Krajská hygienická stanice Zlínského kraje se sídlem ve Zlíně Havlíčkovo nábřeží 600, Zlín Tel: ,

Transkript

1 Krajská hygienická stanice Zlínského kraje se sídlem ve Zlíně Havlíčkovo nábřeží 600, Zlín Tel: , ID: xwsai7r R O Z B O R Hospodaření Krajské hygienické stanice Zlínského kraje se sídlem ve Zlíně k I. Hlavní ukazatele rozpočtu II. Mzdové prostředky a zaměstnanci III. Neinvestiční prostředky IV. Investiční prostředky V. Příjmy VI. Fond FKSP VII. Rozvahový účet VIII. Depozitní účet IX. Nároky z nespotřebovaných výdajů X. Pohledávky a závazky XI. Závěr Zpracoval: Ing. Blanka Vytrhlíková Ve Zlíně, MUDr. Eva Sedláčková ředitel Krajské hygienické stanice Zlínského kraje se sídlem ve Zlíně

2 2 Rozbor hospodaření KHS ZK k I. Hlavní ukazatele rozpočtu Rozpis závazných ukazatelů schváleného rozpočtu na rok 2017 Pro rok 2017 byly dopisem Ministerstva zdravotnictví ČR (č.j. MZDR 1135/2017-1/SOZ) ze dne pro Krajskou hygienickou stanici Zlínského kraje se sídlem ve Zlíně (dále jen KHS ZK ) stanoveny příjmy ve výši ,- Kč celkové běžné výdaje ve výši ,- Kč a limit pracovníků 120 osob (18 dle zákoníku práce a 102 dle služebního zákona). Úpravy rozpočtu 2017: V průběhu prvního čtvrtletí 2017 byla provedena úprava schváleného rozpočtu, dopisem č.j. 9463/ FIN ze dne , týkající se přesunu finančních prostředků z položky 5021 Ostatní platby za provedenou práci ve výši ,- Kč na položku 5025 Odbytné ve výši ,- Kč. Současně byly přesunuty prostředky z běžných výdajů ve výši ,- Kč. V průběhu čtvrtého čtvrtletí 2017 došlo na základě usnesení vlády ČR č. 674 ze dne 25. září 2017 k provedení rozpočtového opatření týkajícího se navýšení prostředků na platy včetně příslušenství o 9 % od , a to o Kč. Konečný rozpočet na rok 2017 Konečný rozpočet je oproti schválenému rozpočtu navýšen o částku ,73 Kč, což představuje navýšení z nároků z nespotřebovaných výdajů na úhradu provozních a investičních výdajů: ,08 Kč investiční prostředky, viz kapitola č. IV. Investiční prostředky, ,40 Kč prostředky na platy a OPPP (kromě platů státních zaměstnanců), ,25 Kč neprofilující výdaje. Na základě rozpočtových opatření došlo k: - navýšení prostředků na platy, včetně příslušenství o Kč - navýšení položky 6123 o Kč (A-hlavička č /2017) - navýšení položky 6123 o Kč (A-hlavička č /2017) Konečný rozpočet výdajů byl navýšen na ,73 Kč. II. Mzdové prostředky a zaměstnanci V rámci běžných neinvestičních výdajů byl pro KHS ZK schválen rozpočet prostředků na platy, OPPP a pojistné ve výši ,- Kč, z toho: - na platy v pracovním poměru ,- Kč, - na platy na služebních místech ,- Kč, - na ostatní platby za provedenou práci ,- Kč, - na povinné pojistné ,- Kč.

3 3 Rozbor hospodaření KHS ZK k Průměrný přepočtený evidenční počet zaměstnanců byl pro KHS ZK stanoven ve výši 113 zaměstnanců. Konečný rozpočet na rozpočtové položce 5021 na platy a OPPP byl navýšen oproti schválenému rozpočtu o částku ,40 Kč z nároků z nespotřebovaných výdajů a ponížen o částku ,- Kč, která byla převedena na položku 5025 Odbytné v rámci rozpočtových úprav popsaných výše. Rozpočet položky 5021 po změnách je ,40 Kč. Dále pak byly usnesením vlády ČR č. 674 ze dne 25. září 2017 navýšeny položky: o ,- Kč o ,- Kč o ,- Kč o ,- Kč o ,- Kč Konečný rozpočet prostředků na platy, OPPP a pojistné je ve výši ,40 Kč. Čerpání k ,- Kč - platy zaměstnanců v pracovním poměru ,- Kč, - platy ve služebním poměru ,- Kč, - OPPP ,- Kč, - Odbytné ,- Kč, - povinné pojistné Kč. Čerpání mzdových prostředků 98,61 %. Průměrný přepočtený evidenční počet zaměstnanců k dosáhl hodnoty 112 osob. Na rozpočtové položce č náhrady platů v době pracovní neschopnosti byl vyčerpán rozpočet ve výši ,- Kč. III. Neinvestiční provozní prostředky Schválený rozpočet neinvestičních výdajů pro rok 2017 má KHS ZK stanoven v celkové výši ,- Kč. - výdaje na platy a související odvody ,- Kč - výdaje na běžný provoz ,- Kč - převody FKSP ,- Kč - DPN ,- Kč Po zapojení nároků nespotřebovaných výdajů byl konečný rozpočet neinvestičních výdajů navýšen na ,73 Kč (viz kapitola I.). - výdaje na platy a související odvody ,40 Kč

