MĚSTSKÁ ČÁST PRAHA 2

Transkript

1 36U893R23D U893R23D MĚSTSKÁ ČÁST PRAHA 2 RADA MĚSTSKÉ ČÁSTI PRAHA 2 USNESENÍ č. 893 ze dne k Pravidlům rozpočtového procesu pro příspěvkové organizace zřízené MČ Praha 2 I. schvaluje RADA MĚSTSKÉ ČÁSTI PRAHA 2 1. Pravidla rozpočtového procesu pro příspěvkové organizace zřízené MČ Praha 2 dle přílohy č. 1 tohoto usnesení 2. návrh Střednědobého výhledu příspěvkových organizací zřízených městskou částí Praha 2 pro roky dle přílohy č. 2 tohoto usnesení II. ukládá 1. zajistit zveřejnění Pravidel dle bodu I. 1. tohoto usnesení K realizaci: Ing. Marie Kostelecká, vedoucí odboru ekonomického Termín: zajistit zveřejnění Střednědobého výhledu dle bodu I. 2. tohoto usnesení K realizaci: Ing. Marie Kostelecká, vedoucí odboru ekonomického Termín: informovat příspěvkové organizace zřízené městskou částí Praha 2 dle bodu I. tohoto usnesení K realizaci: Mgr. Ilona Chalupská, vedoucí odboru Kancelář starostky a vnějších vztahů Termín: informovat příspěvkové organizace zřízené městskou částí Praha 2 dle bodu I. tohoto usnesení K realizaci: PhDr. Hana Dostálová, vedoucí odboru humanitního Termín: informovat příspěvkové organizace zřízené městskou částí Praha 2 dle bodu I. tohoto usnesení K realizaci: Petra Hainzová, vedoucí odboru školství Termín: Předkladatel: Jan Korseska, zástupce starostky 216

2 Příloha č. 1 k usnesení RMČ č. 893 ze dne Pravidla rozpočtového procesu pro příspěvkové organizace zřízené MČ Praha 2 Podle zákona č. 250/2000 Sb., o rozpočtových pravidlech ÚSC, ve znění zákona č. 24/2017 Sb. Rada městské části Praha 2 (dále jen RMČ Praha 2) vydává v souladu s 94 odst. 3 zákona č. 131/2000 Sb., o hlavním městě Praze, ve znění pozdějších předpisů, tato pravidla: Oddíl I Střednědobý výhled Čl. 1 Sestavování střednědobého výhledu příspěvkové organizace 1.1. Střednědobý výhled se sestavuje v rozsahu celkových plánovaných nákladů a výnosů (tedy včetně výnosů a nákladů doplňkové činnosti). Minimální požadovaná struktura výhledu je uvedena v příloze č. 1 těchto pravidel Střednědobý výhled se sestavuje na dva následující kalendářní roky po roce, na který je sestavován rozpočet. První střednědobý výhled bude mimořádně sestaven na roky 2018, 2019 a Aktualizace střednědobého výhledu probíhá jednou ročně spolu s procesem schvalování rozpočtu na další kalendářní rok vždy nejpozději do běžného roku. To znamená, že poprvé bude střednědobý výhled aktualizován do a bude zahrnovat roky 2019 a Aktualizovaný střednědobý výhled se považuje za změnu původního výhledu a jeho schválením přestává platit předchozí střednědobý výhled Nad rámec povinnosti uvedené v bodě 1.3. se aktualizace střednědobého výhledu provádí v případě sloučení či rozdělení příspěvkové organizace (pokud kněmu nedochází k1. 1.) a to tak, aby nejpozději k okamžiku účinnosti sloučení či rozdělení existoval nový střednědobý výhled. 217

