Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření obce BOHUTÍN. IČ: za rok 2016

Transkript

1 Zborovská Praha 5 SpZn: Čj.: SZ /20 16/KUSK /201 7/KUSK Stejnopis č. h Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření obce BOHUTÍN IČ: za rok 2016 Přezkoumáni hospodaření obce Bohutín za rok 2016 bylo zahájeno dne doručením oznámení o zahájení přezkoumáni hospodaření zaslaného přezkoumávajícím orgánem. Přezkoumání se uskutečnilo ve dnech: na základě zákona č. 420/2004 Sb., o přezkoumáváni hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí, ve znění pozdějších předpisů a v souladu se zákonem č. 255/2012 Sb., o kontrole (kontrolní řád). Přezkoumávané období: Přezkoumání proběhlo v sídle obce: Bohutín Vysoká Pec Bohutín Přezkoumání vykonali: - kontrolor pověřený řízením přezkoumání: - kontroloři: Ing. Monika Špergerová Marie Formanová Cyril Kukla Zástupci obce: Ladislav Turek - starosta Marie Šedivá - hlavní účetní

2 Pověření k přezkoumání podle 5 odst. 1 zákona č. 420/2004 Sb., 4 a 6 zákona č. 255/2012 Sb., vše ve znění pozdějších předpisů, vydala vedoucí Odboru kontroly Krajského úřadu Středočeského kraje Mgr. Štěpánka Dvořáková Týcová dne , pod čj /2016/KUSK. Předmětem přezkoumání jsou dle ust. 2 zák. č. 420/2004 Sb., ve znění pozdějších předpisů, údaje o ročním hospodaření územního celku, tvořící součást závěrečného účtu podle zákona č. 250/2000 Sb., ve znění pozdějších předpisů, a to: - plnění příjmů a výdajů rozpočtu, včetně peněžních operací týkajících se rozpočtových prostředků, finanční operace, týkající se tvorby a použití peněžních fondů, náklady a výnosy podnikatelské činnosti územního celku, peněžní operace, týkající se sdružených prostředků vynakládaných na základě smlouvy mezi dvěma nebo více územními celky, anebo na základě smlouvy s jinými právnickými nebo fyzickými osobami, finanční operace, týkající se cizích zdrojů ve smyslu právních předpisů o účetnictví, hospodaření a nakládání s prostředky poskytnutými z Národního fondu a s dalšími prostředky ze zahraničí poskytnutými na základě mezinárodních smluv, vyúčtování a vypořádání finančních vztahů ke státnímu rozpočtu, k rozpočtům krajů, k rozpočtům obcí k jiným rozpočtům, ke státním fondům a k dalším osobám, nakládání a hospodaření s majetkem ve vlastnictví územního celku, nakládání a hospodaření s maj etkem státu, s nímž hospodaří územní celek, zadávání a uskutečňování veřejných zakázek, s výjimkou úkonů a postupů přezkoumaných orgánem dohledu podle zvláštního právního předpisu, stav pohledávek a závazků a nakládání s nimi, ručení za závazky fyzických a právnických osob, zastavování movitých a nemovitých věcí ve prospěch třetích osob, zřizování věcných břemen k majetku územního celku, účetnictví vedené územním celkem. Přezkoumání hospodaření bylo provedeno výběrovým způsobem s ohledem na významnost jednotlivých skutečností podle předmětu a obsahu přezkoumání. Při posuzování jednotlivých právních úkonů se vychází ze znění právních předpisů platných ke dni uskutečnění tohoto úkonu. Podle ustanovení 2 odst. 3 zákona č. 420/2004 Sb. nebyly předmětem přezkoumání údaje, na které se vztahuje povinnost mlčenlivosti podle daňového řádu. Poslední kontrolní úkon byl učiněn dnem předání zprávy o výsledku přezkoumání:

