Záverečný účet Obce H l a d o v k a

Transkript

1 Záverečný účet Obce H l a d o v k a a rozpočtové hospodárenie za rok 2015 Predkladá : PhDr. Marián Brnušák Spracoval: Mgr. Helena Harmatová V Hladovke, dňa Návrh záverečného účtu vyvesený na úradnej tabuli dňa Záverečný účet schválený OZ dňa uznesením č. 37/2016

2 Záverečný účet obce a rozpočtové hospodárenie za rok 2015 OBSAH : 1. Rozpočet obce na rok Rozbor plnenia príjmov za rok Rozbor čerpania výdavkov za rok Prebytok/schodok rozpočtového hospodárenia za rok Tvorba a použitie peňažných fondov (rezervného fondu) a sociálneho fondu 6. Bilancia aktív a pasív k Prehľad o stave a vývoji dlhu k Hospodárenie príspevkových organizácií 9. Prehľad o poskytnutých dotáciách právnickým osobám a fyzickým osobám - podnikateľom podľa 7 ods. 4 zákona č.583/2004 Z. z. 10. Podnikateľská činnosť 11. Finančné usporiadanie finančných vzťahov voči: a) zriadeným a založeným právnickým osobám b) štátnemu rozpočtu c) štátnym fondom d) rozpočtom iných obcí e) rozpočtom VÚC 12. Hodnotenie plnenia programov obce 2

3 1. Rozpočet obce na rok 2015 Základným nástrojom finančného hospodárenia obce bol rozpočet obce na rok Obec zostavila rozpočet podľa ustanovenia 10 odsek 7) zákona č.583/2004 Z.z. o rozpočtových pravidlách územnej samosprávy a o zmene a doplnení niektorých zákonov v znení neskorších predpisov. Rozpočet obce na rok 2014 bol zostavený ako vyrovnaný. Bežný rozpočet bol zostavený ako prebytkový a kapitálový rozpočet ako schodkový. Hospodárenie obce sa riadilo podľa schváleného rozpočtu na rok Rozpočet obce bol schválený obecným zastupiteľstvom dňa uznesením č. C/5 Rozpočet bol zmenený : - prvá zmena schválená dňa uznesením č. C/10 - druhá zmena schválená dňa uznesením č. C/14 - tretia zmena schválená dňa uznesením č. C/5 - štvrtá zmena schválená dňa uznesením č. C/14 - piata zmena schválená dňa uznesením č. C/3 Rozpočet obce k Schválený rozpočet Schválený rozpočet po poslednej zmene Príjmy celkom ,07 z toho : Bežné príjmy ,00 Kapitálové príjmy ,00 Finančné príjmy ,00 Príjmy RO s právnou subjektivitou ,07 Výdavky celkom ,07 z toho : Bežné výdavky ,00 Kapitálové výdavky ,00 Finančné výdavky 0 0 Výdavky RO s právnou subjekivitou ,07 Rozpočet obce

4 2. Rozbor plnenia príjmov za rok , Z rozpočtovaných celkových príjmov ,96 EUR bol skutočný príjem k v sume ,24 EUR, čo predstavuje 100 % plnenie. 1. Bežné príjmy , Z rozpočtovaných bežných príjmov EUR bol skutočný príjem k v sume ,07 EUR, čo predstavuje 100% plnenie. a) daňové príjmy , Výnos dane z príjmov poukázaný územnej samospráve Z predpokladanej finančnej čiastky v sume EUR z výnosu dane z príjmov boli k poukázané finančné prostriedky zo ŠR v sume ,94 EUR, čo predstavuje plnenie na 100 %. Daň z nehnuteľností Z rozpočtovaných EUR bol skutočný príjem k v sume ,59 EUR, čo je 100 % plnenie. Príjmy dane z pozemkov boli v sume 4 591,18 EUR, dane zo stavieb boli v sume 5 456,41 EUR. K obec neeviduje pohľadávky na dani z nehnuteľností. Daň za psa 552 Eur Daň za ubytovanie 6,51 Eur Daň za užívanie verejného priestranstva 84 Eur Poplatok za komunálny odpad a drobný stavebný odpad 7 012,50 Eur b) nedaňové príjmy: , Príjmy z podnikania a z vlastníctva majetku Z rozpočtovaných EUR bol skutočný príjem k v sume ,99 EUR, čo je 100 % plnenie. Uvedený príjem predstavuje príjem z prenajatých pozemkov v sume 47,23 EUR a príjem z prenajatých budov, priestorov a objektov v sume ,76 EUR. Administratívne poplatky a iné poplatky a platby Administratívne poplatky - správne poplatky: Z rozpočtovaných EUR bol skutočný príjem k v sume 4 462,04 EUR, čo je 100 % plnenie. 4

