MASARYKOVA UNIVERZITA

Transkript

1 MASARYKOVA UNIVERZITA VÝROČNÍ ZPRÁVA O HOSPODAŘENÍ 2008

2

3 MASARYKOVA UNIVERZITA VÝROČNÍ ZPRÁVA O HOSPODAŘENÍ 2008 prof. PhDr. Petr Fiala, Ph.D., LL.M. rektor duben 2009

4

5 Obsah: 1. Ro ní ú etní záv rka Rozvaha Výkaz zisku a ztráty Dopl ující údaje Rozbor hospodá ského výsledku Analýza výnos a náklad Výnosy P ísp vky a dotace z kapitoly MŠMT, z ostatních kapitol státního rozpo tu a další zdroje P ehled vybraných vlastních výnos Poplatky spojené se studiem P ehled výnos v letech Náklady P ehled vybraných náklad Pracovníci a mzdové prost edky P ehled náklad v letech P ehled o pen žních p íjmech a výdajích Vývoj fond MU v Brn Financování program reprodukce majetku v etn vypo ádání se SR Financování program reprodukce majetku Kapitálové výdaje souhrn Rekapitulace finan ního vypo ádání se státním rozpo tem Finan ní vypo ádání p ísp vk a dotací z kapitoly 333 MŠMT Finan ní vypo ádání projekt ze strukturálních fond Finan ní vypo ádání vzhledem k ostatním kapitolám SR a jiné dotace Rekapitulace finan ního vypo ádání p ísp vk a dotací kapitulace finan ního vypo ádání se státním rozpo tem Stipendia a služby poskytované student m Institucionální podpora specifického výzkumu Vývoj stavu majetku a výsledky inventarizace Dlouhodobý nehmotný a hmotný majetek Finan ní majetek Zásoby Pohledávky, závazky, úv ry Inventarizace majetku Záv r

6 Úvod Masarykova univerzita (dále jen MU) p edkládá v souladu s 21 odst. 3 zákona. 111/1998 Sb., o vysokých školách, ve zn ní pozd jších p edpis, a podle jednotné osnovy MŠMT Výro ní zprávu o hospoda ení vysoké školy za rok 2008 zpracovanou na základ ú etnictví školy a dalších vybraných údaj. MU je ve ejnou vysokou školou vzniklou ze zákona. 111/1998 Sb. o vysokých školách a pat í do skupiny ú etních jednotek, u kterých hlavním p edm tem innosti není podnikání. Z tohoto d vodu MU v ú etním období 2008 používala ú etní metody platné pro výše zmín ný typ organizací, a to ú etní metody dané vyhláškou 504/2002 Sb., kterou se provád jí n která ustanovení zákona. 563/1991 Sb., o ú etnictví, ve zn ní pozd jších p edpis. Ú etním obdobím na MU je kalendá ní rok. Majetek a závazky MU jsou oce ovány na bázi historických cen. Ú etní doklady jsou vedeny v elektronické podob, v tšina typ ú etních doklad (p ijaté faktury, vystavené faktury, interní ú etní doklady) je vedena i v listinné podob. Statutárním orgánem MU je rektor prof. PhDr. Petr Fiala, Ph.D., LL.M. Hospoda ení univerzity za rok 2008 je p edm tem ov ení ú etní uzáv rky auditorem. Výrok auditora je uveden v p íloze Výro ní zprávy o hospoda ení MU za rok Ú etní výsledek hospoda ení univerzity v roce 2008 iní 103,940 mil. K a je sou asn i výsledkem hospoda ení po zdan ní. Od se v souvislosti s ú inností zm ny 38 vyhlášky. 504/2002 Sb. odstranil rozdíl mezi výší da ov neú inných ú etních odpis a výší da ových odpis, který d íve ovliv oval významnou m rou základ dan z p íjmu. Sou asn ale došlo ke snížení tvorby FRIM o ú etní odpis majetku, který byl po ízen z dotace. Celkové odpisy v roce 2008 inily 308 mil. K, z toho odpisy z majetku po ízeného z dotace (dále dota ní odpisy) 239 mil. K (tj. 78 % z celkových odpis ) a odpisy majetku, který nebyl po ízen z dotace (dále odpisy nedota ní), 69 mil. K (tj. 22 % z celkových odpis ). Na tvorb FRIM se v roce 2008 nedota ní odpisy podílely ástkou 69 mil. K (ve stejné výši jako v roce 2007), proú tování hospodá ského výsledku za rok 2007 ástkou 62 mil. K a p evod z statku investi ního p ísp vku 65 mil. K. V souvislosti s novelami zákona. 111/1998 Sb. (k a k ) mají vysoké školy nárok na p ísp vek ze státního rozpo tu na vzd lávací a v deckou, výzkumnou, vývojovou, um leckou nebo další tv r í innost (dále jen p ísp vek ) a dále mají možnost p evést z statky p ísp vku do Fondu provozních prost edk, FRIM a z statky ú elov ur ených ve ejných prost edk do Fondu ú elov ur ených prost edk. Celkové neinvesti ní výnosy MU za rok 2008 inily mil. K (meziro ní nár st 8 %), náklady byly ve výši mil. K (nár st 7 %). Normativní prost edky MŠMT (p ísp vek na vzd lávací innost dle ukazatele A a dotace na specifický výzkum) v roce 2008 byly ve výši mil. K, což je 46 % z celkových výnos. Z toho normativní ást neinvesti ního p ísp vku na vzd lávací innost (ukazatel A) byla ve výši mil. K (nár st 7 %) a podpora specifického výzkumu inila 122 mil. K (nár st 2 %). Pozitivn se na výnosech univerzity za rok 2008 podílel meziro ní nár st po tu student o 5 % (z na ), který ovlivnil zejména zvýšení p ísp vku MŠMT o 7 %. Na výzkum a vývoj obdržela MU v roce 2008 podporu ve výši 870 mil. K (nár st 6 %), z toho 674 mil. K z kapitoly MŠMT, 155 mil. K z ostatních kapitol státního rozpo tu a dotace na výzkum ze zahrani í byla 41 mil. K. Podíl neinvesti ní dotace na výzkum a vývoj na celkových výnosech roku 4

7 2008 byl 777 mil. K (20 % z celkových výnos, nár st 7,9 %), investi ní dotace na výzkum a vývoj byla ve výši 93 mil. K (pokles proti roku 2007 o 9 %). Neinvesti ní p ísp vek a dotace na vzd lávací innost a provoz (normativní i ú elové) byly poskytnuty v celkové výši mil. K (55 % celkových výnos ), z toho mil. K z kapitoly MŠMT, 6 mil. K z ostatních kapitol státního rozpo tu a z rozpo t místní samosprávy a 39 mil. K na projekty spolufinancované EU a ze zahrani í. Normativní neinvesti ní dotace na ubytování a stravování student byla v roce 2008 ve výši 26 mil. K (nár st 39 %). Celkem bylo za rok 2008 poskytnuto MU z ve ejných zdroj R a ze zahrani í mil. K, z toho mil. K tvo ily neinvesti ní p ísp vky a dotace (nár st 7 %) a 540 mil. K dotace na kapitálové výdaje v etn financování Programu (nár st 18 %). Podrobný rozbor prost edk poskytnutých z ve ejných zdroj a jejich finan ní vypo ádání se státním rozpo tem je uvedeno v tabulkách 2 a 6. Výnosy MU z neve ejných prost edk inily 999 mil. K (25 % z celkových neinvesti ních výnos ), tj. 10 % nár st oproti roku Na tvorb t chto výnos se podílely jednak vlastní výnosy z hlavní innosti ve výši 875 mil. K (nár st 10 %) a jednak výnosy z dopl kové innosti ve výši 124 mil. K (nár st 13 %). Do vlastních výnos z hlavní innosti jsou zapo teny dota ní odpisy ve výši 239 mil. K a použití fond ve výši 141 mil. K. isté výnosy z neve ejných zdroj, tedy výnosy snížené o dota ní odpisy a použití fond, tak inily 619 mil. K, což je o 13 % více než v roce Podíl istých výnos z neve ejných zdroj na celkových neinvesti ních výnosech iní 16 %. Celkové neinvesti ní náklady v roce 2008 inily mil. K (nár st 7 %). Sou ástí náklad jsou i náklady na dota ní odpisy a tvorba fond. Meziro ní nár st náklad o išt ných o dota ní odpisy a tvorbu fond byl 5 %. Podíl vyplacených mzdových prost edk ze všech zdroj (v etn OON) bez sociálního a zdravotního pojišt ní na celkových nákladech v roce 2008 inil mil. K (Tabulka ), tj. 39 % z celkových neinvesti ních výnos. Mzdové náklady bez OON byly ve výši mil. K. Pr m rná mzda na MU (bez OON) p i zam stnancích inila K /m síc, tj. nár st o 7,8 % proti roku Z celkového po tu p epo tených zam stnanc MU bylo akademických pracovník, 57 v deckých pracovník a ostatních. Odvedené sociální a zdravotní pojišt ní v roce 2008 inilo 488 mil. K. Celkový podíl osobních náklad v etn sociálního a zdravotního pojišt ní v roce 2008 tak inil mil. K, tj. 52 % z celkových neinvesti ních náklad MU. V roce 2008 bylo vyplaceno 320 mil. K stipendií, z toho 112 mil. K tvo ila stipendia pro doktorské studenty, 104 mil. K stipendia ubytovací, 8 mil. K stipendia sociální a 96 mil. K stipendia ostatní. MU hospoda í s majetkem v celkovém objemu 8 955,23 mil. K v po izovacích cenách (meziro ní nár st 6,03 %), z toho 8 845,49 mil. K dlouhodobého hmotného majetku (meziro ní nár st 5,98 %) a 109,47 mil. K dlouhodobého nehmotného majetku (meziro ní nár st 10,38 %). Celkové oprávky, tj. celkové odpisy majetku, iní 2 401,7 mil. K a celková odepsanost majetku, tj. pom r celkových oprávek a majetku, iní 26,82 % (v roce 2007 inila odepsanost majetku 27 %). Významným ukazatelem hospoda ení je stav fond MU, které jsou tvo eny v souladu se zákonem. 111/1998 Sb., o vysokých školách. Celkový objem prost edk na jednotlivých fondech k byl 834 mil. K (meziro ní nár st 33 %), z toho inil 211 mil. K fond provozních prost edk (meziro ní nár st 58 %), 82 mil. K fond ú elov ur ených prost edk (meziro ní nár st 55 %), 26 mil. K fond odm n (meziro ní nár st 18 %), 96 mil. K fond rezervní (meziro ní nár st 0 %), 334 mil. K FRIM (meziro ní nár st 24 %), fond stipendijní 61 mil. K (meziro ní nár st 56 %) a 24 mil. K fond sociální (meziro ní nár st 41 %). 5

8 V tvorb fondu odm n a FRIM se projevilo proú tování hospodá ského výsledku za rok 2007 ve výši 72 mil. K, z toho do fondu odm n 10 mil. K a do FRIM 62 mil. K. Na reprodukci dlouhodobého majetku MU bylo v roce 2008 vynaloženo celkem 888 mil. K, z toho 539 mil. K z kapitálových dotací a 71 mil. K z FRIM. Z celkových kapitálových výdaj za rok 2008 bylo použito 610 mil. K na realizaci Programu Podíl programového financování z kapitoly MŠMT inil 320 mil. K, z návratné finan ní výpomoci 246 mil. K, z p ísp vku m sta Brna bylo použito 32 mil. K a z FRIM 12 mil. K. Pro realizaci Programu bylo vedle toho použito 9 mil. K neinvesti ních prost edk na vybavení zrekonstruovaných objekt areálu P írodov decké fakulty na Kotlá ské. Na realizaci Podprogramu Výstavba Univerzitního kampusu Bohunice bylo v roce 2008 použito celkem 496 mil. K investi ních prost edk, z toho 214 mil. K z kapitoly MŠMT, z návratné finan ní výpomoci 246 mil. K, 32 mil. K z p ísp vku m sta Brna a 4 mil. K z FRIM. Na realizaci Podprogramu Rekonstrukce a modernizace bylo použito celkem 123 mil. K investi ních prost edk (z kapitoly MŠMT 106 mil. K a 8 mil. K z FRIM) a vlastní neinvesti ní prost edky ve výši 9 mil. K. Vlastní vklad MU do Programu v roce 2008 tak inil 21 mil. K (FRIM 12 mil. K a neinvesti ní prost edky 9 mil. K ). Celkové erpání na Program od jeho zahájení v roce 2002 do inilo mil. K, z toho z dotací ze státního rozpo tu mil. K, z dotace m sta Brna 297 mil. K a z vlastních zdroj MU 696 mil. K. Návratná finan ní výpomoc byla erpána v celkové výši 956 mil. K. Ladislav Janí ek kvestor 6

9 1. Ro ní ú etní záv rka 1.1 Rozvaha MU používá ú etní metody dané vyhláškou. 504/2002 Sb., ve zn ní pozd jších p edpis, kterou se provád jí n která ustanovení zákona. 563/1991 Sb., o ú etnictví, ve zn ní pozd jších p edpis, a která je platná pro ú etní jednotky, u kterých hlavním p edm tem innosti není podnikání. Tabulka. 1.1 R O Z V A H A (BILANCE) (v tis. K ) A K T I V A íslo Stav k Stav k ú tu A. Dlouhodobý majetek celkem , ,40 I. Dlouhodobý nehmotný majetek celkem. 3 až , ,56 1. Nehmotné výsledky výzkumu a vývoje ,93 318,93 2. Software , ,98 3. Ocenitelná práva , ,92 4. Drobný dlouhodobý nehmotný majetek , ,01 5. Ostatní dlouhodobý nehmotný majetek ,30 564,26 6. Nedokon ený dlouhodobý nehmotný majetek , ,46 7. Poskytnuté zálohy na dlouhodobý nehmotný majetek ,00 0,00 II. Dlouhodobý hmotný majetek celkem. 11 až , ,92 1. Pozemky , ,15 2. Um lecká díla, p edm ty a sbírky , ,28 3. Stavby , ,62 4. Samostatné movité v ci a soubory movitých v cí , ,38 5. P stitelské celky trvalých porost ,00 0,00 6. Základní stádo a tažná zví ata ,00 0,00 7. Drobný dlouhodobý hmotný majetek , ,81 8. Ostatní dlouhodobý hmotný majetek ,37 55,37 9. Nedokon ený dlouhodobý hmotný majetek , , Poskytnuté zálohy na dlouhodobý hmotný majetek ,00 150,00 III. Dlouhodobý finan ní majetek celkem. 22 až ,82 260,82 1. Podíly v ovládaných a ízených osobách ,00 100,00 2. Podíly v osobách pod podstatným vlivem ,00 0,00 3. Dluhové cenné papíry držené do splatnosti ,00 0,00 4. P j ky organiza ním složkám ,00 0,00 5. Ostatní dlouhodobé p j ky ,00 0,00 6. Ostatní dlouhodobý finan ní majetek ,82 160,82 7. Po izovaný dlouhodobý finan ní majetek ,00 0,00 IV. Oprávky k dlouhodobému majetku celkem. 30 až , ,90 1. Oprávky k nehmotným výsledk m výzkumu a vývoje ,66-318,93 2. Oprávky k softwaru , ,51 3. Oprávky k ocenitelným práv m ,00-136,56 4. Oprávky k drobnému dlouhod. nehmotnému majetku , ,01 5. Oprávky k ostatnímu dlouhod. nehmotnému majetku ,87-430,23 6. Oprávky ke stavbám , ,46 7. Oprávky k samost. movit. v cem a soubor m movit. v cí , ,39 8. Oprávky k p stitelským celk m trvalých porost ,00 0,00 9. Oprávky k základnímu stádu a tažným zví at m ,00 0, Oprávky k drobnému dlouhodobému hmotnému majetku , , Oprávky k ostatnímu dlouhod. hmotnému majetku ,00 0,00 7

10 íslo Stav k Stav k ú tu B. Krátkodobý majetek celkem , ,57 I. Zásoby celkem pol. 43 až , ,21 1. Materiál na sklad , ,04 2. Materiál na cest ,99 0,00 3. Nedokon ená výroba ,91 698,81 4. Polotovary vlastní výroby ,00 0,00 5. Výrobky , ,41 6. Zví ata ,31 664,00 7. Zboží na sklad a v prodejnách ,56 954,95 8. Zboží na cest ,00 0,00 9. Poskytnuté zálohy na zásoby z ,00 0,00 II. Pohledávky celkem. 53 až , ,17 1. Odb ratelé , ,87 2. Sm nky k inkasu ,00 0,00 3. Pohledávky za eskontované cenné papíry ,00 0,00 4. Poskytnuté provozní zálohy z , ,83 5. Ostatní pohledávky ,54 507,86 6. Pohledávky za zam stnanci , ,49 7. Pohledávky za institucemi soc. zabezp. a ve. zdrav. pojišt ní ,00 0,00 8. Da z p íjm ,00 0,00 9. Ostatní p ímé dan ,00 0, Da z p idané hodnoty ,00 0, Ostatní dan a poplatky ,00 0, Nároky na dotace a ost. zú t. se stát. rozpo tem ,00 0, Nároky na dotace a ost. zú t. s rozpo t. orgán ÚSC ,00 0, Pohledávky za ú astníky sdružení ,00 0, Pohledávky z pevných termínovaných operací ,00 0, Pohledávky z emitovaných dluhopis ,00 0, Jiné pohledávky , , Dohadné ú ty aktivní , , Opravná položka k pohledávkám ,65-215,30 III. Krátkodobý finan ní majetek celkem. 73 až , ,63 1. Pokladna , ,67 2. Ceniny ,19 564,66 3. Ú ty v bankách , ,25 4. Majetkové cenné papíry k obchodování ,00 0,00 5. Dluhové cenné papíry k obchodování ,00 0,00 6. Ostatní cenné papíry ,00 0,00 7. Po izovaný krátkodobý finan ní majetek ,00 0,00 8. Peníze na cest ,96 17,05 IV. Jiná aktiva celkem. 82 až , ,56 1. Náklady p íštího období , ,99 2. P íjmy p íštího období ,81 149,29 3. Kursové rozdíly aktivní ,50 33,28 AKTIVA celkem pol , ,97 8

11 P A S I V A íslo Stav k Stav k ú tu A. Vlastní zdroje celkem , ,20 I. Jm ní celkem. 88 až , ,40 1. Vlastní jm ní , ,34 2. Fondy , ,06 3. Oce ovací rozdíly z p ecen ní majetku a závaz ,00 0,00 II. Výsledek hospoda ení celkem. 92 až , ,80 1. Ú et výsledku hospoda ení , ,80 2. Výsledek hospoda ení ve schvalovacím ízení ,42 X 3. Nerozd lený zisk, neuhrazená ztráta minulých let ,00 0,00 B. Cizí zdroje celkem , ,77 I. Rezervy celkem ,00 0,00 1. Rezervy ,00 0,00 II. Dlouhodobé závazky celkem. 99 až , ,60 1. Dlouhodobé bankovní úv ry ,00 0,00 2. Emitované dluhopisy ,00 0,00 3. Závazky z pronájmu ,00 0,00 4. P ijaté dlouhodobé zálohy ,00 0,00 5. Dlouhodobé sm nky k úhrad ,00 0,00 6. Dohadné ú ty pasivní z ,00 0,00 7. Ostatní dlouhodobé závazky , ,60 III. Krátkodobé závazky celkem. 107 až , ,31 1. Dodavatelé , ,42 2. Sm nky k úhrad ,00 0,00 3. P ijaté zálohy , ,60 4. Ostatní závazky , ,32 5. Zam stnanci , ,45 6. Ostatní závazky v i zam stnanc m , ,07 7. Závazky k inst. soc. zabezpe. a ve. zdrav. pojišt ní , ,82 8. Da z p íjm ,00 0,00 9. Ostatní p ímé dan , , Da z p idané hodnoty , , Ostatní dan a poplatky ,87 17, Závazky ze vztahu ke státnímu rozpo tu , , Závazky ze vztahu k rozpo tu orgán ÚSC ,14 30, Závazky z upsaných nesplac. cenných papír a podíl ,00 0, Závazky k ú astník m sdružení ,00 0, Závazky z pevných termínovaných operací ,00 0, Jiné závazky , , Krátkodobé bankovní úv ry ,71 81, Eskotní úv ry ,00 0, Emitované krátkodobé dluhopisy ,00 0, Vlastní dluhopisy ,00 0, Dohadné ú ty pasivní z , , Ostatní krátkodobé finan ní výpomoci ,00 0,00 VI. Jiná pasiva celkem. 131 až , ,86 1. Výdaje p íštího období , ,85 2. Výnosy p íštích období , ,50 3. Kursové rozdíly pasivní ,85 359,51 PASIVA celkem , ,97 9

