ZPRÁVA KOMISE EVROPSKÉMU PARLAMENTU A RADĚ o výdajích EZZF. Systém včasného varování č. 5/2013

Transkript

1 EVROPSKÁ KOMISE V Bruselu dne COM(2013) 448 final ZPRÁVA KOMISE EVROPSKÉMU PARLAMENTU A RADĚ o výdajích EZZF Systém včasného varování č. 5/2013 CS CS

2 OBSAH 1. Úvod Příjmy účelově vázané na EZZF Poznámky k prozatímnímu plnění rozpočtu EZZF na rok Plnění příjmů účelově vázaných na EZZF Závěry...7 PŘÍLOHA 1: PROZATÍMNÍ ČERPÁNÍ PROSTŘEDKŮ EZZF DO 31. BŘEZNA

3 1. ÚVOD Skutečná úroveň plnění rozpočtu v období od 16. října 2012 do 31. března 2013 ve srovnání s profilem výdajů, který předpokládal ukazatel, jenž je určen na základě ustanovení článku 20 nařízení Rady (ES) č. 1290/2005 1, je uvedena v příloze PŘÍJMY ÚČELOVĚ VÁZANÉ NA EZZF Na základě pravidel stanovených článkem 34 nařízení Rady (ES) č. 1290/2005 o financování společné zemědělské politiky jsou příjmy plynoucí z finančních oprav podle rozhodnutí o schválení souladu, z nesrovnalostí a z dávky na mléko označovány jako účelově vázané na financování výdajů EZZF. Podle těchto pravidel lze účelově vázané příjmy použít na úhradu veškerých výdajů EZZF. V případě, že část těchto příjmů nebyla použita, se tato část automaticky převede do následujícího rozpočtového roku 2. Rozpočet EZZF na rok 2013 zahrnoval nejnovější odhad Komise týkající se prostředků, které budou zapotřebí k financování očekávaných výdajů na tržní opatření a přímé podpory, odhady účelově vázaných příjmů, které budou podle očekávání vybrány v průběhu příslušného rozpočtového roku, a převod zůstatku účelově vázaných příjmů, který zůstal k dispozici z předchozího rozpočtového roku. Ve svém návrhu výše prostředků pro EZZF v rozpočtu na rok 2013 vzala Komise v úvahu celkové očekávané účelově vázané příjmy a pro návrh rozpočtu na rok 2013 požádala o výši prostředků, která byla vypočtena odečtením odhadovaných účelově vázaných příjmů od odhadovaných výdajů. Rozpočtový orgán schválil nový rozpočet EZZF s ohledem na očekávané účelově vázané příjmy. V době sestavování rozpočtu na rok 2013 dosahovaly podle odhadů Komise dostupné účelově vázané příjmy výše milionů EUR. Konkrétně: Účelově vázané příjmy, které mají být podle očekávání vytvořeny v průběhu rozpočtového roku 2013, byly odhadnuty na 628 milionů EUR. Z oprav schválení souladu byla očekávána částka 389 milionů EUR, z nesrovnalostí částka 161 milionů EUR. Příjmy z dávky na mléko byly odhadnuty na 78 milionů EUR. Částka účelově vázaných příjmů, která má být podle očekávání převedena z rozpočtového roku 2012 do roku 2013, byla odhadnuta na 905 milionů EUR (včetně odhadovaného zůstatku ve fondu pro restrukturalizaci odvětví cukru ve výši 675 milionů EUR). V rozpočtu na rok 2013 přidělila Komise původně odhadované příjmy ve výši milionů EUR dvěma režimům. Konkrétně: 1 2 Úř. věst. L 209, , s. 1. Článek 14 nařízení Evropského parlamentu a Rady (EU, Euratom) č. 966/2012, kterým se stanoví finanční pravidla o souhrnném rozpočtu Unie, uvádí, že vnitřní účelově vázané příjmy se přenášejí výlučně do následujícího rozpočtového roku. V zájmu řádného rozpočtového řízení se proto tyto účelově vázané příjmy obecně používají přednostně před jakýmikoliv schválenými prostředky příslušného článku rozpočtu. 3