5 iné nedaňové príjmy: 94 93, Úroky z tuzemských vkladov: Z rozpočtovaných 13 EUR bol skutočný príjem k v sume. 12,63 EUR, čo predstavuje 100 % plnenie. Prijaté granty a transfery Z rozpočtovaných grantov a transferov EUR bol skutočný príjem vo výške ,19 EUR, čo predstavuje 100 % plnenie. Poskytovateľ dotácie Suma v EUR Účel ÚPSVR Námestovo 564,48 Prídavok na dieťa OÚ Námestovo 441,78 Voľby ÚPSVR Námestovo 1291,27 Na podporu zamestnanosti 50j UPSVR Námestovo 6163,23 Na podporu zamestnanosti 54 ÚPSVR Námestovo 1451,10 Na stravu pre deti HN ÚPSVR Námestovo 232,40 Školské potreby ERDF 20241,38 PL/SK Oživujme spol. tradície ŠR 2843,04 PL/SK Oživujme spol. tradície OÚ Námestovo 339,57 Regob KÚŽP Námestovo 96,34 ŽP OÚ Žilina Vzdelávacie preukazy OÚ Žilina 2604 MŠ OÚ Žilina ZŠ prenesený výkon OÚ Žilina 737,10 Na učebnice OÚ Žilina ,50 Dopravné žiakom OÚ Žilina 954 SZP S p o l u ,19 Granty a transfery boli účelovo učené a boli použité v súlade s ich účelom. 2. Kapitálové príjmy: , Z rozpočtovaných kapitálových príjmov EUR bol skutočný príjem k v sume ,45 EUR, čo predstavuje 100 % plnenie. Príjem z predaja kapitálových aktív: Príjem z predaja pozemkov a nehmotných aktív Z rozpočtovaných 493 EUR bol skutočný príjem k v sume. 492,10 EUR, čo predstavuje 100 % plnenie. 5

6 Prijaté granty a transfery Poskytovateľ dotácie Suma v EUR Účel Ministerstvo financií SR ,00 Komplex. rekonštrukcia domu smútku Okresný úrad Žilina ,00 Vybudovanie kanalizačnej siete + septik ERDF ,00 PL/SK Oživujme spol. tradície ŠR 2 000,00 PL/SK Oživujme spol. tradície ERDF ,26 Historicko-kultúrno-prírodná cesta o. Tatier ŠR 3 858,46 Historicko-kultúrno-prírodná cesta o. Tatier S p o l u ,72 Z rozpočtovaných kapitálových príjmov EUR bol skutočný príjem k v sume ,72 EUR, čo predstavuje 100 % plnenie. 3. Príjmové finančné operácie: , ZŠ s MŠ nevyčerpala finančné prostriedky z roku 2014 vo výške Eur. 4. Príjmy rozpočtových organizácií s právnou subjektivitou: Bežné príjmy , , Bežné príjmy rozpočtových organizácií s právnou subjektivitou z toho: Obec Suchá Hora dotácia na mimoškolskú záujmovú činnosť ,00 Granty- školské ovocie - 259,35 Príjem MŠ a ŠK ,00 Príjem ŠJ 4 934,52 Refundácia energií r ,20 Kapitálové príjmy Rozbor čerpania výdavkov za rok 2015 Rozpočet na rok 2015 Skutočnosť k % čerpania , ,