12 Komentá k nejvýznamn jším pohyb m v položkách Rozvahy: 1. K nejvýznamn jším pohyb m v položkách dlouhodobého majetku: Nár st dlouhodobého nehmotného majetku na. 4 software v hodnot 10,0 mil. K Tento nár st souvisí zejména s TZ databázových aplikací a s po ízením výukového SW. Úbytek dlouhodobého nehmotného majetku na. 6 v hodnot 553 tis. K Úbytek ostatního dlouhodobého nehmotného majetku na. 7 v hodnot 1,2 mil. K V pr b hu roku 2008 došlo k vy azení majetku. Nár st dlouhodobého hmotného majetku na. 11 pozemky v hodnot 13,4 mil. K Tento nár st souvisí s po ízením pozemk v oblasti Nový Lískovec 4 a oblasti Pisárky za ú elem umožn ní p ístupu k naší kanalizaci výstavba UKB. Nár st položky na. 13 stavby v hodnot 264,3 mil. K P ír stky souvisí s novou výstavbou, rekonstrukcí a modernizací následujících objekt MU: rekonstrukce budov areálu P írodov decké fakulty Kotlá ská ,4 mil. K rekonstrukce Janá kovo nám stí pro Filozofickou fakultu... 10,0 mil. K rekonstrukce budovy Fakulty informatiky... 7,4 mil. K rekonstrukce areálu Pedagogické fakulty... 6,8 mil. K dokon ení ervené etapy UKB... 37,4 mil. K rozší ení optokabelové sít a datové infrastruktury... 13,4 mil. K rekonstrukce budovy Rektorátu MU... 9,5 mil. K ostatní drobné stavební úpravy objekt MU... 23,4 mil. K Nár st dlouhodobého hmotného majetku v položce na. 14 samostatné movité v ci a soubory movitých v cí iní 2 206,3 mil. K. V pr b hu roku 2008 došlo k vy azení majetku v celkové hodnot 42,9 mil. K a p ír stku majetku v celkové hodnot 199,8 mil. K. Nár st p edstavuje p edevším rozši ování p ístrojového vybavení pro výuku a výzkum, technologické a p ístrojové vybavení nov dokon ených pavilon UKB, dále dovybavení pracoviš jednotlivých hospodá ských st edisek komunika ní, kancelá skou a audiovizuální technikou. K ádku. 17 : Úbytek na ú tu drobného dlouhodobého majetku iní , mil. K, jedná se o drobný majetek neodepisovaný, neupot ebitelný byl vy azen likvidací a prodejem. K ádku. 19 : Nejvýznamn jší položkou z statku ú tu 042 na. 19 je: - Univerzitní kampus Bohunice 588,96 mil. K K ádku. 22 Rozvahy : Zde je vykázán vklad MU do spole nosti CEITEC, s.r.o., ve výši 100 tis. K (na základním kapitálu spole nosti se MU podílí 50 %, zbývajících 50 % vložilo do spole nosti Vysoké u ení technické v Brn ). K ádku. 27 Rozvahy : Zde je vykázán nákup obchodního podílu ve spole nosti Compostela Media Universita S.L. ve výši 3 tis. EUR ( K ) a vklad do spole nosti INVEA TECH, a.s., ve výši 80 tis. K. P i odpisování majetku po ízeného z ásti nebo výhradn z prost edk dotace vymezené v 27, odst. 7, vyhlášky 504/2002 Sb., v platném zn ní, bylo v roce 2008 postupováno podle ustanovení 38, odst. 9, uvedené vyhlášky. Za majetek po ízený z dotace považuje MU i majetek, který jí byl p edán podle 101, odst. 5, zákona o vysokých školách. Odpisy (pom rná ást odpis ) dlouhodobého majetku po ízeného z dotace byly ú továny na vrub ú tu 901 Vlastní jm ní a ve prosp ch ú tu 649 Jiné ostatní výnosy. Z celkové ástky výnos vykázaných na. 66 Výkazu zisku a ztrát iní tato hodnota tis. K. P i analýze asové ady vykazovaného údaje (. 66) je t eba tuto skute nost zohlednit. 2. K.53 Rozvahy: Celková výše nesplacených pohledávek k inila 17,7 mil. K. 3. K. 56 Rozvahy: Poskytnuté zálohy vedené v ú etnictví jsou sníženy o hodnotu DPH ve výši 337,8 tis. K. Skute ná výše poskytnutých provozních záloh k inila ,7 tis. K. 4. K. 71 Rozvahy: Zde jsou uvedeny opravné položky ve výši 20 %, tj. 132,772 tis. K, k neproml eným pohledávkám dle 8a, odst. 1, zákona o rezervách k neuhrazeným pohledávkám ve výši 663,892 tis. K. Z toho opravné položky vytvo ené v roce 2008 byly ve výši 51,647 tis. K k neuhrazeným pohledávkám vystaveným v roce 2008 ve výši 258,260 tis. K. Opravné položky ve výši 100 % k neproml eným pohledávkám dle 8a, odst. 2, zákona o rezervách k neuhrazeným pohledávkám vystaveným do roku 2007 byly ve výši 2,44 tis. K. Opravné položky vytvo ené dle 8c zákona o rezervách ve výši 100 % inily 82,249 tis. K. 5. K. 105 Rozvahy: Zde je uvedena ástka erpané návratné finan ní výpomoci na Program ve výši 956 mil. K (nár st 246 mil. K ). 6. K. 109 Rozvahy: P ijaté zálohy vedené v ú etnictví jsou sníženy o hodnotu DPH ve výši 69,6 tis. K. Skute ná výše p ijatých záloh k inila 8 032,2 tis. K. 10

13 7. K. 116 Rozvahy: Zde je uvedena ástka DPH ve výši 2 731,94 tis. K, která zahrnuje da ovou povinnost za prosinec 2008 ve výši 2 783,26 tis. K a p eplatek na DPH -51,32 tis. K. 8. K. 118 Rozvahy: Zde jsou vratky dotací ve výši 2 936,30 tis. K, které byly uhrazeny v souvislosti s finan ním vypo ádáním se státním rozpo tem v lednu a) 346 Závazky ze vztahu ke státnímu rozpo tu k v celkové výši 2 962,04 tis. K : - vratky neinvesti ních dotací ve výši.2 420,24 tis. K v tom : vratky dotací na provoz ,60 tis. K vratky dotací na VaV ,56 tis. K vratka nevy erpaného FÚUP ,08 tis. K - vratky kapitálových dotací ve výši. 541,80 tis. K v tom : vratky dotací b žné 193,32 tis. K vratky dotací na VaV. 348,48 tis. K b) 347 O ekávané vratky finan ních prost edk (mimo rozpis dotací) k ve výši -25,74 tis. K. 9. K. 121 Rozvahy: Zde byla ástka 300 mil. K., která souvisela s poskytnutím prost edk m sta Brna na vybudování infrastruktury UKB. Stavba byla dokon ena a zkolaudována koncem roku 2007, ale m sto ji p evzalo do svého majetku k Tento majetek byl v roce 2008 vyveden z ú tu 042 p es ú et K bylo zajišt no krytí fondu reprodukce investi ního majetku finan ními prost edky. Nebylo ú továno o snížení tohoto fondu podle ustanovení 38, odst. 7, vyhlášky 504/2002 Sb., v platném zn ní. 11. Mimoú etní výše závazk MU v p íštích letech na základ leasingových smluv uzav ených p ed ve výši budoucích leasingových splátek v období leden 2009 srpen 2013 iní 3,9 mil. K. 12. V roce 2008 pokra ovaly na MU akce v rámci Programu Rozvoj materiáln technické základny MU v Brn (dále jen Program). Program obsahuje dva podprogramy: Podprogram Výstavba Univerzitního kampusu Bohunice (dále podprogram UKB) a Podprogram Rekonstrukce a modernizace stávajících budov MU. Více viz kapitola 5 této výro ní zprávy. Na ú tu nedokon eného dlouhodobého majetku jsou k evidovány výdaje na podprogram UKB v celkové výši 587,3 mil. K (což je celkový z statek Žlutá/Zelená etapa UKB). Do data ú etní záv rky nebyly uhrazeny pozastávky akciové spole nosti A PLUS v celkové výši 2,3 mil. K a pozastávky spole nosti s ru ením omezeným MiTTaG v celkové výši 0,9 mil. K. 11

14 1.2. Výkaz zisku a ztráty MU používá ú etní metody dané vyhláškou. 504/2002 Sb., v platném zn ní, kterou se provád jí n která ustanovení zákona. 563/1991 Sb., o ú etnictví, ve zn ní pozd jších p edpis, a která je platná pro ú etní jednotky, u kterých hlavním p edm tem innosti není podnikání. V tab. 1.2a až 1.2c je uveden Výkaz zisku a ztráty, a to celkem za MU a dále samostatn za MU bez Kolejí a menz MU a samostatn za Koleje a menzy MU. Tabulka. 1.2a Výkaz zisku a ztráty sumá (v tis. K ) A. Náklady íslo Hlavní Dopl ková Název položky ú tu.. innost innost Celkem I. Spot ebované nákupy celkem , , ,30 1. Spot eba materiálu , , ,92 2. Spot eba energie , , ,50 3. Spot eba ostatních neskladovatelných dodávek ,00 0,00 0,00 4. Prodané zboží , , ,88 II. Služby celkem , , ,82 5. Opravy a udržování , , ,91 6. Cestovné , , ,96 7. Náklady na reprezentaci ,40 237, ,22 8. Ostatní služby , , ,73 III. Osobní náklady celkem , , ,79 9. Mzdové náklady , , , Zákonné sociální pojišt ní , , , Ostatní sociální pojišt ní ,39 0, , Zákonné sociální náklady , , , Ostatní sociální náklady ,85 0,00 55,85 IV. Dan a poplatky celkem ,47 58,08 440, Da silni ní ,68 14,69 165, Da z nemovitostí ,98 0,00 16, Ostatní dan a poplatky ,81 43,39 258,20 V. Ostatní náklady celkem , , , Smluvní pokuty a úroky z prodlení ,81 0,00 1, Ostatní pokuty a penále ,34 0,00 8, Odpis nedobytné pohledávky ,46 0,00 952, Úroky ,01 0,00 0, Kurzové ztráty ,97 50, , Dary ,50 0,00 21, Manka a škody ,36 0,00 974, Jiné ostatní náklady , , ,39 VI. Odpisy, prodaný maj., tvorba rezerv a opr. pol. celkem , , , Odpisy dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku , , , Z statková cena prod. dlouhod. nehmot. a hmot. majetku ,25 0,00 6, Prodané cenné papíry a podíly ,00 0,00 0, Prodaný materiál ,95 385,92 405, Tvorba rezerv ,00 0,00 0, Tvorba opravných položek ,30 0,00 215,30 VII. Poskytnuté p ísp vky celkem ,84 17,50 88, Poskytnuté p ísp vky zú tované mezi organ. složkami ,00 0,00 0, Poskytnuté lenské p ísp vky ,84 17,50 88,34 VIII. Da z p íjmu celkem 040 0,00 0,00 0, Dodate né odvody dan z p íjmu ,00 0,00 0,00 Náklady celkem , , ,62 12

15 B. Výnosy íslo Hlavní Dopl ková Název položky ú tu.. innost innost Celkem I. Tržby za vlastní výkony a za zboží celkem , , ,95 1. Tržby za vlastní výrobky , , ,41 2. Tržby z prodeje služeb , , ,85 3. Tržby za prodané zboží , , ,69 II. Zm ny stavu vnitroorganiza ních zásob celkem ,98 390, ,49 4. Zm na stavu zásob nedokon ené výroby ,14-40,24 622,90 5. Zm na stavu zásob polotovar ,00 0,00 0,00 6. Zm na stavu výrobk ,84-73,94 458,90 7. Zm na stavu zví at ,00 504,69 504,69 III. Aktivace celkem ,49 408,04 240,55 8. Aktivace materiálu a zboží ,42 408,04 178,62 9. Aktivace vnitroorganiza ních služeb ,00 0,00 0, Aktivace dlouhodobého nehmotného majetku ,00 0,00 0, Aktivace dlouhodobého hmotného majetku ,93 0,00 61,93 IV. Ostatní výnosy celkem ,98 75, , Smluvní pokuty a úroky z prodlení ,76 0, , Ostatní pokuty a penále ,00 0,00 0, Platby za odepsané pohledávky ,00 0,00 0, Úroky ,92 0, , Kurzové zisky ,06 0,05 472, Zú tování fond ,58 0, , Jiné ostatní výnosy ,66 74, ,46 V. Tržby z prodeje majetku, zú tování rezerv a opr. pol. celkem ,50 452,70 948, Tržby z prodeje dlouhodobého nehmot. a hmot. maj ,82 0,00 257, Tržby z prodeje cenných papír a podíl ,00 0,00 0, Tržby z prodeje materiálu ,03 452,70 533, Výnosy z krátkodobého finan ního majetku ,00 0,00 0, Zú tování rezerv ,00 0,00 0, Výnosy z dlouhodobého finan ního majetku ,00 0,00 0, Zú tování opravných položek ,65 0,00 156,65 VI. P ijaté p ísp vky celkem ,73 0, , P ij. p ísp. zú tované mezi organiza ními složkami ,00 0,00 0, P ijaté p ísp vky (dary) 682, ,73 0, , P ijaté lenské p ísp vky ,00 0,00 0,00 VII. Provozní dotace celkem ,29 0, , Provozní dotace ,29 0, ,29 Výnosy celkem , , ,42 C. Výsledek hospoda ení p ed zdan ním , , , Da z p íjmu ,00 0,00 0,00 D. Výsledek hospoda ení po zdan ní , , ,80 13

16 Tabulka. 1.2b Výkaz zisku a ztráty VŠ bez SKM (v tis. K ) A. Náklady íslo Hlavní Dopl ková Název položky ú tu.. innost innost Celkem I. Spot ebované nákupy celkem , , ,04 1. Spot eba materiálu , , ,26 2. Spot eba energie , , ,59 3. Spot eba ostatních neskladovatelných dodávek ,00 0,00 0,00 4. Prodané zboží ,17 179,02 437,19 II. Služby celkem , , ,56 5. Opravy a udržování ,84 485, ,59 6. Cestovné , , ,91 7. Náklady na reprezentaci ,45 230, ,05 8. Ostatní služby , , ,01 III. Osobní náklady celkem , , ,77 9. Mzdové náklady , , , Zákonné sociální pojišt ní , , , Ostatní sociální pojišt ní ,84 0, , Zákonné sociální náklady ,94 899, , Ostatní sociální náklady ,85 0,00 55,85 IV. Dan a poplatky celkem ,05 11,14 349, Da silni ní ,61 10,04 149, Da z nemovitostí ,98 0,00 16, Ostatní dan a poplatky ,46 1,10 182,56 V. Ostatní náklady celkem , , , Smluvní pokuty a úroky z prodlení ,81 0,00 1, Ostatní pokuty a penále ,34 0,00 8, Odpis nedobytné pohledávky ,09 0,00 881, Úroky ,01 0,00 0, Kurzové ztráty ,25 50, , Dary ,50 0,00 11, Manka a škody ,86 0,00 966, Jiné ostatní náklady , , ,55 VI. Odpisy, prodaný maj., tvorba rezerv a opr. pol. celkem , , , Odpisy dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku , , , Z statková cena prod.dlouhod. nehmot. a hmot. majetku ,25 0,00 6, Prodané cenné papíry a podíly ,00 0,00 0, Prodaný materiál ,95 385,92 405, Tvorba rezerv ,00 0,00 0, Tvorba opravných položek ,30 0,00 215,30 VII. Poskytnuté p ísp vky celkem ,84 17,50 88, Poskytnuté p ísp vky zú tované mezi organ. složkami ,00 0,00 0, Poskytnuté lenské p ísp vky ,84 17,50 88,34 VIII. Da z p íjmu celkem 040 0,00 0,00 0, Dodate né odvody dan z p íjmu ,00 0,00 0,00 Náklady celkem , , ,18 14

17 B. Výnosy íslo Hlavní Dopl ková Název položky ú tu.. innost innost Celkem I. Tržby za vlastní výkony a za zboží celkem , , ,95 1. Tržby za vlastní výrobky , , ,41 2. Tržby z prodeje služeb , , ,78 3. Tržby za prodané zboží ,50 291,26 693,76 II. Zm ny stavu vnitroorganiza ních zásob celkem ,98 390, ,49 4. Zm na stavu zásob nedokon ené výroby ,14-40,24 622,90 5. Zm na stavu zásob polotovar ,00 0,00 0,00 6. Zm na stavu výrobk ,84-73,94 458,90 7. Zm na stavu zví at ,00 504,69 504,69 III. Aktivace celkem ,49 408,04 240,55 8. Aktivace materiálu a zboží ,42 408,04 178,62 9. Aktivace vnitroorganiza ních služeb ,00 0,00 0, Aktivace dlouhodobého nehmotného majetku ,00 0,00 0, Aktivace dlouhodobého hmotného majetku ,93 0,00 61,93 IV. Ostatní výnosy celkem ,58 72, , Smluvní pokuty a úroky z prodlení ,12 0, , Ostatní pokuty a penále ,00 0,00 0, Platby za odepsané pohledávky ,00 0,00 0, Úroky ,92 0, , Kurzové zisky ,06 0,05 472, Zú tování fond ,24 0, , Jiné ostatní výnosy ,24 71, ,95 V. Tržby z prodeje majetku, zú tování rezerv a opr. pol. celkem ,07 452,70 943, Tržby z prodeje dlouhodobého nehmot. a hmot. maj ,82 0,00 257, Tržby z prodeje cenných papír a podíl ,00 0,00 0, Tržby z prodeje materiálu ,60 452,70 529, Výnosy z krátkodobého finan ního majetku ,00 0,00 0, Zú tování rezerv ,00 0,00 0, Výnosy z dlouhodobého finan ního majetku ,00 0,00 0, Zú tování opravných položek ,65 0,00 156,65 VI. P ijaté p ísp vky celkem ,14 0, , P ij. p ísp. zú tované mezi organiza ními složkami ,00 0,00 0, P ijaté p ísp vky (dary) 682, ,14 0, , P ijaté lenské p ísp vky ,00 0,00 0,00 VII. Provozní dotace celkem ,10 0, , Provozní dotace ,10 0, ,10 Výnosy celkem , , ,72 C. Výsledek hospoda ení p ed zdan ním , , , Da z p íjmu ,00 0,00 0,00 D. Výsledek hospoda ení po zdan ní , , ,54 15

18 Tabulka. 1.2c Výkaz zisku a ztráty SKM (v tis. K ) A. Náklady íslo Hlavní Dopl ková Název položky ú tu.. innost innost Celkem I. Spot ebované nákupy celkem , , ,26 1. Spot eba materiálu , , ,66 2. Spot eba energie , , ,91 3. Spot eba ostatních neskladovatelných dodávek ,00 0,00 0,00 4. Prodané zboží , , ,69 II. Služby celkem , , ,26 5. Opravy a udržování , , ,32 6. Cestovné ,52 1,53 96,05 7. Náklady na reprezentaci ,95 7,22 26,17 8. Ostatní služby , , ,72 III. Osobní náklady celkem , , ,02 9. Mzdové náklady , , , Zákonné sociální pojišt ní , , , Ostatní sociální pojišt ní ,55 0,00 592, Zákonné sociální náklady ,96 177, , Ostatní sociální náklady ,00 0,00 0,00 IV. Dan a poplatky celkem ,42 46,94 91, Da silni ní ,07 4,65 15, Da z nemovitostí ,00 0,00 0, Ostatní dan a poplatky ,35 42,29 75,64 V. Ostatní náklady celkem ,53 516, , Smluvní pokuty a úroky z prodlení ,00 0,00 0, Ostatní pokuty a penále ,00 0,00 0, Odpis nedobytné pohledávky ,37 0,00 71, Úroky ,00 0,00 0, Kurzové ztráty ,72 0,00 0, Dary ,00 0,00 10, Manka a škody ,50 0,00 7, Jiné ostatní náklady *) ,12 516, ,16 VI. Odpisy, prodaný maj., tvorba rezerv a opr. pol. celkem ,11 0, , Odpisy dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku ,11 0, , Z statková cena prod. dlouhod. nehmot. a hmot. majetku ,00 0,00 0, Prodané cenné papíry a podíly ,00 0,00 0, Prodaný materiál ,00 0,00 0, Tvorba rezerv ,00 0,00 0, Tvorba opravných položek ,00 0,00 0,00 VII. Poskytnuté p ísp vky celkem 037 0,00 0,00 0, Poskytnuté p ísp vky zú tované mezi organ. složkami ,00 0,00 0, Poskytnuté lenské p ísp vky ,00 0,00 0,00 VIII. Da z p íjmu celkem 040 0,00 0,00 0, Dodate né odvody dan z p íjmu ,00 0,00 0,00 Náklady celkem , , ,44 *) ádek. 29 obsahuje i z statek ú tu. 547, který se týká p eú tování mezi HS. 16

19 B. Výnosy íslo Hlavní Dopl ková Název položky ú tu.. innost innost Celkem I. Tržby za vlastní výkony a za zboží celkem , , ,00 1. Tržby za vlastní výrobky ,00 0,00 0,00 2. Tržby z prodeje služeb , , ,07 3. Tržby za prodané zboží , , ,93 II. Zm ny stavu vnitroorganiza ních zásob celkem 047 0,00 0,00 0,00 4. Zm na stavu zásob nedokon ené výroby ,00 0,00 0,00 5. Zm na stavu zásob polotovar ,00 0,00 0,00 6. Zm na stavu výrobk ,00 0,00 0,00 7. Zm na stavu zví at ,00 0,00 0,00 III. Aktivace celkem 052 0,00 0,00 0,00 8. Aktivace materiálu a zboží ,00 0,00 0,00 9. Aktivace vnitroorganiza ních služeb ,00 0,00 0, Aktivace dlouhodobého nehmotného majetku ,00 0,00 0, Aktivace dlouhodobého hmotného majetku ,00 0,00 0,00 IV. Ostatní výnosy celkem ,41 3, , Smluvní pokuty a úroky z prodlení ,64 0, , Ostatní pokuty a penále ,00 0,00 0, Platby za odepsané pohledávky ,00 0,00 0, Úroky ,00 0,00 0, Kurzové zisky ,00 0,00 0, Zú tování fond ,34 0, , Jiné ostatní výnosy ,43 3, ,51 V. Tržby z prodeje majetku, zú tování rezerv a opr. pol. celkem 065 4,43 0,00 4, Tržby z prodeje dlouhodobého nehmot. a hmot. maj ,00 0,00 0, Tržby z prodeje cenných papír a podíl ,00 0,00 0, Tržby z prodeje materiálu ,43 0,00 4, Výnosy z krátkodobého finan ního majetku ,00 0,00 0, Zú tování rezerv ,00 0,00 0, Výnosy z dlouhodobého finan ního majetku ,00 0,00 0, Zú tování opravných položek ,00 0,00 0,00 VI. P ijaté p ísp vky celkem ,59 0,00 50, P ij. p ísp. zú tované mezi organiza ními složkami ,00 0,00 0, P ijaté p ísp vky (dary) 682, ,59 0,00 50, P ijaté lenské p ísp vky ,00 0,00 0,00 VII. Provozní dotace celkem ,19 0, , Provozní dotace ,19 0, ,19 Výnosy celkem , , ,70 C. Výsledek hospoda ení p ed zdan ním , , , Da z p íjmu ,00 0,00 0,00 D. Výsledek hospoda ení po zdan ní , , ,26 17

