Mikroregion Jesenicko Závěrečný účet za rok 2017

Transkript

1 Mikroregion Jesenicko Závěrečný účet za rok 2017 sestavený ke dni Údaje o organizaci Název Adresa Mikroregion Jesenicko Lipová-lázně Lipová-lázně IČ Právní forma Svazek obcí Kontaktní údaje Telefon renazmo@seznam.cz Zpracovala: Ing. Bc. Renata Žmolíková KEO-W Strana 1/24

2 KEO-W Strana 2/24

3 Obsah 1. Rozpočtové hospodaření Porovnání účtů Majetek Rozvaha Výkaz zisku a ztráty Příloha Inventarizační zpráva Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření za rok KEO-W Strana 3/24

4 KEO-W Strana 4/24

5 1. Rozpočtové hospodaření Plnění rozpočtu MRJ 1-12/2017 Příjmy v Kč Org Par. položka Text SR UPR Plnění Základní příspěvek Bělá pod Pradědem , , , Česká Ves , , , Lipová-lázně , , , Ostružná 7 000, , , Jeseník , , ,00 celkem , , ,00 Akce spol.zájmu Bělá pod Pradědem , , , Česká Ves , , , Lipová-lázně , , , Ostružná 7 175, , , Jeseník , , ,00 celkem , , , úroky z účtů 1 000, ,00 49,30 Příjmy celkem , , ,30 konsolidace Příjmy po konsolidaci , , , zapoj.zůst. z min. roku , , ,24 celkem financování , , ,24 Celkové příjmy , , ,06 Výdaje v Kč Par. položka Text SR UPR Plnění Jeseník IC , , , Udržování LBT , , , Jeseniky (Regioncard) , , ,00 celkem VPS , , , mzdy rolba , , , pojištění , , , kalendáře sdílené , , ,00 celkem , , , Ostatní os. výdaje 6 000, , , Knihy 1 000, ,00 0, Nákup materiálu 5 000, , , poštovné 2 000, ,00 0, Nájemné , , , ostatní služby , , , včelaři - dar 0, , , pohoštění , , ,00 celkem , , , rezerva , , bankovní poplatky 6 000, , ,36 celkem výdaje , , ,06 konsolidace Celkové výdaje , , ,06 KEO-W Strana 5/24

6 Rozpočtové hospodaření dle tříd - sumárně PŘÍJMY Třída Skutečnost Rozpočet schválený % Rozpočet upravený % Rozdíl 2 NEDAŇOVÉ PŘÍJMY PŘIJATÉ TRANSFERY C E L K E M P Ř Í J M Y VÝDAJE Třída Skutečnost Rozpočet schválený % Rozpočet upravený % Rozdíl 5 BĚŽNÉ VÝDAJE C E L K E M V Ý D A J E Rozpočtové hospodaření dle tříd - sumárně Třída Krátkodobé financování z tuzemska FINANCOVÁNÍ Skutečnost Rozpočet schválený % Rozpočet upravený % Rozdíl 8115 Změna stavu krátkodob.prostředků na bank.účtech (+/-) CELKEM FINANCOVÁNÍ Plnění běžných výdajů dle paragrafů Paragraf Skutečnost Rozpočet schválený % Rozpočet upravený % Rozdíl 3419 Ostatní tělovýchovná činnost Činnost místní správy Obecné příjmy a výdaje z finančních operací Celkem Skutečnost Rozpočet schválený % Rozpočet upravený % Rozdíl Celkem Plnění rozpočtových příjmů a výdajů dle paragrafů Paragraf Skutečnost PŘÍJMY Rozpočet schválený % Rozpočet upravený % Rozdíl Obecné příjmy a výdaje z finančních operací C E L K E M P Ř Í J M Y Plnění rozpočtových příjmů a výdajů dle paragrafů Paragraf Skutečnost VÝDAJE Rozpočet schválený % Rozpočet upravený % Rozdíl 3419 Ostatní tělovýchovná činnost Činnost místní správy Obecné příjmy a výdaje z finančních operací C E L K E M V Ý D A J E KEO-W Strana 6/24

