Záverečný účet Obce JOVICE. a rozpočtové hospodárenie za rok 2016

Transkript

1 NÁVRH Záverečný účet Obce JOVICE a rozpočtové hospodárenie za rok 2016 Predkladá: František Barci Spracovala: Ildikó Lukácsová V Joviciach, dňa: Návrh záverečného účtu vyvesené na úradnej tabuli dňa: Záverečný účet schválený OZ dňa:, uznesením č.

2 Záverečný účet obce a rozpočtové hospodárenie za rok 2016 OBSAH : 1. Rozpočet obce na rok Rozbor plnenia príjmov za rok Rozbor čerpania výdavkov za rok Prebytok / schodok rozpočtového hospodárenia za rok Tvorba a použitie fondov 6. Bilancia aktív a pasív k Prehľad o stave a vývoji dlhu k Prehľad o poskytnutých dotáciách právnickým osobám a fyzickým osobámpodnikateľom podľa 7 ods.4 zákona č.583/2004 Z.z. 9. Finančné usporiadanie vzťahov voči: - zriadeným a založeným právnickým osobám - štátnemu rozpočtu - štátnym fondom - rozpočtom iných obcí - rozpočtom VÚC

3 Záverečný účet Obce JOVICE a rozpočtové hospodárenie za rok Rozpočet obce na rok 2016 Základným nástrojom finančného hospodárenia obce bol rozpočet obce na rok Obec zostavila rozpočet podľa ustanovenia 10 odsek 7) zákona č.583/2004 Z.z. o rozpočtových pravidlách územnej samosprávy a o zmene a doplnení niektorých zákonov v znení neskorších predpisov. Rozpočet obce na rok 2016 bol zostavený ako vyrovnaný. Bežný rozpočet bol zostavený ako prebytkový a kapitálový rozpočet ako schodkový. Hospodárenie obce sa riadilo podľa schváleného rozpočtu na rok Rozpočet obce bol schválený obecným zastupiteľstvom dňa uznesením č.48/2015 Rozpočet bol zmenený štyrikrát: prvá zmena schválená dňa uznesením č. 13/ druhá zmena schválená dňa uznesením č. 24/ tretia zmena schválená dňa uznesením č. 30/ štvrtá zmena schválená dňa uznesením č. 37/2016 Rozpočet obce k Rozpočet Rozpočet po zmenách Príjmy celkom Bežné príjmy z toho : Kapitálové príjmy 0 0 Finančné príjmy 0 0 Výdavky celkom z toho : Bežné výdavky Kapitálové výdavky Finančné výdavky 0 0 Rozpočet obce - -

4 2. Rozbor plnenia príjmov za rok ,49 106,90 % Z rozpočtovaných celkových príjmov ,- EUR bol skutočný príjem k v sume ,49 EUR, čo predstavuje 106,90 % plnenie. 1. Bežný príjem ,49 106,79% Z rozpočtovaných bežných príjmov ,- EUR bol skutočný príjem k v sume ,49 EUR, čo predstavuje 106,79 % plnenie. a) daňové príjmy ,56 108,67 % Výnos dane z príjmov poukázaný územnej samospráve Z predpokladanej finančnej čiastky v sume ,- z výnosu dane z príjmov boli k poukázané prostriedky zo ŠR v sume ,99, čo predstavuje plnenie na 109,94 %. Daň z nehnuteľností Z rozpočtovaných ,- bol skutočný príjem k v sume ,77, čo je 102,42 % plnenie. Príjmy dane z pozemkov boli v sume ,78, dane zo stavieb boli v sume 7 172,99 a dane z bytov boli v sume 0,-. Za rozpočtový rok bolo zinkasovaných ,82, za nedoplatky z minulých rokov 1 548,95. K obec eviduje pohľadávky na dani z nehnuteľností v sume 1 257,76. Daň za psa Z rozpočtovaných 480,- bol skutočný príjem k v sume 552,- čo je 115 % plnenie. Za rozpočtový rok bolo zinkasovaných 476,- za nedoplatky z minulých rokov 76,-. K obec eviduje pohľadávky na dani za psa v sume 232,33. Daň za užívanie verejného priestranstva Z rozpočtovaných 150,- bol skutočný príjem k v sume 104,00 čo je 69,33 % plnenie. Daň za ubytovanie Z rozpočtovaných 70,- bol skutočný príjem k v sume 52,50 čo je 75 % plnenie.

