. (dále jen Fond ) byl založen podle zakladatelské listiny ze dne , v souladu se zákonem č. 240/2013 Sb., o investičních společnostech a investičních fondech. Investiční Fond byl zapsán do obchodního rejstříku dne , vedeného Městským soudem v Praze, oddíl B, vložka Fond byl zapsán Českou národní bankou podle 514 ve spojení s 513 odst. 1 Zákona do seznamu investičních fondů s právní osobností vedeného podle 597 písm. a) Zákona. Rozhodnutí ČNB Č. j. 2016/120151/CNB/570 o zápisu Fondu do seznamu investičních. Předmět podnikání Fondu Činnost fondu kvalifikovaných investorů podle ust. 95 odst. 1 písm. a) zákona č. 240/2013 Sb., o investičních společnostech a investičních fondech. Fond svěřil obhospodařování svého majetku od společnosti AVANT investiční společnost, a.s. (dále jen Společnost ), IČ: dle Smlouvy o výkonu funkce individuálního statutárního orgánu akciové společnosti. Obhospodařovatel vykonává pro Fond i služby administrace ve smyslu 38 odst. 1 ZISIF, přičemž částí administrace byla od pověřena společnost BH Securities a.s., která je licencovaným obchodníkem s cennými papíry. Sídlo investičního Fondu: Rohanské nábřeží 671/ Praha 8, Karlín Česká republika Členové statutárního orgánu a správní rady Fondu k 31. prosinci 2017: Statutární orgán: Statutární ředitel AVANT investiční společnost, a.s. od 24. října 2016 IČO Při výkonu funkce zastupuje Mgr. Robert Robek od 24. října 2016 Pověřený zmocněnec Při výkonu funkce zastupuje Ing. Zdeněk Hauzer od 24. října 2016 Pověřený zmocněnec Správní rada: Člen správní rady Zdeněk Lepka od 24. října 2016 Člen správní rady Mgr. Ing. Pavel Doležal od 24. října 2016 Člen správní rady Ing. Jiří Jaroš od 24. října 2016 V rozhodném období nedošlo k žádným změnám v obchodním rejstříku. Příloha k účetní závěrce BHS TOTAL RETURN SICAV, a.s. k

20 BHS TOTAL RETURN FUND SICAV, a.s. IČO: Příloha řádné účetní závěrky za období od do (v celých tis. Kč) Fond je investiční společností ve smyslu platných zákonů a vystupuje jako právnická osoba, která shromažďuje peněžní prostředky právnických a fyzických osob za účelem jejich použití na účasti na podnikání (kolektivní investování). Fond byl zřízen na dobu neurčitou. Informace o obhospodařovateli Fond je obhospodařován Společností, která je dle Zákona zodpovědná za obhospodařování majetku ve Fondu, nicméně z větší části je Fond obhospodařován investičním manažerem, kterým je společnost BH Securities a.s., licencovaný obchodník s cennými papíry a to na základě ustanovení 23 ZISIF. Obhospodařováním majetku se rozumí správa majetku a nakládání s ním, včetně investování na účet tohoto fondu, a řízení rizik spojených s tímto investováním. Informace o depozitáři Depozitářem Fondu je na základě uzavřené smlouvy ze dne Československá obchodní banka, a.s. Depozitářem Fondu je osoba, která je na základě depozitářské smlouvy oprávněna mít v opatrování majetek Fondu, zřídit a vést peněžní účty a evidovat pohyb veškerých peněžních prostředků náležících do majetku Fondu a evidovat a kontrolovat stav jiného majetku Fondu. Investiční strategie Fond podléhá regulačním požadavkům zákona č. 240/2013 Sb., o investičních společnostech a investičních fondech (dále jen Zákon nebo ZISIF ), který je platný a účinný od 19. srpna Ve smyslu Zákona je Fond fondem kvalifikovaných investorů. Majetek Fondu lze za účelem dosažení investičního cíle investovat do následujících druhů finančních aktiv: a) do akciových instrumentů obchodovaných na regulovaných trzích členských zemí OECD (akcie, indexové instrumenty, akciové ETFs nebo CEFs, příp. investiční certifikáty); b) do akciových a úrokových derivátů; tento typ investice může být pořízen jak za účelem zajištění pozice, tak i za účelem obchodování bez přímé vazby na konkrétní pozici v Majetku Fondu; podkladovými aktivy jsou akcie, akciové indexy, úrokové míry, úrokové indexy, ETFs a obdobné investiční nástroje obchodované na regulovaných trzích členských zemí OECD; c) do měnových derivátů; tento typ investice může být do portfolia pořízen výhradně za účelem měnového zajištění; d) do úrokových instrumentů obchodovaných na regulovaných trzích členských zemí OECD (nástroje peněžního trhu, dluhové cenné papíry, investiční certifikáty vázané na úrokové sazby, dluhopisové ETFs nebo CEFs) s ratingem na investičním stupni; e) do úrokových instrumentů obchodovaných na regulovaných trzích členských zemí OECD (dluhové cenné papíry, dluhopisové ETFs nebo CEFs) s nižším ratingem než je investiční stupeň (tzv. high yield segment); f) do úrokových instrumentů, které nejsou obchodovány na regulovaných trzích nebo jsou bez ratingu; týká se výhradně tuzemských emisí; g) do bankovních vkladů a dalších depozitních produktů; Příloha k účetní závěrce BHS TOTAL RETURN SICAV, a.s. k

21 BHS TOTAL RETURN FUND SICAV, a.s. IČO: Příloha řádné účetní závěrky za období od do (v celých tis. Kč) h) do pohledávek na výplatu peněžních prostředků z účtu; i) do úvěrů a zápůjček poskytnutých investičním Fondem. Fond nemá žádné zaměstnance. Veškerou administrativu spojenou s podnikatelskou činností Fondu provádí dodavatelským způsobem Společnost. (b) Statut Fondu, odměna za obhospodařování, administraci a odměna depozitáři Základním dokumentem Fondu je statut, který upravuje vzájemná práva a povinnosti mezi investory Fondu a Společností, obsahuje investiční strategii Fondu, popis rizik spojených s investováním Fondu a další údaje nezbytné pro investory k zasvěcenému posouzení investice, zpracované formou srozumitelnou běžnému investorovi. Statut Fondu vydává a aktualizuje jeho obhospodařovatel. Peněžní prostředky ve Fondu jsou shromažďovány vydáváním investičních akcií Fondu. Takto získané prostředky jsou obhospodařovány Společností. Výše úplaty za obhospodařování majetku Fondu činí 1,5% p.a. z fondového kapitálu Fondu souvisejícího s investiční činností. Úplata za administraci Fondu činí 0,05% p.a. z fondového kapitálu Fondu souvisejícího s investiční činností. Navíc investičnímu manažerovi náleží roční výkonnostní úplata ve výši 20 % z kladného zhodnocení (při použití systému high water mark ). Všechny tyto odměny se hradí z majetku Fondu. Ve fondovém kapitálu se zohlední časové rozlišení běžných nákladů, zejména poplatky uvedené ve statutu, například úplata za obhospodařování, administraci, výkon činnosti depozitáře, audit a očekávaná daňová povinnost ke dni výpočtu aktuální hodnoty. Veškeré další náklady související s obhospodařováním Fondu, které nejsou vyjmenované ve statutu Fondu, jsou zahrnuty v úplatě za obhospodařování. 2. VÝCHODISKA PRO PŘÍPRAVU ÚČETNÍ ZÁVĚRKY Účetní závěrka byla připravena na základě účetnictví vedeného v souladu se zákonem č. 563/1991 Sb., o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů a příslušnými nařízeními a vyhláškami platnými v České republice. Závěrka byla zpracována na principech časového rozlišení nákladů a výnosů a historických cen, s výjimkou vybraných finančních a investičních nástrojů oceňovaných reálnou hodnotou. Tato účetní závěrka je připravená v souladu s vyhláškou č. 501/2002 Sb., kterou se provádějí některá ustanovení zákona č. 563/1991 Sb., o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů, pro účetní jednotky, které jsou bankami a jinými finančními institucemi ze dne 6. listopadu 2002, ve znění pozdějších předpisů, kterou se stanoví uspořádání a obsahové vymezení položek účetní závěrky a rozsah údajů ke zveřejnění pro banky a některé finanční instituce. Účetnictví respektuje obecné účetní zásady, především pak zásadu oceňování majetku historickými cenami (modifikovanou oceněním všech položek majetku a dluhů z investiční činnosti na jejich reálnou hodnotu), zásadu účtování ve věcné a časové souvislosti, zásadu opatrnosti a předpoklad o schopnosti účetní jednotky pokračovat ve svých aktivitách. Tato účetní závěrka je nekonsolidovaná za prodloužené účetní období od do (dále též účetní období ). Všechny údaje jsou uvedeny v tisících Kč (tis. Kč), není-li uvedeno jinak. Příloha k účetní závěrce BHS TOTAL RETURN SICAV, a.s. k

22 BHS TOTAL RETURN FUND SICAV, a.s. IČO: Příloha řádné účetní závěrky za období od do (v celých tis. Kč) 3. ZÁKLADNÍ VÝCHODISKA PRO VYPRACOVÁNÍ ÚČETNÍ ZÁVĚRKY Základní účetní pravidla použitá při sestavování této účetní závěrky jsou uvedena níže. (a) Den uskutečnění účetního případu V závislosti na typu transakce je okamžikem uskutečnění účetního případu zejména: den výplaty nebo převzetí oběživa, den nákupu nebo prodeje valut, deviz, popř. cenných papírů, den provedení platby, den připsání (valuty) prostředků podle výpisu z účtu, den sjednání a den vypořádání spotových obchodů, tj. nákup nebo prodej finančních nástrojů nebo komodit s takovým termínem dodání, kdy období od sjednání obchodu do jeho vypořádání není delší než 2 dny, den sjednání a den vypořádání obchodů s deriváty, Účetní jednotka zvolila, že spotové obchody (tj. účetní případy nákupu a prodeje finančních aktiv s obvyklým termínem dodání) jsou od okamžiku sjednání obchodu do okamžiku vypořádání obchodu zaúčtovány na podrozvahových účtech. Finanční aktivum nebo jeho část Fond odúčtuje z rozvahy v případě, že ztratí kontrolu nad smluvními právy k tomuto finančnímu aktivu nebo jeho části. Fond tuto kontrolu ztratí, jestliže uplatní práva na výhody definované smlouvou, tato práva zaniknou nebo se těchto práv vzdá. V případě, že finanční závazek nebo jeho část zanikne (např. tím, že povinnost definovaná smlouvou je splněna, zrušena nebo skončí její platnost), účetní jednotka již dále nebude finanční závazek nebo jeho část vykazovat v rozvaze. Rozdíl mezi hodnotou finančního závazku v účetnictví, resp. jeho části, který zanikl nebo byl převeden na jiný subjekt, a mezi částkou za příslušný dluh uhrazenou se zúčtuje do nákladů nebo výnosů. (b) Cenné papíry Prvotní zaúčtování Cenné papíry jsou při prvotním zaúčtování oceněny pořizovací cenou, jejíž součástí jsou přímé transakční náklady. Následné ocenění Cenné papíry, o kterých je účtováno v aktivech a které nejsou považovány za účasti s rozhodujícím nebo podstatným vlivem, se pro účely následného ocenění člení na cenné papíry: a) oceňované reálnou hodnotou, b) realizovatelné. Cenné papíry oceňované reálnou hodnotou Cenné papíry v tomto portfoliu musí splňovat jednu z následujících podmínek: 1. cenný papír je klasifikován k obchodování 2. cenný papír je při prvotním zaúčtování účetní jednotkou označen za cenný papír oceňovaný reálnou hodnotou Cenné papíry oceňované reálnou hodnotou jsou oceňovány reálnou hodnotou. Příloha k účetní závěrce BHS TOTAL RETURN SICAV, a.s. k

