Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření obce Kamenná Lhota

Transkript

1 Krajský úřad Kraje Vysočina odbor kontroly Žižkova 57, Jihlava Stejnopis č.:a Č. j.: KUJI 29706/2018 KO Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření obce Kamenná Lhota se sídlem Kamenná Lhota 52, Kamenná Lhota, IČO: za rok 2017 Přezkoumání hospodaření za rok 2017 bylo zahájeno písemným oznámením doručeným územnímu celku dne 20. listopadu 2017 podle 5 odst. 3 zákona Č. 420/2004 Sb., o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí (dále jen zákon o přezkoumávání hospodaření). Přezkoumání bylo provedeno dne 13. prosince 2017 jako dílčí přezkoumání a dne 2. května 2018 jako konečné přezkoumání na základě žádosti obce v souladu s 4 zákona o přezkoumávání hospodaření. Posledním kontrolním úkonem ve smyslu 12 odst. 1 písmo g) zákona č. 255/2012 Sb., o kontrole bylo vrácení podkladů vyžádaných k přezkoumání dne 2. května Místo provedení přezkoumání: Obec Kamenná Lhota Kamenná Lhota Kamenná Lhota Přezkoumání vykonali: - kontrolor pověřený řízením přezkoumání: pověření číslo _8 - kontrolor: pověření číslo Ing. Libor Hartmann Ing. Radka Pospíchalová Podklady předložili: Vladimír Med - starosta Šárka Výborná - účetní Předmět přezkoumání: Předmětem přezkoumání hospodaření jsou údaje uvedené v 2 odst. 1 a 2 zákona o přezkoumávání hospodaření. Přezkoumání hospodaření bylo provedeno výběrovým způsobem s ohledem na významnost jednotlivých skutečností podle předmětu a obsahu přezkoumání. Při posuzování jednotlivých právních úkonů se vychází ze znění právních předpisů platných ke dni uskutečnění tohoto úkonu. A. Výsledek přezkoumání Při přezkoumání hospodaření obce Kamenná Lhota nebyly zjištěny chyby a nedostatky. Žižkova 57, Jihlava, IČO: ID datové schránky: ksab3eu, posta@kr-vysocina.cz

2 B. Písemnosti využité při přezkoumání Při dílčím přezkoumání hospodaření obce Kamenná Lhota byly využity následující písemnosti: Rozpočtový výhled - na roky 2018 až 2020 sestaven a schválen zastupitelstvem obce dne a zveřejněn na internetových stránkách od dosud Pravidla rozpočtového provizoria - do doby schválení rozpočtu na rok 2017 stanovena a schválena zastupitelstvem obce dne Návrh rozpočtu - na rok 2017 zveřejněn na úřední desce a internetových stránkách od do Schválený rozpočet - na rok 2017 schválen zastupitelstvem obce dne a zveřejněn na internetových stránkách od dosud Rozpočtová opatření - schválena starostou obce: - č. 1/2017 dne a na internetových stránkách zveřejněno od dosud - č. 2/2017 dne a na internetových stránkách zveřejněno od dosud - č. 3/2017 dne a na internetových stránkách zveřejněno od dosud - na úřední desce zveřejněno oznámení o jejich zveřejnění a možnosti nahlédnutí do listinné podoby Závěrečný účet - návrh závěrečného účtu za rok 2016 zveřejněn na úřední desce a internetových stránkách od do , závěrečný účet schválen s výhradou zastupitelstvem obce dne a na internetových stránkách zveřejněn od dosud, na úřední desce zveřejněno oznámení o jeho zveřejnění a možnosti nahlédnutí do listinné podoby. Účetní závěrka obce za rok 2016 schválena zastupitelstvem obce dne Výkaz pro hodnocení plnění rozpočtu - sestaven ke dni Výkaz zisku a ztráty - sestaven ke dni Rozvaha - sestavena ke dni Příloha rozvahy - sestavena ke dni Hlavní kniha - za období leden až září 2017 Kniha došlých faktur - ke dni (faktury za hlavní činnost č. 1 až 118 a za hospodářskou činnost č. 1 až 75) Kniha odeslaných faktur - ke dni (faktury za hlavní činnost č až ) Bankovní výpisy - ke dni k běžným účtům (hlavní činnost - Komerční banka, a.s. a ČNB, hospodářská činnost - Komerční banka, a.s.) a k úvěrovým účtům (Komerční banka, a.s.) Účetní doklady - za měsíc září hlavní činnost k bankovnímu výpisu Komerční banky, a.s. - č. 131 až hospodářská činnost k bankovnímu výpisu Komerční banky, a.s. - č. 65 až 73 Pokladní kniha - ke dni (hlavní činnost a hospodářská činnost) Pokladní doklady - hlavní činnost za měsíc květen 2017 (příjmové pokladní doklady č. P-45 až P-48, výdajové pokladní doklady č. V-54 a V-61) - hospodářská činnost za měsíc září 2017 (příjmové pokladní doklady č. P-203 až P-206 a výdajové pokladní doklady č. V-389 až V-400) Mzdová agenda - Přehled mezd za měsíc září 2017 Informace o přijatých opatřeních - podána krajskému úřadu dne Smlouvy o převodu majetku - Kupní smlouva nemovitost ze dne s právními účinky vkladu do katastru nemovitostí ke dni (záměr prodeje pozemku zveřejněn od do , prodej pozemku schválen zastupitelstvem obce dne ) - Kupní smlouva nemovitost ze dne s právními účinky vkladu do katastru nemovitostí ke dni (záměr prodeje pozemku zveřejněn od do , prodej pozemku schválen zastupitelstvem obce dne ) 2

