ZPRÁVA O HOSPODAENÍ A O INNOSTI PÍSPVKOVÉ ORGANIZACE ZA ROK 2009

Transkript

1 ZPRÁVA O HOSPODAENÍ A O INNOSTI PÍSPVKOVÉ ORGANIZACE ZA ROK 2009 Gymnázium J. A. Komenského a Jazyková škola s právem státní jazykové zkoušky Uherský Brod Adresa organizace: editel organizace: Zprávu vypracoval(a): Telefon: Gymnázium J. A. Komenského a Jazyková škola s právem státní jazykové zkoušky Uherský Brod Komenského Uherský Brod Mgr. Michal Gergela RNDr. Drahoslav Viktorýn, zástupce editele Marcela Špíšková, úetní Razítko organizace a podpis editele: Datum zpracování:

2 Obsah: A. ást textová... 3 Úvod... 3 I. Ekonomická ást Vyhodnocení závazn stanovených ukazatel Pehled o erpání a plnní rozpotu náklad a výnos hlavní innosti erpání rozpotu náklad hlavní innosti Plnní rozpotu výnos hlavní innosti tab..2b Použití dohadných út aktivních a pasivních 38x Vyhodnocení doplkové innosti Vyhodnocení dosaženého výsledku hospodaení za rok 2009 za hlavní a doplkovou innost Rozbor zamstnanosti a mzdových náklad Vyhodnocení provedených oprav prostedky jednotlivých fond organizace Stav bankovních út Stav pohledávek Stav závazk a jejich finanní krytí Stav nedokoneného dlouhodobého majetku Stavy zásob Vykazovaná skutenost na vybraných útech skupiny 54x Pehled investiních zámr, investiních požadavk Pehled o pohybu dlouhodobého majetku organizace Vyhodnocení projekt (EU) Pehled o provedených kontrolách v organizaci a jejich výsledky Další informace a pílohy dle vlastního uvážení... 9 II. Odborná ást dle požadavku odboru školství, mládeže a sportu Neinvestiní náklady na žáka tab B. ást tabulková C. Výkazy k ádné úetní závrce Výkaz zisku a ztráty, Rozvaha, Píloha úetní závrky v K

3 A. ást textová Úvod Naše škola Gymnázium J. A. Komenského a Jazykový škola s právem státní jazykové zkoušky Uherský Brod, je tvoena tmito provozními složkami: vlastním gymnáziem 3121, školní jídelnou, která je lenna pro nižší stupe 3141 a vyšší stupe 3142 jazykovou školou Vlastní gymnázium má dva denní studijní cykly osmiletý a tyletý s všeobecným zamením. Gymnázium mlo dle zahajovací statistiky k celkem 709 žák denního studia, jazyková škola mla k témuž datu v pti oddleních celkem 55 student, z toho 36 dosplých a 19 student. Organizace mla k celkem 83 fyzických osob v trvalém pracovním pomru, z toho: 54 interních pedagogických pracovník na plný nebo ástený úvazek, 2 externí zamstnanci na dohodu, 15 správních zamstnanc, 7 zamstnanc školní jídelny a 7 zamstnanc na mateské a rodiovské dovolené, tj. celkem 75,34 pepotených zamstnanc, z toho 51,73 pedagogických pracovník na trvalý pracovní pomr na pracovní smlouvu nebo dohodu, 17,58 správních zamstnanc a 6,04 pepotených zamstnanc školní jídelny. I. Ekonomická ást 1. Vyhodnocení závazn stanovených ukazatel Hospodaení organizace se v prbhu roku 2009 ídilo závaznými ukazateli stanovenými KÚ ZK - odborem školství, mládeže a sportu (viz tabulka níže). Ze strany školy byly všechny limity tchto ukazatel dodrženy. V rámci neinvestiní dotace ze strany MŠMT dostala organizace na pímé náklady na vzdlání, vetn pímých ONIV celkem K. Píspvek na provoz z rozpotu zizovatele inil K. Jak dotace ze strany MŠMT, tak i píspvek od zizovatele, byly erpány a využity pln v souladu se zákonem. 576/1990 Sb. o pravidlech hospodaení s rozpotovými prostedky R, ve znní pozdjších pedpis a zákonem. 250/2000 Sb. o rozpotových pravidlech územních rozpot ve znní pozdjších pedpis. Všechny pidlené prostedky byly využity beze zbytku. Investiní dotace od zizovatele inily K úelov za projekty týkající se projektu zateplení budov. Od státu, ze zahranií ani ze státních fond nebyly poskytnuty žádné dotace poskytnuty. Msto Uherský Brod poskytlo veejnou finanní podporu z rozpotu msta Uherský Brod dv úelové dotace v celkové ástce K na provoz folklórního souboru JAKUB. 3