23 BHS TOTAL RETURN FUND SICAV, a.s. IČO: Příloha řádné účetní závěrky za období od do (v celých tis. Kč) Zisky/ztráty z tohoto ocenění se zachycují do výkazu zisku a ztráty v rámci položky Zisk nebo ztráta z finančních operací. Pokud se jedná o dluhové cenné papíry, účetní jednotka nejdříve účtuje o úrokovém výnosu v rámci položky Výnosy z úroků a podobné výnosy a následně o přecenění na reálnou hodnotu v rámci položky Zisk nebo ztráta z finančních operací. Reálná hodnota Při stanovení reálné hodnoty postupuje Fond podle mezinárodních účetních standardů upravených právem Evropské unie. Reálnou hodnotou se rozumí tržní hodnota, která je vyhlášena na tuzemské či zahraniční burze nebo na jiném veřejném (organizovaném) trhu. Fond používá tržní hodnotu, která je vyhlášena k okamžiku ne pozdějším, než je datum sestavení účetní závěrky a nejvíce se blížícímu tomuto datu. Není-li tržní hodnota k dispozici nebo tržní hodnota nedostatečně vyjadřuje reálnou hodnotu, je reálná hodnota stanovena metodou kvalifikovaného odhadu. Úrokový výnos Úrokovým výnosem se: a) u kuponových dluhových cenných papírů rozumí nabíhající kupon stanovený v emisních podmínkách a nabíhající rozdíl mezi jmenovitou hodnotou a čistou pořizovací cenou, označovaný jako prémie nebo diskont. Čistou pořizovací cenou se rozumí pořizovací cena kuponového dluhopisu snížená o naběhlý kupon k okamžiku pořízení cenného papíru, b) u bezkupónových dluhopisů a směnek rozumí nabíhající rozdíl mezi jmenovitou hodnotou a pořizovací cenou. Úrokové výnosy u dluhových cenných papírů jsou rozpouštěny do výkazu zisku a ztráty od okamžiku pořízení metodou efektivní úrokové míry. V případě dluhových cenných papírů se zbytkovou splatností kratší než 1 rok od data vypořádání koupě jsou prémie či diskont rozpouštěny do výkazu zisku a ztráty rovnoměrně od okamžiku pořízení do data splatnosti. Odúčtování cenných papírů Při prodeji cenných papírů účetní jednotka pro ocenění úbytku cenných papírů používá metodu průměrné ceny. (c) Zachycení operací v cizích měnách Transakce vyčíslené v cizí měně jsou účtovány v tuzemské měně přepočtené devizovým kurzem vyhlášeným Českou národní bankou platným v den transakce neboli v den uskutečnění účetního případu. Aktiva a pasiva vyčíslená v cizí měně společně s devizovými spotovými transakcemi před dnem splatnosti jsou přepočítávána do tuzemské měny v devizovém kurzu vyhlašovaném Českou národní bankou platném k datu rozvahy. Výsledný zisk nebo ztráta z přepočtu aktiv a pasiv vyčíslených v cizí měně je vykázán ve výkazu zisku a ztráty jako Zisk nebo ztráta z finančních operací. (d) Pohledávky za nebankovními subjekty / Poskytnuté úvěry Při prvotním zaúčtování jsou poskytnuté úvěry zaúčtovány v nominální hodnotě a následně přeceňovány na reálnou hodnotu proti účtům nákladů nebo výnosů / vlastnímu kapitálu. Časové rozlišení úroků vztahující se k poskytnutým úvěrům je zahrnuto do celkových zůstatků těchto aktiv. Úrokové výnosy z poskytnutých úvěrů jsou vykázány v položce Výnosy z úroků a podobné výnosy. Příloha k účetní závěrce BHS TOTAL RETURN SICAV, a.s. k

24 BHS TOTAL RETURN FUND SICAV, a.s. IČO: Příloha řádné účetní závěrky za období od do (v celých tis. Kč) (e) Ostatní pohledávky a závazky Fond účtuje o provozních pohledávkách v nominální hodnotě. Pohledávky se vykazují v nominální hodnotě snížené o případnou opravnou položku. Fond účtuje o provozních závazcích v nominální hodnotě. (f) Daň z příjmů Daňový základ pro daň z příjmů se vypočte z hospodářského výsledku běžného období před zdaněním připočtením daňově neuznatelných nákladů, odečtením výnosů, které nepodléhají dani z příjmů, a dále úpravou o slevy na dani a případné zápočty. Odložená daň vychází z veškerých dočasných rozdílů mezi účetní a daňovou hodnotou aktiv a závazků s použitím očekávané daňové sazby platné pro následující období. O odložené daňové pohledávce se účtuje pouze v případě, kdy neexistuje pochybnost o jejím dalším uplatnění v následujících účetních obdobích. (g) Vlastní kapitál Fondu Investiční akcie se vydávají za hodnotu, která je vypočítávána jako podíl vlastního kapitálu Fondu a počtu vydaných investičních akcií k danému dni. Základnou pro výpočet aktuální hodnoty investiční akcie je fondový kapitál připadající na investiční majetek ke dni výpočtu aktuální hodnoty. Ve fondovém kapitálu se zohlední časové rozlišení běžných nákladů, zejména poplatky uvedené ve statutu, například úplata za obhospodařování, administraci, výkon činnosti depozitáře, audit a očekávaná daňová povinnost ke dni výpočtu aktuální hodnoty. Investiční akcie jsou vydávány investorům na základě měsíčně stanovované hodnoty investičních akcií. (h) Výnosy z dividend Dividendové výnosy jsou účtovány k datu účinnosti nároku na jejich výplatu (datum ex-dividend). Dividendové výnosy z tuzemských cenných papírů jsou zachyceny po odpočtu srážkové daně. Dividendové výnosy ze zahraničních cenných papírů jsou zachyceny před odpočtem srážkové daně. Daň ze zahraničních dividend je vykázána v bodě 15. (i) Tvorba rezerv Rezerva představuje pravděpodobné plnění, s nejistým časovým rozvrhem a výší. Rezerva se tvoří na vrub nákladů ve výši, která je nejlepším odhadem výdajů nezbytných k vypořádání existujícího dluhu. Rezerva se tvoří v případě, pokud jsou splněna následující kritéria: a) existuje povinnost (právní nebo věcná) plnit, která je výsledkem minulých událostí, b) je pravděpodobné nebo jisté, že plnění nastane a vyžádá si odliv prostředků představujících ekonomický prospěch, přičemž pravděpodobné znamená pravděpodobnost vyšší než 50 %, c) je možné provést přiměřeně spolehlivý odhad plnění. (j) Náklady na poplatky a provize Jednorázové poplatky s výjimkou těch, které jsou přímo spojeny s nákupem cenných papírů, jsou účtovány přímo do nákladů. Příloha k účetní závěrce BHS TOTAL RETURN SICAV, a.s. k

25 BHS TOTAL RETURN FUND SICAV, a.s. IČO: Příloha řádné účetní závěrky za období od do (v celých tis. Kč) (k) Změna účetních metod a postupů V průběhu účetního období nedošlo k žádným změnám účetních metod ani nebyly provedené žádné opravy významných chyb. 4. POHLEDÁVKY ZA BANKAMI tis. Kč Zůstatky na běžných účtech - investiční Zůstatky na kapitálových účtech - neinvestiční 100 Celkem DLUHOVÉ CENNÉ PAPÍRY (a) Klasifikace dluhových cenných papírů do jednotlivých portfolií podle záměru Fondu tis. Kč Dluhové cenné papíry oceňované reálnou hodnotou XX Čistá účetní hodnota XX (b) Analýza dluhových cenných papírů oceňovaných reálnou hodnotou tis. Kč Tržní cena Tržní cena Vydané nefinančními institucemi - Nekótované XX Celkem XX Tržní cena zahrnuje alikvótní úrokový výnos ve výši 67 tis. Kč k 31. prosinci AKCIE (a) Klasifikace akcií podle záměru Fondu tis. Kč Oceňované reálnou hodnotou - akcie XX Čistá účetní hodnota XX Příloha k účetní závěrce BHS TOTAL RETURN SICAV, a.s. k

26 BHS TOTAL RETURN FUND SICAV, a.s. IČO: Příloha řádné účetní závěrky za období od do (v celých tis. Kč) (b) Analýza akcií oceňovaných reálnou hodnotou tis. Kč Tržní cena Tržní cena Vydané finančními institucemi - Kótované na burze v ČR XX Mezisoučet XX Vydané nefinančními institucemi - Kótované na burze v ČR XX Kótované na jiném trhu CP XX Mezisoučet XX Celkem XX Cenné papíry kótované na jiném trhu CP k 31. prosinci 2017 v tržní hodnotě tis. Kč jsou obchodovány na amerických trzích. 7. OSTATNÍ AKTIVA Ostatní aktiva ve výši 221 tis. Kč jsou tvořeny obchodní pohledávkou ve výši 142 tis. Kč a pohledávkou za brokerem z vložených prostředků ve výši 79 tis. Kč k 31. prosinci OSTATNÍ PASIVA tis. Kč Závazky z upsání investičních akcií XX Závazky z obchodního styku 42 Dohadné účty pasivní XX 218 Závazek z daně z příjmů 7 Ostatní pasiva celkem XX Dohadné účty pasivní zahrnuje především nevyfakturované náklady za správu Fondu za měsíc prosinec. Fond k datu účetní závěrky eviduje zálohy na upsané investiční akcie, které budou převedeny do kapitálových fondů v momentu, kdy budou investiční akcie reálně emitovány a zároveň připsány na majetkový účet v podobě zaknihovaných cenných papírů. 9. ZÁKLADNÍ KAPITÁL A KAPITÁLOVÉ FONDY Fond ve sledovaném účetním období vydal zakladatelské akcie v počtu kusů ks kusových akcií na jméno v listinné podobě. K vykazoval Fond základní kapitál ve výši 100 tis. Kč. Kapitálové fondy představují vydané investiční akcie. Vydávání investičních akcií fondu bylo zahájeno na základě veřejné výzvy dne K prvnímu úpisu investičních akcií došlo v měsíci lednu Fond k datu účetní závěrky eviduje v kapitálových fondech investice v celkové výši tis. Kč. Počet vydaných investičních akcií: ks Hodnota fondového kapitálu připadající na 1 investiční akcii činí 952,89 Kč. Příloha k účetní závěrce BHS TOTAL RETURN SICAV, a.s. k