7 2. Porovnání účtů Porovnání aktivních a pasivních účtů Aktivní účty Drobný dlouhodobý nehmotný majetek Stavby Samost.hm.mov.věci a soub.hm.movit.věcí Drobný dlouhodobý hmotný majetek Nedokončený dlouhodobý hmotný majetek Oprávky k drob.dlouh.nehmotnému majetku Oprávky ke stavbám Opráv.k sam.hm.mov.v.a soub.hm.mov.věcí Oprávky k drob.dlouh.hmotnému majetku Základní běžný účet územ.samospr.celků Krátkodobé poskytnuté zálohy na transfer Dohadné účty aktivní Porovnání aktivních a pasivních účtů Pasivní účty Krátkodobé úvěry Dodavatelé Zaměstnanci Ost.daně, popl.a jiná obdob.peněž.plnění Závazky k osobám mimo vybr.vlád.instituc Dohadné účty pasivní Jmění účetní jednotky Transfery na pořízení dlouhodob. majetku Oceňovací rozdíly při prv.použití metody Opravy předcházejících účetních období Výsledek hosp.předch.účetních období Dlouhodobé přijaté zálohy KEO-W Strana 7/24

8 Porovnání nákladových a výnosových účtů Nákladové účty Spotřeba materiálu Náklady na reprezentaci Ostatní služby Mzdové náklady Jiné daně a poplatky Manka a škody Ostatní náklady z činnosti Odpisy dlouhodobého majetku Úroky Náklady vybr.míst.vlád.inst.na transfery Porovnání nákladových a výnosových účtů Výnosové účty Smluvní pokuty a úroky z prodlení Úroky Výnosy vybr.míst.vlád.inst. z transferů KEO-W Strana 8/24

9 Porovnání závazků a pohledávek Závazky Krátkodobé úvěry Dodavatelé Zaměstnanci Ost.daně, popl.a jiná obdob.peněž.plnění Závazky k osobám mimo vybr.vlád.instituc Dlouhodobé přijaté zálohy Porovnání závazků a pohledávek Pohledávky Krátkodobé poskytnuté zálohy na transfer Porovnání příjmů a výdajů P Ř Í J M Y V Ý D A J E KEO-W Strana 9/24

10 3. Majetek Majetek Název majetkového účtu Počáteční stav k 1.1. Změna stavu Konečný stav k Dlouhodobý nehmotný majetek Drobný dlouhodobý nehmotný majetek Dlouhodobý hmotný majetek odpisovaný Stavby Samost.hm.mov.věci a soub.hm.movit.věcí Drobný dlouhodobý hmotný majetek Nedokončený a pořizovaný dlouhodobý majetek Nedokončený dlouhodobý hmotný majetek Oprávky k dlouhodobému nehmotnému majetku Oprávky k drob.dlouh.nehmotnému majetku Oprávky k dlouhodobému hmotnému majetku Oprávky ke stavbám Opráv.k sam.hm.mov.v.a soub.hm.mov.věcí Oprávky k drob.dlouh.hmotnému majetku KEO-W Strana 10/24

11 4. Rozvaha R O Z V A H A ÚZEMNÍ SAMOSPRÁVNÉ CELKY, SVAZKY OBCÍ, REGIONÁLNÍ RADY REGIONŮ SOUDRŽNOSTI ÚČETNÍ OBDOBÍ Název položky SU BĚŽNÉ BRUTTO KOREKCE NETTO MINULÉ A K T I V A C E L K E M , , , ,47 A. Stálá aktiva , , , ,79 I. Dlouhodobý nehmotný majetek , ,60 0,00 0,00 5. Drobný dlouhodobý nehmotný majetek , ,60 II. Dlouhodobý hmotný majetek , , , ,79 3. Stavby , , , ,32 4. Samostatné hmot.movité věci a soubory hmot.movitých věcí , , , ,47 6. Drobný dlouhodobý hmotný majetek , ,00 8. Nedokončený dlouhodobý hmotný majetek ,00 III. Dlouhodobý finanční majetek 0,00 0,00 0,00 0,00 IV. Dlouhodobé pohledávky 0,00 0,00 0,00 0,00 B. Oběžná aktiva ,92 0, , ,68 I. Zásoby 0,00 0,00 0,00 0,00 II. Krátkodobé pohledávky 0,00 0,00 0,00 0,00 III. Krátkodobý finanční majetek ,92 0, , , Základní běžný účet územních samosprávných celků , , ,68 Název položky SU 1 2 ÚČETNÍ OBDOBÍ BĚŽNÉ MINULÉ P A S I V A C E L K E M , ,47 C. Vlastní kapitál , ,47 I. Jmění účetní jednotky a upravující položky , ,84 1. Jmění účetní jednotky , ,13 3. Transfery na pořízení dlouhodobého majetku , ,58 5. Oceňovací rozdíly při prvotním použití metody , ,87 7. Opravy předcházejících účetních období , ,00 II. Fondy účetní jednotky 0,00 0,00 III. Výsledek hospodaření , ,63 1. Výsledek hospodaření běžného účetního období , ,34 2. Výsledek hospodaření ve schvalovacím řízení Výsledek hospodaření předcházejících účetních období , ,97 D. Cizí zdroje , ,00 I. Rezervy 0,00 0,00 II. Dlouhodobé závazky , ,00 4. Dlouhodobé přijaté zálohy , ,00 III. Krátkodobé závazky , , Zaměstnanci , , Ost.daně, poplatky a jiná obdobná peněžitá plnění , , Závazky k osobám mimo vybrané vládní instituce ,00 KEO-W Strana 11/24

