obsah úvodní slovo 02 výrok auditora 04 účetní závěrka 06 příloha účetní závěrky 14 zpráva o vztazích 27

Transkript

1

2

3 obsah úvodní slovo 02 výrok auditora 04 účetní závěrka 06 příloha účetní závěrky 14 zpráva o vztazích 27 01

4 úvodní slovo Vážení obchodní partneři a kolegové, činnost společnosti Nextra byla vždy postavena na hodnotách, jako je individuální přístup k zákazníkovi při řešení jeho potřeb, vysoká kvalita služeb či komplexnost a fl exibilita nabídky. Nejinak tomu bylo v uplynulém roce, ve kterém Nextra usilovně pracovala na zvyšování kvality všech nabízených služeb při současném růstu jejich profi tability. Pokračovala v konsolidaci a rozšiřování produktového portfolia a dalším upevňováním své pozice vedoucího alternativního operátora na trhu ADSL služeb. To již v začátku roku potvrdila výrazným zlepšením klíčového parametru tedy rychlostí připojení u většiny nabízených produktů. Orientace na širokopásmové služby přinesla fi rmě pokračující růst počtu rezidenčních zákazníků. V segmentu malých a středních podniků Nextra představila inovovanou nabídku služeb, čímž se podařilo zajistit opětovný meziroční nárůst počtu zákazníků i výnosů. Nabídka služeb pro podnikatelskou sféru byla v roce 2005 dále rozšířena o balíček OFFICE, zahrnující širokopásmové připojení k internetu společně s hlasovými službami prostřednictvím perspektivní IP telefonie (VoIP). Nabídka pro domácnosti byla rozšířena o nové verze služeb připojení k internetu pod názvem START a FUN, a ve druhé polovině roku pak i o novinku v oblasti hlasových služeb Nextra NextPhone. I v tomto případě společnost svým zákazníkům zprostředkovala výhody IP telefonie a vhodně tak doplnila existující portfolio hlasových služeb. Na úspěchu nových produktů se podepsala jak jejich inovativnost, tak poprvé v historii společnosti Nextra využití televize jako reklamního média. V závěru loňského roku došlo k podpisu smlouvy, na základě které se Nextra začlenila do středoevropské skupiny GTS Central European Holding (GTS CEH), jejíž součástí je i český celonárodní telekomunikační operátor GTS Novera. Transakce byla završena 30. ledna 2006 poté, co ji schválil Úřad pro ochranu hospodářské soutěže. Ve stejné době GTS CEH dokončila také transakce, kterými získala společnosti Contactel a Telenor Networks v České republice a na Slovensku. Dokončení akvizic společností Contactel, Telenor Networks a Nextra mateřskou skupinou GTS CEH, spustilo v rámci všech společností proces, jehož výsledkem je vznik nové organizace, která bude v České republice nadále vystupovat pod jednotnou obchodní značkou GTS Novera. 02

5 První viditelnou fází tohoto procesu bylo přejmenování společnosti Nextra na GTS Novera Next, s.r.o., Telenor Networks na GTS Novera Tel, s.r.o., a společnosti Contactel na GTS Novera Contact, s.r.o. Završením integrace je pak zánik uvedených společností bez likvidace k 30. červnu 2006 a přechod jejich jmění do nástupnické společnosti GTS NOVERA a.s. Začlenění bývalé společnosti Nextra do silné, konsolidované telekomunikační skupiny je vyvrcholením úspěšného působení fi rmy na českém trhu a oceněním všech jejích zaměstnanců, kteří se podíleli na jejím rozvoji. Ing. Milan Rusnák jednatel GTS Novera Next, s.r.o. generální ředitel a předseda představenstva GTS NOVERA a.s. 03

6 04 výrok auditora

7 05

8 účetní závěrka ROZVAHA V PLNÉM ROZSAHU Běžné Minulé Minulé účetní období úč. období uč. období Brutto Korekce Netto Netto Netto AKTIVA CELKEM A. POHLEDÁVKY ZA UPSANÝ ZÁKLADNÍ KAPITÁL B. DLOUHODOBÝ MAJETEK B. I. Dlouhodobý nehmotný majetek B. I. 1. Zřizovací výdaje 2. Nehmotné výsledky výzkumu a vývoje 3. Software Ocenitelná práva Goodwill 6. Jiný dlouhodobý nehmotný majetek 7. Nedokončený dlouhodobý nehmotný majetek Poskytnuté zálohy na dlouhodobý nehmotný majetek B. II. Dlouhodobý hmotný majetek B. II. 1. Pozemky 2. Stavby Samostatné movité věci a soubory movitých věcí Pěstitelské celky trvalých porostů 5. Základní stádo a tažná zvířata 6. Jiný dlouhodobý hmotný majetek 7. Nedokončený dlouhodobý hmotný majetek Poskytnuté zálohy na dlouhodobý hmotný majetek 9. Oceňovací rozdíl k nabytému majetku B. III. Dlouhodobý finanční majetek B. III. 1. Podíly v ovládaných a řízených osobách 2. Podíly v účetních jednotkách pod podstatným vlivem 3. Ostatní dlouhodobé cenné papíry a podíly 4. Půjčky a úvěry ovládající a řídící osoba, podstatný vliv 5. Jiný dlouhodobý fi nanční majetek 6. Pořizovaný dlouhodobý fi nanční majetek 7. Poskytnuté zálohy na dlouhodobý fi nanční majetek 06