3 A. Přezkoumané písemnosti Rozpočtový výhled sestaven na roky Pravidla rozpočtového provizoria na rok 2016 stanovena zastupitelstvem obce dne (obec v prvním 'čtvrtletí bude plnit rozpočet dle rozpočtového provizoria ve výši 25% skutečných výdajů roku 2015 do řádného schválení rozpočtu na rok 2016 s tím, že definitivní rozpočet by měl být schválen do konce března 2016) Návrh rozpočtu na rok 2016 zveřejněn od do Schválený rozpočet na rok 2016 projednán a schválen v zastupitelstvu obce dne jako přebytkový, závazné ukazatele rozpočtu jsou paragrafy Stanovení závazných ukazatelů zřízeným organizacím příspěvková organizace Základní škola Bohutín, oznámeno dopisem dne příspěvková organizace Mateřská škola Bohutín, oznámeno dopisem dne Rozpočtová opatření č. 1 schváleno starostou dne Č. 2 schváleno zastupitelstvem obce dne Č. 3 schváleno starostou dne Č. 4 schváleno starostou dne Č. 5 schváleno zastupitelstvem obce dne Č. 6 schváleno starostou dne Č. 7 schváleno starostou dne Č. 8 schváleno zastupitelstvem obce dne Č. 9 schváleno starostou dne Závěrečný účet na rok 2015 zveřejněn od do , projednán a schválen zastupitelstvem obce dne spolu se "Zprávou o výsledku hospodaření obce s vyjádřením "s výhradou". Výkaz pro hodnocení plnění rozpočtu FIN 2-12 M sestaven ke dni , , , , , , Výkaz zisku a ztráty sestaven ke dni , Rozvaha sestavena ke dni , , Příloha rozvahy sestavena ke dni , Účtový rozvrh platný a použitelný pro rok 2016 Hlavní kniha kedni Kniha došlých faktur ze dne do fa Č. 290, do fa Č. 373 (dle potřeby) Kniha odeslaných faktur ke dni do fa Č. 3, do fa Č. 4 (dle potřeby) 3

4 Faktura Č. 108 ze dne ve výši ,- Kč za nákup křovinořezu a sekačky Č. 116 ze dne ve výši ,- Kč za stavební úpravy objektu čp. 212 Vysoká Pec Č. 119 ze dne ve výši ,- Kč za poradenské služby chodník II.etapa Bankovní výpis k běžnému účtu Č /0710 vedenému u ČNB a.s., výpisy Č za období od do , Č za období od do k běžnému účtu Č /0100 vedenému u K.B. a.s., výpisy Č za období od do ke spořícímu účtu Č. Č /0100 vedenému u K.B. a.s., výpisy Č. 2-3 za období od do k základnímu účtu Č. Č vedenému u K.B. a.s., výpisy Č za období od do Účetní doklad k pokladně Č , , k běžnému účtu Č /0710 vedenému u ČNB a.s., Č , k běžnému účtu Č /0100 vedenému u K.B. a.s., Č ke spořícímu účtu Č. Č /0100 vedenému u K.B. a.s, Č k základnímu účtu Č. Č /0100 vedenému u K.B. a.s., č.i Pokladní kniha (deník) ke dni 15.1l.2016 skonto pokladní hotovosti k uvedenému datu činilo 5.543,- Kč (v 7.50 hod.), zůstatek souhlasil s pokladní knihou, ke dni Pokladní doklad příjmové pokladní doklady Č , výdajové pokladní doklady Č za období od l Evidence poplatků ke dni (za psy) Evidence pohledávek ke dni Evidence závazků ke dni 3l Kniha pohledávek a závazků ke dni (jmenný seznam veden v PC) Evidence majetku vedena v PC - program Triada Inventurní soupis majetku a závazků složka inventarizace svědčící o provedení fyzické a dokladové inventury majetku a závazků ke dni (Plán inventur na rok 2016 ze dne , Proškolení inventarizační komise včetně podpisů ze dne , Inventarizační zpráva za rok 2016 ze dne 3O ), katastrální území - Tisová u Bohutína, Bohutín, Vysoká Pec u Bohutína, Lazec. Odměňování členů zastupitelstva uvolněný starosta, neuvolněné místo starostky za období měsíců říjen - prosinec 2016 (dle výplatních pásek) Účetnictví ostatní Protokol o schválení účetní závěrky obce schválen zastupitelstvem obce dne Protokol o schválení účetní závěrky Základní škola Bohutín schválen zastupitelstvem obce Bohutín dne