4 500 milionů EUR bylo určeno pro provozní fondy pro organizace producentů v odvětví ovoce a zeleniny a milionů EUR pro režim jednotné platby. V souladu s návrhem Komise nakonec rozpočtový orgán schválil pro tyto dva režimy prostředky ve výši 267 milionů EUR, respektive milionů EUR. Součet výše uvedených schválených prostředků a účelově vázaných příjmů odpovídá celkovému odhadu dostupných prostředků ve výši 767 milionů EUR pro provozní fondy pro organizace producentů v odvětví ovoce a zeleniny a milionů EUR pro režim jednotné platby. V příloze 1, která popisuje prozatímní čerpání rozpočtu v roce 2013 v období do 31. března 2013, představují částky rozpočtových prostředků na úrovni článku pro odvětví ovoce a zeleniny a pro oddělené přímé podpory schválené prostředky pro tyto dva režimy, jež dosahují výše 611 milionů EUR, respektive milionů EUR, aniž jsou zohledněny výše zmíněné účelově vázané příjmy. Po zahrnutí příjmů účelově vázaných na tato odvětví dosahovaly celkové předpokládané prostředky v rozpočtu na rok 2013 částky milionů EUR pro odvětví ovoce a zeleniny a milionů EUR pro oddělené přímé podpory. 3. POZNÁMKY K PROZATÍMNÍMU PLNĚNÍ ROZPOČTU EZZF NA ROK 2013 Úroveň prozatímního plnění rozpočtu v období od 16. října 2012 do 31. března 2013 je uvedena v příloze 1. Úroveň plnění je porovnána s profilem výdajů na základě ukazatele, který byl určen podle článku 20 nařízení Rady (ES) č. 1290/2005. Níže následuje stručný komentář týkající se některých článků rozpočtu s uvedením nejvýznamnějších rozdílů mezi skutečnou a očekávanou úrovní plnění rozpočtu na rok Tržní opatření Podle úrovně ukazatele dne 31. března 2013 se na intervenci na zemědělských trzích vynaložilo o 95,4 milionu EUR více ve srovnání s úrovní schválených rozpočtových prostředků. Tento rozdíl plyne z provádění modelů především v odvětví ovoce a zeleniny a v odvětví potravinových programů Potravinové programy (-45.6 milionu EUR) Skutečnost, že prostředky v rámci režimu pro nejchudší osoby byly čerpány pomaleji, než se předpokládalo podle úrovně odpovídajícího ukazatele, souvisí s převládající nejistotou ohledně budoucnosti programu, a většina členských států tak provádění režimu v roce 2013 odložila na pozdější měsíce roku. Jelikož je rok 2013 posledním rokem provádění tohoto režimu, existuje na úrovni členských států evidentní tlak plnit rozpočet v roce 2013 v plném rozsahu; Komise proto považuje tento rozdíl za dočasný Ovoce a zelenina (+172,8 milionu EUR ve srovnání se schválenými prostředky) Pokud jde o schválené prostředky, lze tuto úroveň plnění odůvodnit zejména výdaji na provozní fondy pro organizace producentů, které jsou financovány jak ze schválených rozpočtových prostředků, tak z příjmů účelově vázaných na tento režim v rozpočtu na rok 2013 (pozn.: podrobné údaje viz výše uvedený bod 2). Tato úroveň 4