9 Běžné Minulé Minulé účetní období úč. období uč. období Brutto Korekce Netto Netto Netto C. OBĚŽNÁ AKTIVA C. I. Zásoby C. I. 1. Materiál Nedokončená výroba a polotovary 3. Výrobky 4. Zvířata 5. Zboží Poskytnuté zálohy na zásoby C. II. Dlouhodobé pohledávky C. II. 1. Pohledávky z obchodních vztahů 2. Pohledávky ovládající a řídící osoba 3. Pohledávky podstatný vliv 4. Pohledávky za společníky, členy družstva a za účastníky sdružení 5. Dlouhodobé poskytnuté zálohy 6. Dohadné účty aktivní (nevyfakturované výnosy) 7. Jiné pohledávky 8. Odložená daňová pohledávka C. III. Krátkodobé pohledávky C. III. 1. Pohledávky z obchodních vztahů Pohledávky ovládající a řídící osoba 3. Pohledávky podstatný vliv 4. Pohledávky za společníky, členy družstva a za účastníky sdružení 5. Sociální zabezpečení a zdravotní pojištění 6. Stát - daňové pohledávky Krátkodobé poskytnuté zálohy 8. Dohadné účty aktivní (nevyfakturované výnosy) Jiné pohledávky C. IV. Krátkodobý finanční majetek C. IV. 1. Peníze Účty v bankách Krátkodobé cenné papíry a podíly Pořizovaný krátkodobý fi nanční majetek D. OSTATNÍ AKTIVA PŘECHODNÉ ÚČTY AKTIV D. I. Časové rozlišení D. I. 1. Náklady příštích období Komplexní náklady příštích období 3. Příjmy příštích období 07

10 účetní závěrka ROZVAHA V PLNÉM ROZSAHU Stav v běžném Stav v minulém Stav v minulém účetním období účetním období účetním období PASIVA CELKEM A. VLASTNÍ KAPITÁL A. I. Základní kapitál A. I. 1. Základní kapitál Vlastní akcie a vlastní obchodní podíly (-) 3. Změny základního kapitálu A. II. Kapitálové fondy A. II. 1. Emisní ážio 2. Ostatní kapitálové fondy 3. Oceňovací rozdíly z přecenění majetku a závazků 4. Oceňovací rozdíly z přecenění při přeměnách A. III. Rezervní fondy a ostatní fondy ze zisku A. III. 1. Zákonný rezervní fond 2. Statutární a ostatní fondy A. IV. Výsledek hospodaření minulých let IV. 1. Nerozdělený zisk minulých let 2. Neuhrazená ztráta minulých let A. V. Výsledek hospodaření běžného účetního období (+/ ) B. CIZÍ ZDROJE B. I. Rezervy B. I. 1. Rezervy podle zvláštních právních předpisů 2. Rezerva na důchody a podobné závazky 3. Rezerva na daň z příjmů 4. Ostatní rezervy B. II. Dlouhodobé závazky B. II. 1. Závazky z obchodních vztahů 2. Závazky ovládající a řídící osoba 3. Závazky podstatný vliv 4. Závazky ke společníkům, členům družstva a k účastníkům sdružení 5. Přijaté zálohy Vydané dluhopisy 7. Směnky k úhradě 8. Dohadné účty pasivní (nevyfakturované dodávky) 9. Jiné závazky 10. Odložený daňový závazek 08

11 Stav v běžném Stav v minulém Stav v minulém účetním období účetním období účetním období B. III. Krátkodobé závazky B. III. 1. Závazky z obchodních vztahů Závazky ovládající a řídící osoba 3. Závazky podstatný vliv 4. Závazky ke společníkům, členům družstva a k účastníkům sdružení Závazky k zaměstnancům Závazky ze sociálního zabezpečení a zdravotního pojištění Stát daňové závazky a dotace Přijaté zálohy 9. Vydané dluhopisy 10. Dohadné účty pasivní (nevyfakturované dodávky) Jiné závazky B. IV. Bankovní úvěry a výpomoci B. IV. 1. Bankovní úvěry dlouhodobé 2. Krátkodobé bankovní úvěry 3. Krátkodobé fi nanční výpomoci C. OSTATNÍ PASIVA PŘECHODNÉ ÚČTY PASIV C. I. Časové rozlišení C. I. 1. Výdaje příštích období 2. Výnosy příštích období

12 účetní závěrka VÝKAZ ZISKU A ZTRÁTY V PLNÉM ROZSAHU Stav v běžném Stav v minulém Stav v minulém účetním období účetním období účetním období I. 1. Tržby za prodej zboží A. 2. Náklady vynaložené na prodané zboží Obchodní marže II. Výkony II. 1. Tržby za prodej vlastních výrobků a služeb Změna stavu zásob vlastní činnosti 3. Aktivace B. Výkonová spotřeba B. 1. Spotřeba materiálu a energie B. 2. Služby Přidaná hodnota C. Osobní náklady C. 1. Mzdové náklady C. 2. Odměny členům orgánů společnosti a družstva C. 3. Náklady na sociální zabezpečení a zdravotní pojištění C. 4. Sociální náklady D. Daně a poplatky E. Odpisy dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku III. Tržby z prodeje dlouhodobého majetku a materiálu III. 1. Tržby z prodeje dlouhodobého majetku Tržby z prodeje materiálu F. Zůstatková cena prodaného dlouhodobého majetku a materiálu F. 1. Zůstatková cena prodaného dlouhodobého majetku F. 2. Prodaný materiál G. 1. Změna stavu rezerv a opravných položek v provozní oblasti a komplexních nákladů příštích období IV. 2. Ostatní provozní výnosy H. 1. Ostatní provozní náklady V. 2. Převod provozních výnosů I. 1. Převod provozních nákladů * Provozní výsledek hospodaření VI. 1. Tržby z prodeje cenných papírů a podílů J. 1. Prodané cenné papíry a podíly 10

13 Stav v běžném Stav v minulém Stav v minulém účetním období účetním období účetním období VII. Výnosy z dlouhodobého finančního majetku VII. 1. Výnosy z podílů v ovládaných a řízených osobách a v účetních jednotkách pod podstatným vlivem 2. Výnosy z ostatních dlouhodobých cenných papírů a podílů 3. Výnosy z ostatního dlouhodobého fi nančního majetku VIII. 1. Výnosy z krátkodobého fi nančního majetku K. 2. Náklady z fi nančního majetku IX. 1. Výnosy z přecenění cenných papírů a derivátů L. 2. Náklady z přecenění cenných papírů a derivátů M. 1. Změna stavu rezerv a opravných položek ve fi nanční oblasti X. 1. Výnosové úroky N. 2. Nákladové úroky XI. 1. Ostatní fi nanční výnosy O. 2. Ostatní fi nanční náklady XII. 1. Převod fi nančních výnosů P. 2. Převod fi nančních nákladů * Finanční výsledek hospodaření Q. Daň z příjmů za běžnou činnost Q. 1. splatná Q. 2. odložená ** Výsledek hospodaření za běžnou činnost XIII. 1. Mimořádné výnosy R. 2. Mimořádné náklady S. 1. Daň z příjmů z mimořádné činnosti S. 1. splatná S. 2. odložená * Mimořádný výsledek hospodaření Převod podílu na výsledku hospodaření společníkům (+/ ) *** Výsledek hospodaření za účetní období (+/ ) **** Výsledek hospodaření před zdaněním