7 1. Bežné výdavky Rozpočet na rok 2015 Skutočnosť k % čerpania , Čerpanie jednotlivých rozpočtových položiek bežného rozpočtu je prílohou Záverečného účtu. v tom : v EK Funkčná klasifikácia Rozpočet Skuto % plnenia čnosť 0111 Všeobecné verejné služby , Poplatky banke , Voľby , Civilná ochrana 81 80, Ochrana pred požiarmi , Správa a údržba ciest , Nakladanie s odpadmi , Bývanie a občianska , vybavenosť 0620 Rozvoj obcí , Verejné osvetlenie , Rekreačné a športové služby , PL/SK- Spoločne oživ , tradície 0820 Kultúrne služby , Miestny rozhlas 21 20, Náboženské a iné spoloč , služby Vzdelávanie Transfery v rámci VS , Vedľajšie služby- MŠ-jedáleň Vedľajšie služby-zš-jedáleň , Sociálne zabezpečenie , Transfery jednotlivcom , Prídavky a dávka v HN , Strava v HN , Spolu , Medzi významné položky bežného rozpočtu patrí: Mzdy, platy, služobné príjmy a ostatné osobné vyrovnania Z rozpočtovaných EUR bolo skutočné čerpanie k v sume ,95 EUR, čo je 100 % čerpanie. Patria sem mzdové prostriedky pracovníkov OcÚ a pracovníkov Poistné a príspevok do poisťovní Z rozpočtovaných EUR bolo skutočne čerpané k v sume ,88 EUR, čo je 100 % čerpanie. Tovary a služby Z rozpočtovaných EUR bolo skutočne čerpané k v sume ,44 EUR, čo je 100 % čerpanie. Ide o prevádzkové výdavky, ako sú cestovné náhrady, energie, materiál, dopravné, rutinná a štandardná údržba, nájomné za nájom a ostatné tovary a služby. 7

8 Bežné transfery Z rozpočtovaných EUR bolo skutočne čerpané k v sume ,92 EUR, čo predstavuje 100 % čerpanie. 2) Kapitálové výdavky : Rozpočet na rok 2015 Skutočnosť k % čerpania , v tom : Funkčná klasifikácia Ekonomická klasifikácia rozpočet skutočnosť % plne nia Rekonštrukcia domu smútku , Výstavba cyklotrasy , Výstavba cyklotrasy - dokumentácia Spolu ,39 3) Výdavkové finančné operácie : Rozpočet na rok 2015 Skutočnosť k % čerpania ) Výdavky rozpočtových organizácií s právnou subjektivitou: Bežné výdavky Rozpočet na rok 2015 Skutočnosť k % čerpania , , v tom : v Kód zdroja Ekonomická klasifikácia Rozpočet Skutočnosť % plnenia 11H , , , , E ,67 938, E , , , , , , , , , , a ,35 259, , , Kapitálové výdavky Rozpočet na rok 2015 Skutočnosť k % čerpania

