Obec Horšice. ZÁVĚREČNÝ ÚČET ZA ROK 2013 návrh. vyvěšeno: sejmuto:

Transkript

1 Obec Horšice IČ: ZÁVĚREČNÝ ÚČET ZA ROK 2013 návrh (v Kč) obsahuje 14 stran Vytvořeno v období 13/2013 Fenix , Asseco Solutions, a.s. Vygenerováno: :32:23 Příloha: l/hospodaření příspěvkové organizace strana 1 až 3 2/Zpráva nezávislého auditora Ing. Nozara strana 1 až 5 vyvěšeno: sejmuto:

2 _I =l _ ± = =i=c 1_ 1 = 1. Plnění rozpočtu za období PŘíJMY , , ,79 VÝDAJE , , ,86 l' I SALDO 20929, , ,93.~ I f f 1 L L 1.1. Běžný rozpočet 2013 L_~L ~ Třída Skutečnost Rozpočet Rozpočet % SR % UR schválený po změnách ~, PRIJMY , , ,60 152,02 99,77 VÝDAJE , , ,60 114,36 95,45 SALDO , , ,00 f ~ 1.2. Kapitálový rozpočet 2013 f +1 r++_++f~_+_+4_~~ Třída Skutečnost Rozpočet Rozpočet % SR % UR schválený po změnách PŘíJMY , ,00 100,00 VÝDAJE , , ,00 248,73 98,00 ~11_+~f_ SALDO , , ,00,+~+_~+ r1 t_+_++_r 1 II + f_ 1 1 f +1 fi I 2

3 ~ ~ L 2. Rozpočtové hospodaření dle tříd PŘIJMY 2013 ~ Třída Skutečnost Rozpočet Rozpočet %SR %UR rr schválený po změnách 1DAŇOVÉPŘíJMY , , ,00 145,16 100,09 2NEDAŇOVÉPŘíJMY , , ,00 116,21 94,51 3KAPITÁLOVÉPŘíJMY 4PŘIJATÉTRANSFERY , , , ,40 99,79 CELKEM PŘíJMY , , ,60 154,91 99,78 I f 2.1. Daňové příjmy vybrané položky 2013 i Položky Skutečnost Rozpočet Rozpočet %SR %UR schválený po změnách Sdílené daně , , ,00 150,46 100,14 I Místní poplatky , , ,00 107,15 98,96 Správní poplatky 7300, , ,00 104,29 104,29 Daň z nemovitosti , , ,00 118,49 100,00 Ostatní daňové příjmy 19863, , ,00 198, Sdílené daně po měsících za rok 2013 t f Měsíc Leden , , ,97 Únor , , ,00 Březen , , ,00 Duben , , ,00 3 Květen , , ,00

4 Červen , , ,00 f Červenec , , ,00 C Srpen , , ,00 Září , , ,00 Říjen , , ,00 I Listopad , , ,00 I Prosinec , , ,50 CELKEM , , ,47 I f f 4

5 1==1 ~=l~l ~ ~ 3. Rozpočtové hospodaření dle tříd VYDAJE 2013 ~ Třída ~~ Skutečnost Rozpočet Rozpočet %SR %UR ~ ~ _. r schválený po změnách ~ 5BĚŽNÉ VÝDAJE , , ,60 114,36 95,45 ~ , , ,00 248,73 98,00 6KAPITÁLOVÉ VÝDAJE CELKEMVÝDAJE , , ,60 122,15 95, Agregované výdaje dle cílových oblastí Řádek 2012 skut % 2013 skut % lr BĚŽNÉVÝDAJE ~ Výdaje na platy a odvody na SP a ZP č.oon ,00 8, ,00 8,49 Ostatní platby za provedenou práci ,00 2, ,00 2,64 ~ Odměny zastupitelům (RM, ZM, výbory) ,00 6, ,00 6,46 Mzdové výdaje celkem ,00 17, ,00 17,59 Neinvestiční nákupy nákupy materiálu 90398,00 1, ,00 1,40 Nákupy vody, paliva energie ,00 4, ,00 4,49 Nákup služeb a ostatní nákupy ,32 12, ,86 12,05 Opravy a údržba majetku ,11 17, ,40 11,89 Daně (daň z převodu nemovitostí...) 93860,00 1, ,00 1,27 Výdaje z finančního vypořádání 2320,00 0, ,00 0,57 Ostatní výdaje (úroky, soc.fond.,náhrady,...) 62168,00 1, ,00 1,26 Ostatní provozní výdaje celkem ,43 39, ,26 32,91 Transfery příspěvkovým organizacím ,00 12, ,60 15,26 Transfery ostatním vlastním organizacím o.p.s Transfery jiným subjektům ,00 3, ,00 0,76 I Transfery "průtokové" soc.dávky 5 Transfery na úhradu vlastních nákladů ,94 27, ,34 24,58