27 BHS TOTAL RETURN FUND SICAV, a.s. IČO: Příloha řádné účetní závěrky za období od do (v celých tis. Kč) Přehled změn Kapitálových fondů: Kapitálové fondy celkem Celkem (v tis. Kč) (v tis. Kč) Zůstatek k Vydané Odkoupené Zůstatek k NÁVRH ROZDĚLENÍ ZISKU (ZTRÁTY) Představenstvo Společnosti navrhuje rozhodnout o zaúčtování ztráty roku 2017 na účet Neuhrazená ztráta minulých let. 11. HODNOTY PŘEDANÉ K OBHOSPODAŘOVÁNÍ tis. Kč 2017 Aktiva Celkem Fond k rozvahovému dni vykazoval výše uvedené hodnoty předané k obhospodařování společnosti AVANT investiční společnost, a.s., a to ve stejném ocenění, v jakém jsou vykázány v aktivech. Část těchto aktiv je také obhospodařována investiční manažerem BH Securities a.s. 12. ČISTÉ ÚROKOVÉ VÝNOSY tis. Kč Výnosy z úroků a podobné výnosy z vkladů XX 8 z dluhových cenných papírů XX 610 Celkem XX 618 Náklady na úroky a podobné náklady z debetních zůstatků XX (1) Celkem XX (1) Čistý úrokový výnos XX VÝNOSY Z AKCIÍ A PODÍLŮ Fond evidoval ve svém účetnictví za sledované účetní období tyto výnosy z akcií: tis. Kč Ostatní výnosy z akcií a podílů- dividendy 364 Celkem 364 Příloha k účetní závěrce BHS TOTAL RETURN SICAV, a.s. k

28 BHS TOTAL RETURN FUND SICAV, a.s. IČO: Příloha řádné účetní závěrky za období od do (v celých tis. Kč) 14. ČISTÝ NÁKLAD NA POPLATKY A PROVIZE Poplatky a provize zahrnují: 2017 tis. Kč Bankovní poplatky XX (34) Poplatky trhu XX (6) Náklady na poplatky a provize celkem XX (40) Čistý výnos/náklad na poplatky a provize celkem XX (40) 15. ZISK NEBO ZTRÁTA Z FINANČNÍCH OPERACÍ 2017 tis. Kč Ztráta z cenných papírů oceňovaných reálnou hodnotou XX Ztráta z kurzových rozdílů XX 559 Ztráta z finančních operací celkem XX Zisk nebo ztráta z cenných papírů oceňovaných reálnou hodnotou proti účtům nákladů nebo výnosů představuje především zisky a ztráty z přecenění cenných papírů na reálnou hodnotu a realizované zisky/ztráty z prodejů. 16. SPRÁVNÍ NÁKLADY tis. Kč Odměna za výkon funkce XX 727 Služby depozitáře XX 436 Auditorské služby 127 Služby CDCP 87 Právní a notářské služby 16 Odborné a poradenské služby 30 Správní náklady celkem XX DAŇ Z PŘÍJMŮ (a) Daň z příjmů tis. Kč Daň splatná za běžné účetní období xxx 7 Celkem xxx 7 Příloha k účetní závěrce BHS TOTAL RETURN SICAV, a.s. k

29 BHS TOTAL RETURN FUND SICAV, a.s. IČO: Příloha řádné účetní závěrky za období od do (v celých tis. Kč) tis. Kč Hospodářský výsledek před zdaněním Přičitatelné položky 0 Odčitatelné položky 0 Základ daně Základ daně po úpravě Daň z příjmů ve výši 5% 0 Zahraniční dividendy 254 Daň ze zahraničních dividend 15% 7 Daň celkem 7 Odložené daně z příjmu jsou počítány ze všech dočasných rozdílů za použití daňové sazby platné pro období, ve kterém budou daňový závazek nebo pohledávka uplatněny, tj. 5 %. Fond vypočetl k odloženou daňovou pohledávku ve výši 102 tis. Kč, o které z důvodu opatrnosti neúčtuje. Fond neeviduje přechodné rozdíly mezi účetní a daňovou hodnotou majetku. 18. TRANSAKCE SE SPŘÍZNĚNÝMI OSOBAMI Závazky: tis. Kč Úplata za obhospodařování fondů (BH Securities, a.s.) XX 148 Náklady: tis. Kč Úplata za obhospodařování fondů (BH Securities, a.s.) XX 260 Podrozvahová aktiva: tis. Kč Hodnoty předané k obhospodařování (BH Securities, a.s.) FINANČNÍ NÁSTROJE TRŽNÍ RIZIKO Fond je vystaven tržním rizikům, která vyplývají z otevřených pozic transakcí s úrokovými, akciovými a měnovými nástroji, které jsou citlivé na změny podmínek na finančních trzích. Fond investuje to majetkových a dluhových cenných papírů. (a) Metody řízení rizik Základním nástrojem řízení rizik jsou limity na podíl jednotlivých typů finančních nástrojů v portfoliu, které jsou stanoveny v souladu s požadavky Zákona 240/2013 Sb., statutem a investiční strategií. Příloha k účetní závěrce BHS TOTAL RETURN SICAV, a.s. k

30 BHS TOTAL RETURN FUND SICAV, a.s. IČO: Příloha řádné účetní závěrky za období od do (v celých tis. Kč) Pro posouzení současné a budoucí finanční situace Fondu mají z uvedených kategorií největší význam tržní rizika. Tržní riziko vyplývá z vlivu změny vývoje celkového trhu na ceny a hodnoty jednotlivých druhů majetku Fondu. Tento vývoj závisí na změnách makroekonomické situace a je do značné míry nepředvídatelný. Význam tohoto rizika se dále zvyšuje tím, že Fond je fondem kvalifikovaných investorů zaměřeným v souladu se svým investičním cílem, uvedeným ve statutu Fondu, na specifickou oblast investic a tedy dochází i k zvýšení rizika koncentrace. Za této situace mohou selhat tradiční modely moderního řízení tržního rizika portfolia směřující k maximalizaci výnosu při minimalizaci rizika. Tyto modely předpokládají minimalizaci rizika zejména diverzifikací portfolia, jejíž míra je však v portfoliu Fondu, s ohledem na uvedené zaměření na úzkou investiční oblast, nutně menší. I když ve sledovaném období nedošlo k významným dopadům expozice Fondu vůči tržnímu riziku do jeho finanční situace, je s ohledem na uvedené nutno zdůraznit, že historická výkonnost není zárukou a dostatečným měřítkem výkonnosti budoucí. Riziko nedostatečné likvidity je řízeno prostřednictvím sledování vzájemné vyváženosti objemu likvidních aktiv ve vztahu k velikostem a časovým strukturám závazků a pohledávek tak, aby byl Fond v kterýkoli okamžik schopen plnit všechny svoje aktuální a předvídatelné závazky. (b) Řízení rizik Níže jsou popsána vybraná rizika, jimž je Fond vystaven z důvodu svých aktivit a řízení pozic vzniklých z těchto aktivit a dále pak přístupy k řízení těchto rizik. Úrokové riziko Fond je vystaven úrokovému riziku v důsledku dopadů výkyvů aktuálních tržních úrokových sazeb. Reálná hodnota a výnosy z finančního majetku mohou v důsledku těchto změn růst, ale i klesat. Akciové riziko Akciové riziko je riziko pohybu ceny akciových nástrojů držených v portfoliu Fondu a finančních derivátů odvozených od těchto nástrojů. Hlavním zdrojem tohoto rizika je obchodování s akciovými nástroji. Rizika akciových nástrojů jsou řízena limity, které jsou stanoveny v souladu s požadavky zákona, statutem a investiční strategií. Měnové riziko Aktiva a pasiva v cizích měnách včetně podrozvahových angažovaností představují expozici Fondu vůči měnovým rizikům. Realizované i nerealizované kursové zisky a ztráty jsou zachyceny přímo ve výkazu zisku a ztráty. Příloha k účetní závěrce BHS TOTAL RETURN SICAV, a.s. k

31 BHS TOTAL RETURN FUND SICAV, a.s. IČO: Příloha řádné účetní závěrky za období od do (v celých tis. Kč) Devizová pozice Fondu v nejvýznamnějších měnách k byla následující: tis. Kč EUR USD CZK Ostatní Celkem Pohledávky za bankami Dluhové cenné papíry Akcie, podílové listy a ostatní podíly Ostatní aktiva Celkem Ostatní závazky Vlastní kapitál Celkem Čistá devizová pozice Riziko likvidity Riziko likvidity zahrnuje jak riziko schopnosti financovat aktiva Fondu nástroji s vhodnou splatností, tak i schopnost Fondu likvidovat/prodat aktiva za přijatelnou cenu v přijatelném časovém horizontu. Fond vykazuje na straně závazků přijaté peněžní prostředky od investorů za nákup investičních akcií. Vlastní kapitál společnosti je menšinovým zdrojem financování. Fond pravidelně vyhodnocuje riziko likvidity, a to zejména monitorováním změn ve struktuře přílivu a odlivu prostředků účastníků. Fond dále drží jako součást své strategie řízení rizika likvidity část aktiv ve vysoce likvidních prostředcích. Příloha k účetní závěrce BHS TOTAL RETURN SICAV, a.s. k