9 4. Prebytok/schodok rozpočtového hospodárenia za rok 2015 Hospodárenie obce Skutočnosť k v EUR Bežné príjmy spolu ,86 z toho : bežné príjmy obce ,79 bežné príjmy RO ,07 Bežné výdavky spolu ,26 z toho : bežné výdavky obce ,19 bežné výdavky RO ,07 Bežný rozpočet ,60 Kapitálové príjmy spolu ,82 z toho : kapitálové príjmy obce ,82 kapitálové príjmy RO 0 Kapitálové výdavky spolu ,39 z toho : kapitálové výdavky obce ,39 kapitálové výdavky RO 0 Kapitálový rozpočet ,57 Prebytok/schodok bežného a kapitálového rozpočtu ,03 Vylúčenie z prebytku 0 Upravený prebytok/schodok bežného a kapitálového rozpočtu ,03 Príjmy z finančných operácií ,42 Výdavky z finančných operácií 0 Rozdiel finančných operácií ,42 PRÍJMY SPOLU ,10 VÝDAVKY SPOLU ,65 Hospodárenie obce ,45 Vylúčenie z prebytku ,00 Upravené hospodárenie obce ,45 Prebytok rozpočtu v sume ,03 EUR zistený podľa ustanovenia 10 ods. 3 písm. a) a b) zákona č. 583/2004 Z. z. o rozpočtových pravidlách územnej samosprávy a o zmene a doplnení niektorých zákonov v znení neskorších predpisov, upravený o nevyčerpané prostriedky zo ŠR v sume ,00 EUR navrhujeme použiť na: - tvorbu rezervného fondu ,03 EUR Zostatok finančných operácií v sume ,42 EUR: - Finančné prostriedky vo výške 4 000,- EUR z finančných operácií boli použité na pokrytie bežných výdavkov ZŠ ako účelové prostriedky z roku Zostatok z finančných operácií vo výške ,42 EUR vrátiť do rezervného fondu ako nepoužité finančné prostriedky z dôvodu pokrytia kapitálových výdavkov prebytkom bežného rozpočtu. 9

10 V zmysle ustanovenia 16 odsek 6 zákona č.583/2004 Z. z. o rozpočtových pravidlách územnej samosprávy a o zmene a doplnení niektorých zákonov v znení neskorších predpisov sa na účely tvorby peňažných fondov pri usporiadaní prebytku rozpočtu obce podľa 10 ods. 3 písm. a) a b) citovaného zákona, z tohto prebytku vylučujú : a) nevyčerpané prostriedky zo ŠR účelovo určené na bežné výdavky poskytnuté v predchádzajúcom rozpočtovom roku v sume ,00 EUR, a to na : - osobné a prevádzkové náklady ZŠ b) nevyčerpané prostriedky zo ŠR účelovo určené na kapitálové výdavky poskytnuté v predchádzajúcom rozpočtovom roku v sume ,00 EUR, a to na : - vybudovanie kanalizačnej siete + septik ktoré je možné použiť v rozpočtovom roku v súlade s ustanovením 8 odsek 4 a 5 zákona č.523/2004 Z. z. o rozpočtových pravidlách verejnej správy a o zmene a doplnení niektorých zákonov v znení neskorších predpisov. Na základe uvedených skutočností navrhujeme skutočnú tvorbu rezervného fondu za rok 2015 vo výške ,03 EUR. 5. Tvorba a použitie peňažných fondov (rezervného fondu) a sociálneho fondu Rezervný fond Obec vytvára rezervný fond v zmysle ustanovenia 15 zákona č.583/2004 Z. z. v z.n.p.. O použití rezervného fondu rozhoduje obecné zastupiteľstvo. Fond rezervný Suma v EUR ZS k ,10 Prírastky - z prebytku rozpočtu za uplynulý ,63 rozpočtový rok- uznesenie C/5 zo dňa z rozdielu medzi výnosmi a nákladmi - z finančných operácií Úbytky - použitie rezervného fondu : - uznesenie č. C/6 zo dňa obstaranie :Výstavba HKPC ,05 / / ,00 / / ,78 / / - uznesenie č. C/6 zo dňa obstaranie: Rekonštr. domu smútku - krytie schodku rozpočtu - ostatné úbytky KZ k ,90 V roku 2016 prevediem z BU na RF ,41 Eur. Sociálny fond Tvorbu a použitie sociálneho fondu upravuje kolektívna zmluva. Sociálny fond Suma v EUR ZS k ,46 Prírastky - povinný prídel 1,05 % 272,94 Úbytky - závodné stravovanie 10