20 1.3 Dopl ující údaje V tabulce 1.3 Dopl ující údaje k ú etní záv rce MU jsou uvedeny údaje o poskytnutých dotacích (sl. 1) a o výši jejich použití k (sl. 2) ve struktu e požadované MŠMT. Tabulka. 1.3 Dopl ující údaje pro ve ejné vysoké školy (sumá za MU v tis. K ).. P ijato Skute nost 1 2 I. Celkové dotace a p ísp vky (NEI + INV) (. 2+31) , ,04 A. B žné dotace a p ísp vky (ze všech zdroj ) (. 3+30) , ,29 v tom: a) dotace celkem (ze všech zdroj ) ( ) , ,29 v tom: 1. kapitola MŠMT , ,45 z toho: NEI dotace spojené s program. financováním 05 0,00 0,00 dotace na VaV sam.odd.33 (. 7+8) , ,12 v tom: institucionální , ,54 ú elové , ,58 dotace na VaV ostatní odbory ( ) 09 0,00 0,00 v tom: institucionální 10 0,00 0,00 ú elové 11 0,00 0,00 ostatní dotace celkem ( ) , ,33 v tom: sam. odd , ,33 ostatní útvary ,00 659,00 2. ostatní kapitoly SR ( ) , ,20 v tom: provozní dotace , ,39 dotace na VaV ( ) , ,81 v tom: institucionální 18 0,00 0,00 ú elové , ,81 3. územní samosprávné celky (.21+22) , ,28 v tom: provozní dotace , ,28 dotace na VaV ( ) 22 0,00 0,00 v tom: institucionální 23 0,00 0,00 ú elové 24 0,00 0,00 4. dotace ze zahrani í, dary apod. ( ) , ,36 v tom: provozní dotace , ,36 na VaV ( ) , ,00 v tom: institucionální 28 0,00 0,00 ú elové , ,00 b) p ísp vky dle 18 odst.2a zákona o VŠ , ,00 B. Kapitálové dotace a p ísp vky ( ) , ,75 v tom: kap. MŠMT ( ) , ,12 v tom: dotace celkem ( ) , ,12 v tom: mimo programové financování , ,07 programové financování , ,05 p ísp vek celkem , ,00 ostatní kapitoly SR , ,13 ostatní zdroje (ÚSC, zahrani í, granty) , ,50 II. Granty (b žné + kapitál. dotace bez MŠMT) (. 40 až 46) , ,94 z toho: GA R , ,39 GA AV , ,00 MPO , ,00 Mzdr , ,32 Mzem , ,00 MŽP , ,58 ostatní , ,65 III. B žné dotace, p ísp vky a granty ( ) , ,29 v tom: ze zahrani í 1) ( ) , ,62 z toho: p ímý zdroj z fond EU , ,02 z fond EU p es kap. SR (bez spolufin. R) 2) , ,60 ÚSC , ,28 kapitoly SR , ,18 ostatní 53 66,21 66,21 18

21 IV. Kapitálové dotace, p ísp vky a granty ( ) , ,75 v tom: ze zahrani í (.56+57) , ,86 z toho: p ímý zdroj z fond EU , ,94 z fond EU p es kap. SR (bez spolufin. R) ,92 220,92 ÚSC ,00 400,00 kapitoly SR , ,89 ostatní 60 0,00 0,00 V. Vyplacená sociální stipendia 61 x 7 822,98 k prvnímu dni k posl. dni ú. období ú. období VI. Vlastní zdroje fondy celkem (ú. 911) (.63 až 69) , ,06 Rezervní fond , ,88 Fond reprodukce dlouhodobého majetku , ,33 Stipendijní fond , ,06 Fond odm n , ,67 Fond ú elov ur ených prost edk (FÚUP) , ,62 Fond sociální , ,31 Fond provozních prost edk , ,19 VII. Fond ú elov ur ených prost edk dle 18 zákona o VŠ , ,15 z toho: na jednotlivé projekty výzkumu a vývoje i výzkumné zám ry , ,07 jiné podpory z ve ejných prost edk ,70 945,08 P ísp vek neinvesti ní (. 30) , ,00 z toho VaV 0,00 0,00 P ísp vek na kapitálové výdaje (. 36) , ,00 P ísp vek celkem , ,00 Dotace neinvesti ní celkem (. 3) , ,29 z toho VaV ( ) , ,93 Dotace na dlouhodobý majetek celkem ( ) , ,75 Dotace celkem , ,04 Dotace a p ísp vek neinvesti ní celkem , ,29 z toho VaV , ,93 Dotace a p ísp vek na kapitálové výdaje , ,75 Dotace a p ísp vek celkem (NEI + INV) , ,04 Rozdíl mezi sl. 1 a 2 (celkem dotace a p ísp vek NEI + INV) ve výši 3 073,71 K p edstavují vratky nevy erpaných prost edk vrácených dle pokyn jednotlivých poskytovatel. Vrácené dotace celkem: 3 073,71 tis. K z toho: A. Dotace NEI ze SR 2 375,27 tis. K v tom: dotace na provoz 858,68 tis. K dotace na výzkum a vývoj 1 516,59 tis. K Dotace z ÚSC 33,25 tis. K Dotace ze zahrani í a ostatní 123,39 tis. K B. Dotace na dlouhodob. majetek 541,80 tis. K 1) 2) 3) 1) 2) 3) Z toho bylo vráceno do SR k celkem: 185,48 tis.k 1) v tom : dotace ze SR na provoz 48,45 tis.k 2) v tom : dotace ze SR na VaV 134,03 tis.k 3) v tom : dotace z ÚSC 3,00 tis.k V ádku 20 územní samosprávné celky není uvedena dotace od JmK, která byla MU poskytnuta na projekty trvající déle než 1 rok. Tato ástka byla asov rozlišena. 19

22 1.4 Rozbor hospodá ského výsledku MU hospoda í jako jedna ú etní jednotka a pro vnit ní pot ebu rozpo tování, sledování a vyhodnocování náklad a výnos se lení na hospodá ská st ediska (dále HS), kterých v roce 2008 bylo 18, z toho 9 fakult. Výsledky hospoda ení jednotlivých hospodá ských st edisek MU byly v pr b hu roku 2008 pr b žn projednávány na poradách vedení MU, na poradách s tajemníky a ostatními vedoucími HS. Akademickému senátu MU byly p edkládány výsledky hospoda ení po jednotlivých tvrtletích, p edseda AS MU byl pravideln p ítomen na poradách vedení MU. Ú etní výsledek hospoda ení univerzity (dále HV) v roce 2008 iní 103,940 mil. K (z toho z hlavní innosti 86,198 mil. K a z dopl kové innosti 17,742 mil. K ) a je sou asn i výsledkem hospoda ení po zdan ní. Všechny sou ásti MU skon ily s kladným hospodá ským výsledkem (viz tabulka. 1.4). Základ dan z p íjm byl vypo ten z celkového hospodá ského výsledku p ed zdan ním, který byl upraven o položky zvyšující a snižující základ dan v souladu s ustanoveními zákona. 586/92 Sb., o daních z p íjm, v platném zn ní. Ve zda ovacím období roku 2008 nebyla uplatn na možnost snížení základu dan dle 20 odst. 7. Tabulka. 1.4 Hospodá ský výsledek (v tis. K ) Sou ásti VVŠ HV HV HV (jmenovit ) z hlavní z dopl kové celkem innosti innosti Léka ská fakulta ,48 960, ,70 Filozofická fakulta 5 946,71 75, ,13 Právnická fakulta 4 339,62 29, ,03 Fakulta sociálních studií 2 254,34 29, ,53 P írodov decká fakulta 3 173, , ,03 Fakulta informatiky 1 842,49 223, ,66 Pedagogická fakulta 3 653,44 50, ,14 Fakulta sportovních studií 1 767,01 311, ,71 Ekonomicko-správní fakulta 864,10 917, ,08 SKM , , ,26 SUKB 85,15 0,00 85,15 UCT 150,83 0,00 150,83 SPSSN 93,35 0,00 93,35 IBA 0,00 182,30 182,30 ÚVT 108, , ,47 Katedra jazyk 87,43 0,00 87,43 Centrum zahrani ních studií 11,17 0,00 11,17 Rektorát *) ,48 91, ,83 Celkem , , ,80 *) v etn pracovišt CTT, které bylo zrušeno k jako samostatné hospodá ské st edisko Hospodá ský výsledek za rok 2007 ve výši 71,644 mil. K byl v ú etním období 2008 vypo ádán (do Fondu odm n 9,802 mil. K a do FRIM 61,842 mil. K ). Tabulka. 1.4a Nerozd lený zisk, neuhrazená ztráta k p íslušného roku (v tis. K ) Ú et

23 2. Analýza výnos a náklad 2.1 Výnosy P ísp vky a dotace z kapitoly MŠMT, z ostatních kapitol státního rozpo tu a další zdroje Základním zdrojem financování provozu a innosti MU byly v roce 2008 p ísp vky a dotace poskytnuté z kapitoly MŠMT. Podrobný p ehled o struktu e a objemu jednotlivých položek v len ní dle ukazatel A U, dotace na ubytování a stravování student, neinvesti ní dotace na výzkum a vývoj z kapitoly 333 MŠMT je uveden v tabulce P ehled poskytnutých p ísp vk a dotací z MŠMT a dotací z ostatních kapitol státního rozpo tu a ostatních ve ejných zdroj je uveden v tabulce Mezi jinými zdroji jsou uvedeny i ú elové prost edky na víceleté projekty financované z rozpo tu R a spolufinancované z EU (projekty OPRLZ a projekt Opera ního programu Pr mysl a podnikání MPO). P ísp vky a dotace z kapitoly MŠMT na b žné výdaje roku 2008 v etn prost edk na výzkum a vývoj (neinvestice) byly poskytnuty ve výši mil. K (nár st 7 %), z ostatních kapitol státního rozpo tu a z rozpo t orgán místní samosprávy byly poskytnuty dotace ve výši 159 mil. K (nár st 8 %), dotace ze zahrani í ve výši 71 mil. K a jiné ve ejné zdroje ur ené na projekty spolufinancované EU byly ve výši 8 mil. K. Vratky nedo erpaných neinvesti ních dotací inily 3,074 mil. K, tj. 0,09 % z poskytnutých dotací pro rok Prost edky MŠMT p id lované normativn, tj. neinvesti ní p ísp vek na vzd lávací innost (ukazatel A) a dotace na specifický výzkum, byly v roce 2008 ve výši 1 819,290 mil. K, což je 46 % z celkových výnos. Z toho tvo il neinvesti ní p ísp vek na vzd lávací innost ástku 1 697,320 mil. K (nár st oproti roku 2007 ve výši 7 %) a podpora specifického výzkumu inila 121,970 mil. K (nár st 2 %). V souvislosti s dopadem vyhl.. 504/2002 Sb. na tvorbu FRIM požádala MU o vým nu ásti p vodn p id lené dotace na ukazatel A za dotaci na kapitálové výdaje, a to ve výši 99 mil. K. Tato ástka byla použita na financování Programu (40,093 mil. K ) a na financování akcí mimo Program, zejména stavebního charakteru (58,907 mil. K ). O ástku 99 mil. K byl snížen p vodn p id lený neinvesti ní p ísp vek MŠMT na ukazatel A. Nár st poskytnutých ve ejných prost edk na podporu výzkumu a vývoje byl z 824,2 mil. K v roce 2007 na 870,03 mil. K v roce 2008 (5,5 %). Neinvesti ní dotace na výzkum a vývoj se ze 720,3 mil. K v roce 2007 zvýšila na 777,167 mil. K v roce 2008 (tj. o 7,9 %), z toho 584,104 mil. K z kapitoly MŠMT, 153,662 mil. K z ostatních kapitol státního rozpo tu a dotace na výzkum ze zahrani í byla 39,401 mil. K. Podíl neinvesti ní dotace na výzkum a vývoj na celkových výnosech roku 2008 byl 19,7 %. Investi ní dotace na výzkum a vývoj v roce 2008 byla 92,9 mil. K (pokles o 11 %). Pokles investi ní dotace na výzkum byl zp soben zejména skute ností, že v d sledku novely zákona o výzkumu a vývoji nejsou vypisovány nové programy VaV a u stávajících program byly poskytnuty investi ní prost edky na vybavení v prvních letech realizace projekt VaV. Neinvesti ní p ísp vky a dotace na vzd lávací innost a provoz (normativní i ú elové) byly poskytnuty v celkové výši mil. K, z toho mil. K z kapitoly MŠMT, 6 mil. K z ostatních kapitol státního rozpo tu a z rozpo t místní samosprávy a 39 mil. K na projekty spolufinancované EU a ze zahrani í. Normativní neinvesti ní dotace na ubytování a stravování student byla v roce 2008 poskytnuta ve výši 25,544 mil. K a inila jen 13,5 % celkových výnos SKM. 21

24 Tabulka Výnosy z transfer z kap. MŠMT, z ostatních kapitol státního rozpo tu a další ve ejné zdroje mimo programové financování (v tis. K ) Poskytnuté prost edky za rok Výnosy z ve ejných zdroj Vysoká škola Koleje a menzy Celkem bez VaV Provoz NEI+INV sl. 5+6 Výzkum a vývoj Výzkum a vývoj NEI+INV Ve ejné prost edky celkem b žné kapitálové b žné kapitálové b žné kapitálové b žné kapitálové b žné kapitálové Prost edky MŠMT P ísp vek z kap. MŠMT *) Dotace z kapitoly MŠMT **) Celkem NEI+INV (sl ) Použito P evod do fond Vratka (sl ) 2 z kapitol státního rozpo tu celkem (bez MŠMT) GA R GA AV R Ministerstvo zdravotnictví Ministerstvo kultury Ministerstvo pro místní rozvoj Ministerstvo práce a soc. v cí NBÚ Min. pr myslu a obchodu Ministerstvo obrany Ministerstvo zahr. v cí Ministerstvo zem d lství Ministerstvo živ. prost edí Ministerstvo dopravy z ÚSC m sto Brno JmK ze zahrani í v etn EU a jiné celkem: dotace ze zahrani í MŠMT OPRLZ MPO strukturální fondy podpora de minimis Celkem p ísp vek + dotace: ( ) *) Podrobn ji viz údaje v tab. 6.1 (sl. 1). **) Podrobn ji viz údaje v tab. 6.1 (sl. 2). Komentá k tabulce: Dotace z kap. MŠMT uvedená ve sloupci 3 je dotace na ubytování a stravování student, z toho 128 tis. K bylo poskytnuto na ubytování a stravování zahrani ních student p ijímaných ke krátkodobým pobyt m (v tabulce 6.1 uvedeno ve sl. 2 na. 10 a. 26). Sloupec 1 Dotace z kap. MŠMT zahrnuje i dotaci na ubytování a stravování student p ijatých na základ zahrani ní rozvojové pomoci ve výši 561 tis. K a krajan p ijatých v rámci projetku Krajanský vzd lávací program ve výši 77 tis. K, která byla využita Kolejemi a menzami na daný ú el. 22

25 V následující tabulce 2.1.1a je uveden p ehled poskytnutých ve ejných prost edk v letech : Tabulka a Poskytnuté ve ejné prost edky a) P ísp vky/dotace z kapitoly MŠMT (v tis. K ) Poskytnuto k index.. typ dotace /07 1 NEI p ísp vky/dotace MŠMT (odbor VŠ bez progr. financ.) ,07 p ísp vky/dotace bez VaV ,07 z toho ukazatel A - studijní programy ,07 na ubytování a stravování ,39 na výzkum a vývoj ,04 z toho ú elové na programy ,14 2 ostatní NEI dotace kap. 333 MŠMT ,52 NEI dotace odbor VŠ p es programové financování ,00 ost.odbory MŠMT ,52 3 NEI p ísp vky/dotace MŠMT celkem (s progr.financ.) ,07 investice progr. financování ,40 p ísp vky na kapitál. výdaje ,79 ostatní bez VaV (FRVŠ, I, SZNN) ,37 na výzkum a vývoj ,91 4 investi ní p ísp vky/dotace MŠMT celkem ,19 5 p ísp vky/dotace MŠMT celkem ( ) ,08 b) Dotace z ostatních kapitol státního rozpo tu a další ve ejné zdroje (v tis. K ) Poskytnuto k index.. typ dotace /07 1 neinvesti ní dotace ostatní SR ,08 z toho výzkum a vývoj ,05 2 z obcí, ÚSC, státní fondy ,94 3 ze zahrani í a jiné ,04 z toho výzkum a vývoj ,12 4 neinvesti ní dotace celkem (. 1 až 3) ,06 5 investice ostatní SR ,30 z toho výzkum a vývoj ,24 6 obce ,00 z toho na Program ,00 7 ze zahrani í ,81 8 investi ní dotace celkem ,62 9 dotace ostatní celkem ( ) ,05 c) P ísp vky/dotace celkem (NEI + INV) bez programového financování (v tis. K ) Poskytnuto k index.. typ dotace /07 1 neinvesti ní dotace z kap. 333 MŠMT ,07 z toho výzkum a vývoj ,04 2 ostatní SR ,08 z toho výzkum a vývoj ,05 3 obce ,94 4 ze zahrani í ,04 z toho výzkum a vývoj ,12 5 neinvesti ní dotace celkem ,07 6 investice z kap. 333 MŠMT ,97 z toho výzkum a vývoj ,91 7 ostatní SR ,30 z toho výzkum a vývoj ,24 8 obce ,00 9 ze zahrani í ,81 10 investi ní dotace celkem ,96 11 dotace celkem ( ) ,06 23

26 d) P ísp vky/dotace celkem (NEI + INV) v etn programového financování (v tis. K ) Poskytnuto k typ dotace /07 1 neinvesti ní dotace z kap. 333 MŠMT ,07 z toho výzkum a vývoj ,04 2 ostatní SR ,08 z toho výzkum a vývoj ,05 3 obce ,94 4 ze zahrani í ,04 z toho výzkum a vývoj ,12 5 neinvesti ní dotace celkem ,07 6 investice z kap. 333 MŠMT ,19 z toho výzkum a vývoj ,91 7 ostatní SR ,30 z toho výzkum a vývoj ,24 8 obce ,00 9 ze zahrani í ,81 10 investi ní dotace celkem ,18 11 dotace celkem ( ) ,08 index e) Neinvesti ní prost edky na podporu výzkumu a vývoje (v tis. K ).. Poskytovatel index 08/07 1 z kapitoly MŠMT (tab ) ,04 v tom: Specifický výzkum ,02 Spolufinancování mezinár. projekt ,00 Výzkumné zám ry ,00 1N ,05 1M výzkumná centra ,98 KONTAKT ,44 COST ,63 1K ,00 2B Zdravý a kvalitní život ,28 2D Soc- ekon. rozvoj spole nosti ,51 2E Lidské zdroje ,00 LA INGO ,00 LC Centra základního výzkumu ,13 2 z kapitol státního rozpo tu celkem (bez MŠMT) ,05 v tom: GA R ,21 GA AV R ,06 IGA Ministerstvo zdravotnictví ,54 Ministerstvo kultury ,89 Ministerstvo pro místní rozvoj ,21 Ministerstvo práce a soc.v cí ,62 Ministerstvo vnitra ,00 NBÚ ,37 MPO/SÚJB ,00 Ministerstvo zahrani ních v cí ,00 Ministerstvo zem d lství ,08 Ministerstvo živ.prost edí ,15 Ministerstvo obrany ,62 Ministerstvo dopravy ,00 Asociace inova ního podnikání ,00 3 z obcí, ÚSC, státní fondy celkem ,00 4 ze zahrani í a jiné celkem ,12 v tom: EU (zejm. rámcové programy) ,39 NATO ,00 ostatní ,78 5 NEI dotace na VaV celkem ( ) ,08 24

27 f) Kapitálové dotace na podporu výzkumu a vývoje (v tis. K ) index.. Poskytovatel /07 1 z kap. 333 MŠMT celkem ,91 Výzkumné zám ry ,06 1N ,00 1M výzkumná centra ,00 COST ,00 KONTAKT ,00 1K ,00 2B Zdravý a kvalitní život ,28 LA INGO ,00 LC Centra základního výzkumu ,00 2 z ostatních kapitol SR systém. dotace ,24 v tom: GA R ,65 GA AV ,00 IGA MZdr ,00 MPSV ,00 NBÚ ,00 MObrany ,00 MPO/SÚJB/ EA ,00 3 dotace z rozpo tu územních samospr. celk ,00 4 dotace ze zahrani í ,02 5 INV dotace na VaV celkem ( ) ,89 g) Podpora výzkumu a vývoje z ve ejných prost edk celkem (NEI + INV, v tis. K ).. Poskytovatel index 08/07 1 z kapitoly MŠMT (tab ) ,02 v tom: Specifický výzkum ,02 Spolufinancování mezinárodních projekt ,00 Výzkumné zám ry ,02 1N ,05 1M výzkumná centra ,97 KONTAKT ,61 COST ,63 1K ,00 2B Zdravý a kvalitní život ,14 2D Soc.-ekon. rozvoj spole nosti ,51 2E Lidské zdroje ,00 LA INGO ,00 LC Centra základního výzkumu ,88 2 z kapitol státního rozpo tu celkem (bez MŠMT) ,03 v tom: GA R ,20 GA AV R ,03 IGA Ministerstvo zdravotnictví ,53 Ministerstvo kultury ,89 Ministerstvo pro místní rozvoj ,21 Ministerstvo práce a soc. v cí ,62 Ministerstvo vnitra ,00 NBÚ ,37 MPO/SÚJB ,69 Ministerstvo zahrani ních v cí ,00 Ministerstvo zem d lství ,08 Ministerstvo živ. prost edí ,15 Ministerstvo obrany ,43 Ministerstvo dopravy ,00 Asociace inova ního podnikání ,00 3 dotace z rozpo tu územních samospr. celk ,00 4 dotace ze zahrani í ,14 5 NEI dotace na VaV celkem ( ) ,06 25

28 2.1.2 P ehled vybraných vlastních výnos Vlastní výnosy za rok 2008 (bez ve ejných prost edk ) ve výši 999,418 mil. K tvo ily 25,3 % celkových výnos MU. V absolutní hodnot vzrostly vlastní výnosy roku 2008 oproti roku 2007 o 93,252 mil. K (10,3 %). P ehled vlastních výnos je uveden v tabulce 2.2. Tabulka P ehled vybraných vlastních výnos (v tis. K ).. Položka Hlavní innost Dopl ková innost Celkem k poplatky spojené se studiem ( 58 zákona. 111/1998 Sb.) ,44 0, ,44 2 poplatky za celoživotní vzd lávání ( 60 zákona. 111/1998 Sb.) ,86 0, ,86 3 dary a jiné ú elov poskytnuté p ísp vky ,72 0, ,72 4 úroky ,92 0, ,92 5 náhr. škod, manka, ztráty 651,66 3,00 654,66 6 smluvní pokuty a úroky z prodlení 5 089,76 0, ,76 7 p evod dotace od p íjemc ,11 0, ,11 8 pronájem 7 066,12 655, ,09 9 tržby z prodeje zboží 402, , ,69 10 tržby z prodeje vlastních výrobk 7 963, , ,42 11 tržby z prodeje ostatních služeb , , ,22 12 v tom: kolejné ,72 0, ,72 13 jiné ubytování 3 223, , ,34 14 tržby menz za stravování , , ,99 15 z reklam 2 030, , ,07 16 z konferen ních poplatk 3 138,06 643, ,25 17 jiné služby , , ,75 18 tržby z prodeje materiálu 81,03 452,70 533,73 19 tržby z prodeje majetku 257,82 0,00 257,82 20 z prodeje akcií 0,00 0,00 0,00 21 z podílu na zisku a dividend 0,00 0,00 0,00 22 zú tování fond ,58 0, ,96 23 z toho použití stipendijního fondu ,32 0, ,32 24 použití fondu odm n 6 064,43 0, ,43 25 použití sociálního fondu ,39 0, ,39 26 použití FÚUP dary ,91 0, ,29 27 použití FÚUP prost edky ze zahr ,63 0, ,63 28 použití FÚUP dotace 7 786,78 0, ,78 29 použití FPP ,12 0, ,12 30 jiné ostatní výnosy ve výši ú etních odpis majetku po ízeného ze SR ,99 0, ,99 31 jiné 9 417,05 13, ,79 32 Celkem vlastní výnosy , , ,16 Podstatnou ást vlastních p íjm p edstavují poplatky spojené se studiem v celkové výši 178 mil. K, z toho p íjmy z poplatk za studium dle 58 zákona. 111/1998 Sb., o vysokých školách, 125 mil. K, poplatky dle 60 zákona. 111/1998 Sb. za placené formy celoživotního vzd lávání 53 mil. K. P íjmy z poplatk za nadstandardní dobu studia a za studium v dalším studijním programu jsou od ú továny do výnos (ú ty 6*) a sou asn je ú továno v nákladech o tvorb stipendijního fondu jako da ov uznatelném nákladu. Významnou ástí vlastních p íjm jsou i výnosy z kolejného a jiného ubytování (109 mil. K ), z toho kolejné bylo ve výši 78 mil. K. Od již MŠMT neposkytuje vysokým školám dotaci na ubytování a studenti hradí plnou výši ceny za ubytování na kolejích. Studenti mají p i spln ní podmínek nárok na ubytovací stipendium a mohou se sami rozhodnout, zda stipendium použijí na úhradu kolejného v za ízeních MU nebo jej použijí na úhradu jiného ubytování. 26

