Obec Francova Lhota Francova Lhota Francova Lhota. cislojednaci KUZL 42515/2012. Zpravac. 245/2012/KR

Transkript

1 I Krajsky ufad Zlfnskeho kraje Odbor Kancelaf feditele Oddeleni kontrolni Obec Francova Lhota Francova Lhota Francova Lhota datum povefena ufedni osoba Ing. Antonin Putala cislojednaci KUZL 42515/2012 spisova znacka KUSP 42515/2012 KR Zpravac. 245/2012/KR o vysledku pfezkoumani hospodafeni obce Francova Lhota, 1C: za rok 2012 Prezkoumani se uskutecnilo ve dnech: (dllci pfezkoumani) , (konecne pfezkoumani) na zaklade zakona c. 420/2004 Sb., o pfezkoumavani hospodafeni uzemnich samospravnych celku a dobrovolnych svazku obci. Misto provedeni pfezkoumani: Obecni ufad Francova Lhota 325, Francova Lhota Pfezkoumani vykonal: kontrolor povefeny fizenim pfezkoumani: Ing. Antonin Putala Obec Francovou Lhotu zastupovali: starostka: ucetni: Ing. Katefina Trochtova Alena Kurtinova Krajsky lifad Zlinskeho kraje tr. Tomase Bati 21, PO Box Zlin 1C: tel.: , fax: posta@kr-zlinsky.cz,

2 A. Pfezkoumane pisemnosti Druh pisemnosti Navrh rozpoctu Pravidla provizoria Rozpoctova opatfeni Rozpoctovy vyhled Schvaleny rozpocet Stanoveni ukazatelu organizacim Zaverecny ucet Bankovni vypis Popis pisemnosti Navrh rozpoctu obce na rok 2012 byl zvefejnen na uredni i elektronicke ufedni desce v obdobi Navrh rozpoctu pfijmu je zpracovan pro objem financnfch prostfedku Kc. Navrh rozpoctu vydaju je zpracovan pro objem financnich prostfedku Kc. Financovani v celkovem objemu Kc pfedstavuje uhradu splatky uveru ve vysi Kc a zapojeni prostfedku na ZBU ve vysi Kc. Soucasti rozpoctu je tvorba fondu oprav ve vysi Kc. Pfijmy jsou rozliseny podle tfid, paragrafu rozpoctove skladby. Dahove pfijmy a dotace jsou vyjadfeny do polozek. Vydaje rozpoctu jsou cleneny die oddilu, pododdilu, rozpoctove skladby (napf. v pfipade dopravy se jedna o oddil 22, v pfipade odvozu odpadu, skolstvi se jedna o pododdily 372, 311). Vydaje u 6310 jsou rozliseny na pol. Pffspevky jsou specifikovany samostatne. Financni vztah statniho rozpoctu k rozpoctu obce na rok 2012 (pol. 4112) pfedstavuje dotaci na vykon statni spravy ve vysi K6 a k vykonu zfizovatelskych funkci ve vysi Kc. rozpoctoveho Zastupitele obce na zasedani dne schvalili o rozpoctove provizorium do doby schvaleni rozpoctu pro rok 2012 a to uvolhovanfm vydaju do vyse jedne dvanactiny celkove rocni castky v kazdem mesici provizoria. Zmenu rozpoctu c. 1 schvalili zastupitele obce dne Zmenu rozpoctu c. 2 schvalili zastupitele obce dne Zmenu rozpoctu c. 3 schvalili zastupitele obce dne Zmenu rozpoctu c. 4 vzali zastupitele obce na vedomi dne (pfijeti dotace). Zmenu rozpoctu c. 5 schvalili zastupitele obce dne Zmenu rozpoctu c. 6 schvalili zastupitele obce dne Zmenu rozpoctu c. 7 schvalili zastupitele obce dne Zastupitele dne povefili radu obce k provedeni rozpoctoveho opatfeni do konce roku Zmenu rozpoctu c. 8 schvalila rada obce dne Obec ma zpracovany rozpoctovy vyhled do roku Rozpocet obce na rok 2012 byl schvalen na zasedani ZO dne se stanovenim techto zavaznych ukazatelu: celkova vyse vydaju die jednotlivych, vyse pfispevku na kryti provoznich nakladu M, ZS, pfispevku neziskovym organizacim. zavaznych Zastupitele obce