4 4 Rozbor hospodaření KHS ZK k výdaje na běžný provoz ,33 Kč - převody FKSP a platby daní a poplatků SR ,-Kč - DPN ,- Kč Čerpání neinvestičních provozních prostředků k (ve vztahu ke konečnému rozpočtu) Položka Název Částka v Kč % čerpání 50X Výdaje na platy, ostatní platby, povinné pojištění , Nákup materiálu ,36 45, Nákup vody, paliv a energie ,31 73, Nákup služeb ,40 56, Ostatní nákupy ,60 79, Poskytnuté zálohy 0,- 0, Výdaje související s neinvestičními nákupy, příspěvky - 51X Neinvestiční nákupy ,67 64,50 53X Neinvestiční transfery ,54 97, Náhrady mezd v době dočasné pracovní ,00 72,94 neschopnosti Celkem neinvestiční výdaje ,72 56,78 Čerpání neinvestičních provozních prostředků v průběhu čtvrtého čtvrtletí 2017 bylo zaměřeno především na úhrady provozních energií a výdajů nezbytných k zabezpečení běžného provozu opravy služebních vozidel, telekomunikace a služby informačních technologií, pohonných hmot, nákup materiálu. SZD náklady na služby spojené se státním zdravotním dozorem V roce 2017 je čerpání nákladů na SZD a další činnosti vykonávané v souladu s 82 odst. 2 zákona č. 258/2000 Sb., o ochraně veřejného zdraví, v platném znění, sledováno v souladu s metodickým pokynem MZ ČR bez realizace úhrad za služby prostřednictvím jednotného evidenčního systému. Limit pro KHS ZK byl pro rok 2017 stanoven ve výši ,- Kč bez DPH. Ke dni byly učiněny objednávky výkonů SZD v předpokládané hodnotě ,- Kč, což představuje 100 % ročního limitu. Obor Limit 2017 Objednáno Evidováno Celkem % plnění EPID ,75 HOK ,07 HP ,51 HV ,75 PBU ,00 HDM ,86 Celkem ,00

5 5 Rozbor hospodaření KHS ZK k Počet objednávek i jejich hodnota v průběhu roku postupně narůstala v souvislosti se sezónními podmínkami potřebnými pro realizaci výkonů. IV. Investiční prostředky Ve čtvrtém čtvrtletí roku 2017 nebyly KHS ZK uvolněny ani čerpány žádné investiční prostředky ze státního rozpočtu roku V. Příjmy Pro rok 2017 má KHS ZK schváleným rozpočtem stanoveny příjmy ve výši ,- Kč. Skutečné příjmy ke dni byly dosaženy ve výši ,22 Kč. Položkově se jedná o tyto příjmy: - příjmy z pronájmů ,00 Kč, - přijaté sankční platby ,00 Kč, - přijaté nekapitálové příspěvky a náhrady ,22 Kč, - převody z vlastních fondů 3 400,00 Kč, - příjmy z prodeje DHM ,00 Kč, - příjmy z poskytování služeb a výrobků 509,00 Kč Příjmy z pronájmů tvoří nájemné od nájemců a uživatelů nebytových prostor, s nimiž hospodaří KHS ZK a jsou pro činnost KHS ZK dočasně nepotřebné, a to v sídle organizace a na územním pracovišti Vsetín KHS ZK. Přijaté nekapitálové příspěvky a náhrady zahrnují náhrady nákladů za správní řízení v rámci udělování pokut a úhrady lékařů za výkon lékařské předatestační praxe na odborných pracovištích KHS ZK. Příjem z prodeje DHM představuje příjem z prodeje 2 vyřazených vozidel. VI. Fond kulturních a sociálních potřeb K byl počáteční stav bankovního účtu fondu kulturních a sociálních potřeb (dále jen FKSP ) ve výši ,91 Kč. Hlavním příjmem fondu je převod z provozních prostředků ve výši 2 % platů, přičemž k bylo do FKSP převedeno celkem ,54 Kč platy za leden - prosinec 2017, včetně splátek půjček poskytnutých FKSP. Čerpáno bylo především na úhradu příspěvku na stravné zaměstnanců a poskytnuté půjčky zaměstnancům KHS ZK. VII. Podrozvahový účet Na podrozvahovém účtu č. 902 je evidován drobný hmotný dlouhodobý majetek, jehož pořizovací hodnota je nižší než 1 000,- Kč (viz vnitřní směrnice KHS ZK) operativní evidence, celkem ,86 Kč.