14 účetní závěrka PŘEHLED O PENĚŽNÍCH TOCÍCH k 31. prosinci 2005 Stav v běžném Stav v minulém Stav v minulém účetním období účetním období účetním období Peněžní toky z provozní činnosti Z. Výsledek hospodaření za běžnou činnost bez zdanění (+/-) A. 1. Úpravy o nepeněžní operace A Odpisy stálých aktiv, pohledávek a opravné položky k nabytému majetku A Změna stavu opravných položek A Změna stavu rezerv A Kurzové rozdíly A (Zisk) / ztráta z prodeje stálých aktiv A Úrokové náklady a výnosy A Ostatní nepeněžní operace (např. přecenění na reálnou hodnotu do HV, přijaté dividendy) A * Čistý peněžní tok z provozní činnosti před zdaněním, změnami pracovního kapitálu, placenými úroky a mimořádnými položkami A. 2. Změna stavu nepeněžních složek pracovního kapitálu A Změna stavu zásob A Změna stavu obchodních pohledávek A Změna stavu ostatnich pohledávek a přechodných účtů aktiv A Změna stavu obchodních závazků A Změna stavu ostatních závazků, krátkodobých úvěrů a přechodných účtů pasiv A ** Čistý peněžní tok z provozní činnosti před zdaněním, placenými úroky a mimořádnými položkami A Placené úroky A Placené daně 640 A Příjmy a výdaje spojené s mimořádnými položkami A *** Čistý peněžní tok z provozní činnosti Peněžní toky z investiční činnosti B Výdaje spojené s pořízením stálých aktiv B Příjmy z prodeje stálých aktiv B Poskytnuté půjčky a úvěry B Přijaté úroky B Přijaté dividendy B *** Čistý peněžní tok vztahující se k investiční činnosti

15 Stav v běžném Stav v minulém Stav v minulém účetním období účetním období účetním období Peněžní toky z finanční činnosti C. 1. Změna stavu dlouhodobých závazků a dlouhodobých, příp. krátkodobých úvěrů C Dopady změn základního kapitálu na peněžní prostředky C Vyplacené dividendy nebo podíly na zisku C Dopad ostatních změn vlastního kapitálu na peněžní prostředky C *** Čistý peněžní tok vztahující se k finanční činnosti F. Čisté zvýšení, resp. snížení peněžních prostředků P. Stav peněžních prostředků a peněžních ekvivalentů na začátku účetního období R. Stav peněžních prostředků a peněžních ekvivalentů na konci účetního období

16 příloha účetní závěrky 1. POPIS SPOLEČNOSTI NEXTRA Czech Republic s.r.o. (dále jen společnost ) právně vznikla zápisem do obchodního rejstříku dne a bylo jí přiděleno identifikační číslo Společnost byla zapsána nejdříve pod obchodní firmou Terminal.cz, s.r.o., která byla dne 27. března 2000 změněna na NEXTRA Czech Republic s.r.o. Společnost sídlí v Praze 1, V Celnici 10. Hlavním předmětem její činnosti je poskytování telekomunikačních služeb. Jediným společníkem společnosti je k TELENOR BUSINESS SOLUTIONS AS sídlící v Norsku a mateřskou společností celého holdingu je norská společnost Telenor ASA. V lednu 2006 došlo k prodeji společnosti NEXTRA Czech Republic s.r.o. do vlastnictví společnosti GTS Central European Holding B.V. (viz odstavec 17). Společnost je součástí konsolidačního celku Telenor ASA k Společnost zastupují a za ni podepisují jednatelé, a to každý samostatně. Podepisování za společnost se děje tak, že k napsanému nebo vytištěnému obchodnímu jménu společnosti jednatel připojí svůj podpis. Statutární orgán k a jeho změny v průběhu roku 2005: Jednatel Ing. Jiří Kysela zánik funkce , vymazáno z OR Jednatel Reinhard Johannes Mjaatvedt zánik funkce , vymazáno z OR Jednatel Kim Erik Schliekelmann vznik funkce , zapsáno do OR Dále byly v průběhu roku 2005 provedeny následující změny do obchodního rejstříku: Navýšení základního kapitálu společností TELENOR BUSINESS SOLUTIONS AS (100% společník) v roce 2004 z tis. Kč na tis. Kč zapsáno do OR k byly do obchodního rejstříku zapsány skutečnosti popisující prodej části podniku (síť RLAN ) společnosti WIA spol. s r.o. 2. ZÁKLADNÍ VÝCHODISKA PRO VYPRACOVÁNÍ ÚČETNÍ ZÁVĚRKY Přiložená účetní závěrka byla připravena podle zákona o účetnictví a prováděcí vyhlášky k němu ve znění platném pro rok 2005, 2004 a OBECNÉ ÚČETNÍ ZÁSADY Způsoby oceňování, které společnost používala při sestavení účetní závěrky za rok 2005, 2004 a 2003 jsou následující: a) Dlouhodobý nehmotný majetek Dlouhodobý nehmotný majetek se oceňuje v pořizovacích cenách, které obsahují cenu pořízení a náklady s pořízením související. Dlouhodobý nehmotný majetek nad 10 tis. Kč je odepisován do nákladů na základě předpokládané doby životnosti příslušného majetku, která nepřesahuje 20 let. 14