6 Neinvestiční transfery celkem ~ 2~9 807,94L 42, ,94 40,60 Půjčené prostředky I I CELKEM ,37 100, ,20 91,10 KAPITÁLOVÉ VÝDAJE I SW + výpočetní technika f I Pořízení budov, staveb ,00 6,90 Nákup pozemků Stroje, přístroje, zařízení, dopr.prostředky I Ostatní (studie, ÚP, rezerva...) ,00 2,00 Pořízení vlastního majetku celkem ,00 8,90 Investiční transfery vlastním organizacím Investiční transfery jiným subjektům Investiční transfery celkem Půjčené prostředky CELKEM ,00 8,90 I VÝDAJE CELKEM ,37 100, ,20 100,00 r i 3.2. Závazné ukazatele 2013 ~ 1 Odvětvové třídění Příjmy Výdaje Příjmy Výdaje Oblasti I činnosti Sch. rozpočet Sch. rozpočet Skutečnost Skutečnost Pokladní správa , ,66 Lesy a zemědělství 5000,00 Podnikání a stavebnictví Vnitřní obchod 8000, ,00 Cestovní ruch Doprava a spoje , ,30 Vodní hospodářství 70000, , ,20 1 Školství , , ,60 i Kultura 2200, , , ,00 Sport 3000,00 6 ' Zájmová činnost , , ,00

7 Zdravotnictví Bytové hospodářství , , , ,00 Veřejné osvětlení , ,00 Pohřebnictví 30000, , , ,00 I Zásobování teplem 20000, , ,00 I Územ_n~ozvoj 55000, ,00 Ochrana ovzduší a půdy Odpady 70000, , , ,00 Veřejné prostranství , ,48 Sociální zabezpečení Sociální služby 6000,00 Krizové stavy 10000,00 Hasiči a městská policie , ,00 Zastupitelstvo , ,42 Správa úřadu 30000, , , ,12 Mezinárodní spolupráce Daně, pojištění a úroky 1860, ,74 Ostatní finanční operace 31355,00 c I Ostatní nezařazené I Celkem , , , ,86 Příjmy z financování Výdaje z financování 3776,00 Použitá rezerva (z BÚ) ,93 CELKEM ,93 I 7

8 + 4. Skutečné PRIJMY a VÝDAJE Rok Měsíc I 5. Financování 2013 ~ázev položky Zm.stavu krátkodob.prost.na BÚ Oper.z peněž.účtů organizace FINANCOVÁNí CELKEM +~1~+_++_~~. 6. Monitoring obcí

9 Popis f 1. Počet obyvatel obce f t 2. Příjem celkem (po konsolidaci) , ,79 3. Úroky t t 4. Uhrazené splátky dluhopisů a půjčených prostředků 16712,51 f 5. Oluhová služba (OS) celkem ř.3+ř ,51 f. I ~ 6. Ukazatel Oluhové služby (%) ř.5/ř.2 0,41 f 7. Aktiva celkem , ,25 8. Cizí zdroje , ,75 9. Stav na bankovních účtech celkem , , Úvěry a komunální dluhopisy 11. Přijaté návratné finanční výpomoci (PNFV) a ostatní dluhy ~ 12. Zadluženost celkem ř.10+ř.ll 13. Podíl cizích zdrojů k celkovým aktivům (%) ř.8/ř.7 2,51 2, Podíl zadluženosti na cizích zdrojích (%) ř.12/ř.8 f 15. 8leté saldo 47589, , Oběžná aktiva , ,39 '. 17. Krátkodobé závazky , ,75 I 18. Celková likvidita ř.16/ř.17 1,62 5,48 *00 řádku 15 vstupují data pouze za roky 2006 až