4 Závazné ukazatele rozpotu pro rok 2009 neinvestiní: schválený rozpoet upravený rozpoet Platy ,00 K ,00 K ostatní osobní náklady ,00 K ,00 K ONIV pímé ,00 K ,00 K ONIV provozní ,00 K ,00 K NIV ostatní Celkem ,00 K ,00 K v K investiní: schválený rozpoet upravený rozpoet dotace od zizovatele K dotace ze státního rozpotu 0 0 dotace ze zahranií 0 0 dotace ze státních fond 0 0 Celkem K Odvod z investiního fondu: K V kalendáním roce 2009 bylo uskutenno celkem 5 rozpotových opatení v rámci pravomoci územního správního celku v tchto oblastech: 1. zmna navýšení prostedk na platy o ,- K navýšení prostedk na odvody o ,- K 2. zmna navýšení prostedk na platy o ,- K navýšení prostedk na odvody o ,- K 3. zmna navýšení prostedk na platy o ,- K navýšení prostedk na odvody o ,- K 4. zmna navýšení prostedk na platy o ,- K navýšení prostedk na odvody o ,- K 5. zmna dotace na investice o ,- K 2. Pehled o erpání a plnní rozpotu náklad a výnos hlavní innosti 1. erpání rozpotu náklad hlavní innosti Upravený rozpoet po úpravách inil v tisících ,92 K, jeho erpání bylo ve výši ,45 K, procentové erpání iní 102,43%. erpání finanních prostedk jak ze strany MŠMT a zizovatele, tak i z vlastní innosti bylo zameno na zajištní aktuálních poteb v tchto oblastech innosti školy: 4

5 1. Výchovný a vzdlávací proces Ostatní pímé prostedky na vzdlání byly proti pvodnímu rozpotu 534,53 tisíc K peerpány v hodnot 734,78 tisíc K. a) nepatrné peerpání bylo v položce cestovné a cestovní náhrady z plánovaných 121 tisíc K o ástku 6,73 tisíc K, b) také náklady na služby a školení bylo pekroeno o 8,18 tisíc K, c) znateln bylo peerpáno v položce 5136 knihy a uební pomcky z plánovaných 128,77 tisíc K v hodnot 370,49 tisíc K, to je o 187%, d) také nákup uebnic byl zvýšen o 26,4 tisíc K. Penžní prostedky použité na tak znatelné peerpání byly uvolnny pi snížení odvod na sociální pojištní a dále ušetením pi vyplácení nemocenské s dvodu nízké nemocnosti zamstnanc. 2. Údržbu a provoz školní budovy a školní jídelny Prostedky na opravy a údržbu byly peerpány o 105,16 tisíc K a bude rozebráno v samostatné kapitole. 3. Drobný dlouhodobý hmotný majetek (5137) Nákup drobného majetku byl proti pvodnímu rozpotu pekroen o 164,78 tisíc K. Toto zvýšení se projevilo hlavn ve školní jídeln, kde byly použity úelov pidané prostedky na rekonstrukci jídelny a kuchyn v rámci investiního zámru. 4. Nákup vody, paliv, energie Na rok 2009 se naplánovaly finanní ástky asi o 10% vyšší než loni, pesto nestaily, protože bhem msíc ledna a února se protopilo asi o 300 tisíc víc než loni. Na energie bylo v roce 2009 zaplaceno celkem 2 115,32 tisíc K, to je více o 31,32 tis. K proti plánovanému rozpotu. Proti roku 2008 je to nárst o 14,41%. 5. Mzdové prostedky a povinné odvody Mzdy a všechny odvody byly erpány podle plánovaného rozpotu podle tabulky uvedené výše. Na platy bylo vydáno celkem ve škole ,- K, ve školní jídeln K, na OPPP , K. V jazykové škole z vlastních zdroj bylo na platy vydáno ,- K a OPPP ,- K, ze státního rozpotu bylo vyplaceno ,- K. Celkem byla vyplacena na mzdách ástka ,- K 2. Plnní rozpotu výnos hlavní innosti tab..2b Podle upraveného rozpotu jsou celkové výnosy ,91 tisíc K, skutené výnosy k jsou ,41 tisíc K, to je o 2,43% víc. 1. Tržby za prodej vlastních výrobk a služeb Tato položka je tvoena školným v Jazykové škole a stravným ve školní jídeln. Tyto tržby byly mírn pekroeny o 7,14%. Za školné bylo vybráno o 21,04 tisíc více a také za stravné se vybralo o 174,03 tisíc K víc. 2. Píspvky a dotace Píspvky a dotace byly nepatrn pekroeny o 0,20%. 3. Zútování fond Zde se podailo naplnit rezervní fond z plánovaných 150 tisíc K na ástku 763,87 tisíc K. Byl úelov použit napíklad na innost folklorního souboru JAKUB, na poádání soutží (napíklad krajské kolo SO) hlavn však na nákup šatních skínk a to v ástce 451,5 tisíc K. 5