29 2.1.3 Poplatky spojené se studiem Tabulka Poplatky spojené se studiem (v tis. K ) tvorba stip.fondu (911.8*) ve výnosech rozdíl (sl. 2-1)... Položka poplatky za úkony spojené s p ijímacím ízením ( 58 odst. 1) x ,54 2 poplatky za studium v cizím jazyce ( 58 odst. 5) x ,68 3 poplatky za nadstandardní dobu studia ( 58 odst. 3) , ,35 18,00 4 poplatky za studium v dalším stud. programu ( 58 odst. 4) 135,87 135,87 0,00 5 Celkem , ,44 18,00 Do roku 2007 byla tvorba stipendijního fondu ú tována nejednotn. Poplatky za studium byly ú továny z ásti do výnos a z ásti p ímo do stipendijního fondu ve prosp ch ú tu 911.8*. Od byla odstran na nejednotnost a postupy ú tování o tvorb a erpání stipendijního fondu byly sjednoceny. Rozdíl ve sl. 3 se týká dobropisu k poplatku vym eném p ed zm nou ú tování tvorby fondu p es výnosy (tj. navýšení výnos v r.2008) O vzniku pohledávky za studentem ve výši poplatku za nadstandardní dobu studia a za další studium je ú továno v den nabytí právní moci rozhodnutí o vym ení poplatku, a to ve prosp ch ú tu Poplatky za studium. Sou asn je ú továno v nákladech na ú tu o p evodu do stipendijního fondu a ve prosp ch ú tu Stipendijní fond. Ekonomické odd lení fakult ú tuje na základ sestavy vym ených poplatk p edané studijním odd lením fakulty. Datum uskute n ní zdanitelného pln ní a povinnost p iznat da vzniká v den nabytí právní moci rozhodnutí o vym ení poplatku. V p ípad, kdy je poplatek za studium uhrazen p ed nabytím ú innosti rozhodnutí, je ú továno o pohledávce a sou asn o tvorb fondu ke dni p ijetí platby. Následná výplata stipendií ze stipendijního fondu je ú tována v nákladech na ú tu 549.1* a sou asn je ú továno o snížení stipendijního fondu a dle vyhl. 504/2002 Sb. ve stejné výši i o výnosech na ú tu Zú tování stipendijního fondu. 27

30 2.1.4 P ehled výnos v letech Tabulka Výnosy a jejich vývoj v letech (v tis. K ) ) 2) 1 tržby za vlastní výrobky tržby z prodeje služeb z toho: kolejné jiné ubytování za stravování student za stravování zam stnanc jiné stravování za pronájmy celoživotní vzd lávání samoplátci jiné tržby za prodané zboží zm na stavu zásob, výrobk a zví at aktivace materiálu a vnitroslužeb smluvní pokuty a úroky z prodlení úroky z b. ú kurzové zisky zú tování použití fond do výnos 1) z toho: fond odm n fond sociální FÚUP, z toho: FÚUP použití dar FÚUP použ. prost edk ze zahr FÚUP použití dotací FRIM stipendijní fond FPP fond ob žných aktiv ostatní výnosy z toho: p íjmy pro spolu editele za p ijímací ízení poplatky za studium zú tování výnos z odpis a ZC 2) x 34 tržby z prodeje majetku p ijaté ú elové p ísp vky,dary jiné celkem vlastní výnosy dotace celkem z toho: provozní dotace ze SR dotace na víceleté projekty spolufin. EU Výnosy celkem meziro ní nár st 1,08 1,16 1,19 1,20 1,17 pom r vlastní výnosy z výnos celkem 0,25 0,25 0,21 0,19 0,18 o použití fond (s výjimkou kapitálových výdaj financovaných z FRIM) se ú tuje p es výnosy od roku 2005 se o odpisech majetku, který nebyl po ízen z dotace, ú tuje do výnos ( 38 vyhl. 504/2002 Sb.) 28

31 Výše výnos je ovlivn na zm nou metodiky ú tování o odpisech dle vyhl.. 504/2002 Sb., zejména ú továním ástky odpovídající ú etním odpis m majetku po ízeného z dotace do výnos (192,438 mil. K ). Do výnos je rovn ž ú továno použití fond (164,189 mil. K ) a se zavedením nových fond pro vysoké školy tato skute nost významn ovliv uje ástku, o které se ve výnosech ú tuje Výnosy celkem Vlastní výnosy (bez dotací) z toho zú tování výnos z odpis x 4 použití fond ve výnosech Vlastní výnosy bez dot. odp. a použ. fond meziro ní nár st na. 5 (vlastní výnosy o išt né o dot. odpisy a použití fond ) 1,13 1,20 1,21 0,96 1,22 Index vlastní výnosy v pom ru k výnos m dle ú et. celkem (. 2/1) 0,25 0,25 0,21 0,19 0,18 Index o išt né vlastní výnosy v pom ru k výnos m dle ú et. celkem (. 5/1) 0,16 0,15 0,14 0,14 0,18 Významn se na výnosech podílí i ástka p ijatá na ešení projekt výzkumu a vývoje od ešitel, kte í jsou p íjemcem dotace a mají povinnost p evést na MU jako spolup íjemce finan ní prost edky ve výši schválené poskytovatelem dotace (38 mil. K ). Tato ástka není u MU ú tována na ú tu 691 Dotace, ale na ú et 649 (Jiné p íjmy). Naopak p íjemce ú tuje o dotaci v celkov p id lené výši v etn ástky p evád né na spolup íjemce a také celou dotaci vypo ádává s poskytovatelem. 29

32 2.2 Náklady P ehled vybraných náklad Nejvyšší položku náklad tvo í osobní náklady na mzdy (1 500 mil. K ) a odvody na zdravotní a sociální pojišt ní (488 mil. K ), které v roce 2008 tvo ily 52 % celkových náklad. Významnou nákladovou položkou jsou ú etní odpisy dlouhodobého majetku ve výši 308 mil. K. Zm nou metodiky ú tování je samostatn ú továno o odpisech majetku, který byl po ízen z dotace (239 mil. K ) a tyto nejsou od roku 2005 zdrojem tvorby FRIM. Podíl odpis majetku, který nebyl po ízen z dotace (69 mil. K ) a je i nadále zdrojem tvorby FRIM, byl v roce 2008 ve výši 22 % z celkových odpis. Nár st odpis majetku, který byl po ízen z dotace proti roku 2007 byl o 47 mil. K v d sledku uvedení do užívání nových objekt v UKB. Na opravy a údržbu bylo vynaloženo 73 mil. K (nár st o 34 %). Náklady za cestovní náhrady inily 69 mil. K, z toho za pracovní cesty do zahrani í 57 mil. K. Tyto náklady souvisejí zejména s mobilitou pedagogických pracovník a s ú astí na mezinárodních konferencích, které souvisejí s ešenými projekty výzkumu a vývoje, a dlouhodob vykazují nár st. Za pojišt ní majetku MU bylo vynaloženo 1,834 mil. K, za povinné pojistné odpov dnosti 7,2 mil. K. Náklady za nájmy byly v roce 2008 ve výši 28 mil. K a souvisí zejména s pronájmem budov pro fakulty, na kterých probíhaly rekonstruk ní práce a které ekají na nové prostory v UKB. Stipendia byla vyplacena celkem ve výši 320 mil. K. Rozbor vyplacených stipendií a zdroj jejich financování je uveden v tabulce 7.2. Tabulka P ehled vybraných neinvesti ních náklad (v tis. K ).. Položka Hlavní innost Dopl ková innost Celkem 1 osobní náklady , , ,38 2 z toho: mzdy , , ,04 3 OPPP(OON) ,32 642, ,39 4 jiné 450,95 0,00 450,95 5 odvody (zdrav. a soc. poj.) , , ,02 6 stravování zam stnanc ,58 262, ,91 7 cestovné , , ,96 8 v tom: do zahrani í ,45 909, ,96 9 tuzemské ,99 799, ,00 10 nájemné 530,75 0,00 530,75 11 pojišt ní dlouhodobého majetku ,38 0, ,38 12 materiál , , ,92 13 z toho: drobný majetek , , ,87 14 energie, voda, pára, plyn , , ,51 15 opravy, údržba , , ,91 16 odpisy , , ,65 17 z toho: odpisy maj. po ízeného z dotace ,25 0, ,25 18 z st. cena vy azeného majetku 67,34 0,00 67,34 19 z st. cena prodaného majetku 6,25 0,00 6,25 20 p evod dotace na spolup íjemce ,83 0, ,83 21 stipendia ,96 904, ,58 22 z toho: ze stipendijního fondu ,32 0, ,32 23 p evody do fond ,38 630, ,10 24 z toho: FPP ,64 0, ,64 25 FÚPP ,38 0, ,38 26 soc. fondu ,14 630, ,86 27 stipendijního fondu ,22 0, ,22 28 použití ostatních fond ,94 0, ,94 29 z toho: fondu odm n 6 064,43 0, ,43 30 FPP ,12 0, ,12 31 soc. fondu (penzijní p ipojišt ní) ,39 0, ,39 32 rezervního fondu 0,00 0,00 0,00 33 jiné , , ,20 34 celkem náklady , , ,62 30

33 2.2.2 Pracovníci a mzdové prost edky Z celkového po tu p epo tených zam stnanc MU bylo akademických pracovník a v deckých pracovník a neakademických pracovník. Podíl vyplacených mzdových prost edk ze všech zdroj (v etn OON a mezd vyplacených z fondu odm n) bez sociálního a zdravotního pojišt ní na celkových nákladech v roce 2008 inil mil. K, tj. 39 %. Mzdové náklady bez OON byly ve výši mil. K. Pr m rná mzda na MU (bez OON) inila K /m síc, tj. nár st o 7,8 % proti roku Odvedené sociální a zdravotní pojišt ní v roce 2008 inilo 488 mil. K. Celkový podíl osobních náklad v etn sociálního a zdravotního pojišt ní v roce 2008 tak inil mil. K, tj. 51,75 % z celkových náklad MU. Tabulka Pracovníci a mzdové prost edky (v tis. K ).. Ukazatel Poznámka VŠ SKM Celkem 1) 2) 1 pr m rný evid. po et pracovník p epo tený za rok 2008 (celkem) v tom akademi tí pracovníci 1) v de tí pracovníci ostatní 2) vyplacené mzdové prost edky hrazené z kap MŠMT bez VaV ( ) vyplacené mzdové prost edky hrazené z kap MŠMT pouze VaV výkazu P1b vyplacené mzdové prost edky hrazené z kap MŠMT výkazu P1b v tom mzdy z toho VaV OPPP (d íve OON) z toho VaV mzdové prost edky vyplacené z fond vyplacené mzdové prost edky z kap. 333 MŠMT a fond v tom akademickým pracovník m v deckým pracovník m ostatním pracovník m pr m rná m sí ní mzda za rok 2008 v K bez OPPP (OON) a fond z v tom akademických pracovník v deckých pracovník ostatních pracovník pr m rná m sí ní mzda za rok 2007 v K bez OPPP(OON) a fond nár st mzdy r oproti r v % 9,63 6, mzdové prost edky vyplacené v roce 2008 z ostatních zdroj (bez kap.333) mimo VaV v tom granty a programy z ostatních kapitol ostatní (zahrani í, dary apod.) mzdové prost edky vyplacené v roce 2008 z ostatních zdroj VaV (bez kap. 333) výkazu P1b dopl ková innost výkazu P1b vyplacené mzdové prost edky celkem (sou et ) odpovídá termínu pedagogi tí dle terminologie výkazu P1b-04 odpovídá termínu nepedagogi tí dle terminologie výkazu P1b výkazu P1b-04 a výkazu Zisku a ztráty

34 2.2.3 P ehled náklad v letech Tabulka a Náklady a jejich vývoj (v tis. K ).. název materiál z toho: drobný majetek knihy a asopisy energie prodané zboží opravy a údržba cestovné z toho: tuzemské zahrani ní náklady na reprezentaci služby z toho: telefony poštovné nájemné drobný nehmotný majetek S W konferen ní poplatky dopravné tiska ské práce inzerce autorské honorá e úklid a ostraha objekt x 22 ostatní osobní náklady z toho: mzdové náklady z toho: mzdy OON z toho: dohody jiné 1) odvody sociální náklady z toho: BOZP, hygienické vybavení vzd lávání stravování p evod do sociálního fondu penzijní p ipojišt ní x 36 jiné da silni ní da z nemovitostí ostatní dan a poplatky smluvní pokuty a úroky z prodlení ostatní pokuty a penále odpis nedobytné pohledávky úroky kurzové ztráty dary manka a škody jiné ostatní náklady z toho: pojistné p evod dotace na spolup íjemce technické zhodnocení do 40 tis pojišt ní majetku stipendia neuplatn né DPH bank. poplatky p evod do stipendijního fondu p evod do FPP p evod do FÚUP z toho: dary prost.ze zahrani í do 5 % ú el. prost. ze SR jiné odpisy dlouhodobého majetku z toho: majetku po ízeného z dotace ostatního majetku z st.cena vy azeného majetku z st. cena prodaného majetku prodaný materiál tvorba opravných položek lenské p ísp vky da z p íjmu celkem meziro ní nár st 1,07 1,15 1,19 1,20 1,17 32

35 Náklady celkem z toho odpisy maj. po ízeného z dotace tvorba fond Náklady bez dota ních odpis a tvorby fond ( ) meziro ní nár st na. 4 (náklady o išt né o dot.odpisy a tvorbu fond ) 1,05 1,13 1,13 1,14 1,17 V následující tabulce je uveden pom r odpis majetku, který byl po ízen z dotace (dota ní odpisy) na celkových odpisech a vývoj tohoto pom ru od roku 2005, kdy došlo ke zm n postupu ú tování. Tato zm na má vliv i na tvorbu FRIM, který je tvo en jen z odpis majetku, který nebyl po ízen z dotace (nedota ní odpisy) podíl dota ních odpis 0,78 0,73 0,67 0,61 x podíl nedota ních odpis v. ZC 0,22 0,27 0,33 0,39 1,00 Tabulka b Vývoj po tu pracovník a mzdových náklad na MU Ukazatel pr m rný evid. po et pracovník p epo tený za rok (celkem) z toho: akademi tí pracovníci v de tí pracovníci ostatní pracovníci vyplacené mzdové prost edky z kap. 333 a z fond v tom: akademickým pracovník m v deckým pracovník m ostatním pracovník m mzdové prost edky vyplacené z ostatních zdroj (bez kap. 333) mimo 15 VaV mzdové prost edky vyplacené z ostatních zdroj (bez kap. 333) VaV dopl ková innost vyplacené mzdové prost edky celkem (z P1b a. 012 VZZ 18 tab.. 1.2) mzdy bez OON ze všech zdroj (. 2 tabulky ) pr m. mzda (mzdy/p epo. po. prac./12) v K nár st pr m. mzdy bez OON oproti p edch. roku v % 7,81 7,37 5,02 13,14 19,15 22 odvody (. 5 tabulky ) osobní náklady (mzdy a odvody, ) celkové náklady MU podíl osobních náklad na celkových nákladech v % (. 23/. 24) 51,76 51,51 53,13 56,29 54,47 meziro ní nár st mezd (. 18) 1,08 1,12 1,12 1,25 1,23 podíl mezd na nákladech celkem (. 18/.24) 0,39 0,39 0,40 0,42 0,41 podíl osobních náklad (mzdy+odvody) na nákladech celkem (. 23/. 24) 0,52 0,52 0,53 0,56 0,54 meziro ní nár st zam stnanc 1,01 1,04 1,07 1,10 1,04 33

36 3. P ehled o pen žních p íjmech a výdajích Tabulka.3 P ehled o pen žních tocích (CASH FLOW, v tis. K ) Ukazatel.. minulé období b žné období rozdíl vliv na CF Hospodá ský výsledek b žného roku 001 0, , , ,80 Odpisy investi ního majetku 002 0,00 0,00 0, ,37 Rezervy ízené p edpisy 003 0,00 0,00 0,00 0,00 P echodné ú ty pasivní , , , ,73 výdaje p íštích období , , , ,44 výnosy p íštích období , , , ,47 kursové rozdíly pasivní ,85 359,51 329,66 329,66 dohadné ú ty pasivní , , , ,84 P echodné ú ty aktivní , , , ,77 náklady p íštích období , , , ,36 p íjmy p íštích období ,81 149,29-376,52 376,52 kursové rozdíly aktivní ,50 33,28-294,22 294,22 dohadné ú ty aktivní , , , ,39 Pohledávky celkem , , , ,20 z obchodního styku , , , ,51 za ú astníky sdružení 016 0,00 0,00 0,00 0,00 za inst. soc. a zdrav. pojišt ní 017 0,00 0,00 0,00 0,00 da z p íjmu 018 0,00 0,00 0,00 0,00 ostatní p ímé dan 019 0,00 0,00 0,00 0,00 DPH 020 0,00 0,00 0,00 0,00 ostatní dan a poplatky 021 0,00 0,00 0,00 0,00 ze vztahu k státnímu rozpo tu 022 0,00 0,00 0,00 0,00 ze vztahu k rozp. orgán míst. samosprávy 023 0,00 0,00 0,00 0,00 za zam stnanci , , , ,76 z emit.dluhopis a jiné pohl , , , ,58 opravná položka k pohl. (od ítá se) ,65-215,30-58,65 58,65 Ceniny ,19 564,66 42,47-42,47 Majetkové cenné papíry 028 0,00 0,00 0,00 0,00 Dlužné cenné papíry a vlastní dluhopisy 029 0,00 0,00 0,00 0,00 Ostatní cenné papíry 030 0,00 0,00 0,00 0,00 Zásoby celkem , ,21 536,83-536,83 materiál na sklad a na cest , ,04-305,03 305,03 nedokon ená výroba a polotovary vl. výr ,91 698,81 622,90-622,90 výrobky , ,41 33,88-33,88 zví ata ,31 664,00 504,69-504,69 zboží na sklad a na cest ,56 954,95-319,61 319,61 poskytnuté zálohy na zásoby 037 0,00 0,00 0,00 0,00 Krátkodobé závazky , , , ,70 dodavatelé , , , ,81 sm nky k úhrad 040 0,00 0,00 0,00 0,00 p ijaté zálohy , , , ,84 ostatní závazky , , , ,48 zam stnanci , ,45 142,64 142,64 ostatní závazky v i zam stnanc m , , , ,94 k institucím soc. zabezp. a zdrav. pojišt ní , , , ,48 da z p íjmu 046 0,00 0,00 0,00 0,00 ostatní p ímé dan , , , ,44 DPH , ,74-770,63-770,63 ostatní dan a poplatky ,87 17,63 2,76 2,76 ze vztahu ke státnímu rozpo tu , ,30-273,93-273,93 ze vztahu k rozpo tu ÚSC ,14 30,24-124,90-124,90 k ú astník m sdružení ,00 0, , ,00 jiné závazky , , , ,83 Krátkodobé bankovní úv ry ,71 81,63-38,08-38,08 P ijaté finan ní výpomoci 055 0,00 0,00 0,00 0,00 Cash flow provozní , , , ,39 34

37 Tabulka.3 P ehled o pen žních tocích (CASH FLOW, v tis. K ) pokra. Nehmotný dlouhodobý majetek , , , ,12 nehmotné výsledky výzkumu a vývoje ,93 318,93 0,00 0,00 software , , , ,37 p edm ty ocenitelných práv 060 0, , , ,92 drobný dlouhodobý nehmotný majetek , ,01-552,90 552,90 ostatní dlouhodobý nehmotný majetek ,30 564, , ,04 nedokon ené nehm. investice , ,46 781,77-781,77 poskytnuté zálohy na nehm.dlouhod. majetek 064 0,00 0,00 0,00 0,00 Oprávky celkem , , , ,86 k nehmotným výsledk m výzkumné innosti ,66-318,93-17,27 17,27 k softwaru , , , ,57 k p edm t m ocenitelných práv 068 0,00-136,56-136,56 136,56 k drobnému nehmot. dlouhodobému majetku , ,01 552,90-552,90 k ostatnímu nehmot. dlouhodobému majetku ,87-430,23-161,36 161,36 Hmotný dlouhodobý majetek , , , ,14 pozemky , , , ,81 um lecká díla a sbírky , ,28 186,66-186,66 stavby , , , ,37 samostatné movité v ci a soubory mov. v cí , , , ,65 p stitelské celky trvalých porost 076 0,00 0,00 0,00 0,00 zákl. stádo a tažná zví ata 077 0,00 0,00 0,00 0,00 drobný hmotný dlouhodobý majetek , , , ,78 ostatní hmotný dlouhodobý majetek ,37 55,37 0,00 0,00 nedokon ené hmotné investice , , , ,43 poskytnuté zálohy na hmotný dlouhod. maj ,00 150,00 150,00-150,00 Oprávky celkem , , , ,25 ke stavbám , , , ,09 k movitým v cem a soubor m mov. v cí , , , ,94 k p stitels. celk m trvalých porost 085 0,00 0,00 0,00 0,00 k zákl. stádu a tažným zví at m 086 0,00 0,00 0,00 0,00 k drobnému hmotnému dlouhod. majetku , , , ,78 k ostatnímu hmotnému dlouhod. majetku 088 0,00 0,00 0,00 0,00 Korekce vylou ením odpis 089 0,00 0,00 0, ,37 Dlouhodobý finan ní majetek ,82 260,82 0,00 0,00 podíl cen. pap. a vklady rozh. vliv ,00 100,00 0,00 0,00 podíl cen. pap. a vklady podstatný vliv 092 0,00 0,00 0,00 0,00 ostatní dlouhodobé cenné papíry a vklady 093 0,00 0,00 0,00 0,00 p j ky podnik m ve skupin 094 0,00 0,00 0,00 0,00 ostatní dlouhodobý finan ní majetek ,82 160,82 0,00 0,00 Cash flow z investi ní innosti , , , ,52 Dlouhodobé závazky celkem , , , ,94 emitované dluhopisy 098 0,00 0,00 0,00 0,00 závazky z pronájmu 099 0,00 0,00 0,00 0,00 dlouhodobé p ijaté zálohy 100 0,00 0,00 0,00 0,00 dlouhodobé sm nky k úhrad 101 0,00 0,00 0,00 0,00 ostatní dlouhodobé závazky , , , ,94 Dlouhodobé bankovní úv ry 103 0,00 0,00 0,00 0,00 Vlastní jm ní , , , ,34 Fondy , , , ,77 Oce ovací rozdíly z p ecen ní majetku a závazk 106 0,00 0,00 0,00 0,00 Nerozd lený zisk, neuhrazená ztráta min. let 107 0,00 0,00 0,00 0,00 Výsledek hospoda ení ve schvalovacím ízení , , , ,38 Korekce snížením disponib. zisku b žného roku 109 0, , , ,80 Cash flow z finan ní innosti , , , ,63 Cash flow celkov , , , ,50 Peníze 3 892, ,72-53,90 53,90 Bankovní ú ty , , , ,40 Stav pen žních prost edk , , , ,50 35