11 - regeneráciu PS, dopravu - ostatné úbytky 300,35 KZ k ,05 6. Bilancia aktív a pasív k A K T Í V A Majetok spolu Názov ZS k v EUR KZ k v EUR Neobežný majetok spolu , ,76 z toho : Dlhodobý nehmotný majetok 0 0 Dlhodobý hmotný majetok , ,69 Dlhodobý finančný majetok , ,07 Obežný majetok spolu , ,11 z toho : Zásoby ,60 Zúčtovanie medzi subjektami VS , ,05 Dlhodobé pohľadávky 0 0 Krátkodobé pohľadávky 0 0 Finančné účty , ,46 Poskytnuté návratné fin. výpomoci dlh. 0 0 Poskytnuté návratné fin. výpomoci krát. 0 0 Časové rozlíšenie 1682, ,07 P A S Í V A Názov ZS k v EUR KZ k v EUR Vlastné imanie a záväzky spolu Vlastné imanie , ,05 z toho : Oceňovacie rozdiely Fondy Výsledok hospodárenia , ,05 Záväzky , ,94 11

12 z toho : Rezervy Zúčtovanie medzi subjektami VS Dlhodobé záväzky 94,46 67,05 Krátkodobé záväzky 9 408, ,89 Bankové úvery a výpomoci Časové rozlíšenie , ,95 7. Prehľad o stave a vývoji dlhu k Obec k eviduje tieto záväzky: - voči dodávateľom 3 745,88 EUR - voči štátnemu rozpočtu ,00 EUR - voči zamestnancom 2 847,87 EUR - voči poisťovniam a daňovému úradu 2 695,14 EUR 8. Hospodárenie príspevkových organizácií Obec nie je zriaďovateľom príspevkových organizácií. 9. Prehľad o poskytnutých dotáciách právnickým osobám a fyzickým osobám - podnikateľom podľa 7 ods. 4 zákona č.583/2004 Z. z. Obec v roku 2015 poskytla dotácie v súlade so VZN č. 5/2008 o dotáciách, právnickým osobám, fyzickým osobám - podnikateľom na podporu všeobecne prospešných služieb, na všeobecne prospešný alebo verejnoprospešný účel. Žiadateľ dotácie Účelové určenie dotácie : uviesť - bežné výdavky na... - kapitálové výdavky na Suma poskytnutých finančných Suma skutočne použitých finančných Rozdiel (stĺ.2 - stĺ.3 ) Dobrý Pastier -Kláštor pod Znievom BV 1 000, ,00 0 K boli vyúčtované všetky dotácie, ktoré boli poskytnuté v súlade so VZN Obce Hladovka č. 5/2008 o podmienkach poskytovania dotácie z rozpočtu obce. 10. Podnikateľská činnosť Obec v roku 2015 nemala podnikateľskú činnosť. 11. Finančné usporiadanie vzťahov voči a) zriadeným a založeným právnickým osobám b) štátnemu rozpočtu