3 Čl. 2 Postup při schvalování střednědobého výhledu 2.1. Příspěvková organizace sestaví ve spolupráci se svým metodicky řídícím odborem ÚMČ Praha 2 (dále jen metodicky řídící odbor) pracovní návrh střednědobého výhledu či jeho aktualizace nejpozději do běžného roku. V případě skutečností podle bodu 1.4., pak nejpozději do 45-ti dnů před plánovanou účinností sloučení či rozdělení organizace. Tento pracovní návrh předá k projednání věcně příslušné komisi RMČ Praha Po projednání věcně příslušnou komisí je návrh postoupen komisi pro tvorbu a kontrolu rozpočtu (dále KPTR). Následně návrh na doporučení KPTR schvaluje RMČ Praha 2 svým usnesením, a to nejpozději do Návrh střednědobého výhledu musí být vyvěšen nejpozději 15 dnů před schválením RMČ Praha 2. Vyvěšování zajistí příspěvková organizace na svých webových stránkách nebo veřejně dostupné nástěnce a metodicky řídící odbor na webu MČ Praha 2. Zveřejnění musí trvat až do schválení střednědobého výhledu V případě neschválení střednědobého výhledu vedoucí metodicky řídícího odboru neprodleně oznámí písemnou formou tuto skutečnost řediteli příspěvkové organizace. Zároveň vedoucí metodicky řídícího odboru a ředitel příslušné PO zajistí ke zveřejněnému návrhu střednědobého výhledu připojení informace na webových stránkách nebo veřejně dostupné nástěnce i, že nedošlo k jeho schválení a tento návrh ponechá na webových stránkách nebo veřejně dostupné nástěnce až do zveřejnění nového oficiálního návrhu střednědobého výhledu V případě schválení střednědobého výhledu RMČ o tom vedoucí metodicky řídícího odboru neprodleně informuje příspěvkovou organizaci. Zároveň zajistí zveřejnění střednědobého výhledu příspěvkové organizace na webových stránkách MČ Praha 2 nejpozději ve lhůtě 30-ti dnů od okamžiku schválení. Zveřejnění na webových stránkách nebo veřejně dostupné nástěnce příspěvkové organizace zajistí ředitel PO ve stejné lhůtě. Zveřejnění musí trvat až do schválení nového střednědobého výhledu rozpočtu. 218

4 Oddíl II Rozpočet příspěvkové organizace Čl. 3 Sestavování rozpočtu příspěvkové organizace 3.1. Rozpočet příspěvkové organizace se sestavuje v rozsahu daném v příloze č. 2 těchto pravidel Rozpočet se sestavuje na kalendářní rok. Poprvé bude podle těchto pravidel sestavován rozpočet na rok Příspěvková organizace sestaví pracovní návrh rozpočtu ve spolupráci s metodicky řídícím odborem nejpozději do běžného roku. Pracovní návrh bude obsahovat také předpokládanou výši provozního příspěvku zřizovatele. Tento pracovní návrh předá k projednání věcně příslušné komisi RMČ Praha 2. Po projednání věcně příslušnou komisí je návrh postoupen KPTR Návrh rozpočtu na doporučení KPTR schvaluje Rada městské části Praha 2 svým usnesením až po schválení rozpočtu MČ Praha 2 Zastupitelstvem MČ Praha 2. V případě, že rozpočet MČ Praha 2 daného roku nebude schválen do předcházejícího roku, postupuje příspěvková organizace dle pravidel rozpočtového provizoria. Příspěvková organizace v období rozpočtového provizoria v daném roce bude čerpat měsíční výdaje maximálně do výše 1/12 schváleného rozpočtu roku předcházejícího se zřetelem na plynulost finančního, aby byly včas a řádně plněny zejména zákonné, ale i smluvní povinnosti. V tomto období nebude příspěvková organizace uzavírat nové smluvní vztahy, pokud není jistota, že na jejich plnění bude mít potřebné finanční prostředky, především v oblasti větších oprav. Rozpočtové příjmy a výdaje uskutečněné v době rozpočtového provizoria se stávají příjmy a výdaji rozpočtu po jeho schválení Radou městské části Praha Návrh rozpočtu musí být vyvěšen nejpozději 15 dnů před schválením RMČ Praha 2. Vyvěšování zajistí příspěvková organizace na svých webových stránkách, nebo veřejně dostupné nástěnce a metodicky řídící odbor na webu MČ Praha 2. Zveřejnění musí trvat až do schválení nového rozpočtu V případě neschválení rozpočtu vedoucí metodicky řídícího odboru neprodleně oznámí písemnou formou tuto skutečnost řediteli příspěvkové organizace. Zároveň vedoucí metodicky řídícího odboru a ředitel příslušné PO zajistí ke zveřejněnému návrhu rozpočtu připojení informace na webových stránkách, nebo veřejně dostupné nástěnce, že nedošlo k jeho schválení a tento návrh ponechá na webových stránkách, nebo veřejně dostupné nástěnce, až do zveřejnění nového oficiálního návrhu rozpočtu. 219