38 4. Vývoj fond MU v Brn Významným ukazatelem hospoda ení je stav fond MU, které jsou tvo eny v souladu se zákonem. 111/1998 Sb., o vysokých školách. Tabulka.4 Fondy (v tis. K ) Fond Fond Fond Celkem k FRIM FÚUP *) Fond FPP **). rezervní stipendijní odm n sociální Stav k , , , , , , , ,28 2 Tvorba fondu 0, , , , , , , ,80 3 erpání fondu 0, , , , , , , ,02 4 Stav k , , , , , , , ,06 5 Návrh na p íd l z roku , ,74 0, ,71 0,00 0,00 0, ,80 *) FÚUP Fond ú elov ur ených prost edk **) FPP Fond provozních prost edk Celkový objem prost edk na jednotlivých fondech k iní 834,34 mil. K (meziro ní nár st 33 %). V tvorb fondu odm n a FRIM se projevilo proú tování hospodá ského výsledku za rok 2007 ve výši 71,644 mil. K, z toho: - do fondu odm n + 9,802 mil. K - do FRIM + 61,842 mil. K Tabulka 4.1 Rezervní fond (sl. 1 tabulky. 4, v tis. K ) Stav k , , , , ,88 2 ze zisku 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 3 p evody mezi fondy (. 4 až 6) 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 4 z fondu reprodukce inv. majetku 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Tvorba 5 z fondu odm n 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 6 z fondu provozních prost edk 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 7 Celkem tvorba 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 8 krytí ztrát minulých ú etních období 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 9 p evody mezi fondy (. 10 až 12) 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 10 do fondu odm n 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 11 erpání do fondu provozních prost edk 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 12 do fondu reprodukce inv. majetku 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 13 jiné 0,00 0,00 0,00 26,10 26,10 14 Celkem erpání 0,00 0,00 0,00 26,10 0,00 15 Stav k , , , , ,88 36

39 Tabulka. 4.2 FRIM (sl. 2 tabulky.4, v tis. K ) Stav k , , , , ,02 3 z ú etních odpis , , , , ,04 4 ze zisku , , , , ,46 5 z st.cena dlouhodobého majetku 5 994,17 598,52 864, ,97 222,96 6 ze z st. INV p ísp vku MŠMT 0,00 0, , , ,61 7 ostatní zdroje -75,78 0,00 0,00 0,00 482,95 8 v tom: oprava odpis -75,78 0,00 0,00 0,00 0,00 Tvorba 9 p evod úrok 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 10 P evody mezi fondy (. 11 až 13) 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 11 z fondu odm n 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 12 z fondu provozních prost edk 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 13 z rezervního fondu 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 14 Celkem tvorba (. 2 tabulky. 4) , , , , ,02 15 Investi ní (.16 až 21) , , , , ,71 16 v tom: stavby , , , , ,83 17 stroje a za ízení , , , , ,51 18 nákupy nemovitostí v. pozemk 819,35 0,00 348,98 0, ,25 19 SW 3 152, , , ,89 700,27 20 um lecká díla 730,52 39,50 316,80 673,12 133,85 21 ostatní 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 22 Neinvesti ní (. 23 až 24) 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 erpání 23 v tom: opravy a údržba 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 24 ostatní 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 25 P evody mezi fondy (. 26 až 28) 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 26 do fondu odm n 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 27 do fondu provozních prost edk 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 28 do rezervního fondu 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 29 Celkem erpání (. 3 tabulky. 4) , , , , ,71 30 Stav k , , , , ,33 Tabulka 4.3 Stipendijní fond (sl. 3 tabulky. 4, v tis. K ) Stav k , , , , ,16 2 ze zisku 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 3 Tvorba z poplatk za studium 8 431, , , , ,22 4 Celkem tvorba (. 2 tabulky. 4) 8 431, , , , ,22 5 stipendia (proú t. p es ú et 648) 2 359, , , , ,32 erpání 6 Celkem erpání (. 3 tabulky. 4) 2 359, , , , ,32 7 Stav k , , , , ,06 Fond je kryt po zm n metodiky ú tování tvorby i neuhrazenými pohledávkami ve výši ,18 tis. K (18,86 %). Tabulka 4.4 Fond odm n (sl. 4 tabulky. 4, v tis. K ) Stav k , , , , ,13 2 ze zisku 7 382, , , , ,96 3 z rezervního fondu 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 4 Tvorba z fondu reprodukce inv. majetku 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 5 z fondu provozních prost edk 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 6 Celkem tvorba (. 2 tabulky. 4) 7 382, , , , ,96 7 mzdové náklady 4 604, , , , ,42 8 do rezervního fondu 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 9 do fondu reprodukce inv. majetku 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 erpání 10 do fondu provozních prost edk 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 11 jiné 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 12 Celkem erpání (. 3 tabulky. 4) 4 604, , , , ,42 13 Stav k , , , , ,67 37

40 Tabulka 4.5 FÚUP (sl. 5 tabulky. 4, v tis. K ) NEI INV celkem NEI INV celkem NEI INV celkem 1 Stav k ,43 287, , , , , , , ,58 2 z dar NEI 1 053,28 0, , ,84 0, , ,43 0, ,43 3 z nada ních p ísp vk 1 581,42 0, , ,14 0, , ,13 0, ,13 4 v tom ú elov ur ené prost. ze zahr ,88 0, , ,83 0, , ,86 0, ,86 5 z ú elov ur ených prost. na VaV MŠMT 3 699,50 287, , , , , , , ,55 6 z ú elov ur ených prost. na VaV ostatní 40,80 0,00 40,80 347,03 0,00 347, ,32 24, ,91 7 z ú elov ur ených prost. MŠMT bez VaV 4 187,55 0, ,55 681,00 0,00 681,00 907,70 0,00 907,70 8 z dar NEI ,57 0, , ,20 0, , ,60 0, ,60 9 z nada ních p ísp vk 2 474,24 0, , ,15 0, , ,04 0, ,04 10 ú elov ur ené prost. ze zahr. *) ,62 0, , ,32 0, , ,08 0, ,08 11 tvorba z ú elov ur ených prost. na VaV MŠMT 4 292, , , , , , , , ,70 12 z ú elov ur ených prost. na VaV ostatní 347,03 0,00 347, ,74 24, , ,70 74, ,60 13 z ú elov ur ených prost. MŠMT bez VaV 681,00 0,00 681,00 907,70 0,00 907,70 945,08 0,00 945,08 14 Celkem tvorba (. 2 tabulky. 4) , , , , , , , , ,10 15 z dar NEI ,01 0, , ,61 0, , ,82 0, ,82 16 z nada ních p ísp vk 1 937,52 0, , ,16 0, , ,46 0, ,46 17 ú elov ur ené prost. ze zahr ,67 0, , ,29 0, , ,76 0, ,76 18 erpání z ú elov ur ených prost. na VaV MŠMT 3 420,89 287, , , , , , , ,41 19 z ú elov ur ených prost. na VaV ostatní 40,80 0,00 40,80 328,45 0,00 328, ,32 24, ,91 20 z ú elov ur ených prost. MŠMT bez VaV 4 187,55 0, ,55 681,00 0,00 681,00 907,70 0,00 907,70 21 Celkem erpání (. 3 tabulky. 4) ,44 287, , , , , , , ,06 22 Stav k , , , , , , , , ,62 23 z dar NEI ,84 0, , ,43 0, , ,21 0, ,21 24 z nada ních p ísp vk 2 118,14 0, , ,13 0, , ,71 0, ,71 25 v tom ú elov ur ené prost. ze zahr ,83 0, , ,86 0, , ,18 0, ,18 26 z ú elov ur ených prost. na VaV MŠMT 4 570, , , , , , , , ,84 27 z ú elov ur ených prost. na VaV ostatní 347,03 0,00 347, ,32 24, , ,70 74, ,60 28 z ú elov ur ených prost. MŠMT bez VaV 681,00 0,00 681,00 907,70 0,00 907,70 945,08 0,00 945,08 *) Rozdíl na. 10 se liší od údaj v tabulkách 2 a 6 v d sledku skute nosti, že v tab. 4.5 vykazujeme FÚUP i z jiných p íjm ze zahrani í než jen dota ních, zatímco v tabulkách 2 a 6 jsou vykázány jen prost edky z dotací. 38

41 V souladu s 18 zákona. 111/1998 Sb., o vysokých školách, v platném zn ní, tvo ila MU k fond ú elov ur ených prost edk z dar a nada ních p ísp vk (s výjimkou dar ur ených na po ízení a technické zhodnocení dlouhodobého majetku), ze z statku ú elov ur ených pen žních prost edk ze zahrani í a z ú elov ur ených ve ejných prost edk, které nemohly být použity v rozpo tovém roce, ve kterém byly poskytnuty (v souladu s 18, odst. 8 zákona do výše 5 % objemu ve výši ,37 tis. K ). Použitím fondu ú elových prost edk byly kryty výdaje na pokra ující projekty výzkumu a vývoje ve výši 9 542,02 tis. K. V ástce použití fondu ú elov ur ených prost edk jsou i vratky do státního rozpo tu ve výši ,07 K (LF VZ ve výši ,95 K, LC Centra základního výzkumu ve výši ,12 K a FSS MPSV ,00 K ). Celkový z statek tohoto fondu ve výši ,62 tis. K je zahrnut v hodnot uvedené na. 89 Rozvahy. Tabulka 4.6 Fond sociální (sl. 6 tabulky. 4, v tis. K ) Stav k , , ,84 2 Tvorba 2 % z mezd , , ,86 3 na penzijní p ipojišt ní zam stnac , , ,39 4 erpání jiné Celkem erpání , , ,39 6 Stav k , , ,31 MU za ala tvo it sociální fond od ve výši 2 % z hrubých mezd bez dohod konaných mimo pracovní pom r. Fond byl použit i v roce 2008 výhradn na p ísp vky zam stnavatele na penzijní p ipojišt ní zam stnanc. Z statek fondu p edstavuje rozdíl mezi tvorbou z mezd všech zam stnanc a použitím na p ísp vek na penzijní p ipojišt ní jen t m zam stnanc m, kte í mají uzav enu smlouvu o penzijním p ipojišt ní. Fond byl vytvo en ve výši tis. K a použit na p ísp vky zam stnavatele na penzijní p ipojišt ní kmenových zam stnanc ve výši tis. K. Z statek fondu ve výši tis. K p edstavuje podíl tvorby fondu za zam stnance (bez DPP a DP ), kte í nemají uzav enou smlouvu o penzijním p ipojišt ní. Fond je kryt pen žními prost edky na samostatném bankovním ú tu. Tabulka 4.7 Fond provozních prost edk (sl. 7 tabulky. 4, v tis. K ) Stav k ,00 0,00 0, , ,67 2 ze z statku NEI p ísp vku k ,00 0, , , ,64 3 ze zisku 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 4 z fondu reprodukce inv. majetku 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Tvorba 5 z fondu odm n 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 6 z rezervního fondu 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 7 Celkem tvorba 0,00 0, , , ,64 8 na provozní náklady 0,00 0,00 0, , ,12 9 do fondu odm n 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 10 do rezervního fondu 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 erpání 11 do fondu reprodukce inv. majetku 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 12 jiné 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 13 Celkem erpání 0,00 0,00 0, , ,12 14 Stav k ,00 0, , , ,19 Tvorba fondu provozních prost edk odpovídá výši nepoužitých p id lených ve ejných prost edk ve form neinvesti ního p ísp vku MŠMT za rok 2008 v celkové výši ,64 tis. K. erpání fondu provozních prost edk v roce 2009 bude odpovídat ú elu p id lených ve ejných prost edk v roce

42 Vývoj fond Fond rezervní , , , , ,98 2 FRIM , , , , ,20 3 Fond stipendijní , , , , ,87 4 Fond odm n , , , , ,63 5 FÚUP , , , ,24 x 6 Fond sociální , , ,47 x x 7 FPP , , ,20 x x 8 Celkem , , , , ,68 index nár stu 1,33 1,18 1,44 1,09 40

43 5. Financování program reprodukce majetku v etn vypo ádání se SR 5.1 Financování program reprodukce majetku V rámci programového financování byl na MU realizován jediný program Rozvoj materiáln technické základny MU v Brn, který je evidován v databázi ISPROFIN pod Program byl schválen usnesením vlády R. 203 z a revidován usneseními vlády R. 986 z a. 916 z Poslední revizí bylo schváleno prodloužení Programu do roku Financování Programu po revizi (usnesení vlády R z a usnesení vlády R z ) v jednotlivých letech (v tis. K ) dotace INV.. rok MŠMT MmB NFV FRIM celkem NEI celkem Program plán celkem Program skute nost celkem zbývá do konce Programu Nedo erpaná ástka z p ísp vku m sta Brna ve výši 129 tis. K byla vrácena na ú et m sta Brna dne Program je schválen v celkové hodnot 6,442 mld. K ve dvou podprogramech. Podprogram je zam ený na výstavbu Univerzitního kampusu MU v Brn -Bohunicích (dále UKB) v celkové hodnot 5,144 mld. K a podprogram se týká rekonstrukcí historických objekt MU v celkové hodnot 1,298 mld. K. Financování Programu po podprogramech celkem (v tis. K ) dotace INV MU.. MŠMT MmB NFV FRIM celkem NEI celkem celkem Program plán celkem Podprogram Podprogram Program skute nost celkem Podprogram Podprogram zbývá do konce Programu

44 Financování akcí v rámci Programu probíhá prost ednictvím eskomoravské záru ní a rozvojové banky, která je Dohodou o spolupráci p i financování projektu Masarykovy univerzity v Brn ustanovena finan ním manažerem pro finan ní ízení výše zmín ného Programu. Zdrojem financování Programu jsou: - dotace ze státního rozpo tu kapitola 333 MŠMT, - návratná finan ní výpomoc (NFV), - vlastní zdroje MU, - p ísp vek Magistrátu m sta Brna na vybudování infrastruktury. Hlavní zdroj financování Programu tvo í prost edky státního rozpo tu v celkové výši 5 335,8 mil. K erpané jednak z úv ru ve výši 95 mil. EUR poskytnutého R Evropskou investi ní bankou, jednak z kapitoly MŠMT ( ást prost edk poskytnutých ze státního rozpo tu ve výši mil. K má charakter návratné finan ní výpomoci (dále NFV), kterou MU vrátí v letech 2011 až 2030). Dalšími zdroji financování jsou prost edky Magistrátu m sta Brna (MmB) ve výši 297 mil. K a prost edky MU ve výši 809,2 mil. K. MU se po zapo tení splátek NFV podílí na financování Programu celkem ástkou 2 584,2 mil. K, tj. 40 % z celkových výdaj na Program. Zdroje financování Programu a jejich výše v roce 2008 po jednotlivých akcích jsou podrobn ji uvedeny v tabulkách. 5.1a a 5.1b. Z celkových kapitálových výdaj MU za rok 2008 ve výši 888,162 mil. K bylo použito 609,873 mil. K na realizaci Programu Podíl kapitoly MŠMT na programovém financování inil 319,735 mil. K (z toho individuální dotace na realizaci Podprogramu Výstavba UKB byla použita ve výši 213,974 mil. K, na realizaci Podprogramu Rekonstrukce a modernizace bylo ze státního rozpo tu použito 101,555 mil. K formou individuální dotace a 4,206 mil. K formou systémové dotace), z p ísp vku m sta Brna bylo použito 31,737 mil. K, z návratné finan ní výpomoci 246,065 mil. K a z FRIM 12,336 mil. K. Pro realizaci Programu bylo vedle toho použito 84,754 mil. K neinvesti ních. Vlastní vklad MU do Programu v roce 2008 inil celkem 21,246 mil. K (FRIM 12,336 mil. K a neinvesti ní prost edky 8,910 mil. K ). Podprogram Výstavba UKB Jako první ást Podprogramu byla v roce 2004 dokon ena rekonstrukce MORFO III (celkový náklad 170,2 mil. K ). V roce 2005 byla uvedena do užívání stavba Integrované laborato e biomedicínských technologií ILBIT (celkové náklady stavby v. dovybavení dosáhly 729,3 mil. K, z toho 705,9 mil. K náklady investi ní a 23,4 mil. K náklady neinvesti ní). P íprava další stavby UKB Akademického výzkumného a vývojového areálu (dále AVVA) byla v souvislosti s vážnými komplikacemi vzniklými v d sledku zvýšení sazby dan z p idané hodnoty u stavebních prací a montáží z p vodních 5 % na 19 % a významného r stu cen stavebních prací od doby schválení Programu po átkem roku 2005 pozastavena a obnovena až po schválení revize Programu usnesením vlády R. 986 z 20. ervence Modrá etapa stavby AVVA byla dokon ena a uvedena do užívání v roce Celkové náklady stavby dosáhly 1 552,6 mil. K (z toho 1 469,8 mil. K náklady investi ní a 82,8 mil. K náklady neinvesti ní). Výstavba technické infrastruktury, ervená etapa stavby AVVA, byla dokon ena kolaudací v lednu V roce 2008 byla zahájena výstavba fáze D Žluté etapy stavby AVVA (pavilon Fakulty sportovních studií a sportovní hala), fáze E Zelené etapy (3 pavilony Léka ské fakulty a aula) a fáze F Zelené etapy (3 pavilony P írodov decké fakulty a výukové centrum). Na t chto akcích bylo v roce 2008 prostav no 459,522 mil. K. Dokon ení fáze D se p edpokládá v lét V kalendá ním roce 2008 bylo v rámci akce Podprogram vy erpáno celkem 495,917 mil. K (z toho dotace ze státního rozpo tu 213,974 mil. K, NFV 246,065 mil. K, p ísp vek m sta Brna 31,737 mil K, vlastní zdroje MU 4,141 mil. K ). 42

45 K bylo v rámci akce Podprogram vy erpáno od po átku výstavby celkem 3 361,729 mil. K (z toho dotace ze státního rozpo tu 1 829,056 mil. K, NFV 956,082 mil. K, p ísp vek m sta Brna 296,871 mil K, vlastní zdroje MU 279,720 mil. K ). Na ú tu nedokon eného dlouhodobého majetku jsou k evidovány výdaje na podprogram UKB v celkové výši 587,3 mil. K (což je celkový z statek Žluté/Zelené etapy UKB). Do data ú etní záv rky za rok 2008 nebyly uhrazeny pozastávky akciové spole nosti A PLUS v celkové výši 2,3 mil. K a spole nosti s ru ením omezeným MiTTaG v celkové výši 0,9 mil. K. Podprogramu Rekonstrukce a modernizace V roce 2008 byla dokon ena poslední ást Podprogramu rekonstrukce areálu Kotlá ská (zahájeno v íjnu 2004) s celkovými náklady ve výši 607,178 mil. K (z toho 118,659 mil. K bylo prostav no v roce 2008). Na realizaci Podprogramu Rekonstrukce a modernizace bylo v roce 2008 použito celkem 122,866 mil. K, z toho 105,761 mil. K dotace ze státního rozpo tu a 17,104 mil. K z prost edk MU). K byla akce Podprogram ukon ena a od po átku výstavby bylo použito celkem 1 298,097 mil. K, z toho z kapitoly MŠMT 882,062 mil. K a 416,035 mil. K z z prost edk MU). Z úv ru EIB bylo do státního rozpo tu R dosud p evedeno 69 mil. EUR (z plánovaných 95 mil. EUR). Celkové erpání na Program od jeho zahájení v roce 2002 do iní 4 659,826 mil. K, z toho z dotací ze státního rozpo tu 2 711,118 mil. K, z návratné finan ní výpomoci 956,082 mil. K, z p ísp vku m sta Brna 296,871 mil. K a z vlastních zdroj MU 695,755 mil. K (FRIM 516,889 mil. K a neinvesti ní prost edky 178,866 mil. K ). P es náro ná jednání a vynaložené úsilí p i hledání ešení k pokrytí kurzových ztrát a dopad postupující inflace se nepoda ilo do ešit nedostate nost finan ních prost edk na dostavbu kampusu v p vodním rozsahu. Vláda R proto rozhodla o v cné redukci výstavby Univerzitního kapmusu v rámci Programu Masarykova univerzita nadále jedná s MŠMT o zajišt ní alternativních zdroj na dostavbu. MU se bude ucházet o prost edky z p ipravovaných program Evropských strukturálních fond, zejména o prost edky z opera ního programu Výzkum a vývoj pro inovace. Další postup dostavby kampusu v p vodn plánovaném rozsahu bude stanoven v roce

46 Tabulka. 5.1a Financování program reprodukce majetku v roce 2008 (v tis. K ) Ukazatel jednotlivé akce Investi ní dotace P ísp vek Ostatní zdroje **) Celkem Návratná finan ní výpomoc (INV) skute nost len ní dle ISPROFIN individuální dotace systémová dotace m sta Brna FRIM NEI vlastní INV INV+NEI.. ( íslo a název) poskytnuto skute nost poskytnuto skute nost skute nost skute nost skute nost Dotace MŠMT na Program Rozvoj MTZ MU (. 2+4) , , , , , , , , , , Podprogram Výstavba Univerzitního kampusu Bohunice (. 3) , ,854 0,000 0, , , ,200 0, , , MU Výstavba Univerzitního kampusu Bohunice , ,854 0,000 0, , , ,200 0, , , Podprogram Rekonstrukce a modernizace stávajících objekt (. 5 až 10) , , , ,652 0,000 0, , , , , MU Areál P F MU, Kotlá ská , ,211 0,000 0,000 0,000 0, , , , , MU P írodov decká fakulta SZNN ,000 0, , ,000 0,000 0,000 0,267 0, , , MU Ekonomicko-správní fakulta SZNN ,000 0, , ,990 0,000 0,000 0,000 0, , ,990 8 z toho MŠMT , , , ,990 0,000 0,000 0,000 0, , ,055 44