12 5. Výkaz zisku a ztráty Název položky V Ý K A Z Z I S K U A Z T R Á T Y ÚZEMNÍ SAMOSPRÁVNÉ CELKY, SVAZKY OBCÍ, REGIONÁLNÍ RADY REGIONŮ SOUDRŽNOSTI účet Hlavní činnost Běžn é Hospodářská činnost ÚČETNÍ OBDOBÍ Hlavní činnost A. N Á K L A D Y C E L K E M , ,37 I. Náklady z činnosti , ,05 1. Spotřeba materiálu , , Náklady na reprezentaci , , Ostatní služby , , Mzdové náklady , , Jiné daně a poplatky , Manka a škody , , Odpisy dlouhodobého majetku , , Ostatní náklady z činnosti ,00 II. Finanční náklady ,32 2. Úroky ,32 III. Náklady na transfery , ,00 2. Náklady vybraných místních vlád.institucí na transfery , ,00 Název položky účet Minul é Hospodářská činnost Běžné Hlavní Hospodářská činnost činnost ÚČETNÍ OBDOBÍ B. V Ý N O S Y C E L K E M , ,03 I. Výnosy z činností ,00 9. Smluvní pokuty a úroky z prodlení ,00 II. Finanční výnosy 49,30 42,65 2. Úroky ,30 42,65 IV. Výnosy z transferů , ,38 2. Výnosy vybraných místních vládních institucí z transferů , ,38 C. V Ý S L E D E K H O S P O D A Ř E N Í 1. Výsledek hospodaření před zdaněním , ,34 Minulé 2. Výsledek hospodaření běžného účetního období , ,34 Hlavní Hospodářská činnost činnost KEO-W Strana 12/24