10 L ]_t t. I I ~t j 7. Pohledávky k ~ J_ ~ f f Účet popis I f 311 Odběratelé 4688, , ,28 I 314 Krátkodobé poskytnuté zá , , ,00 I f I 373 Poskytnuté zálohy na tra , ,00 f f CElKEM , , ,28 I 8. Závazky k Účet popis I Dodavatelé 45677, , ,75 I 324 Krátkodobé pi!jaté záloh 3508, , Zaměstnanci 50497, , , Zúčt.s inst.soc.zab.a zd 14300, , , Jiné přímé daně 9129, , , Závazky k vyb. ústř.vlád 2320, Přijaté zálohy na transf 31355, ,00 CElKEM , , ,75 9. Stav úvěrů a půjček k Účet název f Krátkodobé úvěry 16712,51 I CElKEM 16712,51 I I 10

11 ~ Jmění, upravující položky a fondy k Název fondu Počáteční stav Zůstatek k Jmění účetní jednotky , , Transfery na poříz. dl.majetku , , Oceň.rozdíly při prv.použ.met , , Opravy minulých období 20999, ,80 CELKEM , , Peněžní a ostatní fondy k Název fondu Počáteční stav Zůstatek k Stavy na běžných účtech a termínované vklady k Účet název Počáteční stav Zůstatek k Základní běžný účet ÚSC; BÚ KB , , Základní běžný účet ÚSC; BÚ ČSOB , , Základní běžný účet ÚSC; ČNB 56831,21 CELKEM , ,11 I 11

12 t r~ 12. Přehled dotací poskytnutých rozpočty a státními fondy 1== ~ 1_ ~ L _1 _. ~ f Označení účelového transferu Přiděleno Kč Vyčerpáno Kč Rozdíl Kč I r Ze státního rozpočtu , , ,00 Od státních fondů._ I Celkem , , ,00 f Přehled přijatých dotací v roce 2013 ze státního rozpočtu uz Označení účelového transferu Přiděleno Kč Vyčerpáno Kč Rozdíl Kč EU peníze školám , ,60 I Prezidentské volby , , ÚDvolby do Parlamentu ČR 42000, , ,00 Celkem ze státního rozpočtu , , ,00. I 1 lr Přehled přijatých dotací v roce 2013 od státních fondů UZ Označení účelového transferu Přiděleno Kč Vyčerpáno Kč Rozdíl Kč Přehled přijatých dotací v r z rozp. krajů,obcí,dso a převody z vi. fondů Položka Označení položky Skutečnost Rozpočet schválený Rozpočet po změnách 4121 Neinv.přijaté transf.od obcí 30000, Převody z rozpočtových účtů , , Invest.přijaté transf.od krajů 98000, ,00 f 12

13 1 ' ' Podíl pohledávek na rozpočtu v roce 2013 Označení Kč Krátkodobé pohledávky (Netto) 1153,28 Dlouhodobé pohledávky (Netto) Z toho: DI. pohledávky následující rok Rozpočtové příjmy ,79 f Podíl pohledávek na rozpočtu (v %) 0, Podíl závazků na rozpočtu v roce 2013, f ~ f Označení Kč f f Krátkodobé závazky 92131,75 r I Dlouhodobé závazky 98000,00 Z toho: DI. závazky následující rok Rozpočtové příjmy ,79 Podíl závazků na rozpočtu (v %) 1, Podíl zastaveného majetku na celkovém majetku územního celku v roce 2013 Označení Kč Zastavený majetek Majetek celkem ,86 Podíl zastav. majetku na celk. m. (v %).... f f

