TISK č. 8 A (Komise D)

Transkript

1 2. zasedání 33. synodu ČCE ( ) TISK 8A ZPRÁVA O HOSPODAŘENÍ POVŠECHNÉHO SBORU A) Výsledovka celková za rok 2011 Náklady Výnosy Účet Kč Účet Kč 501,100 Drobný spotřební materiál ,84 602,100 Tržba za stravování ,53 501,200 Drobný hmotný materiál ,42 602,110 Tržby z pronájmu nebyt. prostory ,75 501,300 Potraviny ,36 602,120 Tržby z pronájmu byty ,00 501,400 Pohonné hmoty ,32 602,130 Tržby z pronájmu služby ,66 501,500 Knihy, noviny, časopisy ,80 602,200 Tržby z ubytování ,82 501,700 Propagační materiál 2 500,00 602,250 Tržba balíčky ,09 501,900 Ostatní ,41 602,300 Tržby z prodeje služeb předplatné ,77 502,100 Elektřina ,78 602,400 Tržby z prodeje služeb kurzy ,00 502,200 Plyn ,49 602,450 Tržby - tábory, pobyty ,96 502,300 Vodné, stočné ,10 602,900 Tržby z prodeje služeb ostatní ,62 504,100 Prodané zboží ,40 604,100 Tržby za prodané zboží ,95 511,100 Opravy a údržba strojů a zařízení ,62 641,100 Smluvní pokuty a úroky z prodlení 1 300,00 511,200 Opravy a údržba aut ,17 644,100 Úroky z vkladů na BÚ ,61 511,300 Opravy a údržba budov a staveb ,75 644,200 Úroky z termínovaných vkladů ,63 511,900 Opravy a údržba ostatní ,51 644,300 Úroky z půjček ,92 512,100 Cestovné ,72 645,100 Kurzové zisky ,02 513,100 Náklady na reprezentaci ,36 648,100 Zúčtování fondů ,64 518,100 Služby, práce výrobní povahy ,01 648,110 Čerpání fondu repartic ,00 518,150 Ost. služby, ubytování, stravování ,30 648,120 Čerpání Personálního fondu ,00 518,190 Služby spirituálové 4 519,00 648,200 Zúčtování ostatních dotací 0,00 518,200 Poštovné ,08 649,100 Ostatní provozní výnosy ,24 518,300 Leasing ,16 649,200 Ostatní finanční výnosy 8 687,90 518,310 Telekomunikační služby ,40 649,300 Mimořádné výnosy ,83 518,400 Nájemné ,00 649,400 Bonus plyn ,00 518,500 Poradenství ,29 652,200 Tržby z prodeje DHM ,00 518,700 Náklady na propagaci ,00 657,100 Výnosy z dlouhodobého fin. majetku 0,00 518,800 Ostatní služby pronájem ,99 682,100 Přijaté příspěvky (dary) ,00 518,999 Ostatní služby příspěvek ,34 682,200 Dary ,00 521,100 Hrubé mzdy ,00 682,911 Sbírky ,14 521,200 Dohody ,00 691,100 Dotace ,98 521,300 Mzdy odchodné ,00 691,200 Provozní dotace MK ČR ,00 524,100 Zdravotní pojištění ,00 691,300 Dotace a granty ,62 524,200 Sociální pojištění ,00 699,100 Přeúčtování výnosů mezi středisky ,60 524,300 Náhrady za nemoc ,00 Celkové výnosy ,28 525,100 Důchodové připojištění ,00 525,300 Životní pojištění ,00 527,100 Zákonné úrazové pojištění ,00 527,200 Stravenky hrazené zaměstnavatelem ,00 528,200 Ostatní sociální náklady, příbytečné ,00 532,100 Daň z nemovitosti ,00 532,200 Daň silniční 5 400,00 538,100 Ostatní daně a doměrky daní ,00 538,200 Poplatky správní ,20 538,300 Poplatky ostatní notářské a jiné ,03 Hospodářský výsledek ,06 538,999 Neuplatněná DPH při přeúčtování ,07 542,100 Pokuty ,60 542,200 Penále 6 443,00 543,100 Odpis nedobytné pohledávky ,00 545,100 Kurzové ztráty ,97 546,100 Dary poskytnuté ,39 548,100 Manka a škody ,00 549,100 Ostatní provozní náklady 4 635,22 549,110 Pojištění budov ,75 549,120 Pojištění aut ,53 549,130 Pojištění ostatní, jednorázové ,00 549,200 Ostatní finanční náklady ,94 549,210 Bankovní výlohy ,87 1 TISK č. 8 A (Komise D)