5 Poplatok za komunálny odpad a drobný stavebný odpad Z rozpočtovaných 7 500,- bol skutočný príjem k v sume 7605,30 čo je 101,40 % plnenie. Za rozpočtový rok bolo zinkasovaných 6 573,86 za nedoplatky z minulých rokov 1 031,44. K obec eviduje pohľadávku za poplatok komunálny odpad a drobný stavebný odpad v sume 2 584,76. b) nedaňové príjmy: ,64 88,47 % a) Príjmy z podnikania a z vlastníctva majetku Z rozpočtovaných 9 750,- bol skutočný príjem k v sume 7 511,14, čo je 77,03 % plnenie. Ide o príjem z prenajatých pozemkov v sume 4,85 a príjem z prenajatých budov, priestorov, objektov a zariadení v sume 7 506,29,-. b) Administratívne poplatky a iné poplatky a platby Administratívne poplatky správne poplatky: Z rozpočtovaných 1 200,- bol skutočný príjem k v sume 2 176,50, čo je 181,37 % plnenie. c) iné nedaňové príjmy: ,14 334,38 % Z rozpočtovaných iných nedaňových príjmov 3 115,- EUR, bol skutočný príjem vo výške ,14 EUR, čo predstavuje 334,38 % plnenie. Medzi iné nedaňové príjmy boli rozpočtované príjmy z dobropisov, vrátky RZZP, refundácia nákladov na ČOV, odvody Synot Tip, za služby, tovary atď. Prijaté granty a transfery: Z rozpočtovaných grantov a transferov ,- EUR bol skutočný príjem vo výške ,15 EUR, čo predstavuje 90,87 % plnenie. P.č. Poskytovateľ Suma v Účel 1. MV SR 260,13 Hlásenie obyvateľov - register adries 2. ÚPSVaR Rožňava 5 691,84 Prídavky na deti 3. MDVaRR SR 707,73 Prenesený výkon stavebníctvo 4. MDVaRR SR 32,88 Prenesený výkon CDPK 5. OÚ ŽP Košice 63,00 Prenesený výkon ŽP 6. ÚPSVaR Rožňava 1 043,00 Stravné pre deti v HN 7. ÚPSVaR Rožňava 149,40 Školské potreby pre deti v HN 8. ÚPSVaR Rožňava 6 467,56 Aktivačná činnosť 9. MF SR -OÚ Rožňava 693,72 Voľby 10. MF SR - OÚ Košice 760,00 MŠ na výchovu deti v predškol vek. 11. ÚPSVaR Rožňava 54,81 Transfer na projekt par. 52a

6 12. ÚPSVaR Rožňava ,08 Transfer par. 54 Spolu: ,15 Granty a transfery boli účelovo viazané a boli použité v súlade s ich účelom. 2) Kapitálové príjmy: 0 300,00 - Príjem z predaja kapitálových aktív Príjem z predaja pozemkov a nehmotných aktív Prevod nehnuteľnosti pozemkov parc.č. 1213/2 zastavené plochy ( 10 m2 ) a parc.č. 1213/3ostatné plochy ( 20 m2 ) na základe Kúpnej zmluvy zo dňa uzavretej s Jozefom Olexákom v zmysle uznesenia OZ č. 9/2016 zo dňa za predajnú cenu vo výške 300,-. Granty a transfery P.č. Poskytovateľ dotácie Suma v Investičná akcia Obec v roku 2016 neprijala kapitálové granty ani transfery. 3) Príjmové finančné operácie: Obec v roku 2016 nemala príjmové finančné operácie 3. Rozbor čerpania výdavkov za rok ,12 94,70 % Z rozpočtovaných celkových výdavkov ,- bolo skutočne čerpané k v sume ,12 EUR, čo predstavuje 94,70 % plnenie.