47 Tabulka. 5.1b Financování program reprodukce majetku v etn vypo ádání se SR za rok 2008 (v tis. K ) kapitálové prost edky (investice) b žné (neinvestice) státní rozpo et jiné zdroje státní rozpo et jiné zdroje íslo íslo a název programu kapitola 333 dotace kapitola 333 dotace.. ISPROFIN podle ISPROFIN poskytnuto skute nost NFV Dotace MŠMT na Program Rozvoj MTZ MU (. 2+4) Podprogram Výstavba Univerzitního kampusu Bohunice (. 3) vlastní zdroje (FRIM) cizí zdroje (p ísp vek vlastní m.brna) poskytnuto skute nost zdroje , , , , ,252 0,000 0, ,662 0, , , , , ,252 0,000 0,000 0,000 0,000 cizí zdroje MU Výstavba Univerzitního kampusu Bohunice , , , , ,252 0,000 0,000 0,000 0,000 4 Podprogram Rekonstrukce a modernizace stávajících objekt (. 5 až 7) , ,201 0, ,768 0,000 0,000 0, ,662 0, MU Areál P F MU, Kotlá ská , ,211 0, ,501 0,000 0,000 0, ,662 0, MU P írodov decká fakulta SZNN , ,000 0,000 0,267 0,000 0,000 0,000 0,000 0, MU Ekonomicko-správní fakulta SZNN , ,990 0,000 0,000 0,000 0,000 0,000 0,000 0,000 Pokra ování Tabulky. 5.1b b žné a kapitálové dotace íslo íslo a název programu kapitola 333 celkem.. ISPROFIN podle ISPROFIN 1 2 Dotace MŠMT na Program Rozvoj MTZ MU (. 2+4) Podprogram Výstavba Univerzitního kampusu Bohunice (. 3) poskytnuto (sl. 1+6) skute nost (sl. 2+7) vratka (sl ) NFV (sl. 3) cizí zdroje celkem (sl. 5+9) vlastní zdroje (sl. 4+8) celkem (NEI + INV) , ,055 0, , , , , , ,854 0, , , , , MU Výstavba Univerzitního kampusu Bohunice , ,854 0, , , , ,252 4 Podprogram Rekonstrukce a modernizace stávajících objekt (. 5 až 7) , ,201 0,000 0,000 0, , , MU Areál P F MU, Kotlá ská , ,211 0,000 0,000 0, , , MU P írodov decká fakulta SZNN , ,000 0,000 0,000 0,000 0, , MU Ekonomicko-správní fakulta SZNN , ,990 0,000 0,000 0,000 0, ,990 Zú tování nevy erpané dotace programového financování se SR provádí MZRB. Dne byla v souladu s dopisem MU o p e erpání finan ních prost edk zaslaným na MŠMT (. j. 1147/09/RMU/IO-Kov) odeslána ástka 799,70 K, o kterou byl p e erpán limit výdaj na akci ISPROFIN Výstavba UKB oproti limit m dle posledn platného Rozhodnutí o poskytnutí dotace, na depozitní ú et u NB /

48 5.2 Kapitálové výdaje souhrn Výdaje MU na reprodukci dlouhodobého majetku byly v roce 2008 celkem ve výši 888 mil. K, z toho 539 mil. K z kapitálových p ísp vk a dotací, 246 mil. K z návratné finan ní výpomoci a 71 mil. K z FRIM. Krom toho profinancovala MU v souvislosti s výstavbou Univerzitního kampusu Bohunice 32 mil. K z prost edk m sta Brna na budovanou infrastrukturu, která byla p edána do vlastnictví m sta. Podrobn jší údaje o kapitálových výdajích na akce financované v rámci ú elových projekt z ve ejných zdroj jsou uvedeny v tabulkách kapitoly 6. Následující tabulka uvádí p ehled kapitálových výdaj MU v letech Tabulka. 5.2 Kapitálové výdaje (v tis. K ) Kapitálové výdaje celkem z dotace + p íp vku MŠMT z dotací ostatních kapitol státního rozpo tu a ÚSC ze zahrani í NFV m sto Brno vlastní zdroje (FRIM) z toho Program dotace MŠMT NFV m sto Brno vlastní zdroje (FRIM) z toho mimoprogramové financování dotace MŠMT *) p ísp vek MŠMT na kapitál. výdaje *) ostatní státní rozpo et a ÚSC ze zahrani í vlastní zdroje (FRIM)

49 6. Rekapitulace finan ního vypo ádání se státním rozpo tem Finan ní vypo ádání se státním rozpo tem bylo provedeno zp sobem a v termínech stanovených jednotlivými poskytovateli dotace v souladu s vyhláškou 52/2008 Sb. 6.1 Finan ní vypo ádání p ísp vk a dotací z kapitoly 333 MŠMT Z statek p ísp vku MŠMT na b žné výdaje ve výši 129,243 mil. K byl v souladu se zákonem o vysokých školách k p eveden do fondu provozních prost edk (FPP) a z statek p ísp vku na kapitálové výdaje ve výši 5,633 mil. K byl p eveden do FRIM. Z dotací MŠMT bylo p evedeno do FÚUP celkem 9,7 mil. K, z toho z dotací na VaV 8,755 mil. K. Z neinvesti ních dotací MŠMT nebylo vy erpáno ani p evedeno do FÚUP celkem ,98 K (0,045 %) a z dotací MŠMT na kapitálové výdaje ,91 K (0,07 %). P evod do FÚUP není možný u projekt, které kon ily k Nedo erpané finan ní prost edky z dotace MŠMT byly poukázány na depozitní ú et MŠMT R,. ú /0710, var. symbol 17, dne Zd vodn ní nevy erpání dotací MŠMT : 1) U programu AKTION bylo nedo erpání zp sobeno malou aktivitou rakouských koleg. 2) U programu CEEPUS došlo k úspo e náklad v d sledku zkrácení pobytu zahrani ních student. 3) U FRVŠ byly spln ny cíle projekt, ale s nižšími náklady, než se p edpokládalo. 4) U rozvojových program souvisí vratky s úsporou náklad, zejména cestovních náhrad u zahrani ních pracovních cest, vlivem posílení kurzu CZK. N které zahrani ní cesty a studijní pobyty nebyly uskute n ny z asových a kapacitních d vod. Dalším d vodem k vrácení prost edk byl odklad podání habilita ní práce. 5) U výzkumných zám r vznikla cenová úspora d sledkem posílení kurzu CZK a p esunem prezentace n kterých experimentálních dat až do jejich finalizace po r z d vodu zabrán ní ztráty priority p i p ed asném publikování. 6) erpání prost edk KONTAKT MEB je jako program mezinárodní spolupráce významn ovliv ován zapojením zahrani ního partnera, p i emž v n kterých p ípadech došlo na stran t chto partner k omezení plánované spolupráce, ímž nemohly být prost edky ú elové dotace pln vy erpány. 7) U ostatních projekt VaV byly cíle spln ny s nižšími náklady, než se plánovalo. 8) Nedo erpání kapitálové dotace u FRVŠ bylo zp sobeno výrazným poklesem cen výpo etní techniky na trhu od doby plánování investice do doby jejího po ízení. 9) U ostatních p ípad kapitálové dotace se jednalo o cenové úspory dosažené na základ výb rových ízení a posílení kurzu CZK. Nedo erpané finan ní prost edky z FÚUP (neinvesti ní dotace MŠMT z minulých let) ve výši ,07 K byly poukázány na ú et MŠMT R,. ú /0710, var.symbol 17, dne

50 Tabulka 6.1 Finan ní vypo ádání se státním rozpo tem za rok 2008 z kapitoly MŠMT mimo programové financování p ísp vek a dotace (v K ) Poskytnuto Použito *) P evedeno do FRIM P evedeno do FÚUP P evedeno do FPP Vratka **) Dota ní položky a ukazatele Vráceno P ísp vek Dotace P ísp vek Dotace P ísp vek Dotace P ísp. Dotace P ísp vek Dotace P ísp. Dotace Ukaz íslo. 1 P ísp vek a dotace celkem (NEI + INV,.2+36) B žné (NEI) p ísp vky a dotace mimo program. financování z kapitoly MŠMT celkem ( ): B žné (NEI) p ísp vky a dotace mimo VaV z kap. MŠMT (. 4 až 27) v tom: A+B Stud. progr. a s nimi spojenou tv r í "C Stipendia doktorských stud "D" Zahrani ní studenti a mezinárodní spolupráce v tom: studenti, kte í nejsou ob any R krajané zahrani ní studenti v AJ zahr. studenti (krátkod. pobyty) 1) Letní školy slovanských studií program AKTION program CEEPUS LLP celkem v tom: Erasmus Jean Monet Ostatní cest. náhr. v rámci pln ní mezin. smluv "F" Fond vzd lávací politiky "G" Fond rozvoje vysokých škol "I" Rozvojové programy z toho: projekty AU3V "M" Mimo ádné aktivity "S1" P ísp vek na sociální stipendia "U1" P ísp vek na ubytovací stipendia Dotace na ubytování a stravování student 1) Poslanecká iniciativa B žné (NEI) dotace na VaV celkem (. 29 až 35) v tom: institucionální prost. VaV ostatní (výzk. zám ry) institucionální prost. VaV specif. výzkum na VŠ institucionální prost. VaV Rámcové programy institucionální prost. VaV Podpora mobility ú elové prost. VaV Národní program výzkumu ú elové prost. VaV progr. v p s. poskytovatele ú elové prost. VaV ve. zakázky ve VaV

51 pokra ování tabulky z p edchozí strany Dota ní položky a ukazatele Poskytnuto Vráceno Použito*) P evedeno do FÚUP P evedeno do FÚUP P evedeno do FPP vratka P ísp vek Dotace P ísp vek Dotace P ísp vek Dotace P ísp vek Dotace P ísp vek Dotace P ísp. Dotace 36 Kapitálové p ísp vky a dotace z kapitoly MŠMT celkem ( ): Kapitálové p ísp vky a dotace mimo programové financování a VaV z kap. MŠMT celkem (. 38 až 41) v tom: ukazatele A+B Fond rozvoje vysokých škol Rozvojové programy Fond vzd lávací politiky Kapitálové dotace na výzkum a vývoj (. 43 až 45) v tom: institucionální prost. VaV ost. (výzkumné zám ry) ú elové prost edky VaV progr. v p sobnosti poskytovatele ú elové prost edky VaV Národní progr. výzkumu Dotace z ostatních odbor MŠMT *) **) použito je uvedeno bez p evodu do fond poskytnuto použito p evod do fond 1) Pozn.: Celková poskytnutá dotace na ubytování a stravování student inila tis. K ( ), z toho 128 tis. K bylo poskytnuto na ubytování a stravování zahrani ních student p ijímaných ke krátkodobým pobyt m. FÚUP Fond ú elov ur ených prost edk, tvo ený dle zákona o vysokých školách FPP Fond provozních prost edk, tvo ený dle zákona o vysokých školách 49

52 6.2 Finan ní vypo ádání projekt ze strukturálních fond MU obdržela finan ní prost edky od poskytovatel z R na víceleté projekty spolufinancované z rozpo tu Evropské unie. Finan ní vypo ádání dotací se u t chto projekt provádí v souladu s vyhl. 52/2008 Sb. až k roku, v n mž je projekt ukon en. V následujících tabulkách je uveden p ehled finan ních prost edk poskytnutých MU v rámci strukturálních fond ES, konkrétn z MŠMT na projekty Opera ního programu rozvoje lidských zdroj (OPRLZ) v rámci Evropského sociálního fondu (ESF) a z MPO na projekt v rámci Opera ního programu Pr mysl a podnikání (program 1.1 Prosperita). Tabulka 6.2a Opera ní program lidských zdroj, kap. MŠMT rok 2008 (v tis. K ).. Dota ní položky a ukazatele Schválený rozpo et k Poskytnuto Použito Schváleno v rámci žádostí o platbu Z statek poskytnutých prost edk Vratka dotace (odvede) 1 Dotace poskytnuté z OPRLZ *) , , , ,718 0,000 0,000 2 v tom: Opat ení , , , ,348 0,000 0,000 3 Opat ení , , , ,370 0,000 0,000 *) Opera ní program Rozvoj lidských zdroj Schválený rozpo et byl ur en výhradn na neinvesti ní náklady bez spolufinancování vysoké školy. Po obdržení zálohy byly následující platby dotace realizovány na základ monitorovacích zpráv obsahujících soupis skute n vynaložených náklad a žádost o platbu. Všechny projekty ESF OPRLZ byly v roce 2008 uzav eny a vy erpané prost edky vykazované v monitorovacích zprávách byly proplaceny jako dotace v pom ru 75 % finan ních prost edk z Evropského sociálního fondu a 25 % finan ních prost edk ze státního rozpo tu R. Tabulka 6.2b Opera ní program lidských zdroj, kap. MŠMT za celé období ešení (v tis. K ).. Dota ní položky a ukazatele rok schválený rozpo et po et projekt Poskytnuto k Použito k Schváleno v MZ celkem Zbývá k proplacení (sl ) Opat ení 3.1, v tom: , , , ,555 0,000 - projekty ešené v letech , , , ,615 0,000 - projekty ešené v letech , , , ,940 0,000 2 Opat ení 3.2, v tom: , , , ,390 0,000 - projekty ešené v letech , , , ,040 0,000 - projekty ešené v letech , , , ,350 0,000 3 OPRLZ celkem, v tom: , , , ,945 0,000 - projekty ešené v letech , , , ,655 0,000 - projekty ešené v letech , , , ,290 0,000 V rámci Opera ního programu Pr mysl a podnikání (OP PaP) byl realizován v letech 2004 až 2008 projekt Centrum pro transfer technologií. Projekt byl ukon en v ervenci Rozpo et projektu se skládal z prost edk neinvesti ních i investi ních se spolufinancováním z jiných zdroj MU ve výši min. 25 %. Poskytnutí dotace bylo vázáno na skute nou úhradu prokázaných uznatelných náklad /výdaj na projekt a jejich schválení poskytovatelem na základ p edloženého vyú tování. Všechny schválené uznatelné náklady byly poskytovatelem proplaceny do konce roku Dota ní prost edky byly tvo eny ze 75 % prost edky ze Strukturálních fond ES a z 25 % prost edky SR R. 50

53 Tabulka 6.2c Opera ní program pr mysl a podnikání (MPO) projekt za celé období ešení (v tis. K ) z toho z toho skut. p ijatá spoluf. +. rozpo et dotace jiné zdroje použito k jiné zdroje. (max. MU (min dotace (max. dotace p edfin. ze MU (min. 75 %) k zdroj MU 75 %) 25 %) 25 %) z statek k proplacení (sl. 5-7) NEI prost edky , , , , ,718 0,000 2 INV prost edky , , , , ,326 0,000 3 Celkem (NEI + INV) , , , , ,044 0,000 z toho NEI , , , , ,718 0, , , ,749 0, , , , , , , , , , , , , , , , , , , , ,146 z toho INV , , , , ,326 0, , ,000 82,588 0, , , , ,168 98,056 0, , , , ,656 43,552 0, , , , ,155 61, , , ,824 *) Ve sl. 1 je uveden p vodní rozpo et projektu. 51

54 6.3 Finan ní vypo ádání vzhledem k ostatním kapitolám SR a jiné dotace 52 Tabulka. 6.3 Finan ní vypo ádání vzhledem k ostatním kapitolám SR a jiné dotace (v K ) Poskytnuto Použito *) p evedeno do FÚUP Vratka dotace **) Vratka k k k odvod.. Poskytovatel Provoz VaV celkem Provoz VaV celkem Provoz VaV celkem Provoz VaV celkem v % 1 Neinvesti ní prost edky ( ) ,37 2 Z kapitol státního rozpo tu celkem (bez MŠMT) ,73 v tom: GA R ,86 GA AV R ,00 Ministerstvo zdravotnictví ,70 Ministerstvo kultury ,39 Ministerstvo pro místní rozvoj ,00 Ministerstvo práce a soc. v cí ,66 NBÚ ,44 Ministerstvo pr myslu a obchodu ,00 Ministerstvo obrany ,00 Ministerstvo zahrani ních v cí ,67 Ministerstvo zem d lství ,00 Ministerstvo živ. prost edí ,23 Ministerstvo dopravy ,00 3 Z obcí, ÚSC, státní fondy celkem ,48 v tom: Magistrát m sta Brna ,00 Jihomoravský kraj 1) ,68 4 Ze zahrani í a jiné celkem ,16 v tom: dotace ze zahrani í ,17 EU (rámcové programy VaV) ,34 SOKRATES/ERASMUS ,00 Jean MONNET ,00 LEONARDO ,00 Tempus ,00 Ostatní ,00 jiné 2) ,00 OPRLZ opat ení ,00 OPRLZ opat ení ,00 MPO strukturální fondy ,00 podpora de minimis 3) ,00 5 Kapitálové prost edky (.6+7+8) ,71 6 Z kapitol státního rozpo tu celkem (bez MŠMT) ,08 Ministerstvo zahrani ních v cí ,71 GA R ,65 Ministerstvo obrany ,00 7 Z rozpo tu obcí, ÚSC a stát. fond na VaV ,00 8 Ze zahrani í a jiné celkem ,00 ze zahrani í ,00 MPO strukturální fondy ,00 *) bez p evodu do fond **) poskytnuto použito p evod do FÚUP

55 Komentá k tabulce 6.3: 1) dotace JmK výnosy jsou asov rozlišeny do ú etního období r Celková výše asového rozlišení je tis. K a skládá se z : tis. K dotace poskytnuté v prosinci 2007 na náklady spojené s projektem Mozek probíhajícím v letech ; tis. z dotace poskytnuté v roce 2008 na náklady spojené s po ádáním mezinárodního seminá e, který se uskute ní v roce 2009; - 95 tis. K z dotace poskytnuté v roce 2008 na náklady akce Pomoz, ale mysli na sebe, která probíhá do ) jiné: jedná se o dotace spolufinancované EU, které jsou poskytnuty na více let a dle vyhl. 52/2008 Sb. podléhají vypo ádání se státním rozpo tem až k roku, v n mž je projekt ukon en V ú etnictví jsou výnosy asov rozlišeny do ú etního období roku ) poskytnutá podpora de minimis ve výši K organizací Project Outdoor, s.r.o., v rámci realizace projektu financovaného z Opera ního programu Rozvoj lidských zdroj Nevy erpané prost edky z neinvesti ní dotace SR: - GA R ve výši ,08 K byly poukázány na depozitní ú et /0710, var. symbol 2211, spec. symbol , dne IGA Ministerstvo zdravotnictví ve výši K byly poukázány na depozitní ú et /0710, var.symbol 2637, konst. symbol 0968, dne Min. zdravotnictví ve výši 7 555,74 K byly poukázány na depozitní ú et /0710, dne Min. kultury ve výši ,50 K byly poukázány na depozitní ú et /0710, var. symbol 2346, dne Min. zahrani ních v cí ve výši K byly poukázány na ú et /0710, var.symbol , dne Min. práce a sociálních v cí v celkové výši ,20 K byly poukázány ve dvou ástkách, a to ve výši ,62 K na depozitní ú et /0710, var. symbol 07904, dne a ve výši ,58 K na depozitní ú et /0710, var. symbol , dne Min. životního prost edí ve výši ,86 K byly poukázány na depozitní ú et /0710, var. symbol 3475, dne NBÚ ve výši 5 733,67 K byly poukázány na ú et íslo /0710, var. symbol , dne JmK v celkové výši ,51 K byly poukázány na ú et /0100 ve t ech ástkách, a to ve výši 2 880,18 K, var. symbol 10607, dne , ve výši 124,64 K, var. symbol 10607, dne a ve výši ,69 K, var. symbol , dne Nevy erpané prost edky z investi ní dotace SR: - GA R ve výši ,04 K byly poukázány na depozitní ú et /0710, var. symbol 2211, spec. symbol , dne Min. zahrani ních v cí ve výši K byly poukázány na depozitní ú et /0710, var. symbol , dne Nevy erpané neinvesti ní prost edky ze zahrani í : - projekt Scientific Assistance Office of the NCA and NWPL (SAO): prost edky ve výši 4 960,15 EUR ( ,68 K ) nebylo možno vy erpat v souladu s projektovými podmínkami, vráceny budou v pr b hu roku 2009 po obdržení kone ného vyjád ení poskytovatele. Krom toho byly vráceny prost edky z FÚUP poskytnuté na víceletý projekt VaV (z minulých let): - MPSV ve výši K. 53

56 6. 4 Rekapitulace finan ního vypo ádání p ísp vk a dotací kapitulace finan ního vypo ádání se státním rozpo tem 54 Tabulka. 6.4a Rekapitulace finan ního vypo ádání p ísp vk a dotací ve sl. použito bez p evodu do fond (v K ) a) Neinvesti ní prost edky celkem v etn programového financování Poskytnuto Použito (bez p evodu do fond ) Vratka dotace Vratka P evedeno do fond k k (odvod) odvod.. Poskytovatel Provoz VaV celkem Provoz VaV celkem Provoz VaV celkem Provoz VaV celkem v % 1 z kap. 333 MŠMT ,05 v tom - odbor 30 bez progr. financ ,05 - jiné odbory ,00 2 z ostatních kapitol SR 1) ,73 4 dotace z rozpo tu územních samospr.celk ,48 5 dotace ze zahrani í a jiné ,16 6 ve ejné prost edky NEI celkem ,09 b) P ísp vky a dotace na kapitálové výdaje celkem v etn programového financování Poskytnuto Použito (bez p evodu do fond ) Vratka dotace Vratka P evedeno do fond k k (odvod) odvod.. Poskytovatel Provoz VaV celkem Provoz VaV celkem Provoz VaV celkem Provoz VaV celkem v % 1 z kap MŠMT celkem ,07 z toho - program.financování ,00 z toho indiv. dotace ,00 systém. dotace ,00 - mimoprogr. financ ,18 2 z ostatních kapitol SR systém. dotace ,08 4 dotace z rozpo tu územních samospr.celk ,00 5 dotace ze zahrani í ,00 6 Kapitálové dotace a p ísp vky celkem ,10 7 z toho Program celkem ,00 c) dotace celkem (NEI + INV) v etn programového financování Poskytnuto Použito (bez p evodu do fond ) Vratka dotace Vratka P evedeno do fond k k (odvod).. Poskytovatel Provoz VaV celkem Provoz VaV celkem Provoz VaV celkem Provoz VaV celkem v % 1 z kap. 333 MŠMT celkem ,05 z toho - program. financování ,00 z toho indiv. dotace ,00 systém. dotace ,00 - mimoprogr.financ ,06 2 z ostatních kapitol SR systém. dotace ,82 4 dotace z rozpo tu územních ,48 5 dotace ze zahrani í ,00 6 dotace a p ísp vky celkem ,35 7 z toho Program celkem ,00