32 BHS TOTAL RETURN FUND SICAV, a.s. IČO: Příloha řádné účetní závěrky za období od do (v celých tis. Kč) Zbytková splatnost aktiv a závazků Fondu k : Od 3 měs. Od 1 roku Nad Bez tis. Kč Do 3 měs. do 1 roku do 5 let 5 let specifik. Celkem Pohledávky za bankami Dluhové cenné papíry Akcie, podílové listy a ostatní podíly Ostatní aktiva Celkem Ostatní pasiva Vlastní kapitál Celkem Gap Kumulativní gap Výše uvedené tabulky představují zbytkovou splatnost účetních hodnot jednotlivých finančních nástrojů, nikoliv veškerých peněžních toků, které z těchto nástrojů plynou. 20. VÝZNAMNÉ UDÁLOSTI PO DATU ÚČETNÍ ZÁVĚRKY K okamžiku sestavení účetní závěrky nejsou vedení Společnosti známy žádné významné následné události, které by ovlivnily účetní závěrku k 31. prosinci Účetní závěrka sestavena dne: Razítko a podpis statutárního orgánu: Osoba odpovědná za účetnictví Osoba odpovědná za účetní závěrku Mgr. Robert Robek Pověřený zmocněnec Jméno a podpis: Jana Uhrová účetní Jméno a podpis: Ing.Kateřina Sznapková, MBA Finanční ředitelka tel.: tel.: Příloha k účetní závěrce BHS TOTAL RETURN SICAV, a.s. k

33 VÝROČNÍ ZPRÁVA BHS TOTAL RETURN FUND SICAV Příloha č. 3 Zpráva o vztazích za účetní období ( 82 ZOK) Zpráva o vztazích za účetní období od do ) Vztahy mezi osobami dle 82 odst. 1 ZOK ( 82 odst. 2 písm. a) až c) ZOK) Osoba ovládaná Název fondu: BHS TOTAL RETURN FUND SICAV, a.s. IČO: Sídlo: Rohanské nábřeží 671/15, Praha 8 Úloha ovládané osoby ve struktuře vztahů mezi osobami dle 82 odst. 1 ZOK Ovládaná osoba je autonomní ve vztahu k ostatním osobám dle 82 odst. 1 ZOK. Jejím cílem je naplňování investiční strategie určené ve statutu ovládané osoby. Společnost je obhospodařovaná společností AVANT investiční společnost, a.s. ve smyslu 9 odst. 1 ZISIF. Osoby ovládající Osoba ovládající: BH Securities a.s., IČ: Bydliště: Praha 1, Na Příkopě 848/6, Způsob ovládaní: přímo Osoby ovládané stejnou ovládající osobou, se vztahem k ovládané osobě Žádné takové osoby v roce 2017 nebyly. 2) Přehled jednání učiněných v účetním období, která byla učiněna na popud nebo v zájmu osob dle 82 odst. 1 ZOK ( 82 odst. 2 písm. d) ZOK) Protistrana Smluvní typ Datum uzavření BH Secutirites a.s. BH Secutirites a.s. BH Secutirites a.s. Smlouva o pověření části obhospodařování Smlouva o činnosti hlavním podpůrce Smlouva o pověření části administrace Plnění poskytované služby úplata Služby Úplata Služby úplata Plnění obdržené 3) Přehled vzájemných smluv mezi ovládanou osobou a osobami dle 82 odst. 1 ZOK ( 82 odst. 2 písm. e) ZOK) Protistrana Smluvní typ Datum uzavření BH Secutirites a.s. BH Secutirites a.s. BH Secutirites a.s. Smlouva o pověření části obhospodařování Smlouva o činnosti hlavním podpůrce Smlouva o pověření části administrace Plnění poskytované služby úplata služby úplata služby úplata 4) Posouzení, zda vznikla ovládané osobě újma ( 82 odst. 2 písm. f) ZOK) Plnění obdržené Ovládané osobě nevznikla ze vztahu s osobou ovládající, resp. osobami dle 82 odst. 1 ZOK žádná újma. 1

Výroční zpráva fondu. CZECH DEVELOPMENT GROUP investiční fond s proměnným základním kapitálem, a.s.

Výroční zpráva fondu. CZECH DEVELOPMENT GROUP investiční fond s proměnným základním kapitálem, a.s. Výroční zpráva fondu CZECH DEVELOPMENT GROUP investiční fond s proměnným základním kapitálem, a.s. za účetní období od 17.2.2017 do 31.12.2017 VÝROČNÍ ZPRÁVA CZECH DEVELOPMENT GROUP INVESTIČNÍ FOND S PROMĚNNÝM

Více

Výroční zpráva fondu. KKIG investiční fond s proměnným základním kapitálem, a.s.

Výroční zpráva fondu. KKIG investiční fond s proměnným základním kapitálem, a.s. Výroční zpráva fondu KKIG investiční fond s proměnným základním kapitálem, a.s. za účetní období od 1.1.2017 do 31.12.2017 VÝROČNÍ ZPRÁVA - KKIG INVESTIČNÍ FOND S PROMĚNNÝM ZÁKLADNÍM KAPITÁLEM, A.S. Obsah

Více

Conseq povinný konzervativní fond, Conseq penzijní společnost, a.s. Příloha účetní závěrky Rok končící 31. prosince OBECNÉ INFORMACE (a) Chara

Conseq povinný konzervativní fond, Conseq penzijní společnost, a.s. Příloha účetní závěrky Rok končící 31. prosince OBECNÉ INFORMACE (a) Chara Conseq povinný konzervativní fond, Conseq penzijní společnost, a.s. Příloha účetní závěrky Rok končící 31. prosince 2016 1. OBECNÉ INFORMACE (a) Charakteristika fondu Údaje o fondu Conseq povinný konzervativní

Více

Bankovní účetnictví - účtová třída 3 1

Bankovní účetnictví - účtová třída 3 1 Bankovní účetnictví Cenné papíry a deriváty Bankovní účetnictví - účtová třída 3 1 BANKOVNÍ ÚČETNICTVÍ ÚČTOVÁ TŘÍDA 3 Od klasických služeb, které představují přijímání vkladů a poskytování úvěrů, banky

Více

Účetnictví finančních institucí. Cenné papíry a deriváty

Účetnictví finančních institucí. Cenné papíry a deriváty Účetnictví finančních institucí Cenné papíry a deriváty 1 BANKOVNÍ ÚČETNICTVÍ ÚČTOVÁ TŘÍDA 3 Od klasických služeb, které představují přijímání vkladů a poskytování úvěrů, banky postupně přecházejí k službám

Více

POLOLETNÍ ZPRÁVA. IFIS investiční fond, a.s.

POLOLETNÍ ZPRÁVA. IFIS investiční fond, a.s. POLOLETNÍ ZPRÁVA IFIS investiční fond, a.s. ZA OBDOBÍ 1.1. 30.6. 2018 I. INFORMACE O FONDU Název fondu IFIS investiční fond a.s. (dále jen Fond ) zapsaný v obchodním rejstříku vedeném Městským soudem v

Více

Raiffeisen fond dluhopisových příležitostí, otevřený podílový fond, Raiffeisen investiční společnost a.s.

Raiffeisen fond dluhopisových příležitostí, otevřený podílový fond, Raiffeisen investiční společnost a.s. Pololetní zpráva k 30. 6. 2013 Raiffeisen fond dluhopisových příležitostí, otevřený podílový fond, Raiffeisen investiční společnost a.s. 1 Název podílového fondu a identifikační označení podle mezinárodního

Více

Raiffeisen fond high-yield dluhopisů, otevřený podílový fond, Raiffeisen investiční společnost a.s. Pololetní zpráva za období 2017

Raiffeisen fond high-yield dluhopisů, otevřený podílový fond, Raiffeisen investiční společnost a.s. Pololetní zpráva za období 2017 , otevřený podílový fond, Raiffeisen investiční společnost a.s. Pololetní zpráva za období 2017 Pololetní zpráva standardního podřízeného fondu za období 01. 02. 2017-31. 07. 2017 Měna: Kč ISIN: CZ0008474848

Více

Povinný konzervativní fond ING Penzijní společnosti, a.s.

Povinný konzervativní fond ING Penzijní společnosti, a.s. Povinný konzervativní fond ING Penzijní společnosti, a.s. POLOLETNÍ ZPRÁVA k 30. 6. 2014 1 Účetní závěrka Povinný konzervativní fond ING Penzijní společnosti, a. s. k 30. 6. 2014 2 rozvaha k 30. 6. 2014

Více

Raiffeisen fond high-yield dluhopisů, otevřený podílový fond, Raiffeisen investiční společnost a.s. Pololetní zpráva za období 2019

Raiffeisen fond high-yield dluhopisů, otevřený podílový fond, Raiffeisen investiční společnost a.s. Pololetní zpráva za období 2019 , otevřený podílový fond, Raiffeisen investiční společnost a.s. Pololetní zpráva za období 2019 Pololetní zpráva standardního podřízeného fondu za období 1. 2. 2019-31. 7. 2019 Měna: Kč ISIN: CZ0008474848

Více

Výroční zpráva fondu. Malbork otevřený podílový fond

Výroční zpráva fondu. Malbork otevřený podílový fond Výroční zpráva fondu Malbork otevřený podílový fond za účetní období od 12. 6. 2017 do 31. 12. 2017 Obsah Výroční zpráva fondu... 1 1) Základní údaje o fondu a účetním období... 4 2) Zpráva o podnikatelské

Více

Raiffeisen fond globálních trhů, otevřený podílový fond, Raiffeisen investiční společnost a.s. Pololetní zpráva za období 2019

Raiffeisen fond globálních trhů, otevřený podílový fond, Raiffeisen investiční společnost a.s. Pololetní zpráva za období 2019 , otevřený podílový fond, Raiffeisen investiční společnost a.s. Pololetní zpráva za období 2019 Pololetní zpráva standardního podřízeného fondu za období 1. 1. 2019-30. 6. 2019 Měna: Kč ISIN: CZ0008474442

Více

Raiffeisen fond udržitelného rozvoje, otevřený podílový fond, Raiffeisen investiční společnost a.s. Pololetní zpráva za období

Raiffeisen fond udržitelného rozvoje, otevřený podílový fond, Raiffeisen investiční společnost a.s. Pololetní zpráva za období , otevřený podílový fond, Raiffeisen investiční společnost a.s. Pololetní zpráva za období 01.10.2017 - Pololetní zpráva standardního podřízeného fondu za období 01.10.2017 - Měna: Kč ISIN kapitalizační

Více

otevřený podílový fond, Raiffeisen investiční společnost a.s. Pololetní zpráva 2018

otevřený podílový fond, Raiffeisen investiční společnost a.s. Pololetní zpráva 2018 , otevřený podílový fond, Raiffeisen investiční společnost a.s. Pololetní zpráva 2018 Pololetní zpráva fondu za období 01. 01. 2018-30. 06. 2018 Měna: Kč ISIN: CZ0008474293 Jmenovitá hodnota podílového

Více

Výroční zpráva fondu. Élévation otevřený podílový fond Art of Finance investiční společnost, a.s.