17 b) Dlouhodobý hmotný majetek Dlouhodobý hmotný majetek nad 5 tis. Kč se oceňuje v pořizovacích cenách, které zahrnují cenu pořízení, náklady na dopravu, clo a další náklady s pořízením související. Náklady na technické zhodnocení dlouhodobého hmotného majetku zvyšují jeho pořizovací cenu. Opravy a údržba se účtují do nákladů. Odpisování Odpisy jsou vypočteny na základě pořizovací ceny a předpokládané doby životnosti příslušného majetku. Předpokládaná životnost je stanovena takto: Počet let Technické zhodnocení budovy 3 30 Stroje, přístroje a zařízení 1 3 Dopravní prostředky 3 Inventář 1 Jiný dlouhodobý hmotný majetek 1 Opravná položka k nabytému majetku 15 c) Finanční majetek Krátkodobý finanční majetek tvoří ceniny, peníze v hotovosti a na bankovních účtech. d) Zásoby Nakupované zásoby jsou oceněny pořizovacími cenami. Od roku 2003 je pro oceňování využívána metoda váženého aritmetického průměru. Pořizovací cena zásob zahrnuje náklady na jejich pořízení včetně nákladů s pořízením souvisejících (náklady na přepravu, clo, provize, atd.). e) Pohledávky Pohledávky se oceňují jmenovitou hodnotou. Ocenění rizikových pohledávek se snižuje pomocí opravných položek na vrub nákladů na jejich předpokládanou realizovatelnou hodnotu. Společnost stanovuje opravné položky k těmto pohledávkám na základě věkové struktury pohledávek a vlastní analýzy platební schopnosti svých zákazníků. f) Vlastní kapitál Základní kapitál společnosti se vykazuje ve výši zapsané v obchodním rejstříku městského soudu. Společnost s ručením omezeným je povinna vytvořit rezervní fond v roce, kdy poprvé vytvoří zisk, ve výši 10 % čistého zisku, ne však více než 5 % základního kapitálu. V dalších letech vytváří rezervní fond ve výši 5 % čistého zisku až do výše 10 % základního kapitálu. Takto vytvořené zdroje se mohou použít jen k úhradě ztráty. 15

18 příloha účetní závěrky g) Cizí zdroje Společnost vytváří rezervy na ztráty a rizika v případech, kdy lze s vysokou mírou pravděpodobnosti stanovit titul, výši a termín plnění při dodržení věcné a časové souvislosti. V pasivech rozvahy se dále vykazují cizí zdroje z titulu časového rozlišení výdajů a výnosů příštích období ve výši dosud nezúčtovaného zůstatku jejich jmenovité hodnoty. h) Finanční leasing Společnost účtuje o najatém majetku tak, že zahrnuje leasingové splátky do nákladů a aktivuje příslušnou hodnotu najatého majetku v době, kdy smlouva o nájmu končí a uplatňuje se možnost nákupu. Splátky nájemného hrazené předem se časově rozlišují. i) Devizové operace Majetek a závazky pořízené v cizí měně se oceňují v českých korunách v kurzu platném ke dni vzniku účetního případu a k rozvahovému dni byly přepočteny kurzem platným k vyhlášeným Českou národní bankou. Realizované a nerealizované kurzové zisky a ztráty se účtují do výnosů nebo nákladů běžného roku. j) Účtování výnosů a nákladů Výnosy a náklady se účtují časově rozlišené, tj. do období, s nímž věcně i časově souvisejí. Společnost účtuje na vrub nákladů tvorbu rezerv a opravných položek na krytí všech rizik, ztrát a znehodnocení, které jsou ke dni sestavení účetní závěrky známy. k) Daň z příjmů Náklad na daň z příjmů se počítá za pomoci platné daňové sazby z účetního zisku zvýšeného nebo sníženého o trvale nebo dočasně daňově neuznatelné náklady a nezdaňované výnosy (např. tvorba a zúčtování ostatních rezerv a opravných položek, náklady na reprezentaci, rozdíl mezi účetními a daňovými odpisy, atd.). Odložená daňová povinnost odráží daňový dopad přechodných rozdílů mezi zůstatkovými hodnotami aktiv a pasiv z hlediska účetnictví a stanovení základu daně z příjmu s přihlédnutím k období realizace. O odložené daňové pohledávce se účtuje pouze v případě, kdy neexistuje pochybnost o jejím dalším uplatnění v následujících účetních obdobích. 16

19 4. DLOUHODOBÝ MAJETEK a) Dlouhodobý nehmotný majetek (v tis. Kč) POŘIZOVACÍ CENA Počáteční Přírůstky Vyřazení Převody Konečný zůstatek zůstatek Software Ocenitelná práva Nedokončený dlouhodobý nehmotný majetek Celkem Celkem Celkem OPRÁVKY Počáteční Odpisy Prodeje a Vyřazení Konečný Účetní zůstatek likvidace zůstatek hodnota Software Ocenitelná práva Nedokončený dlouhodobý nehmotný majetek 39 Celkem Celkem Celkem Souhrnná výše drobného nehmotného majetku neuvedeného v rozvaze činila k , 2004 a 2003 v pořizovacích cenách 27 tis. Kč, 22 tis. Kč a 5 tis. Kč. b) Dlouhodobý hmotný majetek (v tis. Kč) POŘIZOVACÍ CENA Počáteční Přírůstky Vyřazení Převody Konečný zůstatek zůstatek Stavby Stroje, přístroje a zařízení Dopravní prostředky Inventář Jiný dlouhodobý hmotný majetek Nedokončený dlouhodobý hmotný majetek Oceňovací rozdíl k nabytému majetku Celkem Celkem Celkem