57 d) P ísp vky a dotace na kapitálové výdaje celkem mimo programové financování Poskytnuto Použito (bez p evodu do fond ) Vratka dotace Vratka P evedeno do fond k k (odvod) odvod.. Poskytovatel Provoz VaV celkem Provoz VaV celkem Provoz VaV celkem Provoz VaV celkem v % 1 z kap. 333 MŠMT celkem ,18 2 z ostatních kapitol SR systém.dotace ,08 4 dotace z rozpo tu ÚSC ,00 5 dotace ze zahrani í ,00 6 dotace celkem ,25 e) P ísp vky a dotace celkem (NEI + INV) mimo programové financování Poskytnuto Použito (bez p evodu do fond ) Vratka dotace Vratka P evedeno do fond k k (odvod) odvod.. Poskytovatel Provoz VaV celkem Provoz VaV celkem Provoz VaV celkem Provoz VaV celkem v % 1 z kap. 333 MŠMT celkem ,06 2 z ostatních kapitol SR systém. dotace ,82 4 dotace z rozpo tu ÚSC ,00 5 dotace ze zahrani í ,00 6 dotace celkem ,87 55

58 Tabulka. 6.4b Rekapitulace finan ního vypo ádání p ísp vk a dotací ve sl. použito v etn p evodu do fond (v K ) 56 a) Neinvesti ní prost edky celkem Poskytnuto Použito (v etn p evodu do fond ) Vratka dotace Vratka Z toho p evedeno do fond k k (odvod) odvod.. Poskytovatel Provoz VaV celkem Provoz VaV celkem Provoz VaV celkem Provoz VaV celkem v % 1 z kap. 333 MŠMT ,05 v tom - odbor 30 bez progr. financ ,05 - jiné odbory ,00 2 z ostatních kapitol SR 1) ,73 4 dotace z rozpo tu územních samospr.celk ,48 5 dotace ze zahrani í a jiné ,16 6 ve ejné prost edky NEI celkem ,09 b) P ísp vky a dotace na kapitálové výdaje celkem v etn programového financování Poskytnuto Použito (v etn p evodu do fond ) Z toho p evedeno do fond Vratka dotace Vratka k k (odvod) odvod.. Poskytovatel Provoz VaV celkem Provoz VaV celkem Provoz VaV celkem Provoz VaV celkem v % 1 z kap. 333 MŠMT celkem ,07 z toho - program.financování ,00 z toho indiv. dotace ,00 systém. dotace ,00 - mimoprogr. financ ,18 2 z ostatních kapitol SR systém. dotace ,08 4 dotace z rozpo tu úz. samospr. celk ,00 5 dotace ze zahrani í ,00 6 Kapitálové dotace a p ísp vky celkem ,10 7 z toho Program celkem ,00 c) dotace celkem (NEI + INV) v etn programového financování Poskytnuto Použito (v etn p evodu do fond ) Vratka dotace Vratka Z toho p evedeno do fond k k (odvod).. Poskytovatel Provoz VaV celkem Provoz VaV celkem Provoz VaV celkem Provoz VaV celkem v % 1 z kap. 333 MŠMT celkem ,05 z toho - program.financování ,00 z toho indiv. dotace ,00 systém. dotace ,00 - mimoprogr. financ ,06 2 z ostatních kapitol SR - systém.dotace ,82 4 dotace z rozpo tu úz. samospr.celk ,48 5 dotace ze zahrani í ,00 6 dotace a p ísp vky celkem ,35 7 z toho Program celkem ,00

59 d) P ísp vky a dotace na kapitálové výdaje celkem mimo programové financování Poskytnuto Použito (v etn p evodu do fond ) Vratka dotace Vratka Z toho p evedeno do fond k k (odvod) Odvod.. Poskytovatel Provoz VaV celkem Provoz VaV celkem Provoz VaV celkem Provoz VaV celkem v % 1 z kap. 333 MŠMT celkem ,18 2 z ostatních kapitol SR systém.dotace ,08 4 dotace z rozpo tu ÚSC dotace ze zahrani í ,00 6 dotace celkem ,25 e) P ísp vky a dotace celkem (NEI + INV) mimo programové financování Poskytnuto Použito (v etn p evodu do fond ) Vratka dotace Vratka Z toho p evedeno do fond k k (odvod) Odvod.. Poskytovatel Provoz VaV celkem Provoz VaV celkem Provoz VaV celkem Provoz VaV celkem v % 1 z kap. 333 MŠMT celkem ,06 2 z ostatních kapitol SR systém. dotace ,82 4 dotace z rozpo tu ÚSC ,00 5 dotace ze zahrani í ,00 6 dotace celkem ,87 57

60 f) Neinvesti ní prost edky na výzkum a vývoj celkem (v K ).. Poskytovatel Poskytnuto Použito z toho p evod do FÚUP Vratka v % 1 Z kapitoly MŠMT (tab ) ,07 v tom: Specifický výzkum ,00 Mezin. spolupráce rámcové programy ,14 Mezin. spolupráce podpora mobility ,44 Výzkumné zám ry ,05 1N ,00 1M výzkumná centra ,03 KONTAKT (1P + ME) ,02 COST (1P + OC) ,00 2B Zdravý a kvalitní život ,00 2D Soc.-ekon. rozvoj spole nosti ,00 2E Lidské zdroje ,00 LA INGO ,00 LC Centra základního výzkumu ,00 2 Z kapitol státního rozpo tu celkem (bez MŠMT) ,71 v tom: GA R ,86 GA AV R ,00 IGA Ministerstvo zdravotnictví ,78 Ministerstvo kultury ,40 Ministerstvo pro místní rozvoj ,00 Ministerstvo práce a soc. v cí ,66 NBÚ ,44 Ministerstvo pr myslu a obchodu ,00 Ministerstvo obrany ,00 Ministerstvo zahrani ních v cí ,00 Ministerstvo zem d lství ,00 Ministerstvo živ. prost edí ,23 Ministerstvo dopravy ,00 3 Z obcí, ÚSC, státní fondy celkem ,00 4 Ze zahrani í a jiné celkem ,31 EU (zejm. 6. a 7. rámcový program) ,34 ostatní ,00 5 NEI dotace na VaV celkem ( ) ,21 g) Kapitálové dotace na výzkum a vývoj celkem (v K ).. Poskytovatel poskytnuto použito z toho p evod do FÚUP vratka v % 1 z kap. 333 MŠMT celkem ,23 Výzkumné zám ry ,08 KONTAKT ,47 2B Zdravý a kvalitní život ,19 2 z ostatních kapitol SR systém. dotace ,17 GA R ,65 Ministerstvo obrany ,00 3 dotace z rozpo tu územních samospr. celk ,00 4 dotace ze zahrani í ,00 5 INV dotace na VaV celkem ( ) ,38 58

61 h) Dotace na výzkum a vývoj celkem (NEI + INV, v K ).. Poskytovatel Poskytnuto Použito z toho p evod do FÚUP Vratka v % 1 Z kapitoly MŠMT (tab ) ,09 v tom: Specifický výzkum ,00 Mezin.spolupráce rámcové programy ,14 Mezin.spolupráce podpora mobility ,44 Výzkumné zám ry ,06 1N ,00 1M výzkumná centra ,03 KONTAKT ,61 COST ,00 2B Zdravý a kvalitní život ,01 2D Soc.-ek..rozvoj spole nosti ,00 2E Lidské zdroje ,00 LA INGO ,00 LC Centra základního výzkumu ,00 2 Z kapitol státního rozpo tu celkem (bez MŠMT) ,80 v tom: GA R ,00 GA AV R ,00 IGA Ministerstvo zdravotnictví ,78 Ministerstvo kultury ,40 Ministerstvo pro místní rozvoj ,00 Ministerstvo práce a soc. v cí ,66 NBÚ ,38 Ministerstvo pr myslu a obchodu ,00 Ministerstvo zem d lství ,00 Ministerstvo živ. prost edí ,23 Ministerstvo dopravy ,00 3 Z obcí, ÚSC, státní fondy celkem ,00 4 Ze zahrani í a jiné celkem ,30 EU (zejm 6.a 7. rámcový program) ,33 ostatní ,00 5 NEI dotace na VaV celkem ( ) ,23 59

62 7. Stipendia a služby poskytované student m Tabulka. 7.1 Po ty student index 08/07 1 Po et student k (. 2 až 6) ,05 2 v tom: rozpo toví studenti (krom kód financování 2, 6, 7) ,05 3 studenti zvláštní 1) ,11 4 studenti studující v cizím jazyce 2) ,87 5 studenti studující na základ mezinár. smluv a usnesení vlády 3) ,67 6 studenti hrazení z jiné rozpo tové kapitoly 4) ,00 Poznámky: 1) SIMS kód financování 3 2) SIMS kód financování 6 3) SIMS kód financování 7 4) SIMS kód financování 2 SIMS Sdružené informace z matriky student Kódy financování podle SIMS: 1 Znamená studium ve standardní dob studia. 2 Studium je pln hrazeno z prost edk jiného rezortu než MŠMT (tzv. jinoplátci) 3 Student(ka) p ekro il(a) standardní dobu studia o více než jeden rok, 58, odst. 3, ve druhém a dalším studiu bez tolerance 1 roku ( 58, odst. 4, poslední v ta). 4 Student(ka) po absolvování bakalá ského nebo magisterského studijního programu studuje v dalším bakalá ském nebo magisterském studijním programu ( 58, odst. 4). 5 Student(ka) studuje v soub žných studijních programech déle, než je standardní doba studia programu jednoho plus jeden rok ( 58, odst. 4). 6 Studium je pln hrazeno studentem(kou) zpravidla cizincem(kou) z vlastních prost edk v p ípad studia v cizím jazyce ( 58, odst. 5). 7 Studium je studentu(ce) cizinci(e) hrazeno ze zvláštní dotace dle evidence DZS. 8 Student(ka) p ekro il(a) standardní dobu studia o mén než jeden rok. 9 Student(ka) studuje v soub žných studijních programech kratší dobu, než je standardní doba studia delšího z nich. 10 Znamená školné na soukromých vysokých školách. 60

63 Tabulka. 7.2 Stipendia (v tis. K ) p ísp vek Stipendia nebo dotace MŠMT ubytovací stipendia doktorská stipendia sociální stipendia Použité zdroje z toho na: fondy VŠ ostatní ukazatel D zahr. stud. P ísp vek ukaz. A ostatní stipendijní fond FPP dary dotace ze zahr. 1 Stipendia celkem , , , , , , , ,33 235, , , , ,58 jiné celkem za vynikající studijní výsledky dle 91, odst. 2, písm. a) za vynikající v decké, výzkumné, vývojové, um lecké nebo další tv r í výsledky p ispívající k prohloubení znalostí dle 91, odst. 2, písm. b) v p ípad tíživé sociální situace studenta dle 91, odst. 2, písm. c) v p ípad tíživé sociální situace studenta dle 91, odst. 3) v p ípadech zvláštního z etele hodných dle 91, odst. 2 písm. d) 36,50 0,00 0,00 0,00 36,50 0,00 0, ,00 0,00 0,00 0,00 0, , ,12 0,00 0,00 0,00 0, , , ,63 0,00 228,53 499, , , ,98 0,00 0, ,98 0,00 0,00 0,00 16,00 0,00 0,00 0,00 0, ,98 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0, , ,03 143,81 0, , , , ,27 213,74 418,27 65, , ,52 7 z toho ubytovací stipendia , ,03 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 206,09 0,00 0,00 0, ,12 8 na podporu studia v zahrani í dle 91, odst. 4, písm. a) ,81 0,00 0,00 0, ,74 57, ,50 165,43 0,00 465, ,01 871, ,95 9 SOCRATES ,86 0,00 0,00 0, ,86 0,00 0,00 0,00 0,00 0, ,01 0, ,87 10 z toho program CEEPUS 72,88 0,00 0,00 0,00 72,88 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 72,88 11 rozvojové programy 6038,50 0,00 0,00 0,00 0,00 0, ,50 0,00 0,00 0,00 0,00 0, ,50 12 na podporu studia v R dle 91, odst. 4, písm. b) 4 125,50 0,00 0,00 0, ,50 0, ,00 0,00 0,00 0,00 0,00 12, ,50 13 AKTION 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 z toho program 14 CEEPUS 36,00 0,00 0,00 0,00 36,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 36,00 15 student m doktorských studijních program dle 91, odst. 4, písm. c) ,48 0, ,63 0,00 112,00 2,50 477,35 463,00 21,72 0,00 5,00 6, ,34 16 poskytnuto ú elov ze státního rozpo tu 0, , , ,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 17 vyplaceno 0, , , ,98 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 18 p evod do fond 0,00 85,97 701, ,02 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 MU obdržela v roce 2008 od MŠMT p ísp vek na doktorská stipendia (ukazatel C) ve výši tis. K. Vyplaceno bylo ,442 tis. K, ástka 701,558 tis. K byla p evedena do Fondu provozních prost edk. MU obdržela v roce 2008 od MŠMT p ísp vek na ubytovací stipendia ve výši tis. K. Vyplaceno bylo ,030 tis. K a 85,970 tis. K bylo p evedeno do Fondu provozních prost edk. Na sociální stipendia obdržela MU p ísp vek ve výši tis. K. Vyplaceno bylo 7 822,980 tis. K a 2 448,020 tis. K bylo p evedeno do Fondu provozních prost edk. 61

64 Tabulka. 7.3 Stravování (v tis. K ) Menzy a ostatní stravovací za ízení, pro která vydalo souhlas MŠMT Celkové náklady od student od zam stnanc Celkové neinvesti ní výnosy VŠ od cizích strávník z dotace MŠMT z dopl kové innosti ostatní Celkem a b c d e f g h i menza Vina ská menza Moravské nám menza Veve í Celkem ) V tabulce nejsou uvedeny provozy VRS Cikháj a UC Šlapanic, které slouží jako rekrea ní a výuková st ediska a nejsou ur eny p ímo pro ubytování a stravování student. Ve sloupci f není dotace ve výši 12 tis. K, která byla proú tována na st edisku VRS Cikháj z d vodu konání výukových pobyt student. Dotace byla na za ízení poskytnuta ve výši odpovídající sou inu odebraných jídel studenty x 23,00 K. 2) Do celkových neinvesti ních náklad menz nejsou zahrnuty náklady režijního st ediska editelství (mzdy managementu stravovacího provozu). 3) Pod menzami jsou nákladov i výnosov zahrnuta bufetová za ízení. 4) Náklady i výnosy jsou bez DPH. 5) Pr m rná cena jídla ceny jídel jsou v tzv. bezlimitním režimu, kalkulace na porci je po ítána na pr m rnou spot ebu potravin, p ísp vek na provozní náklady a 19% DPH. 6) Jedná-li se o cizí strávníky, cena je navýšena o zisk. 7) V ostatních výnosech jsou zahrnuty výnosy ve výši dota ních odpis, jež jsou v nákladech daných provoz (dle vyhl. 504 je do výnos ú tována ástka, jež odpovídá náklad m na odpisy majetku, který byl po ízen z dotace nejedná se o pohyb finan ních prost edk, ale ú etní operaci). Tabulka. 7.4 Ubytování (v tis. K ) Celkové neinvesti ní výnosy VŠ Koleje a ostatní ubytovací za ízení zajišt né VŠ Celkové náklady od student od zam stnanc od cizích z dotace MŠMT z dopl kové innosti ostatní Celkem a b c d e f g h i kolej Vina ská v.garni hotelu kolej Tvrdého UNI hotely kolej Kounicova kolej Mánesova kolej Veve í kolej nám. Míru kolej Klácelova kolej b í Ž rk kolej Sladkého kolej Lomená Celkem ) Ostatní výnosy jsou výnosy z pronájm, škod, mank, penále apod. V ostatních výnosech jsou také zahrnuty výnosy ve výši dota ních odpis, jež jsou v nákladech daných provoz (dle vyhl. 504 je do výnos ú tována ástka, jež odpovídá náklad m na odpisy majetku, který byl po ízen z dotace nejedná se o pohyb finan ních prost edk, ale ú etní operaci). 2) V dopl kové innosti jsou zahrnuty veškeré p íjmy z prodeje pokoj formou hotelového ubytování a dopl kový prodej, je-li na kolejích i hotelích. 3) Náklady i výnosy jsou o išt ny od DPH. 4) Cena l žka pro studenta na jednotlivých kolejích se odvíjí od vybavenosti, od vzdálenosti od fakult a jejich dostupnosti k MHD. Koleje, které jsou ve st edu m sta s bezproblémovou dostupností k MHD a k výukovým míst m, jsou cenov dražší než koleje na okraji m sta. Koleje jsou rozd leny zhruba na t i kategorie samostatné pokoje s vlastním sociálním za ízením, pokoje v bu kách se sociálním za ízením a pokoje se spole ným sociálním za ízením. Vybavenost a po et l žek na pokoji z stávají základními kritérii p i stanovování ceny. 5) Náklady jsou bez režijních náklad editelství a bez mezd managementu ubytovacího provozu. 6) Výnosy od cizích jsou výnosy z pronájmu služebních byt. 62

65 8. Institucionální podpora specifického výzkumu Rozd lení institucionální podpory specifického výzkumu na vysokých školách podle 4 odst. 4 zákona. 130/2002 Sb., o podpo e výzkumu a vývoje z ve ejných prost edk a o zm n n kterých souvisejících zákon, na jednotlivé sou ásti je uvedeno v tabulce Tabulka. 8.1 Poskytnutá dotace na specifický výzkum vysokých škol (v tis. K ) Sou ásti VŠ kód dotace Léka ská fakulta Filozofická fakulta Právnická fakulta Fakulta sociálních studií P írodov decká fakulta Fakulta informatiky Pedagogická fakulta Fakulta sportovních studií Ekonomicko správní fakulta C e l k e m P ehled o využití dotace na úhradu a) osobních a v cných náklad spolupráce student magisterských a doktorských studijních program p i ešení projekt a výzkumných zám r ešených na vysoké škole celkem tis. K v tom osobní tis. K v cné 407 tis. K Jedná se zejména o osobní náklady akademických pracovník, kte í se podílejí na v decké p íprav magisterských a doktorských student (propojení v decko-výzkumného procesu s pedagogickým), dále náklady na stipendia, cestovné a vydání v deckého sborníku. b) osobních a v cných náklad spole ného výzkumu provád ného akademickými pracovníky a studenty magisterských a doktorských studijních program podle pravidel stanovených jednotlivými vysokými školami celkem tis. K v tom osobní tis. K v cné tis. K Jedná se o osobní náklady akademických pracovník podílejících se na vedení magisterských a doktorských student v prezen ním a kombinovaném studiu, kte í provád jí výzkum na jednotlivých pracovištích, náklady na vybavení pracoviš prezen ních doktorand technikou a materiálem sloužící ke zpracování výzkumu pro záv re né práce, na publika ní innost student, tisk, podporu prezentace na v deckých konferencích, na stipendia, cestovné a konferen ní poplatky. c) náklad na výzkum provád ný studenty magisterských a doktorských studijních program p i p íprav diplomové nebo diserta ní práce celkem tis. K Jedná se p edevším o osobní náklady, které souvisejí s vedením student p i p íprav diplomových a diserta ních prací, náklady spojené s oponentním posouzením diserta ních prací a výzkumných studentských projekt, nákupem literatury a periodik, náklady na tiska ské práce, cestovné, kancelá ské pot eby, p ístupy do elektronických databází, zabezpe ení informa ních a knihovnických služeb, stipendia. Dále také na mobilitu doktorand v rámci spolupráce se zahrani ními institucemi a p ípravou diserta ních prací. d) p ípadné další ásti výzkumu na vysoké škole, která je bezprost edn spojena se vzd láváním a na níž se podílejí studenti celkem 682 tis. K Jedná se p edevším o ostatní náklady týkající se organizace specifického výzkumu na MU, náklady spojené s vybavením doktorand DHM, nákupem odborné literatury do knihovny a HW a SW do fakultní sít. 63

66 9. Vývoj stavu majetku a výsledky inventarizace 9.1 Dlouhodobý nehmotný a hmotný majetek MU eviduje majetek v celkovém objemu 8 955,23 mil. K v po izovacích cenách (meziro ní nár st 6 %), z toho 8 845,49 mil. K dlouhodobého hmotného majetku (meziro ní nár st 6 %) a 109,47 mil. K dlouhodobého nehmotného majetku (meziro ní nár st 10,3 %). Tabulka. 9.1a P ehled majetku a jeho vývoj v etn nedokon eného majetku (v tis. K ) Stav k Stav k Druh majetku po izovací. ú. po izovací cena cena oprávky z statková cena Dlouh. nehmotný majetek , , , ,34 z toho: nehm.výsl.výzk. a vývoje ,93 318,93-318,93 0,00 software , , , ,47 ocenitelná práva-ost. dl. nehm. majetek 014 0, ,92-136, ,37 ostatní nehm. dl. majetek ,30 564,26-430,22 134,04 drob. dl. nehm. majetek *) , , ,00 0,00 nedokon ený , ,46 0, ,46 Dlouh. hmotný majetek , , , ,27 z toho: pozemky , ,14 0, ,14 um. díla , ,29 0, ,29 budovy, haly, stav , , , ,16 sam. mov. v ci a s , , , ,68 drob. dl. hm. majetek *) , , ,80 0,00 ost. dl. hm. majetek **) ,37 55,37-27,68 27,69 nedok. dlouhodob. hmot. maj , ,31 0, ,31 poskyt. zálohy na dlouh. hmot. majetek 052 0,00 150,00 0,00 150,00 Dlouhodobý finan ní majetek 260,82 260,82 0,00 260,82 Podíly v ovládených a ízených osobách ,00 100,00 0,00 100,00 Ostatní dlouhodobý finan ní majetek ,82 160,82 0,00 160,82 Dlouhodobý majetek , , , ,43 *) po ízený do **) Oprávky v ú etnictví jsou zaú továny na ú tu drobný nehm.majetek , ,84 0,00 0,00 drobný hmotný majetek , ,02 0,00 0,00 Od došlo ke zm n v ú tování drobného nehmotného a hmotného majetku. Neú tuje se na majetkové ú ty, ale na ú ty podrozvahové, tzn. že se u tohoto majetku neevidují ani neú tují oprávky. 64