14 14. Majetek k II II ~ I Účet popis 2013 Brutto Korekce Netto 021 Stavby , , , Drobný dlouhodobý hmotný , , Pozemky , , Nedokončený dl. nehmot.m , , Nedokončený dl. hmotný m 52850, ,00 CELKEM , , ,96 z toho: oprávky k majetku celkem ,90 I _._ I 14

15 Výkaz zisku a ztráty PŘISPĚVKOVÉ ORGANIZACE sestavený k (v Kč, s přesností na dvě desetinná místa) okamžik sestavení: :47:24 Název účetní jednotky: Základní škola a Mateřská škola Horšice, příspěvková organizace Sídlo: Horšice Horšice Právní forma: přispěvková organizace Předmět činnosti: OKEČ IČ: I 2 3 I 4 ÚČETNf OBDOBf Číslo Syntetický Název položky B~N~ MINULÉ položky účet Hospodářská Hospodářská Hlavní činnost Hlavní činnost činnost činnost A. NÁKLADY CELKEM , ,19 I I Náklady z činnosti , ,19 1. Spotfeba materiálu , ,99 2. Spotfeba energie , ,00 3. Spotfeba jiných neskladovatelných dodávek Prodané zboží Aktivace dlouhodobého majetku Aktivace oběžného majetku Změna stavu zásob vlastní výroby Opravy a udržování , ,00 9. Cestovné , , Náklady na reprezentaci , , Aktivace vnitroorganizačních služeb Ostatní služby , , Mzdové náklady , , Zákonné sociální pojištěni , , Jiné sociálni pojištění , , Zákonné sociálni náklady , , Jiné sociální náklady Daň silnični Daň z nemovitosti Jiné daně a poplatky Smluvni pokuty a úroky z prodlení Jiné pokuty a penále Dary Prodaný materíál Manka a škody Tvorba fondů Odpisy dlouhodobého majetku Prodaný dlouhodobý nehmotný majetek Prodaný dlouhodobý hmotný majetek Prodané pozemky Tvorba a zúčtování rezerv Tvorba a zúčtováni opravných položek Náklady z vytazených pohledávek Náklady z drobného dlouhodobého majetku , , Ostatní náklady z činnosti ,00 450,00 II. Finančni náklady 41844, ,00 1. Prodané cenné papíry a podíly Úroky Kurzové ztráty Náklady z plecenění reálnou hodnotou Ostatní finančni náklady , ,00 FEN IX, Výkaznictví Strana 1 Tisk: :29:38

16 IČ: Výkaz zisku a ztráty PŘíSPĚVKOVÉ ORGANIZACE (v Kč, s přesností na dvě desetinná místa) ZŠ a MŠ Horšice sestavený k Číslo položky Název položky 1 I 2 3 I 4 ÚČETNí OBDOBí Syntetický B~ŽNÉ MINULÉ účet Hlavní činnost Hospodářská Hospodálská Hlavní činnost činnost činnost I I III. Náklady na Iransfery 1. Náklady vybraných ústř, vi. instituci na transfery 2. Náklady vybraných rnist.vl.lnstituci na transfery V. Daň z příjmů 1. Daň z pfíjmů 2. Dodatečné odvody dané z pfíjmů FEN IX, Výkaznictví Strana 2 Tisk: :29:38