5 plnění je výsledkem použití ukazatele na schválené rozpočtové prostředky v období do 31. března 2013, které nezahrnují příjmy účelově vázané na toto odvětví. V současnosti má Komise za to, že celkové prostředky, které jsou pro toto odvětví k dispozici, postačí k uhrazení výdajů, které členským státům podle očekávání vzniknou v roce Poznámka pod čarou * v tabulce znázorňující prozatímní čerpání v příloze 1 ukazuje, jaký by byl stav, kdyby se ukazatel ke dni 31. března 2013 použil na celkové prostředky, u nichž se předpokládá, že budou k dispozici k financování tohoto odvětví. Jak je uvedeno v bodu 2 výše, skládají se celkové finanční prostředky, které mají být podle očekávání v tomto odvětví k dispozici, ze schválených rozpočtových prostředků ve výši 611 milionů EUR a z příjmů účelově vázaných na toto odvětví, jejichž výše se odhaduje na 500 milionů EUR. Kdyby byl tedy ukazatel použit na celkové finanční prostředky ve výši milionu EUR, které mají být pro toto odvětví podle očekávání k dispozici, bylo by výsledkem nadměrné čerpání prostředků ve výši 16,9 milionu EUR. To lze vysvětlit trvale vyšším čerpáním prostředků, které jsou k dispozici pro podporu poskytovanou seskupením producentů pro předběžné uznání. Komise nadále pečlivě sleduje vývoj při čerpání prostředků v rámci tohoto článku Přímé podpory Využití prostředků pro přímé podpory ve srovnání s úrovní ukazatele dne 31. března 2013 bylo vyšší o 1 326,2 milionu EUR Oddělené přímé podpory (+1 221,2 milionu EUR ve srovnání se schválenými prostředky) Pokud jde o schválené prostředky, režim jednotné platby vykazuje přečerpání, které vyplývá z použití ukazatele za období do 31. března 2013 na schválené rozpočtové prostředky, které nezahrnují příjmy účelově vázané na toto odvětví. Provádění režimu jednotné platby ke dni 31. března 2013 probíhá o něco rychlejším tempem: 97,5 % oproti 97,0 % v roce Oproti tomu bylo čerpání disponibilních prostředků v rámci režimu jednotné platby na plochu (SAPS) a jiných režimů v tomto odvětví pomalejší, než se očekávalo podle úrovně odpovídajícího ukazatele. V rámci režimu jednotné platby na plochu členské státy doposud vyplatily přibližně 92,6 % odhadovaných rozpočtových potřeb ve srovnání s 94,9 % nároků vyplacených v roce 2012 za stejnou dobu za rok Poznámka pod čarou * v tabulce znázorňující prozatímní čerpání v příloze 1 ukazuje, jaký by byl stav, kdyby se ukazatel ke dni 31. března 2013 použil na celkové prostředky, u nichž se předpokládá, že budou k dispozici k financování oddělených přímých podpor. Jak je uvedeno výše v bodu 2, skládají se celkové finanční prostředky, které mají být podle očekávání k dispozici pro oddělené přímé podpory, ze schválených rozpočtových prostředků ve výši milionů EUR a z příjmů účelově vázaných na oddělené přímé podpory, jejichž výše se odhaduje na milionů EUR. Proto pokud by byl ukazatel použit na finanční prostředky v celkové výši milionů EUR, o kterých se předpokládá, že budou k dispozici 3 Úroveň provádění v případě oddělené přímé podpory se vypočítá jako procentní podíl rozpočtových potřeb, v případě režimu jednotné platby včetně výše účelově vázaných příjmů. 5

6 pro oddělené přímé podpory, potom by zjištěné přečerpání dosáhlo 234,4 milionu EUR. Tento rozdíl vyplývá ze skutečnosti, že ukazatel pro režim jednotné platby je založen na průměrném rytmu plateb v letech a ve srovnání se skutečným plněním do 31. března 2013 (97,5 %) činí 96,9 %. V porovnání se situací dne 28. února 2013 se platební tempo v rámci režimu jednotné platby zpomalilo a rozdíl mezi skutečným plněním a úrovní ukazatele se výrazně snížil. S ohledem na tuto skutečnost se Komise v tuto chvíli domnívá, že toto přečerpání prostředků v rámci oddělené přímé podpory lze považovat za dočasné a že dostupné prostředky a účelově vázané příjmy postačují k pokrytí skutečných plateb v rámci tohoto článku Ostatní přímé podpory (+105,6 milionu EUR) Rychlejší čerpání schválených prostředků na ostatní přímé podpory je důsledkem rychlejšího tempa plateb ve srovnání s úrovní ukazatele ke dni 31. března 2013 pro některé režimy, zejména pokud jde o prémie na krávy bez tržní produkce mléka. Na druhé straně je provádění režimu zvláštní podpory vázané na produkci podle článku 68 o něco pomalejší, než se očekávalo podle úrovně ukazatele. Komise v tuto chvíli pozorně sleduje provádění ostatních přímých podpor Audit zemědělských výdajů Účetní závěrka předchozích let (+66,0 milionu EUR) Členské státy neoznámily do 31. března 2013 žádné opravy účetní závěrky, jelikož Komise nepřijala rozhodnutí o schválení účetní závěrky. Současná úroveň plnění je výsledkem úrovně odpovídajícího ukazatele ke dni 31. března Je třeba zdůraznit, že Komise ve svém návrhu na změnu pro rok 2013 navrhla úpravy ve výši -56 milionů EUR, a to na základě průměrného čerpání v předchozích letech, protože takové opravy nelze předvídat. V novém návrhu rozpočtu z listopadu byla tato částka po neúspěchu prvního dohodovacího řízení zvýšena na -100 milionů EUR. Po dohodovacím řízení ze dne 5. prosince 2012 rozpočtový orgán nakonec schválil rozpočet na rok 2013, v němž byla tato částka stanovena na konečných -200 milionů EUR. V tuto chvíli má Komise za to, že očekávané opravy plynoucí z rozhodnutí o schválení účetní závěrky a z nedodržení lhůt pro platby podpor členskými státy nebudou k uhrazení celé této vyšší částky (-200 milionů EUR) stačit. Aby Komise mohla uzavřít tuto rozpočtovou položku za rok 2013, musela by nakonec uhradit výsledný schodek záporných rozpočtových prostředků převedením kladných rozpočtových prostředků z jiných položek Oblast politiky 11 a Trhy v oblasti rybolovu (-21,6 milionu EUR) Výše ukazatele pro tyto rozpočtové položky byla stanovena na základě počátečního plánování závazků pro toto odvětví, které mělo být podle očekávání provedeno v březnu Vzhledem k menším problémům souvisejícím s načasováním však byly některé závazky dokončeny až v dubnu 2013, takže je jasné, že tento rozdíl je dočasný. 6