7 1) Bežné výdavky ,36 94,15 % Z rozpočtovaných bežných výdavkov ,- EUR bolo skutočne čerpané k v sume ,36 EUR, čo predstavuje 94,15% plnenie. Čerpanie jednotlivých rozpočtových položiek bežného rozpočtu je prílohou Záverečného účtu. Medzi významné položky bežného rozpočtu patrí: Mzdy, platy, služobné príjmy a ostatné osobné vyrovnania Z rozpočtovaných ,- bolo skutočné čerpanie k v sume ,73, čo je 92,84 % čerpanie. Patria sem mzdové prostriedky pracovníkov OcÚ, aktivačných pracovníkov pracovníkov školstva, odmeny poslancom a odmeny na základe DoVP. Poistné a príspevok do poisťovní Z rozpočtovaných ,60,- bolo skutočne čerpané k v sume ,84, čo je 93,64 % čerpanie. Tovary a služby Z rozpočtovaných ,40- bolo skutočne čerpané k v sume ,23, čo je 95,61 % čerpanie. Ide o prevádzkové výdavky všetkých stredísk OcÚ, ako sú cestovné náhrady, energie, materiál, dopravné, rutinná a štandardná údržba, nájomné za nájom a ostatné tovary a služby. Bežné transfery Z rozpočtovaných 6 852,- bolo skutočne čerpané k v sume 6 741,56, čo predstavuje 98,38 % čerpanie. Splácanie úrokov a ostatné platby súvisiace s úvermi, pôžičkami a návratnými finančnými výpomocami Obec v roku 2016 neprijala ani nesplácala bankové úvery. 2) Kapitálové výdavky : ,76 99,65 % Z rozpočtovaných kapitálových výdavkov ,- EUR bolo skutočne čerpané k v sume ,76,- EUR, čo predstavuje 99,65 % plnenie.

8 Čerpanie jednotlivých rozpočtových položiek kapitálového rozpočtu je prílohou Záverečného účtu. Medzi významné položky kapitálového rozpočtu patrí: a) " Rekonštrukcia interiéru Materskej školy " Z rozpočtovaných , - EUR bolo skutočne vyčerpané k v sume ,96 EUR čo predstavuje 99,78 %. b) " Kamerový systém v obci Jovice " Z rozpočtovaných 9 300, - EUR bolo skutočne vyčerpané k v sume 9 245,- EUR čo predstavuje 99,40 %. c) " PD Rekonštrukcia miestnych komunikácií" Z rozpočtovaných 3 500, - EUR bolo skutočne vyčerpané k v sume 3 592,80,- EUR čo predstavuje 102,65 %. d) Kúpa pozemku parc.č. CKN 507/3 s výmerou 276 m2 zastavené plochy a nádvoria za cenu 1,00 EUR. 3) Výdavkové finančné operácie : Obec v roku 2016 nemala výdavkové finančné operácie

9 4. Prebytok/ schodok hospodárenia za rok 2016 Hospodárenie obce Skutočnosť k Bežné príjmy spolu ,49 z toho : bežné príjmy obce ,49 Bežné výdavky spolu ,36 z toho : bežné výdavky obce ,36 Bežný rozpočet ,13 Kapitálové príjmy spolu 300,00 z toho : kapitálové príjmy obce 300,00 Kapitálové výdavky spolu ,76 z toho : kapitálové výdavky obce / KZ 41 / ,76 Kapitálový rozpočet ,76 Prebytok/schodok bežného a kapitálového rozpočtu ,37 Vylúčenie z prebytku / recyklačný fond nepoužité / 182,00 Upravený prebytok/schodok bežného a kapitálového rozpočtu ,37 Príjmy z operácií 0 Výdavky z operácií 0 operácií 0 PRÍJMY SPOLU ,49 VÝDAVKY SPOLU ,12 Hospodárenie obce ,37 Vylúčenie z prebytku 182,00 Upravené hospodárenie obce ,37 Prebytok rozpočtu v sume ,37 EUR zistený podľa ustanovenia 10 ods. 3 písm. a) a b) zákona č. 583/2004 Z.z. o rozpočtových pravidlách územnej samosprávy a o zmene a doplnení niektorých zákonov v znení neskorších predpisov, navrhujeme použiť na: - tvorbu rezervného fondu ,37 EUR Na základe uvedených skutočností navrhujeme skutočnú tvorbu rezervného fondu za rok 2016 vo výške ,37 EUR.