13 6. Příloha P Ř Í L O H A ÚZEMNÍ SAMOSPRÁVNÉ CELKY, SVAZKY OBCÍ, REGIONÁLNÍ RADY REGIONŮ SOUDRŽNOSTI Účetní jednotka pokračuje v následujícím účetním období ve své činnosti, nedošlo ke A.1. Informace podle 7 odst. 3 zákona změnám metody z důvodu ukončení činnosti. A.2. Informace podle 7 odst. 4 zákona Došlo ke změnám metod vlivem změny předpisů k účetním metodám; prováděcí vyhlášky k zákonu o účetnictví, především č. 410/2009 Sb. s účinností od V roce 2016 se změna metod týkala především průběžným vykazováním na účtech 044 a 045, které byly k zrušeny. A.3. Informace podle 7 odst. 5 zákona Informace o účetních metodách a obecných účetních zásadách 1. Oceňování a vykazování Zásoby - pořizovací cena, způsob účtování B; Drobný dlouhodobý majetek hmotný - v pořizovací ceně od 1 do 40 tis. Kč Drobný dlouhodobý majetek nehmotný- v pořizovací ceně od 1 do 60 tis.kč Hmotný a nehmotný DM vytvořený vlastní činností - ve skutečných pořizovacích nákladech, v roce 2017 nebyl pořízen dlouhodobý majetek vlastní činností. Cenné papíry a majetkové účasti: Rozhodující vliv a podstatný vliv - pořizovací cenou; Ostatní finanční investice určené k obchodování - reálná hodnota, účtování výsledkové; ostatní finanční investice dle 27, odst. 7 zákona o účetnictví. Případně: Účetní jednotka nevlastní majetkové podíly a jiné dlouhodobé finanční investice. (Jinak je potřeba ocenění stručně popsat dle skutečnosti) Reprodukční pořizovací ceny nebyly použity žity Majetek bezúplatně předaný státem nebyl. Jako vedlejší pořizovací výdaje dlouhodobého majetku vede účetní jednotka i náklady na žádosti a administrace dotace. 2. Změny způsobů oceňování: Nenastaly. 3. Odpisový plán: Účetní jednotka provádí účetní odpisy. Odpisový plán je rámcově stanoven dle příloh ČÚS 708 s výjimkami konkrétních majetkových položek. 4. Přepočet údajů v cizích měnách na českou měnu není stanoven, protože žádné platby v roce 2016 nebyly realizovány v cizí měně. 5. Peněžní fondy nejsou účtovány. 6. Ocenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji, účtování na podrozvaze a účtování o rezervách je jen v případě dosažení hranice významnosti, kterou účetní jednotka stanovila ve výši 0,3-1% aktiv dle celkové výše aktiv minulého roku tis. Kč. 7. Jednotlivé účetní případy účetní jednotka v průběhu roku časově nerozlišuje dle čtvrtletí, částka jednotlivých účetních případů k časovému rozlišení pro roční období je stanovena na úrovni 50 tis. Kč s výjimkami, které se rozlišují vždy (energie) a to ve výši záloh a dále účetní jednotka časově nerozlišuje pravidelně se opakující platby s nevýznamnými ročními rozdíly KEO-W Strana 13/24

14 A.4. Informace podle 7 odst. 5 zákona o stavu účtů v knize podrozvahových účtů P O L O Ž K Ú Č E T N Í O B D O B Í A SU Číslo Název BĚŽNÉ MINULÉ P.I. Majetek a závazky účetní jednotky 0,00 0,00 P.II. Krátk.podm.pohl.z transferů a krátk.podm.závazky z transferů 0,00 0,00 P.III. Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou , ,72 4. Dl.podm.pohl.z důvodu užív.maj.j.osobou na zákl.sml.o výp , ,72 P.IV. Další podmíněné pohledávky 0,00 0,00 P.V. Dlouh.podm.pohl.z transferů a dlouh.podm.závazky z transferů 0,00 0,00 P.VI. Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku 0,00 0,00 P.VII. Další podmíněné závazky 0,00 0,00 A.4. Informace podle 7 odst. 5 zákona o stavu účtů v knize podrozvahových účtů P O L O Ž K Ú Č E T N Í O B D O B Í A SU Číslo Název BĚŽNÉ MINULÉ P.VIII. Ost.podm.aktiva a ost.podm.pasiva a vyrovnávací účty 0,00 0,00 5. Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtům , ,72 Stavby F. Doplňující informace k položce "A.II.3.Stavby" výkazu rozvahy Ú Č E T N Í O B D O B Í P O L O Ž K A B Ě Ž N É MINULÉ Číslo Název BRUTTO KOREKCE NETTO G. Stavby , , , ,32 G.1. Bytové domy a bytové jednotky G.2. Budovy pro služby obyvatelstvu G.3. Jiné nebytové domy a nebytové jednotky G.4. Komunikace a veřejné osvětlení G.5. Jiné inženýrské sítě G.6. Ostatní stavby , , , ,32 KEO-W Strana 14/24

15 7. Inventarizační zpráva KEO-W Strana 15/24

16 KEO-W Strana 16/24

17 8. Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření za rok 2017 KEO-W Strana 17/24

18 KEO-W Strana 18/24

19 KEO-W Strana 19/24

20 KEO-W Strana 20/24

21 KEO-W Strana 21/24

22 KEO-W Strana 22/24

23 KEO-W Strana 23/24

24 Osoba odpovědná za správnost údajů Podpis:... Statutární zástupce Podpis:... Razítko organizace KEO-W Strana 24/24