6 6 Rozbor hospodaření KHS ZK k Podrozvahový účet č. 909 eviduje hodnotu pokutových bloků - stav k je ,- Kč. Na podrozvahovém účtu č. 924 je evidován majetek, který je pro KHS ZK dočasně nepotřebný a v současné době je smluvně vázán jako vypůjčený dlouhodobá podmíněná pohledávka, a to ve výši ,40 Kč. VIII. Depozitní účet Na bankovní účet č /0710, depozitní účet, jsou pravidelně převáděny finanční prostředky určené na výplaty platů pracovníků KHS ZK a s tím související zákonné odvody pojištění a daní rezervované v systému státní pokladny, které jsou následně poukázány na příslušné bankovní účty. K byl počáteční stav depozitního účtu ve výši ,28 Kč. Jednalo se o částku, která byla vyplacena v první polovině ledna 2017 za účelem úhrady pohledávek souvisejících s platy zaměstnanců KHS ZK za prosinec Nevyčerpaná částka ve výši 3 400,- Kč byla v den výplaty platů převedena na příjmový účet KHS ZK, položka IX. Nároky z nespotřebovaných výdajů Z roku 2016 eviduje KHS ZK nároky z nespotřebovaných výdajů ve výši ,57 Kč. - na položce neprofilujících výdajů ,09 Kč, - na platy a OPPP ,40 Kč, - na programy podle 13 odst. 3 a 4 rozpočtových pravidel ,08 Kč (investiční akce roku 2016). V průběhu prvního pololetí 2017 bylo z celkové výše nároků nespotřebovaných výdajů zapojeno do rozpočtu provozních výdajů ,73 Kč, uvedená částka navýšila konečný rozpočet KHS ZK roku K bylo z těchto nároků nespotřebovaných výdajů vyčerpáno ,29 Kč. X. Pohledávky a závazky Krátkodobé pohledávky: - pohledávky vůči odběratelům (311) ve výši ,34,- Kč budou vyrovnány v lednu Jedná se o úhradu nájemného a spotřeby provozních energií a nákladů na údržbu budov KHS ZK, které jsou vyfakturovány smluvním nájemcům a uživatelům prostor za druhé pololetí roku, - krátkodobé poskytnuté zálohy (314) v hodnotě ,- Kč se týkají záloh za provozní energie a pohonné hmoty, v menší míře rovněž za časopisy. Tyto budou vyúčtovány v průběhu roku 2018, - úhradu jiných krátkodobých pohledávek (315) ve výši ,- Kč předpokládáme v nejbližším období, jedná se o pokuty vyměřené ve správním řízení, - pohledávky za zaměstnanci (335) představují především očekávané splátky bezúročných půjček zaměstnancům poskytnutých z FKSP ve výši Kč,

7 7 Rozbor hospodaření KHS ZK k ve výši ,- Kč evidujeme pohledávku (377) za příspěvek na stravování zaměstnanců KHS ZK z účtu FKSP, který bude převeden v lednu 2018, - v nákladech příštích období (381) v celkové výši ,55 Kč je zahrnuto havarijní pojištění služebních vozidel a povinné ručení vozidel na příslušný podíl roku Krátkodobé závazky: - faktury od dodavatelů (321) představují neuhrazené faktury v celkové výši ,31 Kč, které byly doručeny na konci prosince 2017 a budou uhrazeny v lednu 2018, - krátkodobé přijaté zálohy (324) ve výši ,90 Kč představují zálohy na energie přijaté od nájemců v budově KHS ZK na územním pracovišti Vsetín, - platy pracovníků KHS ZK za prosinec 2017 a související odvody povinného pojištění a daní zahrnují platby - závazky, které budou vyrovnány v lednu ,- Kč (účty č. 331, 333). V oblasti vzdělávání pracovníků se dne konala Jarní konference KHS ZK ve Zlíně. V rámci nákupů materiálu i služeb využívá KHS ZK v maximální míře veřejných zakázek tak, aby byl provoz KHS ZK maximálně efektivní. Finanční prostředky poskytnuté státním rozpočtem čerpáme s opatrností, s dodržením účelovosti a s výhledem na čerpání celoroční. Důvodem neobsazenosti funkčních míst v KHS ZK jsou odchody státních zaměstnankyň na mateřskou, resp. rodičovskou dovolenou. Na uvolněná funkční místa jsou neprodleně prováděna výběrová řízení, která jsou obzvláště u služebních míst administrativně náročná. Ve Zlíně, Zpracoval: Ing. Blanka Vytrhlíková