dne schvalili sve pfispevkove organizaci zfizenym M Francova Lhota pfispevek na kryti provoznich nakladu v race 2012 ve vysi Kc. Dale zastupitele obce schvalili pfevod hospodafskeho vysledku M za rok 2011 ve vysi ,69 Kc do rezervniho fondu organizace. Vy i pfispevku a rozdelenf hospodafskeho vysledku sdelila PO starostka obce dne Zastupitele obce dne schvalili sve pfispevkove organizaci Z Francova Lhota pfispevek na kryti provoznich nakladu v race 2012 ve vysi Kc. Dale zastupitele obce schvalili pfevod hospodafskeho vysledku Z za rok 2011 ve vysi ,56 Kc do rezervniho fondu organizace. Vysi pfispevku a rozdeleni hospodafskeho vysledku sdelila PO starostka obce dne Zaverecny ucet obce za rok 2011 byl zvefejnen na ufedni i elektronicke ufedni desce v obdobi Schvalen byl na zasedani ZO dne Stav financi ZBU ke dni na bankovnich uctech: u CSOB ve vysi ,09 Kc (ovefeno na vypis 2012/3 spofici ucet /0300) a u CSOB ve vysi ,24 Kc (ovefeno na

3 Inventurm soupis majetku a zavazku Mzdova agenda Odmenovani zastupitelstva Pokladni doklad Pokladnf kniha (denik) Pfiloha rozvahy Rozvaha Ucetni doklad Ucetnictvi ostatni Vykaz pro hodnoceni plneni rozpoctu Vykaz zisku a ztraty Smlouvy a dalsi materialy k pfijatym ucelovym dotacim vypis 2012/12 pro u6et /0300 odpovfda uctu 231. Stav uveroveho uctu ke dni die bank, uctu CSOB (ovefeno na vypis 2012/12) ve vysi minus Kc odpovida uctu 451. Inventarizacni zprava byla vyhotovena dne V prubehu inventur nebyly zjisteny rozdily. Zprava byla schvalena radou obce dne Mzdovou agendu obci zpracovava dodavatelskym zpusobem pani Czefferova. clenu ZO dne schvalili uvolneni pro vykon funkce starosty, mistostarosty. Zastupitele dale schvalili, ze za vykon neuvolnenych funkcf nebudou vyplaceny odmeny. Pfi di'lcfm pfezkoumani byly kontrole podrobeny doklady (srpen). Pfi konecnem pfezkoumani' byly kontrole podrobeny doklady (prosinec). Pokladni kniha je vedena zapisy do prupisove pokladnf knihy. Jednotlive doklady jsou cfslovany chronologicky a uctovany samostatne. Ucet 261 vyjadfuje pfijem, vydaj a zustatek pokladni hotovosti. Pfiloha ucetni zaverky sestavena ke dni Rozvaha je sestavena k datu s hodnotou aktiv brutto ,67 Kc, korekce ,31 Kc, aktiv netto ,36 Kc. Hodnota pasiv se royna hodnote aktiv netto. Hodnota korekce je tvofena opravkami k SU 018 v hodnote Kc, k SU 021 v hodnote ,30 Kc, k SU 022 v hodnote Kc, k SU 028 v hodnote ,51 Kc a opravnou polozkou k SU 311 v hodnote 9.562,50 Kc. Vysledek hospodafeni kdatu v hodnote Kc je zachycen na SU 493. Ucet 432 v celkove hodnote ,41 Kc. Pfi dflcim pfezkoumani byly kontrole podrobeny doklady (bank, ucet obdobi srpen), doklady (dosle faktury). Pfi konecnem pfezkoumani byly kontrole podrobeny doklady 13105, 13106, 13032, 13033, 13161, 13281, 15211, prokazujici pouziti dotace na krajske volby ve vysi Kc. Vyplaty pfedstavuji odmenu 12- ti clenu volebni komise, prace na dohodu o provedeni prace na rozneseni 1315 ks listku, prace na dohodu na pfipravu volebnich mistnostf v rozsahu 40 hodin. Nedostatky nebyly zjisteny. Dale byly kontrolovany doklady (do!6 faktury listopadprosinec), (vseobecny ucetni doklad), doklady (pohyb bank, ucet ). Ucetnictvi obce je zpracovano v IS KEO. Obec