67 Tabulka. 9.1b P ehled o majetku v užívání a jeho vývoj (v tis. K ) Stav Druh majetku k Stav k ú. po izovací cena po izovací cena oprávky z statková cena Dlouh. nehmotný majetek , , , ,88 z toho: nehm.výsl.výzk. a vývoje ,93 318,93-318,93 0,00 software , , , ,47 ocenitelná práva-ost. dl. nehm. majetek 014 0, ,92-136, ,37 ostatní nehm. dl. majetek ,30 564,26-430,22 134,04 drob.dl. nehm. majetek *) , , ,00 0,00 Dlouh.hmotný majetek , , , ,96 z toho: pozemky , ,14 0, ,14 um. díla , ,29 0, ,29 budovy, haly, stav , , , ,16 sam. mov. v ci a s , , , ,68 drob. dl. hm. majetek *) , , ,80 0,00 ost. dl. hm. majetek ,37 55,37-27,68 27,69 Dlouhodobý majetek , , , ,84 nár st v K ,04 nár st v % 5,24 odepsanost majetku = pom r oprávky/po. ceny 28,75 *) po ízený do **) Oprávky v ú etnictví jsou zaú továny na ú tu Majetek v užívání má hodnotu 8,355 mil. K. Celkové oprávky, tj. celkové odpisy majetku, iní 2 401,8 mil. K a celková odepsanost majetku, tj. pom r celkových oprávek a majetku, iní 28,75 %. Nejvýznamn jší pohyby u dlouhodobého majetku jsou podrobn ji uvedeny v komentá i ke kap. 1.1 Rozvaha. 9.2 Finan ní majetek Masarykova univerzita se v roce 2006 podílela spolu s VUT v Brn na založení spole nosti CEITEC, s.r.o., vkladem základního kapitálu ve výši 100 tis. K. V roce 2007 zakoupila MU obchodní podíl ve spole nosti Compostela Media Universita S.L ve výši 3 tis. EUR ( K ) a podílela se na založení spole nosti INVEA-TECH, a.s., ástkou 80 tis. K. Finan ní majetek krátkodobý, který tvo í pokladní hotovost, z statky na bankovních ú tech a ceniny, se v roce 2008 zvýšil o 220,86 mil. K, z toho nár st na bankovních ú tech MU inil ástku 220,87 mil. K. Tabulka. 9.2 Finan ní majetek (v tis. K ). ú. Stav k Stav k Rozdíl (sl. 2 - sl. 1) Finan ní majetek celkem , , ,97 Dlouhodobý finan ní majetek 260,82 260,82 0,00 v tom: dl. cenné papíry a vklady 0,00 0,00 0,00 podíly v ovládaných a ízených osobách ,00 100,00 0,00 ostatní ,82 160,82 0,00 Krátkodobý finan ní majetek , , ,97 v tom: peníze v hotovosti , ,67-18,99 z toho valuty 211 7* 2 104, ,85 233,48 bankovní ú ty , , ,40 z toho devizové ú ty 221 6* 557, , ,38 peníze na cest ,96 17,05-34,91 ceniny *) ,19 564,66 42,47 *) zejm. revalida ní známky, p edplacené telefonní karty 65

68 9.3 Zásoby Tabulka. 9.3 Zásoby (v tis. K ). ú. stav k stav k rozdíl (sl. 2 - sl. 1) Zásoby celkem , ,22 536,84 z toho: materiál 1) 112, , ,05-305,02 nedok. výroba 2) ,91 698,81 622,90 výrobky 3) , ,41 33,88 zví ata 4) ,31 664,00 504,69 zboží 5) 131, ,56 954,95-319,61 ostatní 0,00 0,00 0,00 1) potraviny, drahé kovy, spot ební materiál tvorba skript (LF), tvorba publikací (RMU) vlastní publikace, skripta laboratorní zví ata knihkupectví PrF, Prodejna FSS, FSpS, RMU 9.4 Pohledávky, závazky, úv ry Celková hodnota pohledávek MU k iní 62,189 mil. K, výše závazk MU k iní 1 263,94 mil. K. Tabulka. 9.4 Pohledávky, závazky, úv ry (v tis. K ). ú. Stav k Stav k Rozdíl (sl. 2 - sl. 1) Pohledávky celkem , , ,81 z toho: odb ratelé , ,87-17,45 poskytnuté provozní zálohy , , ,64 ostatní pohledávky 1) ,54 507,86 483,32 pohledávky za zam stnanci 2) , , ,76 da z p íjm 341 0,00 0,00 0,00 da z p idané hodnoty 343 0,00 0,00 0,00 jiné pohledávky 4) , , ,58 dohadné ú ty aktivní 3) , , ,39 opravná položka k pohledávkám ,65-215,30-58,65 Závazky celkem , , ,96 Dlouhodobé závazky , , ,94 dlouhodobé bankovní úv ry 951 0,00 0,00 0,00 ostatní dlouhodobé závazky , , ,94 Krátkodobé závazky , , ,90 dodavatelé , , ,82 p ijaté zálohy , , ,84 závazky v i zam stnanc m 5) 331, , , ,58 závazky k inst. soc. zabezpe. a ve. zdrav. poj. 6) , , ,48 da ové závazky 7) 342,343, , , ,31 závazky ze vztahu ke SR a ÚSC 8) 346, , ,28-373,09 závazky z upsaných nesplac. cenných papír a podíl 367 0,00 0,00 0,00 závazky k ú astník m sdružení ,00 0, ,00 jiné závazky 10) , , ,83 krátkodobé bankovní úv ry ,71 81,63-38,08 dohadné ú ty pasivní 9) z , , ,84 ostatní závazky 11) , , ,47 66

69 Nár st dlouhodobých závazk o 246 mil. K souvisí s erpáním návratné finan ní vý pomoci na financování Programu Výstavba Univerzitního kampusu Bohunice v roce Nár st krátkodobých závazk k souvisí zejména se mzdovýmí náklady za prosinec 2008 (mzdy a související odvody) vyplacenými v lednu Závazky ke státnímu rozpo tu (vratky) byly uhrazeny v lednu 2009 v souladu s pokyny poskytovatel pro finan ní vypo ádáním se státním rozpo tem za rok Na ú tu závazk k ú astník m sdružení (ú. 368) byla k ástka 300 mil. K, která souvisela s poskytnutím prost edk m sta Brna na vybudování infrastruktury Univerzitního kampusu Bohunice. Stavba byla dokon ena a zkolaudována koncem roku 2007, ale m sto Brno ji p evzalo do svého majetku až v lednu Inventarizace majetku Provedení inventury majetku MU bylo vyhlášeno P íkazem kvestora k provedení inventarizace majetku a závazk ke dni (. j. 9252/2008 ze dne ). Inventariza ní práce byly rozd leny na díl í ásti: 1. Inventura hmotného a nehmotného majetku SKM k Inventura hmotného a nehmotného majetku ostatních HS k Dopo et stavu majetku SKM, zjišt ného fyzickou inventurou k , o p ír stky a úbytky do Dopo et stavu majetku ostatních HS, zjišt ného fyzickou inventurou k , o p ír stky a úbytky do Inventura majetku a závazk, u kterého nebyla provedena inventura k lokalita v decká stanice na Antarktid, bude provedena v dob, kdy zde budou pracovat zam stnanci P F MU. Praktické provedení vlastních inventurních prací bylo upraveno Provád cím pokynem kvestora k provedení inventury majetku ke dni (u SKM k ). j. 9257/2008 z a Provád cím pokynem kvestora k provedení inventury majetku a závazk ke dni j /2008 z Na základ provedené inventarizace majetku a závazk byly vy ísleny inventariza ní rozdíly: - manko v celkové hodnot ,49 K, - p ebytek v celkové hodnot ,12 K, vše vy ísleno v po izovacích cenách. Manka byla zp sobena zejména nedohledáním majetku, který byl ztracen v souvislosti se st hováním HS, p i kterých docházelo k pohybu cizích osob, dále byla manka zp sobena chybami v evidenci majetku. P ebytky vznikly zejména neprovedením fyzické likvidace, p estože byl vystaven likvida ní protokol a chybami v evidenci majetku. Zjišt né rozdíly byly proú továny do roku V rámci inventarizace byly vyhotoveny soupisy nepot ebného majetku (funk ní nebo jednoduše opravitelný majetek, využitelný na jiných HS) v celkové výši ,51 K a neupot ebitelného majetku (nefunk ní, ur ený k likvidaci) v celkové výši ,99 K. Soupisy majetku nepot ebného byly nabídnuty jednotlivými HS k bezplatnému p evodu všem sou ástem MU. Fyzická inventura majetku k byla na všech hospodá ských st ediscích provedena prost ednictvím árového kódu. U hmotných majetk došlo k výraznému zvýšení efektivity práce inventariza ních komisí a zvýšení d v ryhodnosti získaných dat. Poznatky z pr b hu inventur a práce jednotlivých komisí jsou pozitivní a dosažený výsledek je možno hodnotit jako velmi dobrý. Pr b h a výsledky práce inventariza ních komisí dále ukázaly, že je nezbytn nutné vzhledem k astému rozsáhlému st hování celých pracoviš v as vy azovat nepot ebný majetek a kontrolovat veškerý majetek a obnovovat místní seznamy i b hem roku. Vzhledem k astým krádežím je t eba d sledn dbát na zamykání opušt ných místností a na celkovou ostrahu objekt. 67

70 Záv r Vyhodnocení hlavních úkol pro rok Vytvo it p edpoklady pro úsp šné pokra ování realizace Programu V roce 2008 dokon it realizaci Podprogramu V rámci Podprogramu pak zahájit další výstavbu a do ešit financování dostavby Univerzitního kampusu Bohunice. Sou asn do ešit p evzetí objekt infrastruktury vybudované v rámci ervené etapy jejich vlastníkem, tj. m stem Brnem v etn do ešení související pozemkové agendy. Z kvestor T Spln no. V roce 2008 se poda ilo jednak úsp šn k dokon it realizaci Podprogramu zam eného na rekonstrukce historických objekt MU ve schválených termínech a plánovaných limitech. Z statek prost edk Podprogramu ve výši 43 mil. K byl p eveden do Podprogramu V rámci Podprogramu zam eného na výstavbu Univerzitního kampusu Bohunice byla zahájena dostavba fáze D ze Žluté etapy (objekty Fakulty sportovních studií) a dále pak fází E a F Zelené etapy výstavby Univerzitního kampusu Bohunice (objekty pro Léka skou fakultu, P írodov deckou fakultu a spole né, zejména výukové, prostory). Usnesením vlády. 916 z byl však redukován rozsah výstavby kampusu v rámci Programu do výše disponibilních zdroj. Avšak sou asn jsou vedena jednání o zajišt ní dostavby kampusu v p vodním rozsahu z alternativních zdroj, zejména p ipravovaných opera ních program Evropských strukturálních fond. Uvedeným vládním usnesením byly do ešeny kurzové rozdíly tak, že budou v plném rozsahu kompenzovány ze zdroj státního rozpo tu a snížil se rozsah návratné finan ní výpomoci o 400 mil. K. Na MŠMT byl p edložen investi ní rozvojový plán na roky , který zahrnuje rovn ž dostavbu Univerzitního kampusu Bohunice podle p vodního zám ru. 2. Pokra ovat v konsolidaci systému finan ní kontroly na MU s cílem optimalizovat, integrovat a zjednodušit procesy související s finan ní kontrolou. Pokra ovat v p íprav a zavád ní systému elektronického ob hu ú etních doklad a finan ní kontroly. Z kvestor T Spln no. Do rutinního užívání byl v roce 2008 uveden systém elektronického schvalování objednávek na v tšin HS MU. Rozhraní pro komunikaci mezi ú etním systémem a intranetovým systémem MU bylo vytvo eno Ústavem výpo etní techniky MU. Sou asn pokra ovaly analytické práce na systému elektronického ob hu závazk a cestovních p íkaz. Byl vypracován a schválen rozvojový projekt pro rok 2009, v rámci kterého se p edpokládá rozší ení nasazení systému spisové služby, což je nezbytnou podmínkou pro další rozvoj elektronizace ob hu doklad na MU. V rámci rozvojového projektu se dále plánuje zejména nasazení systému závazk a cestovních p íkaz v roce V d sledku elektronizace ob hu doklad se paraleln optimalizuje systém finan ní kontroly na MU. Tento úkol bude rozpracováván dále v roce Rozší it funk nost a zavést do provozu databázi pro integrovanou správu a evidenci projekt ISEP v návaznosti na modul ízení rozpo t v ekonomickém informa ním systému. Z ÚVT T Spln no. V roce 2008 byla zprovozn na nová verze systému pro evidenci projekt (ISEP), která krom evidence tradi ních identifika ních a popisných údaj o projektech poskytuje i možnost zadávání rozpo t projekt a generování sestav o erpání schválených rozpo t. Aplikace byla vytvo ena a implementována Ústavem výpo etní techniky. 4. Dokon it a zavést do provozu plnou verzi exekutivního informa ního systému pro podporu rozhodování. Z kvestor T

71 Spln no. V roce 2008 byly vytvo eny vybrané ekonomické statistiky vývoje poskytnutých dotací, erpání rozpo tu, tvorby a erpání fond, statistiky vyplacených stipendií a pom rových ukazatel na zam stnance a studenta. Sou asn byla dokon ena aplikace v rámci intranetu MU, která nahradila p vodn excelovský systém. Na rozvoji systému se bude pracovat i v následujícím roce. 5. Vytvo it p edpoklady pro úsp šné zapojení MU do projekt financovaných v rámci Evropských strukturálních fond a 7. rámcového programu ve smyslu financování jejich p ípravy a zejména pak nezbytných nastavení pro jejich financování, p edfinancování a spolufinancování. Nastavit p im en pot ebám mechanismy administrativní podpory p ípravy MU na tyto projekty. Z kvestor T pr b žn Spln no. K byl z ízen v rámci rektorátu Odbor pro p ípravu projekt. Byly personáln zajišt ny nov vzniklé agendy pro opera ní programy Evropských strukturálních fond. Na jednotlivých hospodá ských st ediscích bylo s podporou finan ních prost edk z rozvojového projektu podpo eno vytvo ení systemizovaných míst projektových manažer. Byla zcela nov vytvo ena sm rnice o ízení a správ projekt na MU (vydána s ú inností od ), sm rnice o duševním vlastnictví a dále pak organiza ní pokyny kvestora k ízení a koordinaci projekt pro aktuální výzvy zejména projekt do Evropských strukturálních fond. 6. Pokra ovat v postupném zavád ní spisové služby na MU a rozši ování jeho funk nosti na ob h ú etních doklad a finan ní kontroly. Z kvestor T pr b žn Spln no. V roce 2008 probíhala konsolidace a optimalizace funkcí v systému spisové služby Magion. V návaznosti na systém finan ní kontroly a elektronický ob h doklad byl p edložen a k realizaci schválen rozvojový projekt, který v roce 2009 umožní pokra ovat v nasazení systému pro elektronický ob h doklad na závazky a cestovní p íkazy. 7. V roce 2008 p ipravit návrh vnit ní normy související s evidencí pohledávek MU po splatnosti a evidenci stavu jejich vymáhání. Z EO RMU, právní odbor T Spln no. V roce 2008 byl vydán pokyn kvestora, který eší mimo jiné také zodpov dnost za evidenci stavu soudn vymáhaných pohledávek a pohledávek p ihlášených do insolventního ízení. Ústav výpo etní techniky dále vytvo il systém evidence pohledávek a dlužník, který obsahuje p ehled neuhrazených pohledávek po datu splatnosti evidovaných v ú etních systémech. 8. Pokra ovat v p íprav na zavedení jednotného systému pro odd lené sledování nep ímých náklad, tzv. full cost s cílem zajistit transparentnost rozú tování režií do náklad projekt. Navrhnout jednotný koncept modelu pro uplat ování režijních náklad v rámci projekt. P ipravit podmínky pro zavedení full cost modelu v roce Z kvestor T Spln no. Systém pro zavedení modelu pro ú tování úplných náklad do projekt (dále jen Full Cost nebo FC model) se na MU eší od roku Rokem 2008 byla ode dne zavedena povinnost sledovat režijní náklady v ú etnictví již na základ odlad né metodiky testované a upravované na základ pilotních model v letech 2006 a MU se aktivn zapojila do celonárodní iniciativy zam rené na vytvo ení jednotné národní metodiky FC modelu. Byl rozpracován systém pro vykazování práce a stanovování personálních náklad v projektech. Lze konstatovat, že MU je dnes p ipravena FC model zavést, pokud bude tento systém metodicky ze strany poskytovatel p edepsán. 69

72 9. Pokra ovat v postupném zpracování technologického pasportu pro sledování a plánování údržby a provozu technologických za ízení na MU. Z provozní odbor T postupn dle finan ních možností MU Pln ní pozastaveno a p esunuto. Z d vod omezených finan ních možností technologická pasportizace v roce 2008 nepokra ovala. P i schvalování rozpo tu byla výrazn snížena ástka na její realizaci a následn rozhodnutím p esunuta na další období. Aktuáln není technologický pasport zásadní prioritou. Návrh hlavních úkol pro rok Pokra ovat v realizaci Programu v plánovaných termínech v souladu se schválenými vládními usneseními. Sou asn pokra ovat v jednáních a usilovat o zajišt ní dostavby Univerzitního kampusu Bohunice v p vodn plánovaném rozsahu zejména ze zdroj opera ních program, zejména programu Výzkum a vývoj pro inovace. Z kvestor T , pr b žn 2. Optimalizovat procesy podpory plánování, p ípravy a realizace projekt na MU a zajistit související koordina ní, metodické, analytické a kontrolní innosti. Provést optimální organiza ní nastavení a personální zajišt ní systému na centrální úrovni, jakož i na úrovni jednotlivých hospodá ských st edisek. V metodické rovin zajistit zejména metodickou podporu výzev zejména opera ních program Vzd lávání pro konkurenceschopnost a Výzkum a vývoj pro inovace, jakož i zajistit implementaci sm rnice rektora. 4/2009 o ízení a správ projekt na MU. V ekonomické oblasti pak zajistit procesy související s optimálním ízením hotovostního toku zejména v souvislosti s p edfinancováním a spolufinancováním projekt, dále pak optimální ízení bankovních ú t, jakož i vytvo it p edpoklady pro zajišt ní kurzových rizik v projektech. Nastavit optimální mechanismy pro kontrolu a monitorování projekt na MU. Z kvestor T , pr b žn 3. Vytvo it podmínky pro zajišt ní stavební p ípravy pro projekty podávané v rámci opera ních program, zejména Výzkum a vývoj pro inovace a zvlášt pak pro projekt St edoevropského technologického institutu CEITEC. Z kvestor T , pr b žn 4. Pokra ovat ve vývoji a zavád ní systému elektronického ob hu ú etních doklad a finan ní kontroly do dalších oblastí zejména elektronické podpory závazk, pohledávek a schvalování a ú tování cestovních p íkaz. Sou asn pokra ovat v optimalizaci systému finan ní kontroly v návaznosti na elektronizaci ob hu doklad. Z kvestor, editel ÚVT T , pr b žn 5. Rozší it funk nost a zavést do provozu databázi pro integrovanou správu a evidenci projekt ISEP v návaznosti na modul ízení rozpo t v ekonomickém informa ním systému. Z kvestor, editel ÚVT T Dokon it a zavést do provozu plnou verzi exekutivního informa ního systému pro podporu rozhodování. Z kvestor T Pokra ovat v zavád ní elektronické formy spisové služby na dalších sou ástech MU a rozši ovat elektronickou podporu funk nosti spisové služby pro elektronický ob h doklad a finan ní kontrolu. Z kvestor T pr b žn 8. Pokra ovat v p íprav systému pro plánování úplných náklad projekt, tzv. full cost model, s cílem p ipravit podmínky pro jeho zavedení na MU. Vyhodnotit zkušenosti se 70

73 sledováním režijních náklad za rok Aktivn se zapojit do tvorby obecné metodiky full cost na národní úrovni. Navrhnout vhodnou metodu pro MU a zahájit konzultace sm ující k certifikaci vhodné metody. Zajistit p ipravenost pro zavedení full cost modelu v roce Konkrétní zavedení bude závislé na vn jších podmínkách. Z kvestor T Pokra ovat v optimalizaci systému pro evidenci pohledávek a dlužník k podpo e sledování procesu jejich vymáhání a ú tování o pohledávkách. Z kvestor T Zajistit zavedení nového mzdového p edpisu a katalogizace pracovních míst a optimalizovat systém odm ování zejména v návaznosti na p ipravovaný systém full economic costing v projektech. Z kvestor T Zajistit optimalizaci informa ní podpory v rámci ekonomického informa ního systému Magion z hlediska údržby systému a jeho rozvoje. Z kvestor, editel ÚVT T Pokra ovat v postupném zpracování technologického pasportu pro sledování a plánování údržby a provozu technologických za ízení na MU. Z provozní odbor T postupn dle finan ních možností MU P ílohy 1) výrok auditora 2) seznam zkratek 71

74 72

75 73

76 Seznam použitých zkratek AS CPS MZRB EU FPP FRIM FRVŠ FÚ FÚUP GA R GA AV R HS HV IGA INV JmK MF MmB MPO MPSV MŠMT MU NBÚ NEI NPV OON OOPP (OON) SFŽP SKM SR SÚJB SW SZNN UKB ÚSC ÚVT VaV VŠ VVŠ Akademický senát MU centrální po íta ová studovna eskomoravská záru ní rozvojová banka Evropská unie Fond provozních prost edk ( 18 novely zákona o vysokých školách) Fond reprodukce investi ního majetku vysokých škol Fond rozvoje vysokých škol finan ní ú ad Fond ú elov ur ených prost edk ( 18 novely zákona o vysokých školách) Grantová agentura eské republiky Grantová agentura Akademie v d eské republiky hospodá ské st edisko výsledek hospoda ení Grantová agentura ministerstva zdravotnictví kapitálové (investi ní) prost edky na reprodukci dlouhodobého majetku Jihomoravský kraj Ministerstvo financí R Magistrát m sta Brna Ministerstvo pr myslu a obchodu R Ministerstvo práce a sociálních v cí R Ministerstvo školství, mládeže a t lovýchovy R Masarykova univerzita Národní bezpe nostní ú ad neinvesti ní prost edky Národní program výzkumu ostatní osobní náklady (dohody) ostatní osobní náklady (dohody o provedení práce a o innosti, d íve OON) Státní fond životního prost edí Správa kolejí a menz státní rozpo et Státní ú ad pro jadernou bezpe nost software stroje a za ízení Univerzitní kampus Bohunice územn samosprávné celky Ústav výpo etní techniky výzkum a vývoj vysoká škola ve ejná vysoká škola 74

77 Poznámky 75

78 76 Poznámky

79

80 MASARYKOVA UNIVERZITA,