17 le: Výkaz zisku a ztráty (v Kč, s přesnosti na dvě desetinná místa) PŘiSPĚVKOVÉ ORGANIZACE zs a M~ Horšice sestavený k Čislo položky Název položky 1 I 2 3 I 4 ÚČETNí OBDOBí Syntetický BĚŽNÉ MINULÉ účet Hlavni činnost Hospodářská Hospodářská Hlavni činnost činnost činnost I I B. VÝNOSY CELKEM , ,74 Vynosy z činnosti , ,00 1. výnosy z prodeje vlastních výrobků 2. Výnosy z prodeje služeb 3. Výnosy z pronájmu 4. Výnosy z prodaného zboží 8. Jiné výnosy z vlastních výkonů 9. Smluvní pokuty a úroky z prodlení 10. Jiné pokuty a penále 11. Výnosy z vyřazených pohledávek 12. Výnosy z prodeje materiálu 13. Výnosy z prodeje dlouhodobého nehmotného majetku 14. výnosy z prodeje dlouhod. hm. maj. kromě pozemků 15. Výnosy z prodeje pozemků 16. Čerpání fondů 17. Ostatní výnosy z činnosti , , ,00 II. Finanční výnosy 2,34 3,74 1. Vynosy z prodeje cenných papírů a podílů 2. Úroky 3. Kurzové zisky 4. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou 6. Ostatní finanční výnosy , ,74 IV. Výnosy z transferů , ,00 1. Výnosy vybraných ústř.vlád.instituci z transferů Vynosy vybraných míst.vlád.institucí z transferů , ,00 C. vysledek HOSPODAŘENi 1. Výsledek hospodařenl před zdaněním 2. Výsledek hospodařenl běžného účetního období , , , ,55 Podpisový záznam: Základní ~k{'lal1mautsliá ikilla Hor~ke pff8jl~\lko\lá.oroanlzace prešnce CD okres Plzeň jlh t7ji.:'. 9H668,IČ: :V I, ' { IL' Z1ť~~ OBEC HORŠICE Horšice Přeštice 1(';: , tel.: FENIX, Výkaznictví Strana 3 Tisk: :29:38

18 Ing. Jan Nozar Na Výhledech Merklín ZPRÁVA NEZÁVISLÉHO AUDITORA O VÝSLEDKU PŘEZKOUMÁNÍ HOSPODAŘENÍ územního samosprávného OBEC HORŠICE celku za rok ~013

19 1.VŠEOBECNÉ INFORMACE Název účetní jednotky: Sídlo: Identifikační číslo: Právní forma: Osoby provádějící přezkoumání: Přezkoumávaný rok: Přezkoumání proběhlo v období: Místo přezkoumání: Obec Horšice Horšice územní samosprávný celek auditor Ing. Jan Nozar 2013 listopad 2013 až květen 2014 sídlo účetní jednotky, kancelář auditora II. PŘEDMĚT PŘEZKOUMÁNÍ HOSPODAŘENí Na základě smlouvy z jsem provedl přezkoumání hospodaření Vašeho územního samosprávného celku (dále "obec") za rok Předmětem přezkoumání byly podle ustanovení ~ odstavec 1 zákona č. 420/~004 Sb., o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí, ve znění pozdějších předpisů (dále také "zákon o přezkoumání hospodaření"), údaje o ročním hospodaření, tvořící součást závěrečného účtu podle 17 odstavce 2 a 3 zákona č. 250/2000 Sb., o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů, ve znění pozdějších předpisů, a to: a) plnění přfjrnů a výdajů rozpočtu včetně peněžních operací, týkajících se rozpočtových prostředků; b) finanční operace, týkající se tvorby a použití peněžních fondů; c) náklady a výnosy podnikatelské činnosti; d) peněžní operace týkající se sdružených prostředků vynakládaných na základě smlouvy mezi dvěma nebo více územními celky, anebo na základě smlouvy sjinými právnickými nebo fyzickými osobami; e) finanční operace týkající se cizích zdrojů ve smyslu právních předpisů o účetnictví; f) hospodaření a nakládání s prostředky poskytnutými z Národního fondu a dalšími prostředky ze zahraničí poskytnutými na základě mezinárodních smluv; g) vyúčtování a vypořádání finančních vztahů ke státnímu rozpočtu, k rozpočtům krajů, k rozpočtům obcí, ke státním fondům a k dalším osobám. dále oblasti: Předmětem přezkoumání v souladu s ustanovením 2 zákona o přezkoumání hospodaření jsou a) nakládání a hospodaření s majetkem ve vlastnictví obce; b) nakládání a hospodaření s majetkem státu, s nímž hospodaří obec; c) zadávání a uskutečňování veřejných zakázek, s výjimkou úkonů a postupů přezkoumaných orgánem dohledu podle zvláštního právního předpisu; 2