13 c) štátnym fondom d) rozpočtom iných obcí e) rozpočtom VÚC V súlade s ustanovením 16 ods.2 zákona č.583/2004 o rozpočtových pravidlách územnej samosprávy a o zmene a doplnení niektorých zákonov v znení neskorších predpisov má obec finančne usporiadať svoje hospodárenie vrátane finančných vzťahov k zriadeným alebo založeným právnickým osobám, fyzickým osobám - podnikateľom a právnickým osobám, ktorým poskytli finančné prostriedky svojho rozpočtu, ďalej usporiadať finančné vzťahy k štátnemu rozpočtu, štátnym fondom, rozpočtom iných obcí a k rozpočtom VÚC. a) Finančné usporiadanie voči zriadeným a založeným právnickým osobám Finančné usporiadanie voči zriadeným právnickým osobám, t.j. rozpočtovým organizáciám: - prostriedky zriaďovateľa, vlastné prostriedky RO Rozpočtová organizácia Suma poskytnutých finančných Suma skutočne použitých finančných Rozdiel - vrátenie Originálne kompetencie Mimoškolská záujmová činnosť Vlastné príjmy ZŠ s MŠ , ,07 0 b) Finančné usporiadanie voči štátnemu rozpočtu: Poskytovateľ Účelové určenie grantu, transferu uviesť : školstvo, matrika,... - bežné výdavky - kapitálové výdavky Suma poskytnutých finančných Suma skutočne použitých finančných Rozdiel (stĺ.3 - stĺ.4 ) OÚ Žilina Osob. a prevádz. náklady BT , , ,00 OÚ Žilina Vzdelávacie preukazy BT 6 996, ,00 0 OÚ Žilina Príspevok MŠ BT 2604, ,00 0 OÚ Žilina Dopravné BT , ,50 0 OÚ Žilina SZP BT 954,00 954,00 0 OÚ Žilina Učebnice BT 737,10 737,10 0 OÚ Námest. Regob BT 339,57 339,57 0 OÚ Námest. Voľby BT 441,78 441,78 0 KÚŽP Žilina ŽP BT 96,34 96,34 0 ÚPSVR Námest. Strava detí v HN BT 1451, ,10 0 ÚPSVR Námest. Školské potreby BT 232,40 232,

14 ÚPSVR Námest. Prídavky na detí BT 564,48 564,48 0 ÚPSVR Námest. Na podporu zamestnanosti 50j BT 1 291, ,27 0 ÚPSVR Námest. Na podporu zamestnanosti 54 BT 6 163, ,23 0 ERDF -ŽSK Oživujme spoloč.tradície PL/SK BT , ,38 0 ERDF - ŽSK Oživujme spoloč.tradície PL/SK KT , ,00 0 ŠR Oživujme spoloč.tradície PL/SK BT 2 843, ,04 0 ŠR Oživujme spoloč.tradície PL/SK KT 2 000, ,00 0 OÚ Žilina Vybudovanie kanal. siete+septik KT , ,00 MF SR Kompl. rekonštrukcia domu smútku KT , ,00 0 ERDF Historicko-kultúrno-prírodná cesta KT , ,26 0 ŠR Historicko-kultúrno-prírodná cesta KT 3 858, ,46 0 S p o l u , , ,00 c) Finančné usporiadanie voči štátnym fondom Obec neuzatvorila v roku 2015 žiadnu zmluvu so štátnymi fondmi. d) Finančné usporiadanie voči rozpočtom iných obcí Obec Mesto Trstená Spoločný stavebný úrad Suma poskytnutých finančných Suma skutočne použitých finančných Rozdiel 510,00 510,00 0 Obec v roku 2015 neprijala žiadne finančné prostriedky inej obce. e) Finančné usporiadanie voči rozpočtom VÚC Obec neuzatvorila v roku 2015 žiadnu zmluvu s VÚC. 12. Hodnotenie plnenia programov obce - Hodnotiaca správa k plneniu programového rozpočtu Obec v roku 2015 mala schválený rozpočet /dňa uznesením č.9/2015 bez programovej štruktúry. Vypracovala: Mgr. Harmatová Helena Predkladá: PhDr. Marián Brnušák starosta obce V Hladovke, dňa

15 13. Návrh uznesenia: Obecné zastupiteľstvo berie na vedomie odborné stanovisko hlavnej kontrolórky k Záverečnému účtu obce za rok Obecné zastupiteľstvo schvaľuje Záverečný účet obce a celoročné hospodárenie bez výhrad. Obecné zastupiteľstvo schvaľuje použitie prebytku rozpočtového hospodárenia za rok 2015 na tvorbu rezervného fondu vo výške ,03 EUR. Zostatok z finančných operácií vo výške ,42 EUR vrátiť do rezervného fondu ako nepoužité finančné prostriedky z dôvodu pokrytia kapitálových výdavkov prebytkom bežného rozpočtu. 15