10 5. Tvorba a použitie fondov Rezervný fond Obec vytvára rezervný fond v zmysle zákona č.583/2004 Z.z. Rezervný fond sa vedie na analytickom účte. O použití rezervného fondu rozhoduje obecné zastupiteľstvo. Fond rezervný Suma v EUR ZS k ,06 Prírastky - z prebytku rozpočtu za uplynulý ,37 rozpočtový rok /2015/ - ostatné prírastky - Úbytky - použitie rezervného fondu : - - krytie schodku hospodárenia - - ostatné úbytky / oprava v účtovníctve/ - KZ k ,43 Obec v roku 2016 nečerpala financie z rezervného fondu. Sociálny fond Sociálny fond Suma v EUR ZS k ,88 Prírastky - povinný prídel - 1,05 % 944,80 - ostatné prírastky - Úbytky - stravovanie 215,40 - regeneráciu PS, - - dopravné - - ostatné úbytky - KZ k ,28

11 6. Bilancia aktív a pasív k A K T Í V A Názov ZS k v EUR KZ k v EUR Majetok spolu , ,11 Neobežný majetok spolu , ,38 z toho : Dlhodobý nehmotný majetok 0 0 Dlhodobý hmotný majetok , ,32 Dlhodobý finančný majetok , ,06 Obežný majetok spolu , ,74 z toho : Zásoby 112,73 294,91 Zúčtovanie medzi subjektmi VS 0 0 Dlhodobé pohľadávky 0 0 Krátkodobé pohľadávky , ,06 Finančné účty , ,77 Poskytnuté návratné fin. výpomoci dlh. 0 0 Poskytnuté návratné fin. výpomoci krát. 0 Časové rozlíšenie 870,48 902,99 P A S Í V A Názov ZS k v EUR KZ k v EUR Vlastné imanie a záväzky spolu , ,11 Vlastné imanie , ,81 z toho : Oceňovacie rozdiely 0 0 Fondy 0 0 Výsledok hospodárenia , ,81 Záväzky , ,91 z toho : Rezervy 600,00 600,00 Zúčtovanie medzi subjektmi VS 0 0 Dlhodobé záväzky 960, ,28 Krátkodobé záväzky , ,63 Bankové úvery a výpomoci 0 0 Časové rozlíšenie , ,39

12 7. Prehľad o stave a vývoji dlhu k Obec k eviduje tieto záväzky: - voči bankám 0 - voči štátnym fondom ( ŠFRB, ŠF) 0 - voči dodávateľom 4 991,19 EUR - voči štátnemu rozpočtu 0 - voči zamestnancom 9 833,77 EUR - voči poisťovniam a daňovému úradu 7 066,95 EUR - ostatné 0 Obec neuzatvorila v r lízingovú zmluvu. Obec v roku 2016 nečerpala úver. P. č. Výška prijatého úveru Výška úroku Zabezpečenie úveru Zostatok k Splatnosť 8. Prehľad o poskytnutých dotáciách právnickým osobám a fyzickým osobám - podnikateľom podľa 7 ods. 4 zákona č.583/2004 Z.z. Obec v roku 2016 poskytla dotácie v súlade so VZN č. 3/2008 o dotáciách, právnickým osobám, fyzickým osobám - podnikateľom na podporu všeobecne prospešných služieb, na všeobecne prospešný alebo verejnoprospešný účel. Žiadateľ dotácie Účelové určenie dotácie : uviesť - bežné výdavky / BV / - kapitálové výdavky /KV / použitých (stĺ.2 - stĺ.3 ) TJ Mladosť Jovice - BV - na činnosť EUR EUR 0 OZ A. Cházára Jovice - BV -VIII.Pamätná EUR EUR 0 túra, Archeologický prieskum OZ Carulossy Jovice - BV - Guláš festival 400 EUR 400 EUR 0 CSEMADOK Jovice BV - tvorba, ochrana a EUR EUR 0 prezentácia kultúrnych hodnôt OZ JVC.NET - BV - rozšírenie internetového pripojenia v obci Jovice 300 EUR 300 EUR 0