7 4. PLNĚNÍ PŘÍJMŮ ÚČELOVĚ VÁZANÝCH NA EZZF Z tabulky v příloze 1 vyplývá, že ke dni 31. března 2013 byly vybrány účelově vázané příjmy ve výši 272 milionů EUR. Konkrétně: příjmy z oprav založených na rozhodnutích o schválení souladu dosáhly částky 107,9 milionu EUR a další částky se očekávají do konce rozpočtového roku; příjmy z nesrovnalostí činily přibližně 84,6 milionu EUR a další částky se očekávají do konce rozpočtového roku a k tomuto okamžiku byla většina příjmů z dávky na mléko vybrána a dosahuje částky přibližně 79,5 milionu EUR. A konečně výše účelově vázaných příjmů převedených z roku 2012 do roku 2013 činila 1 245,6 milionu EUR, včetně zůstatku v dočasném fondu pro restrukturalizaci odvětví cukru ve výši přibližně 755 milionů EUR po provedení všech plateb splatných v rámci fondu. Tato částka je výrazně vyšší než původně předpokládaná částka ve výši 905 milionů EUR. Z tohoto důvodu dosahuje částka účelově vázaných příjmů, která je k dispozici pro financování výdajů EZZF, ke dni 31. března 2013 výše 1 517,6 milionu EUR. V tuto chvíli Komise odhaduje, že částka účelově vázaných příjmů, které mají být ještě vybrány, by mohla dosáhnout výše 356 milionů EUR (odhadované účelově vázané příjmy, které budou v rámci rozpočtu pro rok 2013 vytvořeny, činí 628 milionů EUR, z čehož bylo vybráno 272 milionů EUR). 5. ZÁVĚRY Z prozatímního čerpání rozpočtových prostředků EZZF na rok 2013 v období do 31. března 2013 vyplývá, že měsíční úhrady členským státům přesahují profil výdajů čerpání rozpočtu stanovený ukazatelem přibližně o 1 439,2 milionu EUR. Stalo se tak především v důsledku obecného povolení uděleného Komisí k vyplácení záloh na přímé podpory od 16. října 2012, které vedlo k rychlejšímu tempu plateb pro tyto podpory. Toto tempo se zřejmě zpomalí, protože se pro tyto režimy podpory přibližuje platební lhůta dne 30. června Účelově vázané příjmy ve výši 1 517,6 milionu EUR jsou již k dispozici a očekává se, že v roce 2013 bude ještě vybrána částka ve výši 356 milionů EUR. V tuto chvíli Komise očekává, že částka účelově vázaných příjmů, která je k dispozici, i částka, která bude k dispozici v průběhu roku, se použije na financování provozních fondů pro organizace producentů a na režim jednotné platby, jak se původně předpokládalo v době sestavení rozpočtu na rok