20 příloha účetní závěrky OPRÁVKY Počáteční Odpisy Prodeje a Vyřazení Konečný Opravná Korekce Účetní zůstatek likvidace zůstatek položka celkem hodnota Stavby Stroje, přístroje a zařízení Dopravní prostředky Inventář Jiný dlouhodobý hmotný majetek Nedokončený dlouhodobý hmotný majetek Oceňovací rozdíl k nabytému majetku Celkem Celkem Celkem Souhrnná výše drobného hmotného majetku neuvedeného v rozvaze činila k , 2004 a 2003 v pořizovacích cenách tis. Kč, tis. Kč, a 190 tis. Kč. Oceňovací rozdíl k nabytému majetku ve výši tis. Kč vznikl v roce 2000 jako rozdíl mezi účetní zůstatkovou cenou části podniku pořízeného koupí a kupní cenou. Do nákladů byl v roce 2005, resp a 2003 zaúčtován odpis oceňovacího rozdílu k nabytému majetku ve výši tis. Kč, resp tis. Kč a tis. Kč. V rozvaze je opravná položka k nabytému majetku vykázána na řádku oceňovací rozdíl k nabytému majetku. V roce 2002 byla k opravné položce k nabytému majetku vytvořena opravná položka ve výši tis. Kč. V průběhu roku 2004, resp byla tato opravná položka čerpána ve výši tis. Kč, resp tis. Kč, čímž docházelo ke korekci odpisů opravné položky k nabytému majetku. K byla opravná položka navýšena o tis. Kč. V průběhu roku 2005 byla tato opravná položka čerpána ve výši tis. Kč a k navýšena o tis. Kč (viz odstavec 6). V roce 2005 byla vytvořena opravná položka k nedokončenému dlouhodobému hmotnému majetku ve výši 736 tis. Kč na základě analýzy realizovatelnosti nedokončených investic (viz odstavec 6). 5. POHLEDÁVKY Na nesplacené pohledávky, které jsou považovány za nevymahatelné, společnost evidovala v roce 2005, 2004 a 2003 opravné položky ve výši tis. Kč, tis. Kč a tis. Kč (viz odstavec 6). Krátkodobé obchodní pohledávky více než 180 dní po lhůtě splatnosti činily k , 2004 a 2003: tis. Kč, tis. Kč a tis. Kč. Společnost dále z důvodu postoupení pohledávek, dohod o narovnání, případně z důvodu nedobytnosti odepsala do nákladů v roce 2005, 2004 a 2003 pohledávky ve výši 183 tis. Kč, tis. Kč, tis. Kč. Pohledávky za spřízněnými osobami jsou uvedeny v odstavci

21 6. OPRAVNÉ POLOŽKY Opravné položky vyjadřují přechodné snížení hodnoty aktiv (uvedených v odstavci 4 a 5). Změny na účtech opravných položek (v tis. Kč): Zůstatek Tvorba Zúčtování Zůstatek Tvorba Zúčtování Zůstatek k opravné opravné k opravné opravné k Opravné položky k: 2003 položky položky 2004 položky položky 2005 Dlouhodobému majetku Opravné položce k nabytému majetku Pohledávkám zákonné Pohledávkám ostatní Zákonné opravné položky se tvoří v souladu se zákonem o rezervách. Tvorba a zúčtování opravných položek se vykazuje v rámci Změny stavu rezerv a opravných položek v provozní oblasti, s výjimkou zúčtování opravné položky k opravné položce k nabytému majetku, která se zúčtovává v rámci odpisů. 7. KRÁTKODOBÝ FINANČNÍ MAJETEK Krátkodobý finanční majetek k a 2004 představuje depozitní směnku ve výši tis. Kč s datem splatnosti , respektive ve výši tis. Kč s datem splatnosti OSTATNÍ AKTIVA Náklady příštích období zahrnují především pojistné, inzerci, nájemné, technickou podporu IT systémů a poplatky, které nesouvisí s běžným obdobím a jsou účtovány do nákladů období, do kterého věcně a časově přísluší. 9. VLASTNÍ KAPITÁL V roce 2005, 2004 a 2003 došlo k následujícím změnám účtů vlastního kapitálu (v tis. Kč): Zůstatek k Zvýšení Zůstatek k Zvýšení Zůstatek k Základní kapitál Rozhodnutím jediného společníka došlo v roce 2004 ke zvýšení základního kapitálu o částku tis. Kč. Pohledávka za upsaný vlastní kapitál vykázaná k ve výši tis. Kč byla plně splacena

22 příloha účetní závěrky Rozhodnutím jediného společníka ze dne , a bylo schváleno následující vyrovnání ztráty za rok 2004, 2003 a 2002 (v tis. Kč): Ztráta roku Ztráta roku Ztráta roku Převod nerozdělené ztráty Převod nerozdělené ztráty Převod nerozdělené ztráty Neuhrazená ztráta Neuhrazená ztráta Neuhrazená ztráta k k k Neuhrazená ztráta Neuhrazená ztráta Neuhrazená ztráta k k k REZERVY Změny na účtech rezerv (v tis. Kč): Rezervy Zůstatek k Tvorba Zúčtování Zůstatek k Tvorba Zúčtování Zůstatek k rezerv rezerv rezerv rezerv Ostatní Ostatní rezervy jsou tvořeny na nevyčerpanou dovolenou a na náklady spojené s reklamními akcemi. 11. KRÁTKODOBÉ ZÁVAZKY K , 2004 a 2003 evidovala společnost závazky po lhůtě splatnosti ve výši tis. Kč, tis. Kč a tis. Kč. Závazky vůči spřízněným osobám (viz odstavec 16). Dohadné účty pasivní představují především závazky vyplývající z nákupu lokální konektivity od Českého Telecomu ve výši tis. Kč, závazky z oprav a údržby technologií poskytované společností Nextra SK ve výši tis. Kč a závazky vůči společnosti Telenor Networks za služby ADSL ve výši tis. Kč. 20

23 12. DAŇ Z PŘÍJMŮ Společnost neměla od počátku svého působení daňovou povinnost z titulu daně z příjmů právnických osob. v tis. Kč Ztráta před zdaněním Nezdanitelné výnosy Neodečitatelné náklady: rozdíly mezi účetními a daňovými odpisy tvorba a rozpouštění opravných položek tvorba a rozpouštění rezerv Ostatní (např. náklady na reprezentaci, manka a škody) Zdanitelný příjem Sazba daně z příjmu 26 % 28 % 31 % Splatná daň Podle zákona o daních z příjmů může společnost převést vzniklou daňovou ztrátu od roku 2000 do roku 2003 do příštích sedmi let. Daňová ztráta od roku 2004 může být převedena do příštích pěti let. Dle předběžné kalkulace daně z příjmů za rok 2005 je daňová ztráta tis. Kč. Celková výše daňové ztráty z let , která nebyla uplatněna v účetní závěrce roku 2005, činila tis. Kč. Společnost vyčíslila odloženou daň následovně (v tis. Kč): Položky odložené daně Odložená Odložený Odložená Odložený Odložená Odložený daňová daňový daňová daňový daňová daňový pohledávka závazek pohledávka závazek pohledávka závazek Rozdíl mezi účetní a daňovou zůstatkovou cenou dlouhodobého majetku Ostatní přechodné rozdíly: OP k pohledávkám OP k dlouhodobému majetku Rezervy Daňová ztráta z minulých let Celkem Netto Z důvodu opatrnosti společnost k nezaúčtovala odloženou daňovou pohledávku ve výši tis. Kč. 21