5 Protokol o schválení účetní závěrky Mateřská škola Bohutín schválen zastupitelstvem obce Bohutín dne výkaz zisku a ztráty zřízených příspěvkových organizací Základní škola Bohutín sestaven ke dni , ke dni Mateřská škola Bohutín sestaven ke dni , ke dni Rozvaha zřízených příspěvkových organizací Základní škola Bohutín sestavená ke dni , ke dni Mateřská škola Bohutín sestavená ke dni , ke dni Smlouvy o dílo ze dne uzavřena mezi obcí Bohutín a SAPIKO spol. S.r.o., kdy předmětem díla jsou "Stavební úpravy č.p. 212", zastupitelstvem obce schválena dne Smlouvy o převodu majetku (koupě, prodej, směna, převod) Kupní smlouva ze dne o koupi pozemku parc. Č. 943/6 ostatní plocha o výměře 69 m2, část pozemku parc. 888/1 oddělenou geometrickým plánem nově vzniklý pozemek 888/5 o výměře 47 mi. Zastupitelstvem obce schválena Směnná smlouva ze dne uzavřena s fyzickou osobou jako výlučným vlastníkem pozemku parc. Č. 888/2 (směněna část pozemku a nově vzniklý pozemek parc.č. 888/4) a obcí Bohutín výlučným vlastníkem pozemku parc.č. 943/1 (část pozemku utvořenou geometrickým plánem a nově vzniklý pozemek parc. Č. 943/9). Zastupitelstvem obce projednána a schválena dne Smlouvy o věcných břemenech ze dne uzavřena mezi soukromou osobou a obcí Bohutín, předmětem smlouvy zřízení věcného břemene - služebnosti inženýrské sítě, spočívající v uložení odpadního potrubí pod povrchem pozemku parc. Č. 792/1 Dohody o provedení práce uzavřená dne s D.K. na úklid obecních ploch uzavřená dne s A.Š na údržbu zeleně ve Vysoké Peci uzavřená dne s D.K. na údržbu obecní techniky Dokumentace k veřejným zakázkám složka veřejné zakázky malého rozsahu na projekt" Stavební úpravy čp. 212". Výzva ze dne , celkem přihlášeno 5 firem, na základě nejvhodnější nabídky vybrána fmna Sapiko spol. s.r.o., protokol o otevírání obálek s nabídkami ze dne , oznámení o výběru nejvhodnější nabídky ze dne Nabízená cena ,- Kč bez DPH, zastupitelstvem obce schválena dne Na portálu zadavatele zveřejněna dne Vnitřní předpis a směrnice Směrnice k podrozvahovým účtům ze dne , Evidence, účtování a odepisování majetku ze dne a další platné a použitelné směrnice pro rok 2016 Informace o přijatých opatřeních (zák. 420/2004 Sb., 320/2001 Sb., apod.) ze dne Zprávy o plnění přijatých opatření (zák. 420/2004 Sb., 320/2001 Sb., apod.) ze dne zasláno na KUSK Praha Zápisy z jednání zastupitelstva včetně usnesení ze dne , , , , , (nepřezkoumáváno, použito podpůrně) Výsledky kontrol zřízených organizací příspěvková organizace Mateřská škola Bohutín, oznámeno dopisem ze dne příspěvková organizace Základní škola Bohutín, oznámeno dopisem ze dne

6 V kontrolovaném období obec Bohutín, dle prohlášení starosty obce, neuzavřela smlouvu, nájemní, pachtovní, smlouvu o výpůjčce, "al1ijinou smlouvu o nabytí a převodu majetku, nehospodařila s majetkem státu, neručila svým majetkem za závazky fyzických a právnických osob, a to ani v případech taxativně vyjmenovaných v 38 odst. 3 zákona o obcích, nezastavila movitý a nemovitý majetek, neuzavřela smlouvu o přijetí a poskytnut} úvěru nebo zápůjčky, smlouvu o poskytnutí dotace, smlouvu o přijetí dotace, smlouvu o převzetí dluhu, o převzetí ručitelského závazku, o přistoupení k závazku a smlouvu o sdružení, smlouvu o společnosti a poskytování majetkových hodnot podle smlouvy o sdružení, jehož je obec společníkem, nekoupila ani neprodala cenné papíry, obligace, nevydala komunální dluhopisy, nezřídila ani nezrušila příspěvkovou organizaci a organizační složku, nezaložila ani nezrušila právnickou osobu, neuskutečnila majetkové vklady do právnických osob, neprovozovala hospodářskou (podnikatelskou) činnost, uskutečnila pouze veřejné zakázky malého rozsahu ( 12 odst. 3 zák. č. l37/2006 Sb.). 6

7 B. Zjištění z přezkoumání. Při přezkoumání hospodaření obce Bohutín: Nebyly zjištěny chyby a nedostatky. C. Plnění opatření k odstranění nedostatků zjištěných: a) při dílčím přezkoumání Nebyly zjištěny chyby a nedostatky. b) při přezkoumání hospodaření za předchozí roky Byly zjištěny následující chyby a nedostatky - porušeny níže uvedené předpisy: Vyhláška ě. 410/2009 Sb., kterou se provádějí některá ustanovení zákona č. 563/1991 Sb., o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů, pro některé vybrané účetní jednotky, ve znění pozdějších předpisů 49-54, neboť: V roce 2015 došlo k zařazení nového majetku na podrozvahových účtech, ale obec nemá vypracovanou směrnici s obsahovým vymezením podrozvahových účtů. V inventuře ke dni byly vykázány zůstatky na účtech 901- jiný DDNM a jiný DDMH. APRAVENO Obec napravila uvedený nedostatek tak, že vypracovala směrnici s obsahovým vymezením podrozvahových účtů. Uvedený nedostatek se již neopakoval. 7