Výroční zpráva fondu. Élévation otevřený podílový fond Art of Finance investiční společnost, a.s. Výroční zpráva fondu Élévation otevřený podílový fond Art of Finance investiční společnost, a.s. za účetní období od 1.1.2016 do 31.12.2016 Obsah Výroční zpráva fondu 1) Základní údaje o fondu a účetním

Více

POLOLETNÍ ZPRÁVA SPOLEČNOSTI. EXAFIN investiční fond s proměnným základním kapitálem, a.s. se sídlem Myslíkova 23/174, Praha - Nové Město, PSČ 11000

POLOLETNÍ ZPRÁVA SPOLEČNOSTI. EXAFIN investiční fond s proměnným základním kapitálem, a.s. se sídlem Myslíkova 23/174, Praha - Nové Město, PSČ 11000 POLOLETNÍ ZPRÁVA SPOLEČNOSTI EXAFIN investiční fond s proměnným základním kapitálem, a.s. se sídlem Myslíkova 23/174, Praha - Nové Město, PSČ 11000 (za první pololetí 2015) (neauditovaná, nekonsolidovaná)

Více

Tabulková část informační povinnosti investičních a podílových fondů

Tabulková část informační povinnosti investičních a podílových fondů Tabulková část informační povinnosti investičních a podílových fondů Základní údaje Název fondu (pro PF), CONSUS investiční fond Obchodní firma (IF): ISIN / SIN: ISIN / SIN: ISIN / SIN: CZ0008028305 Registrace

Více

Pololetní zpráva společnosti

Pololetní zpráva společnosti Pololetní zpráva společnosti PILSENINVEST SICAV, a. s. za období od 1. 1. 2017 do 30. 6. 2017 Obsah Pololetní zpráva společnosti... 1 Tato pololetní zpráva je nekonsolidovaná a není auditovaná.... 2 1)

Více

otevřený podílový fond, Raiffeisen investiční společnost a.s. Pololetní zpráva 2018

otevřený podílový fond, Raiffeisen investiční společnost a.s. Pololetní zpráva 2018 , otevřený podílový fond, Raiffeisen investiční společnost a.s. Pololetní zpráva 2018 Pololetní zpráva fondu za období 01. 01. 2018-30. 06. 2018 Měna: Kč ISIN: CZ0008474731 Jmenovitá hodnota podílového

Více

POLOLETNÍ ZPRÁVA SPOLEČNOSTI. IMPERA premium, investiční fond s proměnným základním kapitálem, a.s.

POLOLETNÍ ZPRÁVA SPOLEČNOSTI. IMPERA premium, investiční fond s proměnným základním kapitálem, a.s. POLOLETNÍ ZPRÁVA SPOLEČNOSTI IMPERA premium, investiční fond s proměnným základním kapitálem, a.s. se sídlem Hlinky 45/114, Brno - Pisárky, PSČ 603 00 (za první pololetí 2015) (neauditovaná, nekonsolidovaná)

Více

Výroční zpráva fondu. MOF INVEST uzavřený investiční fond, a.s.

Výroční zpráva fondu. MOF INVEST uzavřený investiční fond, a.s. Výroční zpráva fondu MOF INVEST uzavřený investiční fond, a.s. za účetní období od 1.1.2018 do 31.12.2018 VÝROČNÍ ZPRÁVA MOF UIF 2018 Obsah 1 Výroční zpráva fondu... 1 1) Základní údaje o fondu a účetním

Více

Výroční zprávy k , ke dni zrušení důchodových fondů Allianz penzijní společnosti, a.s.

Výroční zprávy k , ke dni zrušení důchodových fondů Allianz penzijní společnosti, a.s. Výroční zprávy k 30. 6. 2016, ke dni zrušení důchodových fondů Allianz penzijní společnosti, a.s. Allianz důchodový fond státních dluhopisů Allianz konzervativní důchodový fond Allianz vyvážený důchodový

Více

Raiffeisen fond globálních trhů, otevřený podílový fond, Raiffeisen investiční společnost a.s. Pololetní zpráva za období 2017

Raiffeisen fond globálních trhů, otevřený podílový fond, Raiffeisen investiční společnost a.s. Pololetní zpráva za období 2017 , otevřený podílový fond, Raiffeisen investiční společnost a.s. Pololetní zpráva za období 2017 Pololetní zpráva standardního podřízeného fondu za období 01. 01. 2017-30. 06. 2017 Měna: Kč ISIN: CZ0008474442

Více

otevřený podílový fond, Raiffeisen investiční společnost a.s. Pololetní zpráva 2018

otevřený podílový fond, Raiffeisen investiční společnost a.s. Pololetní zpráva 2018 , otevřený podílový fond, Raiffeisen investiční společnost a.s. Pololetní zpráva 2018 Pololetní zpráva fondu za období 01. 01. 2018-30. 06. 2018 Měna: Kč ISIN: CZ0008474376 Jmenovitá hodnota podílového

Více

CAPITAL INVESTMENTS FUND, otevřený podílový fond, AMISTA investiční společnost, a.s.

CAPITAL INVESTMENTS FUND, otevřený podílový fond, AMISTA investiční společnost, a.s. CAPITAL INVESTMENTS FUND, otevřený podílový fond, AMISTA investiční společnost, a.s. Výroční zpráva 2015 OBSAH ZPRÁVA STATUTÁRNÍHO ORGÁNU O PODNIKATELSKÉ 3 ČINNOSTI PODÍLOVÉHO FONDU A O STAVU JEHO MAJETKU

Více

Výroční zpráva fondu. Élévation otevřený podílový fond

Výroční zpráva fondu. Élévation otevřený podílový fond Výroční zpráva fondu Élévation otevřený podílový fond za účetní období od 1. 1. 2017 do 31. 12. 2017 Obsah Výroční zpráva fondu... 1 1) Základní údaje o fondu a účetním období... 4 2) Zpráva o podnikatelské

Více

Raiffeisen strategie progresivní. otevřený podílový fond,

Raiffeisen strategie progresivní. otevřený podílový fond, , otevřený podílový fond, Raiffeisen investiční společnost a.s. Pololetní zpráva 2018 Pololetní zpráva fondu za období 01. 01. 2018-30. 06. 2018 Měna: Kč ISIN: CZ0008475027 Jmenovitá hodnota podílového

Více

Conseq Private Invest dynamické portfolio, otevřený podílový fond

Conseq Private Invest dynamické portfolio, otevřený podílový fond VÝROČNÍ ZPRÁVA FONDU S NÁZVEM: Conseq Private Invest dynamické portfolio, otevřený podílový fond ZA ROK KONČÍCÍ 31. PROSINCE 2017 OBSAH Údaje a skutečnosti podle zákona č. 240/2013 Sb., vyhlášky ČNB č.

Více

Účastnický fond světových akcií ING Penzijní společnosti, a. s.

Účastnický fond světových akcií ING Penzijní společnosti, a. s. Účastnický fond světových akcií ING Penzijní společnosti, a. s. POLOLETNÍ ZPRÁVA k 30. 6. 2014 1 Účetní závěrka Účastnický fond světových akcií ING Penzijní společnosti, a. s. k 30. 6. 2014 2 rozvaha k

Více

VÝROČNÍ ZPRÁVA ÚČASTNICKÉHO FONDU S NÁZVEM:

VÝROČNÍ ZPRÁVA ÚČASTNICKÉHO FONDU S NÁZVEM: VÝROČNÍ ZPRÁVA ÚČASTNICKÉHO FONDU S NÁZVEM: Conseq povinný konzervativní fond, Conseq penzijní společnost, a.s. ZA ROK KONČÍCÍ 31. PROSINCE 2017 OBSAH Údaje a skutečnosti podle vyhlášky č. 117/2012 Sb.

Více

Výroční zpráva fondu. BHS GERMAN REAL ESTATE FUND SICAV, a.s.

Výroční zpráva fondu. BHS GERMAN REAL ESTATE FUND SICAV, a.s. Výroční zpráva fondu BHS GERMAN REAL ESTATE FUND SICAV, a.s. za účetní období od 24. 10. 2016 do 31. 12. 2017 1 Obsah Výroční zpráva fondu... 1 1) Základní údaje o fondu a účetním období... 4 2) Zpráva

Více

Conseq Private Invest konzervativní portfolio, otevřený podílový fond

Conseq Private Invest konzervativní portfolio, otevřený podílový fond VÝROČNÍ ZPRÁVA FONDU S NÁZVEM: Conseq Private Invest konzervativní portfolio, otevřený podílový fond ZA ROK KONČÍCÍ 31. PROSINCE 2017 OBSAH Údaje a skutečnosti podle zákona č. 240/2013 Sb., vyhlášky ČNB

Více

10. V části druhé v nadpisu Hlavy II se slovo (BILANCE) zrušuje.

10. V části druhé v nadpisu Hlavy II se slovo (BILANCE) zrušuje. Strana 7829 468 VYHLÁŠKA ze dne 20. prosince 2013, kterou se mění vyhláška č. 501/2002 Sb., kterou se provádějí některá ustanovení zákona č. 563/1991 Sb., o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů, pro

Více

otevřený podílový fond, Raiffeisen investiční společnost a.s. Pololetní zpráva 2017

otevřený podílový fond, Raiffeisen investiční společnost a.s. Pololetní zpráva 2017 , otevřený podílový fond, Raiffeisen investiční společnost a.s. Pololetní zpráva 2017 Pololetní zpráva fondu za období 01. 01. 2017-30. 06. 2017 Měna: Kč ISIN: CZ0008474376 Jmenovitá hodnota podílového

Více

Raiffeisen chráněný fond americké prosperity, otevřený podílový fond,

Raiffeisen chráněný fond americké prosperity, otevřený podílový fond, Raiffeisen chráněný fond americké prosperity, otevřený podílový fond, Raiffeisen investiční společnost a.s. Výroční zpráva za rok 2016 (sloučením fondu dochází k jeho zániku ke dni 10. 11. 2016) 1 Základní

Více

Penze 2040 účastnický fond ING Penzijní společnosti, a. s.

Penze 2040 účastnický fond ING Penzijní společnosti, a. s. Penze 2040 účastnický fond ING Penzijní společnosti, a. s. POLOLETNÍ ZPRÁVA k 30. 6. 2014 50 Účetní závěrka Penze 2040 účastnický fond ING Penzijní společnosti, a. s. k 30. 6. 2014 51 rozvaha k 30. 6.