Francova Lhota je ctvrtletnim platcem DPH. Udaje o pfijmech, vydajich obce jsou uvedeny v pfiloze. Obec uctuje pouze v ramci rozpoctu (hlavni cinnost). Vykaz zisku a ztraty k datu uvadi pro hlavni cinnost hodnotu nakladu celkem ,97 Kc, hodnotu vynosu celkem ,92 Kc. Hodnota vysledku hospodafeni z hlavni cinnosti je k datu sestaveni vykazu ,95 Kc a je rovna hodnote uvedene v rozvaze na SU 493 k temuz datu. Obec obdrzela prostfedky ucelove urcene dotace: UZ ve vysi Kc- Oznameni c.334/2011 ze dne o pfispevku na hospodafeni v lesich; UZ a UZ ve vysi ,02 Kc ve vysi ,78 Kc- Sdeleni KUZL 48081/2012 ze dne o poskytnuti transferu z MSMTV na projekt Skola pro zivot; UZ ve vysi ,5 Kc a UZ ve vysi ,5 K6 (Ufad prace);

4 Smlouvy o pfevodu majetku (koupe, prodej, smena, pfevod) Smlouvy o pfijeti uveru Dokumentace zakazkam k vefejnym Zapisy z jednani rady vcetne usneseni UZ ve vysi Kc (Ufad prace); UZ ve vysi Kc a UZ ve vysi Kc (investicnf dotace na uzemni plan); UZ ve vysi Kc (dotace pro SDH); UZ ve vy i Kc (investicni dotace ZK na stavebni upravy ZS); UZ ve vysi Kc (Sdeleni KUZL 60357/2012 ze dne o poskytnuti dotace SR na zajisteni vydajii s volbami do senatu a zastupitelstev kraju); K financnimu vypofadani se SR je urcena nevycerpana dotace na krajske volby ve vysi Kc (zachyceno na uctu 347). Prodeje pozemku: Kupnf smlouva uzavfena dne s panem Miroslavem Juranem. Pfedmetem smlouvyje prodej pozemku pare. c. 4911/10 a 4911/11 za dohodnutou cenu Kc, dale koupe pozemku pare. c a 5044 za cenu Kc. Pravni ucinky na KN nastaly ke dni Kupni smlouva a smlouva o zrizeni vecneho bfemene. Obec prodava pozemek pare. c. 4929/4 za cenu Kc. Pravni ucinky na KN nastaly ke dni Kupni smlouva uzavfena dne Pfedmetem smlouvy je prodej pozemku pare. c. 4934/3 za dohodnutou cenu Kc, a 4934/4 za dohodnutou cenu Kc. Pravni ucinky na KN nastaly ke dni Kupni smlouva uzavfena dne Pfedmetem smlouvy je prodej pozemku pare. c. 681/8 za dohodnutou cenu Kc. Pravni ucinky na KN nastaly ke dni Kupni smlouva a smlouva o pfedkupnim pravu uzavfena dne Pfedmetem smlouvyje prodej pozemku pare. c. 2570/5 za dohodnutou cenu Kc. Pravni ucinky na KN nastaly ke dni Smlouvy obsahuji ustanoveni, ze byly uzavfeny v souladu se zakonem 128/2000 Sb. a byly splneny podminky pro jeji uzavfeni. Koupe pozemku: Kupni smlouva uzavfena dne Pfedmetem smlouvy je koupe pozemku pare. c. 27/3, 274/2, 289/2, 289/3 za dohodnutou cenu K6. Pravni ucinky na KN nastaly ke dni Za u6elem financovani vystavby najemnich bytu uzavfela obec dne smlouvu s CSOB a.s. o zajistem uveru ve vysi Kc. Over se sjednal bez jisteni. V ucetnictvi obce je uver zachycen ke dni na uctu 451 a pfedstavuje zavazek obce ve vysi Kc. Obec splaci jistinu uveru mesicne a to castkou Kc. Obec oslovila pet firem k podani nabidky na vefejnou zakazku maleho rozsahu "Chodnik ve stare casti hfbitova". Obec obdrzela ctyfi cenove nabidky. Nejnizsi cenu Kc (bez DPH) nabidla firma Trochta Jan z Francove Lhoty. Obec oslovila pet firem k podani nabfdky na vefejnou zakazku maleho rozsahu "Odpocinkova zona v obci Francova Lhota- stavebni prace". Obec obdrzela dve cenove nabidky. Nejnizsi cenu Kc (bez DPH) nabfdla firma TM Stav spol. s r.o. Vsetin. Obec oslovila pet firem k podani nabidky na vefejnou zakazku maleho rozsahu "Odpocinkova zona v obci Francova Lhota- herni prvky". Hodnoceni nabidek podle vice kriterii: 60 % cena, 40 % esteticke provedeni, soulad s koncepci projektu. Obec obdrzela ctyfi cenove nabidky. Nejvyhodnejsi nabidku s cenou Kc (bez DPH) nabidla firma Tomovy parky Turnov. Kontrole byly podrobeny zapisy rady ze dne , , , , , , zapisy rady obce ze dne ,