24 příloha účetní závěrky 13. LEASING Společnost má najatý dlouhodobý majetek, o kterém se neúčtuje na rozvahových účtech (viz odstavec 3h). Majetek najatý společností formou fi nančního leasingu (tzn., že po uplynutí doby pronájmu nájemce majetek odkoupí) k , a (v tis. Kč): Popis Termíny/ Součet splátek Skutečně Skutečně Skutečně Rozpis částky budoucích podmínky nájemného uhrazené uhrazené uhrazené plateb dle faktické doby po celou dobu splátky splátky splátky splatnosti k předpoklá- nájemného nájemného nájemného daného z fi nančního z fi nančního z fi nančního Splatné do Splatné po pronájmu pronájmu k pronájmu k pronájmu k jednoho jednom roku roce Osobní vozy fi nanční leasing 36 měsíců TRŽBY Rozpis tržeb společnosti (v tis. Kč): Domácí Zahraniční Domácí Zahraniční Domácí Zahraniční Prodej zboží Telekomunikačni služby Tržby celkem OSOBNÍ NÁKLADY Rozpis osobních nákladů (v tis. Kč): Celkový počet Z toho členové Celkový počet Z toho členové Celkový počet Z toho členové zaměstnanců řídících orgánů zaměstnanců řídících orgánů zaměstnanců řídících orgánů Průměrný počet zaměstnanců Mzdy Sociální zabezpečení a zdravotní pojištění Sociální náklady Osobní náklady celkem

25 16. INFORMACE O SPŘÍZNĚNÝCH OSOBÁCH Společnost poskytuje své služby také spřízněným osobám. V roce 2005, 2004 a 2003 dosáhl objem prodeje spřízněným osobám tis. Kč, tis. Kč a tis. Kč. Rozpis tržeb od spřízněných osob za období 2005, 2004, 2003 (v tis. Kč): Společnost Sídlo Digitania Czech Republic, a.s. Česká republika EDB IT Drift AS Norsko DCIT, s.r.o. ** Česká republika 275 Nextra s.r.o. Slovenská republika Nextra Hungary * Maďarsko 429 Nextra Telecom GmbH * Rakousko Telenor Česká republika, s.r.o. Česká republika Telenor Networks, s.r.o. Česká republika Telenor Business Solutions AS Norsko Telenor Networks AS Norsko 189 Telenor Bedrift AS Norsko 18 Telenor Global Services AS Norsko 5 Telenor International Centre AS Česká republika Celkem Krátkodobé pohledávky za spřízněnými osobami k (v tis. Kč): Společnost Sídlo Digitania Czech Republic, a.s. Česká republika EDB IT Drift AS Norsko 23 DCIT, s.r.o. ** Česká republika 24 Nextra AS Norsko 36 Nextra s.r.o. Slovenská republika Nextra Telecom GmbH * Rakousko Telenor Česká republika, s.r.o. Česká republika 1 Telenor Networks, a.s. Česká republika Telenor Business Solutions AS Norsko Telenor Global Services AS Norsko -14 Telenor International Centre AS Česká republika Celkem * Tyto společnosti nejsou spřízněnými osobami od roku 2003 ** Tato společnost není spřízněnou osobou od roku 2004 Společnost nakupuje výrobky a služby od spřízněných osob v rámci běžné obchodní činnosti podniku. V roce 2005, 2004 a 2003 činily nákupy tis. Kč, tis. Kč a tis. Kč. 23

26 příloha účetní závěrky Rozpis nákupů od spřízněných osob za období 2005, 2004 a 2003 (v tis. Kč): Společnost Sídlo Nextra, s.r.o. Slovenská republika Nextra Hungary * Maďarsko Nextra Telekom GmbH * Rakousko 1 Telenor Networks, s.r.o. Česká republika Telenor International Centre, org. složka Česká republika Telenor ASA Norsko 567 Telenor Business Solutions AS Norsko Telenor Global Services AS Norsko Celkem Krátkodobé závazky vůči spřízněným osobám k (v tis. Kč): Společnost Sídlo Nextra, s.r.o. Slovenská republika 316 Telenor ASA Norsko 446 Telenor Business Solutions AS Norsko Telenor International Centre, org. složka Česká republika 71 Telenor Global Services AS Norsko Telenor Networks, s.r.o. Česká republika Telenor Bedrift AS Norsko Telenor Telecom Solution AS Norsko 1 1 Celkem * Tyto společnosti nejsou spřízněnými osobami od roku 2003 Závazky ke společníkům z titulu půjčky: Závazky Zvýšeno Splaceno Závazky Nákladové k během roku během roku k úroky Půjčky byly vzhledem ke splatnostem klasifikovány jako krátkodobé. Společnost Telenor Telecom Solutions AS, jako jediný společník společnosti NEXTRA Czech Republic s.r.o., prohlásila dne , že v souladu s 121 odst. 2 obchodního zákoníku a článkem VIa. Zakladatelské listiny společnosti Nextra přebírá závazek přispět na vytvoření vlastního kapitálu příplatkem mimo základní kapitál společnosti Nextra, a to ve výši tis. Kč ( tis. Kč + 28 tis. Kč úroky 1/2006). Příplatek byl dne plně splacen na základě písemné Smlouvy o započtení započtením proti peněžité pohledávce Telenor Telecom Solutions AS za společnost Nextra ve výši tis. Kč, která vznikla v souladu s Dodatkem ke smlouvám o úvěru a na základě Smlouvy o postoupení dluhu. 24