20 d) stav pohledávek a závazků a nakládání s nimi; e) ručení za závazky fyzických a právnických osob; f) zastavování movitých a nemovitých věcí ve prospěch třetích osob; g) zřizování věcných břemen k majetku obce; h) účetnictví vedené obcí III. HLEDISKA PŘEZKOUMÁNÍ HOSPODAŘENÍ Předmět přezkoumání hospodaření podle ustanovení 3 zákona o přezkoumání hospodaření byl ověřen z hlediska: a) dodržování povinností stanovených zvláštními právními předpisy; b) souladu hospodaření s finančními prostředky ve srovnání s rozpočtem; c) dodržení účelu poskytnuté dotace nebo návratné finanční výpomoci a podmínek jejich použití; d) věcné a formální správnosti dokladů o přezkoumávaných operacích. IV. VÝČET PRÁVNÍCH PŘEDPISŮ POUŽITÝCH AUDITOREM PRO POSOUZENÍ SOULADU HOSPODAŘENÍ S PŘÍSLUŠNÝMI USTANOVENÍMI TĚCHTO PŘEDPISŮ zákon Č. 128/2000 Sb., o obcích, ve znění pozdějších předpisů; zákon Č. 101/2000 Sb., o ochraně osobních údajů, ve znění pozdějších předpisů; zákon Č. 250/2000 Sb., o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů, ve znění pozdějších předpisů; vyhláška Č. 323/2002 Sb., o rozpočtové skladbě, ve znění pozdějších předpisů; zákon Č. 563/1991 Sb, o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů a vyhláška Č. 410/2009 Sb., kterou se provádějí některá ustanovení zákona Č. 563/1991 Sb., o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů, pro některé vybrané účetní jednotky; zákon Č. 320/2001 Sb., o finanční kontrole ve veřejné správě a o změně některých zákonů, ve znění pozdějších předpisů a vyhláška Č. 416/2004 Sb.. kterou se provádí zákon Č. 320/2001 Sb., o finanční kontrole ve veřejné správě a o změně některých zákonů, ve znění pozdějších předpisů; vyhláška Č. 270/2010 Sb., o inventarizaci majetku a závazků; zákon Č. 137/2006 Sb, o veřejných zakázkách, ve znění pozdějších předpisů; zákon Č. 243/2000 Sb., o rozpočtovém určení výnosů některých daní územním samosprávným celkům a některým státním fondům (zákon o rozpočtovém určení daní). ve znění pozdějších předpisů; 3

21 Doplňující ukazatele ( 10, odstavec 4, písmeno b zákona o přezkoumání hospodařenf): podíl krátkodobých pohledávek na rozpočtu obce činí 5,54 %, podíl závazků 6,57 %, zastavený majetek obec nemá. *** Zpráva byla vyhotovena a téhož dne projednána se starostou obce Miroslavem Čepickým. Dva stejnopisy zprávy byly po projednání předány obci, jeden výtisk se zakládá ve spisu auditora. Obci je ze zákona umožněno zpracovat do 30 pracovních dnů stanovisko k obsahu zprávy, které se po jeho doručení auditorovi připojí k této zprávě jako její nedílná součást. ~ '::J~~ NO<'1"9 O; c::: Ing. Jan Nozar auditor, číslo oprávnění 1424 o zápisu do seznamu auditorů České republiky Přílohy: A. Výkaz pro hodnocení plnění rozpočtu územních samosprávných celků, regionálních rad a dobrovolných svazků obcí Fin 212 M B. Účetní závěrka, kterou tvoří rozvaha, výkaz zisku a ztráty a příloha účetní závěrky, která vysvětluje a doplňuje informace rozvahy a výkazu zisku a ztráty. Potvrzení projednání a převzetí zprávy: Miro~:~ (/ starosta obce 5