3 Směnná smlouva ze dne s právními účinky vkladu do katastru nemovitostí ke dni (záměr prodeje pozemku zveřejněn od do , prodej pozemku schválen zastupitelstvem obce dne ) Dohoda o provedení práce ze dne (administrativní práce pošta partner) Zápis z jednání zastupitelstva včetně usnesení - konaného dne , , , a Zápis z jednání finančního výboru ze dne Zápis z jednání kontrolního výboru ze dne Při konečném přezkoumání hospodaření byly využity následující písemnosti: Rozpočtová opatření - schválena starostou obce: - č. 4/2017 dne a na internetových stránkách zveřejněno od dosud - č. 5/2017 dne a na internetových stránkách zveřejněno od dosud - na úřední desce zveřejněno oznámení o jejich schválení a možnosti nahlédnutí do listinné podoby Výkaz pro hodnocení plnění rozpočtu - sestaven a předložen ke dni Výkaz zisku a ztráty - sestaven a předložen ke dni Rozvaha - sestavena a předložena ke dni Příloha rozvahy - sestavena a předložena ke dni Kniha došlých faktur - ke dni hlavn í činnost (faktura č. 1 až 167) - hospodářská činnost (faktura č. 1 až 101) Kniha odeslaných faktur - ke dni hlavní činnost (faktura č. 1 až 16) - hospodářská činnost (faktura č. 1 až 2) Bankovní výpisy - ke dni (k běžným účtům - Komerční banka, a.s., ČNB, k spořicímu účtu - Komerční banka, a.s. a k úvěrovým účtům - Komerční banka, a.s.) Účetní doklady - za měsíc prosinec hlavní činnost (bankovní výpis č. 188 až Komerční banka, a.s.) - hospodářská činnost (bankovní výpis č. 98 až Komerční banka, a.s.) Pokladní deník - ke dni (hlavní a hospodářská činnost) Pokladní doklady - ke dni hlavní činnost (příjmové pokladní doklady č. 120 až 127, výdajové pokladní doklady č. 204 až 222) - hospodářská činnost (příjmové pokladní doklady č. 275 až 281, výdajové pokladní doklady č. 535 až 546) Hlavní kniha - ke dni Evidence majetku - ke dni (přírůstky a úbytky majetku, vyřazovací protokoly) Inventurní soupisy majetku a závazků - sestaveny ke dni (Plán inventur ze dne , Zápis o proškolení všech členů inventarizační komise jmenovaných k provedení inventarizace v roce 2017 ze dne , Inventarizační zpráva ze dne Mzdová agenda - předpis mezd za měsíc prosinec 2017 Účetnictví ostatní - Podklady pro účtování rozpouštění dotací ke dni Účetní odpisy ke dni Smlouvy o převodu majetku - Kupní smlouva nemovitost ze dne s právními účinky vkladu do katastru nemovitostí ke dni (záměr prodeje pozemku zveřejněn od do , prodej schválen zastupitelstvem obce dne ) Smlouvy a další materiály k poskytnutým dotacím - Smlouva o poskytnutí dotace ZZ ze dne , investiční dotace ve výši Kč na realizaci akce "Komunální technika s příslušenstvím", Závěrečná zpráva a vyúčtování poskytnuté dotace ze dne