8 Příloha 1 PROZATÍMNÍ ČERPÁNÍ PROSTŘEDKŮ EZZF Stav ke dni 31. března 2013 v milionech EUR Rozpočtové prostředky (***) Čerpání od list opadu do března Využití Profil čerpání k březnu Rozdíl mezi prováděním a ukazatelem v mil. EUR v mil. EUR % % v mil. EUR % v mil. EUR A B C=B/A D E=D*A F=C-D G=B-E V ýdaje 0501 (1) SPRÁVNÍ VÝDAJE EZZF % 12.5 % % Celkem Správní výdaje EZZF % 12.5 % % INTERVENCE NA ZEM ĚDĚLSKÝCH TRZÍCH Obiloviny % 56.7 % % Rýže Náhrady u produkt ů neuvedených v příloze 1 p.m % 58.5 % % Potravinové programy % 10.0 % % Cukr % 49.4 % % Olivový olej % 48.1 % % Textilní plodiny % 60.1 % % Ovoce a zelenina (odhad 500 mil. EUR z účelově vázaných příjmů)(*)(****) % 31.2 % % Vinařské produkty 1, % 31.4 % % Propagace % 44.4 % % Ostatní rostlinné produkty/opatření % 61.7 % % Mléko a mléčné výrobky % 47.2 % % Hovězí a telecí % 44.6 % % Skopové a kozí maso Vepřové, vejce a drůbež, včelařství a ostatní živočišné produkty p.m % 32.9 % % -1.1 Celkem Intervence na zeměd ělských trzí ch (kromě , % 31.5 % % PŘÍMÉ PODPORY Oddělené přímé podpory (včetně odhadovaných 1033 mil. EUR z účelově 38, , % 95.5 % 36, % 1,221.2 vázaných příjmů)(*)(****) Ostatní přímé podpory 2, , % 69.1 % 1, % Dodatečné částky podpory % 76.7 % % -0.7 Celkem Přímé podpory 40, , % 93.7 % 38, % 1,326.2 DALŠÍ VÝDAJE Rozvoj venkova f inancovaný záruční sekcí EZOZF - Programové období p.m Rostlinné a živočišné genetické zdroje Dokončení dřívějších opatřen p.m Schválení účet ních závěrek z předchozích let % 33.0 % % 66.0 (3) Schválení účetních závěrek z předchozích let za účelem ověření sho % % % 0.0 Další položky ( a ) % 33.8 % % POLITICKÁ STRATEGIE A KOORDINACE V OBLASTI POLITIKY ZEM ĚDĚLSTV % 76.3 % % A ROZVOJE VENKOVA (kromě až ) (1) (2) Pouze EZZF Neoperativní technická pomoc % % % (1) (2) TRHY V OBLASTI RYBOLOVU (pouze a ) % % % (1) (2) SPRÁVNÍ VÝDAJE V OBLASTI POLITIKY OCHRANA ZDRAVÍ A % 55.1 % % -0.3 SPOTŘEBITELE , , a (1) (2) BEZPEČNOST POTRAVIN A KRM IV, ZDRAVÍ A DOBRÉ ŽIV. PODM ÍNK % 79.6 % % -7.4 ZVÍŘAT, ROSTLINOLÉK. STAV až (kromě , a Celkové výdaje (kromě ) 43, , % 89.9 % 39, % 1, Ú čelově vázané příjmy Účet ní závěrka EZZF Účelově vázané příjmy zohledněny v rozpočtu Nesrovnalosti EZZF Účelově vázané příjmy Doplňková dávka producentů mléka Účelově vázané příjmy Účelově vázané příjmy převedené z roku 2012 (včetně zůstatku ve ,245.6 fondu pro restrukturalizaci odvětví cukru) Příjmy celkem 1, ,517.6 (*) Pouze pro informaci: výdaje versus původní prostředky a odhadované účelově vázané příjmy Ovoce a zelenina (včetně odhadovaných 500 mil. EUR z účelově vázaných příjmů)( 1, % 31.2 % % Oddělené přímé podpory (včetně odhadovaných 1033 mil. EUR z účelově vázanýc 39, , % 95.5 % 37, % (**) Rozpočtový rok = až ale přímé výdaje možné aždo (***) Týká se závazků (****) Včetně využití účelově vázaných příjmů převedených z předchozího roku (1) Kapitola se netýká pouze EZZF (2) Kapitola mimo hlavu 05, ale zahrnutá do EZZF (3) Použito pouze v případech, kdy jsou příjemci členské státy 8