6 Investiní fond v ástce 70 tisíc byl na 97% vyerpán a použit na malé opravy pvodní historické budovy. Ostatní výnosy tvoí ástku 6,07 tisíc K. 3. Použití dohadných út aktivních a pasivních 38x Jedná se o tyto aktivní a pasivní úty: ú pedplatné asopis 11049,40 K ú pídl FKSP 2% z JŠ 325,00 K - faktury 12/ ,37 K - poplatky za vedení útu FKSP 315,00 K ú Jazyková škola ,25 K ú pídl FKSP 2% z JŠ 325,00 K úroky z útu FKSP 143,47 K ú Odhad elektrické energie ,00 K Odhad vodné a stoné 52112,00 K 3. Vyhodnocení doplkové innosti V rámci doplkové innosti byl vytvoen zisk 878 K jako zisk výsledk hospodaení celé školy. Výnosy celkem byly K, náklady pak K. Výnosy z doplkové innosti byly hlavn za pronájmy tlocvien a za pronájem nápojového a potravinového automatu, jak je uvedeno v tabulce. 19. Náklady byly pak použity hlavn na úhradu energií. 4. Vyhodnocení dosaženého výsledku hospodaení za rok 2009 za hlavní a doplkovou innost Jak je uvedeno v tabulce. 15 Vyhodnocení výsledku hospodaení a návrh na pídly fond, naše hospodaení skonilo ziskem 878 K a navrhujeme pesunout ástku 778 K do rezervního fondu a 100 K do fondu odmn. 5. Rozbor zamstnanosti a mzdových náklad 1. Mzdové náklady byly podle plánovaného rozpotu vyerpány pesn na 100%. V jednotlivých složkách platu nedošlo k žádným odchylkám. 2. V prbhu roku došlo k malé fluktuaci pracovník, 1 zamstnankyn odešla na konci školního roku do dchodu. Pracovní pomr ukonili 3 pedagogové a 3 správní zamstnanci a 2 zamstnankyn odešli na mateskou dovolenou. K 1. záí nastoupilo 7 zamstnanc, z toho jedna po rodiovské dovolené. Klesl poet interních pedagogických pracovník z 57 na 54, celkem jich však pracují 3 na zkrácený pracovní úvazek. Celkem 7 zamstnanky je na mateské, pípadn rodiovské dovolené. V roce 2009 dosáhla fluktuace trvale inných pracovník 8,4%. 3. Poet odpracovaných hodin: ,40 hodin. 4. Poet pespoetných hodin 3206, celkem bylo vyplaceno za pesasovou práci K. 5. Nemocnost: podle Výkazu o pracovní neschopnosti bylo evidováno celkem 842 kalendáních dn pracovní neschopnosti, pi potu odpracovaných kalendáních dn všech zamstnanc to dlá 4,5%. 6