5 Zapisy z jednani zastupitelstva Kontrole byly podrobeny zapisy a usneseni ZO ze dne , vcetne usneseni , , , , , Peneznf fondy obce (socialni) - Zastupitele obce dne schvalili Statut uceloveho fondu pravidla tvorby a pouziti obce Francova Lhota. Statut upravuje pravidla tvorby a cerpani uceloveho fondu oprav vodovodu. S prostfedky fondu hospodafi obec na ZBU. O stavu fondu je v ucetnictvi uctovano na uctu 419, K pfedstavoval fond prostfedky ve vysi 0 Kc. K pfedstavoval fond prostfedky na ZBU ve vysi Kc. B. Zjisteniz konecneho pfezkoumani B. I. Pfedmet pfezkoumani, u nehoz nebyla nalezena chyba ci nedostatek Zakon c. 420/2004 Sb. 2 odst. 1 pism. a) plneni pfijmu a vydaju rozpoctu vcetns peneznich operaci, tykajicich se rozpoctovych prostfedku Zakon c. 420/2004 Sb. 2 odst. 1 pism. b) financni operace, tykajici se tvorby a pouziti peneznich fondu Zakon c. 420/2004 Sb. 2 odst. 1 pism. c) naklady a vynosy podnikatelske cinnosti uzemniho celku - Obec nepodnika. Zakon c. 420/2004 Sb. 2 odst. 1 pism. d) penezni operace, tykajici se sdruzenych prostfedku vynakladanych na zaklade smiouvy mezi dvema a vice uzemnimi celky, anebo na zaklade smiouvy s jinymi pravnickymi nebo fyzickymi osobami - Obec nesdruzuje. Zakon c. 420/2004 Sb. 2 odst. 1 pism. e) financni operace, tykajici se cizich zdroju ve smyslu pravnich pfedpisu o ucetnictvi Zakon c. 420/2004 Sb. 2 odst. 1 pism. f) hospodafeni a nakladani s prostfedky poskytnutymi z Narodniho fondu a s dalsimi prostfedky ze zahranici poskytnutymi na zaklads mezinarodnich smluv Zakon c. 420/2004 Sb. 2 odst. 1 pism. g) vyuctovani a vypofadani financnich vztahu ke statnimu rozpoctu, k rozpoctum kraju, k rozpoctum obci, k jinym rozpoctum, ke statnim fondum a k dal im osobam Zakon c. 420/2004 Sb. 2 odst. 2 pism. a) nakladani a hospodafeni' s majetkem ve vlastnictvi uzemniho celku Zakon c. 420/2004 Sb. 2 odst. 2 pism. b) nakladani a hospodafeni s majetkem statu, s nimz hospodafi uzemni celek - Obec nenaklada. Zakon c. 420/2004 Sb. 2 odst. 2 pism. c) zadavani a uskutechovani vefejnych zakazek, s vyjimkou ukonu a postupu pfezkoumanych organem dohledu podle zvla tniho pravniho pfedpisu Zakon c. 420/2004 Sb. 2 odst. 2 pism. d) stav pohledavek a zavazku a nakladani s nimi Zakon c. 420/2004 Sb. 2 odst. 2 pism. e) ruceni za zavazky fyzickych a pravnickych osob - Obec neruci. Zakon c. 420/2004 Sb. 2 odst. 2 pism. f) zastavovani movitych a nemovitych veci ve prospech tfetich osob - Obec nezastavuje. Zakon c. 420/2004 Sb. 2 odst. 2 pism. g) zfizovani vecnych bfemen k majetku uzemniho celku Zakon c. 420/2004 Sb. 2 odst. 2 pism. h) ucetnictvi vedene uzemnim celkem B. II. Pfi pfezkoumani nebyly zjisteny chyby a nedostatky uvedene v ustanoveni 10 odst. 3 pism. b) a pism. c) zakona c. 420/2004 Sb.