27 17. VÝZNAMNÉ UDÁLOSTI, KTERÉ NASTALY PO ROZVAHOVÉM DNI Dne byla mezi TELENOR TELECOM SOLUTIONS AS a GTS Central European Holding B.V. podepsána smlouva o převodu akcií ve společnosti Telenor Networks, a.s., (Slovensko) a podílů ve společnostech Telenor Networks, s.r.o., NEXTRA Czech Republic s.r.o., a Nextra s.r.o., (Slovensko) na GTS Central European Holding B.V. Prodej společnosti NEXTRA Czech Republic s.r.o., byl schválen rozhodnutím Úřadu pro ochranu hospodářské soutěže dne , které nabylo právní moci dne Prodej společnosti byl na základě tohoto schválení uzavřen K tomuto dni se stala společnost součástí korporace GTS Central European Holding B.V., holdingovou společností založenou podle práva Nizozemského království, která náleží k mezinárodní skupině společností tvořených holdingovou společností GML Limited a jejími dceřinými společnostmi. V souvislosti s provozním slučováním společnosti s GTS NOVERA a.s., byli všichni zaměstnanci společnosti k převedeni do GTS NOVERA a.s., (stali se tedy jejími zaměstnanci) a přestěhováni do prostor GTS NOVERA a.s., Smlouva na nájem kanceláří společnosti v budově V celnici končí k Do této doby bude společnost hradit nájemné s tím, že se bude snažit dopad nákladů na nevyužívané kanceláře snížit jejich podpronájmem. Dne byla mezi GTS Central European Holding B.V. a TDC Totalløsninger A/S podepsána smlouva o převodu vlastnického podílu ve společnosti Contactel s.r.o. Převod tohoto podílu byl Úřadem pro ochranu hospodářské soutěže schválen rozhodnutím ze dne , které nabylo právní moci dne Contactel s.r.o., se stal součástí korporace GTS Holding k , a tím i spřízněnou osobou společnosti NEXTRA Czech Republic s.r.o. V souvislosti s prodejem společnosti došlo k těmto změnám v obchodním rejstříku: Společník změněn z TELENOR BUSINESS SOLUTIONS AS na TELENOR TELECOM SOLUTIONS AS. Zápis do OR proveden k Společník změněn z TELENOR TELECOM SOLUTIONS AS na GTS Central European Holding B.V. k Zápis do OR proveden k Statutární orgán jednatel odvolán z funkce jednatele Kim Erik Schliekelmann dne , a jmenován nový jednatel Ing. Milan Rusnák dne Změna jednatele byla v obchodním rejstříku zapsána dne Obchodní firma změněna z NEXTRA Czech Republic s.r.o., na GTS Novera Next, s.r.o. Změna zapsána do obchodního rejstříku dne

28 příloha účetní závěrky 18. BUDOUCNOST SPOLEČNOSTI Účetní závěrka byla připravena na základě předpokladu, že společnost bude pokračovat ve svém působení i v následujícím roce a bude schopná realizovat svá aktiva a dostát svým závazkům v rámci běžné činnosti. Jediný vlastník společností GTS NOVERA a.s., GTS Novera Contact, s.r.o., GTS Novera Next, s.r.o., a GTS Novera Tel, s.r.o, společnost GTS Central European Holding B.V. připravuje k právní sloučení těchto společností s rozhodným datem Společnosti GTS Novera Contact, s.r.o., GTS Novera Next, s.r.o., a GTS Novera Tel, s.r.o., k zaniknou bez likvidace a jejich jmění přejde do nástupnické společnosti GTS NOVERA a.s. 19. VÝZNAMNÉ POLOŽKY ZISKŮ A ZTRÁT Významnou položkou zisků a ztrát byly v roce 2005 mimořádné výnosy z prodeje části podniku (viz odstavec 1) ve výši tis. Kč a náklady 372 tis. Kč. 20. PŘEHLED O PENĚŽNÍCH TOCÍCH (VIZ PŘÍLOHA 1) Přehled o peněžních tocích byl zpracován nepřímou metodou. Společnost nebrala v úvahu žádné peněžní ekvivalenty. 21. PŘEHLED O ZMĚNÁCH VLASTNÍHO KAPITÁLU Viz odstavec 9. Sestaveno dne: Podpis statutárního orgánu Osoba odpovědná Osoba odpovědná účetní jednotky: za účetnictví za účetní závěrku (jméno, podpis): (jméno, podpis): Ing. Milan Rusnák Peter Broster Ing. Alena Vyšatová 26

29 zpráva o vztazích mezi propojenými osobami Zpráva o vztazích mezi propojenými osobami za rok 2005 zpracovaná ve smyslu ustanovení 66a odst. 9 zákona č. 513/1991 Sb., obchodní zákoník. I. POSTAVENÍ OVLÁDAJÍCÍ A OVLÁDANÉ OSOBY Společnost TELENOR BUSINESS SOLUTIONS AS (člen holdingu vlastněného společností TELENOR ASA) se sídlem Snaroyveien 30, 1331 Fornebu, 0219 Baerum, stát Norské království (dále jen Ovládající osoba ) je jediným společníkem (se zapsaným vkladem tis. Kč do základního kapitálu k ) společnosti NEXTRA Czech Republic s.r.o., se sídlem Praha 1, V Celnici 10, PSČ , IČ , zapsané v obchodním rejstříku vedeném u Městského soudu v Praze v oddílu C, vložce číslo (dále jen Ovládaná osoba ). II. PRÁVNÍ VZTAHY MEZI PROPOJENÝMI OSOBAMI 1. Smlouvy mezi propojenými osobami uzavřené během roku 2005 A) Dne byl mezi Ovládající osobou a Ovládanou osobou uzavřen dodatek ke smlouvě o půjčce ošetřující splátky úroků. B) V roce 2005 byly mezi Ovládanou osobou a ostatními propojenými osobami uzavřeny níže uvedené smlouvy. Ostatními propojenými osobami se rozumí osoby přímo či nepřímo ovládané stejnou ovládající osobou společností TELENOR ASA, se sídlem Snaroyveien 30, N-1331 Fornebu, Norské království. a) dne smlouva o poskytování služeb správy informačního systému se společností Nextra, s.r.o. Slovensko b) dne smlouva o poskytování služeb se společností TELENOR ASA, Norsko c) dne dodatek B ke smlouvě o poskytování mezinárodní konektivity se společností TELENOR GLOBAL SERVICES AS, Norsko d) dne dodatek č. 1 ke smlouvě na poskytování marketingových služeb a služeb v oblasti public relations se společností TELENOR INTERNATIONAL CENTRE AS, organizační složka, Česká republika e) dne smlouva o podnájmu nebytových prostor se společností Telenor Česká republika, s.r.o f) dne smlouva na přefakturaci marketingových nákladů se společností Telenor Networks s.r.o., Česká republika g) dne smlouva na přefakturaci nákladů na public relations se společností Telenor Networks s.r.o., Česká republika h) dne smlouva o podnájmu nebytových prostor se společností Telenor Networks s.r.o., Česká republika i) dne smlouva o nájmu dopravního prostředku se společností Telenor Networks s.r.o., Česká republika j) dne smlouva o nájmu dopravního prostředku se společností Telenor Networks s.r.o., Česká republika k) dne smlouva o koupi osobního automobilu se společností Telenor Networks s.r.o., Česká republika l) dne smlouva o koupi osobního automobilu se společností Telenor Networks s.r.o., Česká republika m) dne dodatek č. 1 ke smlouvě o poskytování konzultačních služeb se společností Telenor Networks s.r.o., Česká republika n) dne dodatek č. 2 ke smlouvě o poskytování konzultačních služeb se společností Telenor Networks s.r.o., Česká republika 27