8 DJ Závěr Při přezkoumání hospodaření obce Bohutín za rok 2016 podle 2 a 3 zákona č. 420/2004 Sb., ve znění pozdějších předpisů ebyly zjištěny chyby a nedostatky. ( 1 odst. 3 písmo a) zákona č. 420/2004 Sb.) Upozornění na rizika dle 10 odst. 4 písmo a) zákona č Sb., v platném znění: Neuvádí se. Podíly dle 10 odst. 4 písmo b) zákona č. 420/2004 Sb., v platném znění: a) podíl pohledávek na rozpočtu územního celku 0,16 % b) podíl závazků na rozpočtu územního celku 0,65 % c) podíl zastaveného majetku na celkovém majetku územního celku 0,00 % Komentář: Celkový objem dlouhodobých pohledávek činí 0,00 Kč. Celkový objem dlouhodobých závazků činí 0,00 Kč. Bohutín Podpisy kontrolorů: KRAJSKÝ STŘEDOCESKÉHO KRAJE Odbor kontroly 15O 21 Praha 5, Zborovská Jf/ Ing. Monika Špergerová kontrolor pověřený řízením přezkoumání H Marie Forrnanová Cyril Kukla \ {c Zttt clu -- tntrolork~..h H.H./.~:~~. kontrolor 8

9 Tato zpráva o výsledku přezkoumání: - je návrhem zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření, přičemž konečným zněním zprávy se stává okamžikem marného uplynutí lhůty stanovené v 6 odst. 1 písmo d) zákona č. 420/2004 Sb., k podání písemného stanoviska kontrolorovi pověřenému řízením přezkoumání - ke zjištěním uvedeným v tomto návrhu je možno podat písemné stanovisko ve lhůtě do 15 dnů ode dne předání návrhu zprávy, a to kontrolorovi pověřenému řízením přezkoumání na adresu: Krajský úřad Středo českého kraje, Odbor kontroly, Zborovská 11, Praha 5 - tento návrh zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření obsahuje i výsledky konečného dílčího přezkoumání - se vyhotovuje ve dvou stejnopisech, přičemž se stejnopis č. 2 předává statutárnimu zástupci přezkoumávaného subjektu a stejnopis Č. 1 se zakládá do příslušného spisu územního celku vedeného Odborem kontroly Krajského úřadu Středočeského kraje. S obsahem zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření obce Bohutín o počtu 10 stran byl seznámen a stejnopis č. 2 převzal p. Ladislav Turek, st sta obce. Ladislav Turek starosta obce Bohutín...~..L.. Poznámka: Územní celek je ve smyslu ust. 13 odst. 1 písmo b) zákona č. 420/2004 Sb., povinen přijmout opatření k nápravě chyb a nedostatků uvedených v této zprávě o výsledku přezkoumání hospodaření a podat o tom písemnou informaci příslušnému přezkoumávajícímu orgánu - Krajský úřad Středočeského kraje, Odbor kontroly, Zborovská 11, Praha 5, a to nejpozději do 15 dnů po projednání této zprávy spolu se závěrečným účtem v orgánech územního celku. Územní celek je dále ve smyslu ustanovení 13 odst. 2 zákona č. 420/2004 Sb., povinen v informacích podle ustanovení 13 odst. 1 písmo b) téhož zákona uvést lhůtu, ve které podá příslušnému přezkoumávajícímu orgánu písemnou zprávu o plnění přijatých opatření a v této lhůtě příslušnému přezkoumávajícímu orgánu uvedenou zprávu zaslat. 9

10 Nesplněním těchto povinností se územni celek dopustí správního deliktu podle ustanovení 14 odst. 1 písmo b) a c) zákona č. 420/2004 Sb. a za to se uloží územního celku podle ustanovení 14 odst. 2 zákona č. 420/2004 Sb. pokuta do výše Kč ,-. Rozdělovník: Steinopis Počet výtisků Předáno Převzal 1 1 x Kraj ský úřad Středočeského kraje Ing. Monika Špergerová Obec 2 1 x Bohutín Ladislav Turek 10