13 Spolu : 4 700EUR EUR 0 K boli vyúčtované všetky dotácie, ktoré boli poskytnuté v súlade so VZN č. 3/2008 o dotáciách. 9. Finančné usporiadanie vzťahov voči a. zriadeným a založeným právnickým osobám b. štátnemu rozpočtu c. štátnym fondom d. rozpočtom iných obcí e. rozpočtom VÚC V súlade s ustanovením 16 ods.2 zákona č.583/2004 o rozpočtových pravidlách územnej samosprávy a o zmene a doplnení niektorých zákonov v znení neskorších predpisov má obec finančne usporiadať svoje hospodárenie vrátane vzťahov k zriadeným alebo založeným právnickým osobám, fyzickým osobám - podnikateľom a právnickým osobám, ktorým poskytli finančné prostriedky svojho rozpočtu, ďalej usporiadať finančné vzťahy k štátnemu rozpočtu, štátnym fondom, rozpočtom iných obcí a k rozpočtom VÚC. a) Finančné usporiadanie voči zriadeným a založeným právnickým osobám Finančné usporiadanie voči zriadeným právnickým osobám, t.j. rozpočtovým organizáciám: - prostriedky zriaďovateľa, vlastné prostriedky RO Rozpočtová organizácia použitých - vrátenie - prostriedky od ostatných subjektov verejnej správy napr. ŠR Rozpočtová organizácia použitých - vrátenie

14 Finančné usporiadanie voči zriadeným právnickým osobám, t.j. príspevkovým organizáciám: - prostriedky zriaďovateľa Príspevková organizácia použitých - prostriedky od ostatných subjektov verejnej správy napr. ŠR Príspevková organizácia použitých - prostriedky vlastné Príspevková organizácia Vlastné finančné prostriedky Čerpanie Finančné usporiadanie voči založeným právnickým osobám: Právnická osoba použitých

15 b) Finančné usporiadanie voči štátnemu rozpočtu: Poskytovateľ Účelové určenie grantu, transferu uviesť : školstvo, matrika,... - bežné výdavky - kapitálové výdavky použitých (stĺ.3 - stĺ.4 ) MV SR Hlásenie obyvateľov- register adries 260,13 260,13 0 MDVaRR Prenesený výkon štát.správ. 707,73 707,73 0 SR MDVaRR SR OÚ ŽP Košice ÚPSVaR Rožňava ÚPSVaR stavebníctvo Prenesený výkon štát.správ. CDPK Prenesený výkon štát.správ. životné prostredie Transfer na stravovanie deti v HN Transfer na školské potreby 32,88 32, ,00 63, , , ,40 149,40 0 Rožňava deti v HN MF SR Voľby 693,72 693,72 0 OÚ Košice Výchova a vzdelávanie v MŠ 760,00 760,00 0 odbor školstva ÚPSVaR Rožňava ÚPSVaR Rožňava ÚPSVaR Rožňava ÚPSVaR Rožňava Prídavky na deti 5 691, ,84 0 Aktivačná činnost pre 6 467, ,56 0 nezamestnaných Transfer na projekt par.52a 54,81 54,81 0 Transfer na projekt par , ,08 0 c) Finančné usporiadanie voči štátnym fondom Obec neuzatvorila v roku 2016 žiadnu zmluvu so štátnymi fondmi.

16 d) Finančné usporiadanie voči rozpočtom iných obcí Obec použitých Obec Suma prijatých použitých e) Finančné usporiadanie voči rozpočtom VÚC VÚC použitých VÚC Suma prijatých použitých Vypracovala: Ildikó Lukácsová Predkladá: V Joviciach, dňa :

17 Návrh uznesenia: Obecné zastupiteľstvo schvaľuje Záverečný účet obce a celoročné hospodárenie bez výhrad. Obecné zastupiteľstvo schvaľuje použitie prebytku v sume ,37 EUR, zisteného podľa ustanovenia 10 ods. 3 písm. a) a b) zákona č. 583/2004 Z.z. o rozpočtových pravidlách územnej samosprávy a o zmene a doplnení niektorých zákonov v znení neskorších predpisov, na : - tvorba rezervného fondu ,37 EUR Obecné zastupiteľstvo berie na vedomie správu hlavného kontrolóra za rok Obecné zastupiteľstvo berie na vedomie správu audítora za rok 2016.