30 zpráva o vztazích mezi propojenými osobami 2. Jiné právní úkony nebo opatření učiněná v zájmu propojených osob během roku 2005 Společnost TELENOR BUSINESS SOLUTIONS AS, jako jediný společník společnosti NEXTRA Czech Republic s.r.o., prohlásila dne , že v souladu s 121 odst. 2 obchodního zákoníku a článkem VIa. Zakladatelské listiny společnosti Nextra přebírá závazek přispět na vytvoření vlastního kapitálu příplatkem mimo základní kapitál společnosti Nextra, a to ve výši tis. Kč ( tis. Kč + 28 tis. Kč úroky 1/2006). Příplatek byl dne plně splacen na základě písemné Smlouvy o započtení započtením proti peněžité pohledávce TELENOR BUSINESS SOLUTIONS AS za společností Nextra ve výši tis. Kč, která vznikla v souladu s Dodatkem ke smlouvám o úvěru a na základě Smlouvy o postoupení dluhu. Navýšení základního jmění bylo do obchodního rejstříku zapsáno dne 5. března Poskytnutá plnění mezi propojenými osobami Společnost poskytuje své služby také spřízněným osobám. V roce 2005 dosáhl objem prodeje spřízněným osobám tis. Kč. Rozpis tržeb od spřízněných osob za období 2005 (v tis. Kč): Společnost Sídlo 2005 Digitania Czech Republic, a.s. Česká republika 156 EDB IT Drift AS Norsko 38 Nextra s.r.o. Slovenská republika Telenor Česká republika, s.r.o. Česká republika 242 Telenor Networks, s.r.o. Česká republika TELENOR BUSINESS SOLUTIONS AS Norsko 67 Telenor Networks AS Norsko Telenor Bedrift AS Norsko TELENOR GLOBAL SERVICES AS Norsko 5 TELENOR INTERNATIONAL CENTRE AS Česká republika 260 Celkem Krátkodobé pohledávky za spřízněnými osobami k (v tis. Kč): Společnost Sídlo 2005 Digitania Czech Republic, a.s. Česká republika 71 EDB IT Drift AS Norsko Nextra AS Norsko Nextra s.r.o. Slovenská republika 946 Telenor Networks, a.s. Česká republika 135 TELENOR BUSINESS SOLUTIONS AS Norsko TELENOR GLOBAL SERVICES AS Norsko TELENOR INTERNATIONAL CENTRE AS Česká republika 71 Celkem

31 Ovládaná společnost nakupuje plnění od ostatních propojených společností i od ovládající osoby za tržní ceny za podmínek obvyklých v obchodním styku. V roce 2005 činily nákupy tis. Kč Rozpis nákupů od spřízněných osob za období 2005 (v tis. Kč): Společnost Sídlo 2005 Nextra, s.r.o. Slovenská republika Telenor Networks, s.r.o. Česká republika Telenor International Centre, org. složka Česká republika TELENOR ASA Norsko 567 TELENOR BUSINESS SOLUTIONS AS Norsko 596 TELENOR GLOBAL SERVICES AS Norsko Celkem Krátkodobé závazky vůči spřízněným osobám k (v tis. Kč): Společnost Sídlo 2005 TELENOR ASA Norsko 446 TELENOR BUSINESS SOLUTIONS AS Norsko Telenor International Centre, org. složka Česká republika 71 TELENOR GLOBAL SERVICES AS Norsko 192 Telenor Networks, s.r.o. Česká republika Telenor Bedrift AS Norsko 439 Telenor Telecom Solution AS Norsko 1 Celkem Závazky ke společníkům z titulu půjčky: Závazky k 1.1. Zvýšeno během roku Splaceno během roku Závazky k Nákladové úroky Půjčky byly vzhledem ke splatnostem klasifikovány jako krátkodobé. 29

32 zpráva o vztazích mezi propojenými osobami III. Závěr Společnosti NEXTRA Czech Republic s.r.o., vznikly ze smluv uvedených v čl. II.1 a z poskytnutých plnění závazky a pohledávky uvedené v čl. II.3, jejichž stav k je uveden v Příloze účetní závěrky, bod XX. Společnost NEXTRA Czech Republic s.r.o., prohlašuje, že vyjma smluv, plnění, jakož i jiných právních úkonů a opatření týkajících se propojených osob, které jsou uvedeny v této zprávě, nebyla přijata žádná jiná opatření, učiněny jiné právní úkony či uzavřeny jiné smlouvy, které by se týkaly propojených osob v této zprávě uvedených. Společnost NEXTRA Czech Republic s.r.o., prohlašuje, že na základě smluv, jiných právních úkonů a opatření uvedených v této zprávě jí v roce 2005 nevznikla žádná újma. Statutární orgán společnosti NEXTRA Czech Republic s.r.o., prohlašuje, že vypracoval tuto zprávu na základě všech jemu dostupných informací o vztazích mezi propojenými osobami. V Praze dne 31. března 2006 Vladana Švorcová zastupující společnost na základě plné moci NEXTRA Czech Republic, s.r.o. 30

33 31

34 32

35

36