5 3.7. V případě schválení rozpočtu RMČ o tom vedoucí metodicky řídícího odboru neprodleně informuje příspěvkovou organizaci. Zároveň zajistí zveřejnění rozpočtu příspěvkové organizace na webových stránkách MČ Praha 2 nejpozději ve lhůtě 30-ti dnů od okamžiku jeho schválení. Zveřejnění na webových stránkách nebo veřejně dostupné nástěnce příspěvkové organizace zajistí ředitel PO ve stejné lhůtě. Zveřejnění musí trvat až do schválení nového rozpočtu. Čl. 4 Úpravy rozpočtu příspěvkové organizace v průběhu roku 4.1. Kompetenci k provádění úprav rozpočtu příspěvkové organizace v průběhu roku má její ředitel s výjimkou případů, kdy: a. by došlo ke změně celkových sledovaných částek - viz příloha č. 2 o více než 200 tisíc Kč na jednotlivé položce b. v porovnání s rozpočtem by došlo k překročení plánovaných mzdových nákladů - s výjimkou případů, kdy je toto navýšení kryto přímo z jiných dotačních zdrojů (dotace z úřadu práce, dotace z fondů EU apod.) V případě změn rozpočtu podle bodu 4.1. a) - b) je ke schválení těchto změn kompetentní příslušný vedoucí metodicky řídícího odboru a to na návrh příspěvkové organizace Úpravy rozpočtu PO se nezveřejňují Ředitel příspěvkové organizace předkládá vždy čtvrtletně k informaci přehled všech úprav rozpočtu, které v průběhu daného čtvrtletí schválil. Přehled vyhotoví a předá vedoucímu metodicky řídícího odboru nejpozději do 30 dnů od konce daného čtvrtletí. Čl. 5 Plnění rozpočtu a schválení účetní závěrky 5.1. Příspěvková organizace předá ve smyslu 5 písm. e) jako jeden z podkladů pro schválení své účetní závěrky také přehled o plnění rozpočtu, a to minimálně ve struktuře dle přílohy č. 3 těchto pravidel K materiálu dle bodu 5.1. připojí komentář vysvětlující významné úpravy rozpočtu v průběhu roku a důvody odchylek od posledního schváleného rozpočtu. 220

6 Čl. 6 Termíny předložení návrhu rozpočtu a střednědobého výhledu pro rok Termíny předložení návrhu rozpočtu pro rok 2018 jsou stanoveny metodicky řídícím odborem dle termínů zasedání věcně příslušných komisí, KPTR a RMČ Praha 2. Střednědobý výhled pro rok 2018, 2019 a 2020 je předkládán ke schválení společně s těmito pravidly a v případě potřeby bude aktualizován při předložení rozpočtu na rok Čl. 7 Účinnost 7.1. Účinnost těchto pravidel nastává dnem schválení RMČ Praha

7 Příloha č. 1:Minimální požadovaná struktura střednědobého výhledu (tis. Kč) IČ Název organizace Rok Hlavní činnost Doplňková činnost Celkem Výnosy Náklady HV Výnosy Náklady HV Výnosy Náklady HV Příloha č. 2: Minimální požadovaná struktura rozpočtu (tis. Kč) 222

8 Příloha č. 3: Požadovaná struktura vyhodnocení podle rozpočtu (tis. Kč) Požadovaná struktura rozpočtu pro základní a mateřské školy Schválený rozpočet Úpravy Skutečnost Výnosy celkem Náklady celkem Osobní (mzdové) Provoz a údržba Jmenovité akce Zahraniční zájezdy Psychologové Ostatní Požadovaná struktura rozpočtu pro ostatní příspěvkové organizace Schválený rozpočet Úpravy Skutečnost Výnosy celkem Náklady celkem Osobní (mzdové) Provoz a údržba Ostatní 223

9 Příloha č. 2 k usnesení RMČ č. 893 ze dne Návrh střednědobého výhledu příspěvkových organizací zřízených městskou částí Praha 2 pro roky IČ Název organizace Rok Mateřská škola Čtyři ístek, Pra ha 2, Římská 27 Mateřská škola Troj lístek, Pra ha 2, Kladská 25 Mateřská škola, Praha 2, Na Děkance 2 Mateřská škola, Praha 2, Slovenská MŠ Na Smetance Mateřská škola,praha 2, Viničná Mateřská škola s internátní péčí, Praha 2, Španělská MŠ Šumavská 37 hlavní činnost doplňková činnost celkem v tis. Kč IČ Název organizace Rok Základní škola, Praha 2, Sázavská 5 Základní škola s rozšířenou výukou jazyků, Fakultní škola PedF UK, Praha 2, Kladská Základní škola, Praha 2, Londýnská Základní škola, Praha 2, Botičská ZŠ Slovenská Základní škola a Mateřská škola, Praha 2, Resslova 10 Základní škola u svátého Štěpána, Praha 2, Štěpánská 8 Základní škola Praha 2,Vratislavova 13 Základní škola, Praha 2, Jana Masaryka 21 Základní škola, Praha 2, Na Smetance 1 hlavní činnost doplňková činnost celkem hlavní činnost doplňková činnost celkem IČ Název organizace Rok Knihovna na Vinohradech Novoměstská radnice Centrum sociálních služeb V Praze dne Zpracoval: OE, OŠ, OKS VV, OH 224