Více

Tabulková část informační povinnosti emitentů registrovaných cenných papírů. Základní údaje. IČ 45534276 Obchodní firma VEBA textilní závody a.s.

Tabulková část informační povinnosti emitentů registrovaných cenných papírů. Základní údaje. IČ 45534276 Obchodní firma VEBA textilní závody a.s. Tabulková část informační povinnosti emitentů registrovaných cenných papírů IČ 45534276 Obchodní firma VEBA textilní závody a.s. Ulice Přadlácká 89 Obec Broumov PSČ 550 17 E-mail veba@veba.cz Internetová

Více

Tabulková část informační povinnosti emitentů kótovaných cenných papírů. Základní údaje. IČ 45272271 Obchodní firma Interhotel Olympik, a.s.

Tabulková část informační povinnosti emitentů kótovaných cenných papírů. Základní údaje. IČ 45272271 Obchodní firma Interhotel Olympik, a.s. Tabulková část informační povinnosti emitentů kótovaných cenných papírů IČ 45272271 Obchodní firma Interhotel Olympik, a.s. Ulice Sokolovská 138 Obec Praha 8 PSČ 186 00 E-mail Internetová adresa vyhnisova@olympik.cz

Více

Realitní fond KB. Výroční zpráva za rok 2015

Realitní fond KB. Výroční zpráva za rok 2015 2015 Realitní fond KB Výroční zpráva za rok 2015 Investiční kapitálová společnost KB, a.s. předkládá výroční zprávu fondu kvalifikovaných investorů Realitní fond KB, uzavřený podílový fond za rok 2015.

Více

Tabulková část informační povinnosti emitentů registrovaných cenných papírů. IČ 12297 Obchodní firma Jihočeské papírny, a. s., Větřní.

Tabulková část informační povinnosti emitentů registrovaných cenných papírů. IČ 12297 Obchodní firma Jihočeské papírny, a. s., Větřní. Tabulková část informační povinnosti emitentů registrovaných cenných papírů IČ 12297 Obchodní firma Jihočeské papírny, a. s., Větřní Ulice Obec Větřní PSČ 382 11 E-mail Internetová adresa www.jip.cz Tel.

Více

Penze 2040 účastnický fond ING Penzijní společnosti, a.s. Pololetní zpráva k 30. červnu 2013

Penze 2040 účastnický fond ING Penzijní společnosti, a.s. Pololetní zpráva k 30. červnu 2013 Penze 2040 účastnický fond ING Penzijní společnosti, a.s. Pololetní zpráva k 30. červnu 2013 Účetní závěrka ROZVAHA k 30. 6. 2013 AKTIVA k 30. 6. 2013 Pohledávky za bankami a družstevními záložnami 310

Více

PROSPERITA investiční společnost, a.s. Pololetní zpráva za 1. pololetí roku 2015

PROSPERITA investiční společnost, a.s. Pololetní zpráva za 1. pololetí roku 2015 PROSPERITA investiční společnost, a.s. Pololetní zpráva za 1. pololetí roku 2015 Obsah pololetní zprávy: strana 1. Obecné údaje o investiční společnosti.. 2 1.1. Identifikace společnosti 1.2. Organizační

Více

ING Bank N.V., organizační složka

ING Bank N.V., organizační složka Účetní závěrka k 31. prosinci 2004 Obchodní firma: ING Bank N.V., organizační složka sídlo: Praha 5, Nádražní 344/25 identifikační číslo: 291 798 66 předmět podnikání: banka okamžik sestavení účetní závěrky:

Více

ZFP realitní fond, otevřený podílový fond, ZFP Investments, investiční společnost, a.s.

ZFP realitní fond, otevřený podílový fond, ZFP Investments, investiční společnost, a.s. ZFP Investments, investiční společnost, a.s. Základní údaje a) Název podílového fondu: ZFP Investments, investiční společnost, a.s. ISIN: Náležitosti výroční zprávy: CZ0008474046 b) Údaje o investiční

Více

Tabulková část informační povinnosti emitentů registrovaných cenných papírů. Základní údaje. IČ 45272271 Obchodní firma Interhotel Olympik, a. s.

Tabulková část informační povinnosti emitentů registrovaných cenných papírů. Základní údaje. IČ 45272271 Obchodní firma Interhotel Olympik, a. s. Tabulková část informační povinnosti emitentů registrovaných cenných papírů IČ 45272271 Obchodní firma Interhotel Olympik, a. s. Ulice Sokolovská 138 Obec Praha 8 PSČ 186 00 E-mail Internetová adresa Jméno,

Více

Přílohy. Příloha č. 1. Výkaz zisků a ztrát v bance. 1. Výnosy z úroků a podobné výnosy. Z toho: úroky z dluhových cenných papírů

Přílohy. Příloha č. 1. Výkaz zisků a ztrát v bance. 1. Výnosy z úroků a podobné výnosy. Z toho: úroky z dluhových cenných papírů Přílohy Příloha č. 1 Výkaz zisků a ztrát v bance. 1. Výnosy z úroků a podobné výnosy Z toho: úroky z dluhových cenných papírů 2. Náklady na úroky a podobné náklady Z toho: náklady na úroky z dluhových

Více

53 684 953 47 278 722 Aktiva celkem

53 684 953 47 278 722 Aktiva celkem Obchodní firma: ING Bank N.V., organizační složka sídlo: Praha 5, Nádražní 344/25 identifikační číslo: 291 798 66 předmět podnikání: banka okamžik sestavení účetní závěrky: 27.4.2005 kód banky: 3500 ROZVAHA

Více

POLOLETNÍ ZPRÁVA SPOLEČNOSTI. Apollon Property investiční fond s proměnným základním kapitálem, a.s.

POLOLETNÍ ZPRÁVA SPOLEČNOSTI. Apollon Property investiční fond s proměnným základním kapitálem, a.s. POLOLETNÍ ZPRÁVA SPOLEČNOSTI Apollon Property investiční fond s proměnným základním kapitálem, a.s. se sídlem Žerotínovo nám. 218/5, Olomouc, PSČ 779 00 (za první pololetí 2015) (neauditovaná, nekonsolidovaná)

Více

PROSPERITA investiční společnost, a.s., otevřený podílový fond globální. Pololetní zpráva za 1. pololetí roku 2017

PROSPERITA investiční společnost, a.s., otevřený podílový fond globální. Pololetní zpráva za 1. pololetí roku 2017 PROSPERITA investiční společnost, a.s., otevřený podílový fond globální Pololetní zpráva za 1. pololetí roku 2017 Obsah pololetní zprávy: strana 1. Obecné údaje o otevřeném podílovém fondu. 2 1.1. Název

Více

P Ř Í L O H A K R O Č N Í Ú Č E T N Í Z Á V Ě R C E V P L N É M R O Z S A H U. Sestavené k 31. 12. 2005

P Ř Í L O H A K R O Č N Í Ú Č E T N Í Z Á V Ě R C E V P L N É M R O Z S A H U. Sestavené k 31. 12. 2005 R E D A S H, a.s. Branická 43/26, PRAHA 4 IČO 44 01 20 80 P Ř Í L O H A K R O Č N Í Ú Č E T N Í Z Á V Ě R C E V P L N É M R O Z S A H U Sestavené k 31. 12. 2005 1. Obecné údaje Obchodní firma : R E D A

Více

Pražská energetika Holding a.s. ZPRÁVA NEZÁVISLÉHO AUDITORA K 31. PROSINCI 2014

Pražská energetika Holding a.s. ZPRÁVA NEZÁVISLÉHO AUDITORA K 31. PROSINCI 2014 ZPRÁVA NEZÁVISLÉHO AUDITORA K 31. PROSINCI 2014 Výkaz zisku a ztráty (tis. Kč) Označ. Text Pozn. B. Výkonová spotřeba 2 935 3 114 B.2. Služby 2 935 3 114 + Přidaná hodnota -2 935-3 114 C. Osobní náklady

Více

CENNÉ PA CENNÉ PÍRY PÍR

CENNÉ PA CENNÉ PÍRY PÍR CENNÉ PAPÍRY ve finančních institucích dr. Malíková 1 Operace s cennými papíry Banky v operacích s cennými papíry (CP) vystupují jako: 1. Investor do CP 2. Emitent CP 3. Obchodník s CP Klasifikace a operace

Více

Raiffeisen fond high-yield dluhopisů, otevřený podílový fond, Raiffeisen investiční společnost a.s.

Raiffeisen fond high-yield dluhopisů, otevřený podílový fond, Raiffeisen investiční společnost a.s. Raiffeisen fond high-yield dluhopisů, otevřený podílový fond, Výroční zpráva za období od 1.2.2017 do 31.1.2018 1 Základní údaje o Raiffeisen investiční společnosti a.s. (dále jen Společnost ) Obchodní

Více

Raiffeisen fond dluhopisové stability, otevřený podílový fond, Raiffeisen investiční společnost a.s.

Raiffeisen fond dluhopisové stability, otevřený podílový fond, Raiffeisen investiční společnost a.s. , otevřený podílový fond, Raiffeisen investiční společnost a.s. Pololetní zpráva 2016 1 Pololetní zpráva fondu za období 01. 01. 2016-30. 06. 2016 Měna: Kč ISIN kapitalizační třídy: CZ0008474293 ISIN dividendové

Více

Informace o ekonomické situaci UniCredit Bank Czech Republic, a.s. ke dni 30. 9. 2011

Informace o ekonomické situaci UniCredit Bank Czech Republic, a.s. ke dni 30. 9. 2011 Informace o ekonomické situaci UniCredit Bank Czech Republic, a.s. ke dni 30. 9. 2011 Vydáno dne 15. listopadu 2011 UniCredit Bank Czech Republic, a.s. Na Příkopě 858/20 111 21 Praha 1 Informace o ekonomické

Více

Dlouhodobé cizí zdroje a. Bankovní účetnictví - účtová třída 5 1

Dlouhodobé cizí zdroje a. Bankovní účetnictví - účtová třída 5 1 Bankovní účetnictví Dlouhodobé cizí zdroje a vlastní kapitál Bankovní účetnictví - účtová třída 5 1 BANKOVNÍ ÚČETNICTVÍ ÚČTOVÁ TŘÍDA 5 Operace spojené s vlastními a dlouhodobými cizími zdroji jsou především

Více

Výroční zpráva 2008 návrh účetní závěrky a informace pro členy

Výroční zpráva 2008 návrh účetní závěrky a informace pro členy 1.TZ, družstevní záložna Hasskova 22, 674 01 Třebíč Telefon a fax: 568 847 717 IČO: 63 49 25 55, zapsané v obchodním rejstříku Krajského soudu v Brně v odd. Dr, vl. č.2708 Výroční zpráva 2008 návrh účetní

Více

PROSPERITA investiční společnost, a.s. Pololetní zpráva za 1. pololetí roku 2014

PROSPERITA investiční společnost, a.s. Pololetní zpráva za 1. pololetí roku 2014 PROSPERITA investiční společnost, a.s. Pololetní zpráva za 1. pololetí roku 2014 Obsah pololetní zprávy: strana 1. Obecné údaje o investiční společnosti.. 2 1.1. Identifikace společnosti 1.2. Organizační

Více

Pololetní zpráva 1-6. Český holding, a.s.