4 Cenová nabídka ze dne a Objednávka zahradního traktoru s příslušenstvím ze dne Faktura - Č vystavena dne na částku ,77 Kč, uhrazena dne Zápisy z jednání zastupitelstva včetně usnesení - konaného dne a Zápis z jednání finančního výboru ze dne Zápis z jednání kontrolního výboru ze dne C. Plnění opatření přijatých k nápravě chyb a nedostatků Při přezkoumání hospodaření územního celku za předchozí roky byly zjištěny následující chyby a nedostatky: Kontrolou předložených zápisů ze zasedání zastupitelstva obce za kontrolované období bylo zjištěno, že po zasedání zastupitelstva obce konaného dne se další zastupitelstvo obce uskutečnilo až dne , tj. po zákonem stanovené lhůtě. napraveno Při dílčím přezkoumání za rok 2017 nebyly zjištěny chyby a nedostatky. D. Závěr I. Při přezkoumání hospodaření obce Kamenná Lhota za rok 2017 nebyly zjištěny chyby a nedostatky. II. Rizika, která lze dovodit ze zjištěných chyb a nedostatků a která mohou mít negativní dopad na hospodaření územního celku v budoucnu: Při přezkoumání hospodaření za rok 2017 nebyla zjištěna rizika, která by mohla mít negativní dopad na hospodaření územního celku v budoucnosti. III. Poměrové ukazatele zjištěné při přezkoumání hospodaření: Poměrový ukazatel Hodnota ukazatele Podíl pohledávek na rozpočtu f ,29 % Podíl závazků na rozpočtu f ; ,19 % Podíl zastaveného majetku na celkovém majetku _ ,00 % _ Podíl cizích zdrojů k celkovým aktivům _._----_......_.... -_... 4,17 % Ukazatel dluhové služby 20,22 % Podíl provozního salda k běžným příjmům....- _.. _ "... _... --_ 46,05... _-_. % Ukazatellikvidity 8,33 Komentář: Ke dni vykazovala obec dlouhodobé závazky ve výši Kč. 4

5 Fiskální pravidlo (podíl dluhu k průměru příjmů za poslední 4 roky) 24,25 % Dluh obce Kamenná Lhota nepřekročil 60 % průměru pnjrnu za poslední 4 rozpočtové roky podle právního předpisu upravujícího rozpočtovou odpovědnost. Při ověření bylo zjištěno, že poměr dluhu k průměru příjmů za poslední 4 rozpočtové roky činí 24,25 %. Závěr zprávy vychází z dokladů a jiných materiálů, jejich výčet je součástí této zprávy podle 10 odst. 2 písmo c) zákona č. 420/2004 Sb. KRAJSk" :.. D Kamenná Lhota 2. května 2018 KRAJE V'.. Odbor I.-c Žižkova 57,58. JA jlhlava Za Krajský úřad Kraje Vysočina -13- Ing. Libor Hartmann kontrolor pověřený řízením přezkoumání podpis kontrolora pověřeného řízením přezkoumání Územní celek má na základě 7 písmo c) zákona o přezkoumávání hospodaření právo doručit kontrolorovi pověřenému řízením přezkoumání písemné stanovisko k návrhu zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření a požadovat jeho přiložení ke zprávě o výsledku přezkoumání hospodaření, a to do 15 dnů ode dne předání návrhu této zprávy. Tato zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření je současně návrhem zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření, přičemž konečným zněním se stává okamžikem marného uplynutí lhůty stanovené v 6 odst. 1 písmo d) zákona o přezkoumávání hospodaření, k podání písemného stanoviska kontrolorovi pověřenému řízením přezkoumání nebo okamžikem vzdání se práva podat písemné stanovisko územního celku. Tento návrh zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření obsahuje dílčího přezkoumání. výsledky Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření byla v souladu s ustanovením 11 zákona o přezkoumávání hospodaření projednána a jeden výtisk převzal starosta obce Kamenná Lhota s tím, že se vzdává práva podat písemné stanovisko územního celku dle 7 písmo c) zákona o přezkoumávání hospodaření dne 2. května 2018 Vladimír Med starosta Rozdělovník: Stejnopis Počet výtisků Předáno Převzal 1 1x Obec Kamenná Lhota Vladimír Med 2 1x Krajský úřad Kraje Vysočina odbor kontroly 5