6 C. Zaver C. /. Odstranovani chyb a nedostatku 1. Pfi dilclm pfezkoumani hospodafeni nebyly zjisteny chyby a nedostatkv, 2. Pfi pfezkoumani hospodafeni za pfedchozi rokv nebyly zjistgny chyby a nedostatkv, pfipadne Mo chvbv a nedostatky byly napraveny. C II. Pfi pfezkoumani hospodafeni obce Francova Lhota za rok 2012 nebyly zjisteny chyby a nedostatky [ 10 odst. 3 pism. a) zakona c. 420/2004 Sb.]. C. III. Nebyla zjistena rizika die 10 odst. 4 pism. a) zakona c. 420/2004 Sb. C. IV. Pfi pfezkoumani hospodafeni obce Francova Lhota za rok 2012 Byly zjisteny die 10 odst. 4 pism. b) nasledujici ukazatele: a) podil pohledavek na rozpoctu uzemniho celku 1,14 % b) podil zavazku na rozpoctu uzemniho celku 18,63 % c) podil zastaveneho majetku na celkovem majetku uzemniho celku 0,00 % Francova Lhota dne Ing. Antonin Putala kontrolor povefeny rizenim pfezkoumani podpis Tato zprava o vysledku pfezkoumani hospodafeni obsahuje i v^sledky konecneho dilciho pfezkoumani. Ing. Katefina Trochtova starostka obce Francova Lhota prohlasuje, ze v kontrolovanem obdobi uzemni celek nehospodafil s majetkem statu, nerucil svym majetkem za zavazky fyzickych a pravnickych osob, nezastavil movity a nemovity majetek, neuzavfel smlouvu o pfevzeti dluhu nebo rucitelskeho zavazku, smlouvu o pfistoupeni k zavazku a smlouvu o sdruzeni, uskutecnil pouze vefejne zakazky maleho rozsahu ( 12 odst. 3 zakona c. 137/2006 Sb.). Ing. Katefina Trochtova, starostka obce Francova Lhota, se dnem seznamenf s navrhem zpravy vzdala moznosti podat k navrhu zpravy pisemne stanovisko do 30- ti pracovnich dnu od pfedani navrhu zpravy a pozadala o pfedani konecneho zneni zpravy o vysledku pfezkoumani hospodafeni uzemniho celku za ucelem jejiho projednani pfi schvalovani zaverecneho uctu. O B E C Zpravu pfevzala a s obsahem byla seznamena dne i/^o Ing. Katefina Trochtova..&.MU^,..^fat»fa0t.'^. starostka podpis OB EC Francova Lhota ICO x obdrzi: Obec Francova Lhota 1 x obdrzi: Krajsky ufad Zlinskeho kraje, odbor Kancelaf feditele, oddeleni kontrolni

7 Pfiloha: VykazFIN 2-12 M vkc Rozpocet schvaleny Rozpocet po zmenach Plneni rozpoctu Dahove pfijmy , , ,38 Nedanove pfijmy , , ,40 Kapitalove pfijmy , , ,00 Pfijate transfery , , ,80 Pfijmy celkem , , ,58 Bezne vydaje , , ,21 Kapitalove vydaje , , ,90 Vydaje celkem , , ,11 Financovani , , ,53 Neinv.pfispevky PO Rozpocet schvaleny Rozpocet po zmenach Skutecnost M Fr. Lhota , , ,00 ZS Fr. Lhota , , ,00 Celkem , , ,00 transfer ZS , ,80