Pololetní zpráva 1-6. Český holding, a.s. Pololetní zpráva 1-6 Český holding, a.s. Obsah Obsah Popisná část 3 Základní údaje Základní kapitál Podnikatelská činnost Další významné skutečnosti Čestné prohlášení 6 Finanční část 7 Nekonsolidovaný

Více

Přílohy. Příloha č. 1. Příloha č. 2. Emitované dluhopisy ČSOB. Právní úprava cenných papírů

Přílohy. Příloha č. 1. Příloha č. 2. Emitované dluhopisy ČSOB. Právní úprava cenných papírů Přílohy Příloha č. 1 Emitované dluhopisy ČSOB Příloha č. 2 Právní úprava cenných papírů Obecná právní regulace je obsažena v zákoně č. 591/1992 Sb. o cenných papírech, který vedle obecných ustanovení obsahuje

Více

Raiffeisen chráněný fond americké prosperity, otevřený podílový fond, Raiffeisen investiční společnost a.s.

Raiffeisen chráněný fond americké prosperity, otevřený podílový fond, Raiffeisen investiční společnost a.s. , otevřený podílový fond, Raiffeisen investiční společnost a.s. Pololetní zpráva 2016 1 Pololetní zpráva fondu za období 01. 01. 2016-30. 06. 2016 Měna: Kč ISIN: CZ0008474087 Jmenovitá hodnota podílového

Více

. 1 30.6.2013 30.6.2013 sestavené ke dni 31. 12. 2012 Název a sídlo účetní jednotky F-nadace Krásova 24 130 00 Praha 3 IČ: 604 49 837 F-nadace vznikla 25. července 1994 registrací u Obvodního úřadu

Více

Raiffeisen fond high-yield dluhopisů, otevřený podílový fond, Raiffeisen investiční společnost a.s.

Raiffeisen fond high-yield dluhopisů, otevřený podílový fond, Raiffeisen investiční společnost a.s. , otevřený podílový fond, Raiffeisen investiční společnost a.s. Pololetní zpráva 2016 1 Pololetní zpráva fondu za období 30. 10. 2015-30. 4. 2016, otevřený podílový fond, Raiffeisen investiční společnost

Více

otevřený podílový fond, Raiffeisen investiční společnost a.s. Pololetní zpráva 2017

otevřený podílový fond, Raiffeisen investiční společnost a.s. Pololetní zpráva 2017 , otevřený podílový fond, Raiffeisen investiční společnost a.s. Pololetní zpráva 2017 Pololetní zpráva fondu za období 01. 01. 2017-30. 06. 2017 Měna: Kč ISIN: CZ0008474731 Jmenovitá hodnota podílového

Více

PŘÍLOHA ROČNÍ ÚČETNÍ ZÁVĚRKY K ERFLEX a.s.

PŘÍLOHA ROČNÍ ÚČETNÍ ZÁVĚRKY K ERFLEX a.s. PŘÍLOHA ROČNÍ ÚČETNÍ ZÁVĚRKY K 31. 3. 219 společnosti ERFLEX a.s. Sestaveno dne: 5.6.219 Statutární orgán Petr Horský Předseda představenstva Zpracoval(a) Libuše Hykmanová MIVO s.r.o. ERFLEX a.s. Strana:

Více

Adresa sídla. Identifikace kontaktní osoby pro informační povinnost. Obsah souboru. Údaje o auditu a auditorovi. Údaje o dalších osobách

Adresa sídla. Identifikace kontaktní osoby pro informační povinnost. Obsah souboru. Údaje o auditu a auditorovi. Údaje o dalších osobách Tabulková část informační povinnosti emitentů registrovaných cenných papírů Základní údaje IČ 45192570 Obchodní firma Lázně Teplice nad Bečvou a. s. Ulice Obec Teplice nad Bečvou č.p. 63 PSČ 753 51 E-mail

Více

VÝROČNÍ ZPRÁVA TOLAR SICAV. Výroční zpráva fondu. TOLAR SICAV a.s.

VÝROČNÍ ZPRÁVA TOLAR SICAV. Výroční zpráva fondu. TOLAR SICAV a.s. VÝROČNÍ ZPRÁVA TOLAR SICAV Výroční zpráva fondu TOLAR SICAV a.s. za účetní období od 1. 1. 2018 do 31. 12. 2018 VÝROČNÍ ZPRÁVA TOLAR SICAV Obsah Výroční zpráva fondu... 0 1) Základní údaje o fondu a účetním

Více

> Výrazné zjednodušení pravidel pro obhospodařovatele neoprávněné přesáhnout rozhodný limit 100 mil. EUR, včetně samosprávných investičních fondů.

> Výrazné zjednodušení pravidel pro obhospodařovatele neoprávněné přesáhnout rozhodný limit 100 mil. EUR, včetně samosprávných investičních fondů. > Nové varianty a možnosti FKI pro investory nejen v ČR Pavel Doležal, AVANT investiční společnost, a.s. ZISIF přehled novinek > Výrazné zjednodušení pravidel pro obhospodařovatele neoprávněné přesáhnout

Více

Investiční služby, Investiční nástroje a rizika s nimi související

Investiční služby, Investiční nástroje a rizika s nimi související Investiční služby, Investiční nástroje a rizika s nimi související Stránka 1 z 5 Investiční služby, Investiční nástroje a rizika s nimi související Předmětem tohoto materiálu je popis investičních služeb

Více

Příloha roční účetní závěrky za rok 2012 v plném rozsahu

Příloha roční účetní závěrky za rok 2012 v plném rozsahu Příloha roční účetní závěrky za rok 2012 v plném rozsahu Felina ČR s.r.o. I. Obecné informace 1) Popis účetní jednotky Obchodní firma: Felina ČR s.r.o. Sídlo: Korunovační 6, Praha 7, 170 00 IČ: 49615840

Více

otevřený podílový fond, Raiffeisen investiční společnost a.s. Pololetní zpráva 2019

otevřený podílový fond, Raiffeisen investiční společnost a.s. Pololetní zpráva 2019 , otevřený podílový fond, Raiffeisen investiční společnost a.s. Pololetní zpráva 2019 Pololetní zpráva fondu za období 1. 1. 2019-30. 6. 2019 Měna: Kč ISIN: CZ0008474731 Jmenovitá hodnota podílového listu:

Více

Výroční zpráva Sirius Investments Reserva, podfond

Výroční zpráva Sirius Investments Reserva, podfond Výroční zpráva Sirius Investments Reserva, podfond za rok končící 31. prosince 2015 Obsah Údaje a skutečnosti podle zákona č. 240/2013 Sb., a Nařízení EU 345/2013... 4 Údaje a skutečnosti podle zákona

Více

Výroční zpráva fondu. AVANT - Česká pole 2015 otevřený podílový fond

Výroční zpráva fondu. AVANT - Česká pole 2015 otevřený podílový fond Výroční zpráva fondu AVANT - Česká pole 2015 otevřený podílový fond za účetní období od 1.1.2018 do 31.12.2018 VÝROČNÍ ZPRÁVA AVANT - ČESKÁ POLE 2015 OPF ZA ROK 2018 Obsah 1) Základní údaje o fondu a účetním

Více

předseda představenstva

předseda představenstva PŘÍLOHA K ÚČETNÍ ZÁVĚRCE ZA ROK 2014 1 OBECNÉ INFORMACE O ÚČETNÍ JEDNOTCE 1.1 Založení a charakteristika společnosti Název účetní jednotky: Bytové družstvo Sulova Sídlo účetní jednotky: Praha, Zbraslav,

Více

Raiffeisen fond globálních trhů, otevřený podílový fond, Raiffeisen investiční společnost a.s.

Raiffeisen fond globálních trhů, otevřený podílový fond, Raiffeisen investiční společnost a.s. Raiffeisen fond globálních trhů, otevřený podílový fond, Výroční zpráva 2017 1 Základní údaje o Raiffeisen investiční společnosti a.s. (dále jen Společnost ) Obchodní firma: Právní forma: akciová společnost

Více

NUPHARO SERVICES S.R.O.

NUPHARO SERVICES S.R.O. P Ř Í L O H A Ú Č E T N Í Z Á V Ě R K Y sestavená k rozvahovému dni 31.12.2013 v obchodní firmě: NUPHARO SERVICES S.R.O. OBECNÉ INFORMACE POPIS ÚČETNÍ JEDNOTKY ZÁKLADNÍ VÝCHODISKO PRO VYPRACOVÁNÍ ÚČETNÍ

Více

Výroční zpráva 2016 BHS Fund II. podfond BHS Private Equity Fund

Výroční zpráva 2016 BHS Fund II. podfond BHS Private Equity Fund Výroční zpráva 2016 BHS Fund II. podfond BHS Private Equity Fund OBSAH Zpráva statutárního orgánu o podnikatelské činnosti investičního fondu a jeho podfondu a o stavu jejich majetku... 1 Profil Podfondu...

Více

ICE Industrial Services a.s.

ICE Industrial Services a.s. Účetní závěrka 31. prosince 2018 1. Všeobecné informace 1.1. Základní informace o Společnosti (dále Společnost ) byla zapsána do obchodního rejstříku vedeného Městským soudem v Praze, oddíl B, vložka

Více

VÝROČNÍ ZPRÁVA. Conseq Private Invest vyvážené portfolio, otevřený podílový fond

VÝROČNÍ ZPRÁVA. Conseq Private Invest vyvážené portfolio, otevřený podílový fond VÝROČNÍ ZPRÁVA FONDU S NÁZVEM: Conseq Private Invest vyvážené portfolio, otevřený podílový fond ZA ROK KONČÍCÍ 31. PROSINCE 2018 OBSAH Údaje a skutečnosti podle zákona č. 240/2013 Sb., vyhlášky ČNB č.