7 6. Prmrná mzda: Z tabulky 5 je vidt, že prmrná mzda v roce 2009 je K, proti roku 2008 vzrostla o 6,16% u pedagogických pracovník je K, proti roku 2008 vzrostla o 5,2%. 6. Vyhodnocení provedených oprav Z plánovaných K bylo peerpáno o ,47 více. Jak je vidt z tabulky 6, patí mezi nejvtší položky opravy v kuchyni, které souvisely s celkovou rekonstrukcí kuchyn a jídelny, jde o ástku K. Z investiního fondu byly kryty opravy omítky na vnjších stnách historické budovy a obnova nátr oken staré budovy celkem za K. V rámci zkvalitnní výuky byly nainstalovány v roce 2008 a 2009 celkem 3 interaktivní pevné tabule. K tomu bylo nutné v tchto uebnách vybudovat ped tabulemi stupínky celkem za 58861,07 K a v uebn 602 celou plochu podlahy za K, protože byla v havarijním stavu. Mezi velké položky dále patila i údržba a servis obou kopírek celkem za 41915,30 K. Mli jsme v investiním plánu koupit novou, ale vzhledem k realizaci zateplení budov s výmnou oken, nám toto umožnno nebylo. 7. prostedky jednotlivých fond organizace 1. Investiní fond Plánované zdroje z pvodní ástky K byly mírn pekroeny na ástku K. K použití bylo po úpravách naplánováno tisíc K, erpáno však bylo K. Velkou položku erpání IF tvoilo financování rekonstrukce školní jídelny a kuchyn celkem za K a dále rekonstrukce šaten za K. Celkov probhly 4 zmny k použití investiního fondu. Jednalo se o poízení systému na kopírování pomocí ISIC a ITIC karet a dále k nákupu podlahového mycího stroje. Poslední dv zmny se týkaly schváleného projektu na zateplení budov s výmnou oken. 2. rezervní fond Píjmy. Podailo se získat penžní dary celkem za K. Použití. Finanní dary byly úelov poskytnuty a tomu odpovídalo jejich erpání. Velká ástka byla použita na nákup šatních skínk celkem za K. Další ástka byla použita na vybavení folklórního souboru JAKUB, celkem za K. Dále byly použity finanní prostedky na realizaci zahraniních studijních pobyt a projekt celkem za ,50 K. 3. Fond FKSP Píjmy: mezi zdroje patí základní pídl ve výši K. Použití: z plánované ástky bylo erpáno celkem ,93 K. erpání - Obdy ,00 K Rekreace ,93 K Kultura a tlovýchova ,00 K Dary nepenžní ,00 K erpání celkem ,93 K 4. Fond odmn Zstatek z minulého roku: K, pídl zlepšeného výsledku 100 K. Zstatek k je K. Tento fond slouží jako rezerva mzdových prostedk. 7

8 8. Stav bankovních út Jak je vidt z tabulky. 12 je zde rozdíl mezi bankovním útem FKSP ,61 K a fondem FKSP ,14 K v hodnot ,53 K. Je to zpsobeno pjkami z FKSP a jejich postupným splácením. Zstatky na jednotlivých fondech pesn souhlasí s vyhodnocením jednotlivých fond v pedchozích bodech. chybí komentá k rozdílu fondu a útu IF 9. Stav pohledávek Mezi pohledávky, jak je vidt v tabulce 13, na útu 311 patí ástka 6060 K za pronájem tlocviny. Na útu 314 patí mezi pohledávky zálohy energií v hodnot ,66 K. Dále na útu 316, stravné studenti, je pohledávka v hodnot ,53 K, na útu 335 5, stravné zamstnanci, pohledávka K a na útu , pjky FKSP s ástkou K. Doplatek pjky 4 K Všechny tyto pohledávky, krom pjek FKSP byly uhrazeny bhem ledna roku Žádné nedobytné pohledávky organizace nemá. 10. Stav závazk a jejich finanní krytí Z tabulky 14 je vidt, že uvedené závazky jsou bžné a hlavní ást byly vyízena v lednu 2010, jde hlavn o mzdy a odvody i dan. Faktury za potraviny byly také uhrazeny v lednu Žádné závazky po lht splatnosti nad 1 rok nemáme. 11. Stav nedokoneného dlouhodobého majetku V souasné dob nemáme žádnou nedokonenou investiní akci. 12. Stavy zásob K byl stav zásob v celkové hodnot ,78 K. Jedná se o isticí prostedky za ,90 K, uebnice ,04 K, kanceláské poteby 7 193,55 K, potraviny v hodnot ,29 K. Všechny zásoby jsou postupn oderpávány. Na útu 263 ceniny je stav 537,- K. 13. Vykazovaná skutenost na vybraných útech skupiny 54x Žádné pokuty a penále, mamka a škody nemáme. 8