Více

Raiffeisen strategie progresivní, otevřený podílový fond, Raiffeisen investiční společnost a.s. Pololetní zpráva 2019

Raiffeisen strategie progresivní, otevřený podílový fond, Raiffeisen investiční společnost a.s. Pololetní zpráva 2019 , otevřený podílový fond, Raiffeisen investiční společnost a.s. Pololetní zpráva 2019 Pololetní zpráva fondu za období 1. 1. 2019-30. 6. 2019 Měna: Kč ISIN: CZ0008475027 Jmenovitá hodnota podílového listu:

Více

POLOLETNÍ ZPRÁVA FONDU KOLEKTIVNÍHO INVESTOVÁNÍ S OZNAČENÍM: INFORMACE KE DNI 30. ČERVNA 2016

POLOLETNÍ ZPRÁVA FONDU KOLEKTIVNÍHO INVESTOVÁNÍ S OZNAČENÍM: INFORMACE KE DNI 30. ČERVNA 2016 POLOLETNÍ ZPRÁVA FONDU KOLEKTIVNÍHO INVESTOVÁNÍ S OZNAČENÍM: CONSEQ STÁTNÍCH DLUHOPISŮ, OTEVŘENÝ PODÍLOVÝ FOND (dále jen Fond ) INFORMACE KE DNI 30. ČERVNA 2016 Conseq Funds investiční společnost, a.s.,

Více

STATUT J&T INVESTIČNÍ SPOLEČNOST

STATUT J&T INVESTIČNÍ SPOLEČNOST STATUT J&T INVESTIČNÍ SPOLEČNOST a.s., Druhý fond KSIO otevřený podílový fond Statut otevřeného podílového fondu s názvem J&T INVESTIČNÍ SPOLEČNOST, a.s., Druhý fond KSIO otevřený podílový fond (dále jen

Více

Pololetní zpráva 1-6. Český holding, a.s.

Pololetní zpráva 1-6. Český holding, a.s. Pololetní zpráva 1-6 Český holding, a.s. Obsah Obsah Popisná část 3 Základní údaje Základní kapitál Podnikatelská činnost Další významné skutečnosti Čestné prohlášení 6 Finanční část 7 Nekonsolidovaný

Více

Raiffeisen fond globálních trhů, otevřený podílový fond, Raiffeisen investiční společnost a.s.

Raiffeisen fond globálních trhů, otevřený podílový fond, Raiffeisen investiční společnost a.s. , otevřený podílový fond, Raiffeisen investiční společnost a.s. Pololetní zpráva 2016 1 Pololetní zpráva fondu za období 01. 01. 2016-30. 06. 2016 Měna: Kč ISIN: CZ0008474442 Jmenovitá hodnota podílového

Více

TRIKAYA NEMOVITOSTNÍ FOND SICAV, A.S. VÝROČNÍ ZPRÁVA ZA ROK KONČÍCÍ 31. PROSINCE 2018

TRIKAYA NEMOVITOSTNÍ FOND SICAV, A.S. VÝROČNÍ ZPRÁVA ZA ROK KONČÍCÍ 31. PROSINCE 2018 TRIKAYA NEMOVITOSTNÍ FOND SICAV, A.S. VÝROČNÍ ZPRÁVA PROHLÁŠENÍ STATUTÁRNÍHO ŘEDITELE PROHLÁŠENÍ STATUTÁRNÍHO ŘEDITELE Při vynaložení veškeré přiměřené péče podává výroční zpráva podle mého nejlepšího

Více

Raiffeisen fond dividendový, otevřený podílový fond, Raiffeisen investiční společnost a.s.

Raiffeisen fond dividendový, otevřený podílový fond, Raiffeisen investiční společnost a.s. Raiffeisen fond dividendový, otevřený podílový fond, Výroční zpráva 13.2. 31.12.2017 1 Základní údaje o Raiffeisen investiční společnosti a.s. (dále jen Společnost ) Obchodní firma: Právní forma: akciová

Více

Výroční zpráva ARCA OPPORTUNITY podfond 1

Výroční zpráva ARCA OPPORTUNITY podfond 1 Výroční zpráva 2017 ARCA OPPORTUNITY podfond 1 1 OBSAH VÝROČNÍ ZPRÁVY 1) ZPRÁVA PŘEDSTAVENSTVA 2) PROFIL ARCA OPPORTUNITY podfond 1 3) FINANČNÍ ČÁST 2 ZPRÁVA PŘEDSTAVENSTVA ARCA OPPORTUNITY, SICAV, a.s.

Více

POLOLETNÍ ZPRÁVA FONDU KOLEKTIVNÍHO INVESTOVÁNÍ S OZNAČENÍM: INFORMACE KE DNI 30. ČERVNA 2018

POLOLETNÍ ZPRÁVA FONDU KOLEKTIVNÍHO INVESTOVÁNÍ S OZNAČENÍM: INFORMACE KE DNI 30. ČERVNA 2018 POLOLETNÍ ZPRÁVA FONDU KOLEKTIVNÍHO INVESTOVÁNÍ S OZNAČENÍM: CONSEQ NEMOVITOSTNÍCH FONDŮ, OTEVŘENÝ PODÍLOVÝ FOND (dále jen Fond ) INFORMACE KE DNI 30. ČERVNA 2018 Conseq Funds investiční společnost, a.s.,

Více

Pololetní zpráva Fio fond domácího trhu otevřený podílový fond

Pololetní zpráva Fio fond domácího trhu otevřený podílový fond Pololetní zpráva 2019 Fio fond domácího trhu otevřený podílový fond Obsah OBECNÁ ČÁST 2 A. Základní informace o obhospodařovateli fondu 3 B. Základní informace a charakteristika fondu 3 C. Údaje o podílových

Více

PŘÍLOHA K ROČNÍ ÚČETNÍ ZÁVĚRCE k

PŘÍLOHA K ROČNÍ ÚČETNÍ ZÁVĚRCE k PŘÍLOHA K ROČNÍ ÚČETNÍ ZÁVĚRCE k 31.12. 2016 společnosti Československá železářská a ocelářská a. s. IČ 45307164 I. OBECNÉ ÚDAJE O ÚČETNÍ JEDNOTCE Obchodní firma: Československá železářská a ocelářská

Více

Výroční zpráva NOVA Money Market, investiční fond s proměnným základním kapitálem, a.s. a její podfondy

Výroční zpráva NOVA Money Market, investiční fond s proměnným základním kapitálem, a.s. a její podfondy Výroční zpráva 2017 NOVA Money Market, investiční fond s proměnným základním kapitálem, a.s. a její podfondy OBSAH VÝROČNÍ ZPRÁVY 1) ZPRÁVA STATUTÁRNÍHO ŘEDITELE 2) PROFIL NOVA MONEY MARKET, INVESTIČNÍ

Více

Fio Banka, a.s. V Celnici 1028/10 117 21 Praha 1 IČO : 61858374 Výkazy k 30.6.2013

Fio Banka, a.s. V Celnici 1028/10 117 21 Praha 1 IČO : 61858374 Výkazy k 30.6.2013 Fio Banka, a.s. V Celnici 1028/10 117 21 Praha 1 IČO : 61858374 Výkazy k 30.6.2013 Základní rozvaha - RIS15_01 - Aktiva vykazujícího subjektu v základním členění Údaj nekompenzo vaný o opravné položky

Více

IRON PROFILES, A. S. ÚČETNÍ ZÁVĚRKA

IRON PROFILES, A. S. ÚČETNÍ ZÁVĚRKA IRON PROFILES, A. S. ÚČETNÍ ZÁVĚRKA Účetní jednotka Obchodní firma: IRON PROFILES, a. s. Sídlo: Železná ulice 1, Železný Brod IČ: 12345678 Členové představenstva: Harald Schmied předseda představenstva

Více

ROZVAHA v plném rozsahu k... (v celých tis. Kč)

ROZVAHA v plném rozsahu k... (v celých tis. Kč) ROZVAHA v plném rozsahu k... (v celých tis. Kč) označ. AKTIVA řád. Běžné účetní Minulé účetní Brutto Korekce Netto Netto a b c 1 2 3 4 AKTIVA CELKEM (ř.002+003+037+073)=ř.077 001 A. Pohledávky za upsaný

Více

Obsah Výroční zpráva povinné náležitosti obecně prospěšné společnosti... 2 Výroční zpráva povinné náležitosti obchodní společnosti...

Obsah Výroční zpráva povinné náležitosti obecně prospěšné společnosti... 2 Výroční zpráva povinné náležitosti obchodní společnosti... Obsah Výroční zpráva povinné náležitosti obecně prospěšné společnosti... 2 Výroční zpráva povinné náležitosti obchodní společnosti... 4 Výroční zpráva povinné náležitosti ústav... 6 Výroční zpráva za rok

Více

Příloha tvořící součást účetní závěrky k 31. prosinci 2014

Příloha tvořící součást účetní závěrky k 31. prosinci 2014 IN STORE MEDIA Praha a.s. Ke Krči 26 147 00 Praha 4 Braník DIČ CZ26177757 Příloha tvořící součást účetní závěrky k 31. prosinci 2014 Odesláno dne: Podpis statutárního orgánu Osoba odpovědná za účetnictví

Více

PŘÍLOHA K ROČNÍ ÚČETNÍ ZÁVĚRCE V PLNÉM ROZSAHU

PŘÍLOHA K ROČNÍ ÚČETNÍ ZÁVĚRCE V PLNÉM ROZSAHU REDASH, a.s. Branická 1881/187, PRAHA 4 - Krč IČ: 44 01 20 80 PŘÍLOHA K ROČNÍ ÚČETNÍ ZÁVĚRCE V PLNÉM ROZSAHU Sestavené k 31. 12. 2010 1. Obecné údaje Obchodní firma: REDASH, a.s. IČ: 44 01 20 80 Sídlo

Více

PROSPERITA investiční společnost, a.s., otevřený podílový fond globální. Pololetní zpráva za 1. pololetí roku 2016

PROSPERITA investiční společnost, a.s., otevřený podílový fond globální. Pololetní zpráva za 1. pololetí roku 2016 PROSPERITA investiční společnost, a.s., otevřený podílový fond globální Pololetní zpráva za 1. pololetí roku 2016 Obsah pololetní zprávy: strana 1. Obecné údaje o otevřeném podílovém fondu. 2 1.1. Název

Více

Příloha k účetní závěrce,

Příloha k účetní závěrce, Příloha k účetní závěrce, sestavená podle 39 vyhlášky č.500/2002 Sb., kterou se provádějí některá ustanovení zákona č.563/1991 Sb., o účetnictví, pro účetní jednotky, které jsou podnikateli. Obecné údaje

Více