9 14. Pehled investiních zámr, investiních požadavk Z investiních zámr, jak je vidt v tabulce 17 probhla Rekonstrukce jídelny IP.484/2/150/190/05/08. V roce 2008 byly skutené náklady 796 tisíc K. V roce 2009 bylo plánováno 687 tisíc na investiní výdaje v kuchyni. Z investiních prostedk bylo uskutenno erpání ve výši K, co je tém 100%. Dále byla provedena rekonstrukce šaten IP 07-08/2009 v hodnot K. 15. Pehled o pohybu dlouhodobého majetku organizace V roce 2009 jsme nabyli dlouhodobý majetek v celkové ástce ,98 K a to pi zhodnocení budovy, stavební úpravy a nátry celkem za K, samostatné movité vci za K a drobný dlouhodobý hmotný majetek za ,98 K,nedokonený dlouhodobý hmotný majetek ve výši ,00 K. Dlouhodobý nehmotný majetek (software) jsme nabyli v hodnot K. Vyazený majetek byl v celkové ástce ,37 K. Zmna stavu majetku je ,61 K. V tabulce. 19 je vidt, že byl krátkodob najatý majetek a to ledová plocha na zimním stadionu a dvakrát velký sál Domu kultury v Uherském Brod celkem za K. Souasn škola pronajímala tlocviny a plochu pro nápojové a potravinové automaty celkem za K 16. Vyhodnocení projekt (EU) Do žádného projektu EU zatím nejsme samostatn zapojeni, jen jsme jako partnerská škola Gymnázia Uherské Hradišt v projektu AKTIVIZACE ŽÁKA V PROCESU UENÍ 17. Pehled o provedených kontrolách v organizaci a jejich výsledky V roce 2009 probhla pouze jedna kontrola. Jednalo se o kontrolu Krajské hygienické stanice Zlín, dne s tmito výsledky: Nebyly zjištny tém žádné nedostatky, pouze opotebována škrabka brambor a poškozený nátr robotu na zpracování bramborové kaše. Nebyly udleny žádné pokuty. 18. Další informace a pílohy dle vlastního uvážení Žádné další informace i pílohy nemáme. 9

10 II. Odborná ást dle požadavku odboru školství, mládeže a sportu Neinvestiní náklady na žáka tab.. 21 Tab..21 ukazuje celkové neinvestiní náklady na jednoho žáka organizace v lenní na pímé a provozní náklady, kryté z dotace a kryté z vlastních zdroj. Ve srovnání s rokem 2008 (47 747,45 K/žáka) vzrostly celkové náklady na jednoho žáka v roce 2009 na ,21 K/žáka, což je o 6,1%. Tento nárst je pimený a je tvoen nárstem pímých výdaj z ,12 K/žáka v roce 2008 na ,71 K/žáka v roce Provozní výdaje vzrostly a to z ,33 K/žáka v roce 2008 na ,50 K/žáka v roce Vzrst pímých výdaj na žáka byl zapíinn navýšením mzdových náklad ve srovnání s rokem 2008 v dsledku zvýšení mzdových prostedk. Nárst provozních výdaj na žáka oproti roku 2008 je dsledkem zvýšené provozní dotace (306 tis. K) ze strany zizovatele úelov k rekonstrukci školní jídelny a kuchyn. B. ást tabulková Tab.. 1 Závazn stanovené ukazatele pro rok 2009 Tab.. 2 Pehled erpání a plnní rozpotu náklad a výnos (Finanní rozvaha) v tis. K Tab.. 3 Vyhodnocení doplkové innosti podle jednotlivých inností Tab.. 4 Objem mzdových náklad a jednotlivých složek platu Tab.. 5 Stav zamstnanc a prmrná mzda dle kategorií Tab.. 6 Pehled oprav a údržby Tab.. 7 Pehled o tvorb a užití investiního fondu k Tab.. 8 Píloha k tvorb a užití investiního fondu k Tab.. 9 Pehled o tvorb a užití rezervního fondu k Tab..10 Pehled o tvorb a užití FKSP k Tab..11 Pehled o tvorb a užití fondu odmn k Tab..12 Finanní fondy a stav bankovních út Tab..13 Pehled pohledávek organizace ke dni Tab..14 Pehled závazk organizace ke dni Tab..15 Vyhodnocení výsledku hospodaení a návrh pídlu do fond Tab..16 Pehled projekt PO Tab..17 Pehled investiních akcí PO Tab..18 Pehled o pohybu dlouhodobého majetku a pehled o množství nemovitého majetku PO Tab..19 Pehled o píjmech z pronájm a pehled o výdajích na nájmy PO Tab..20 Pehled o provedených kontrolách v PO v roce 2009 Tab..21 Neinvestiní náklady na žáka C. Výkazy k ádné úetní závrce Výkaz zisku a ztráty, Rozvaha, Píloha úetní závrky v K 10