2 2. zasedání 33. synodu ČCE ( ) TISK 8A 549,400 Převod do fondů ,63 549,999 Nedaňové náklady ,23 551,100 Odpisy DNHM ,00 551,300 Odpisy HM budovy ,00 551,400 Odpisy HM věci movité ,00 559,100 Tvorba opravných položek ,00 582,100 Poskytnuté příspěvky ,69 591,100 Daň z příjmů ,00 599,100 Přeúčtování nákladů mezi středisky ,60 Celkové náklady ,34 2

3 Kostely ÚCK Kazatelé 2. zasedání 33. synodu ČCE ( ) TISK 8A B) Plnění rozpočtu 2011 jednotlivá střediska Rozpočet 2011 včetně zdrojů financování Plnění rozpočtu 2011 včetně zdrojů financování Saldo Zdroje financování (-) salda Saldo Zdroje financování (-) salda Středisko Popis Náklady Výnosy - + Dotace (MK) Repartice Fondy, sbírky, dary Výnosy rozpočtu (saldo +) Náklady Výnosy - + Dotace (MK) Repartice Fondy, sbírky, dary Výnosy rozpočtu (saldo +) Kazatelé mzdy MK Kazatelé pojištění MK Kazatelé čerpání z PF Kazatelé odměna členům SR Kazatelé zák. úraz. pojištění ÚCK mzdy ÚCK pojištění ÚCK důchodové připojištění ÚCK životní pojištění ÚCK zák. úraz. pojištění ÚCK stravenky Dohody včetně pojištění ÚCK provoz ÚCK SW a HW Synodní rada Jeronýmova jednota provoz Ekumena Členské příspěvky Oddělení mládeže Oddělení výchovy Fundraising + Cesta církve Projekt E-církev Archiv Herlíkovice - kostel Janské Lázně - kostel Martin ve zdi - kostel Křesťanská služba Vikariát a jáhenská praxe Bohoslovci Nemocniční kaplani Vězeňští kaplani

4 Poradní odbory Rekreační střediska Domy, byty a pozemky 2. zasedání 33. synodu ČCE ( ) TISK 8A 160 Propagace Husův dům Penzion HD (nyní stř. 306) Penzion HD invest., opravy Hamlet Production Collegium Hieronymi Prag Kalich, s. r. o Wintrova Wintrova investice, opravy ETF Černá ETF Černá investice Jircháře Jircháře investice, opravy EA Náchod Kunvald Choceň Vratislavská Zlín Liběchov Malešice Krabčice Vinoř pozemek Mělník Herlíkovice Herlíkovice invest., opravy Chotěboř Chotěboř invest., opravy Janské Lázně Janské Lázně invest., opravy Luhačovice Luhačovice invest., opravy LTK Běleč LTK Běleč invest., opravy Teologický Liturgický Hudba a zpěv + komise Vzdělávání kazatelů Komise pro diakonát

5 Kurzy Tisk Komise Poradní odbory 2. zasedání 33. synodu ČCE ( ) TISK 8A 405 Evangelizační Ekumenický Církev a společnost Právní a organizační Křesťanská služba Pro laiky Pro práci s dětmi Pro práci s postiženými Pro mládež Ekonomický Stavební Revizoři Informační propagace Ekologická životní prostředí Pro spol. a mezinár. záležitosti Pro aktuální spol. situaci Pro nemocniční duch. službu Komise pro Husovo jubileum Vzdělávání ord. presbyterů Vzdělávání pastoračních prac Pro ordinaci Kubánská komise Pro křesťanská výročí Správní rada PF Koncepční skupina Platová komise Pro přípravu nového zpěvníku Český bratr Sbírka kázání (viz stř. 500) Bratrstvo Katechetické centrum Kalendáře (dříve Katech. přír.) Ostatní tisk Kalich publikace Pro faráře (viz stř. 018) Pro laiky (viz st. 018) Mládež (nyní stř. 017) Křesťan. služba (viz stř. 018)

6 Pobyty Kurzy 2. zasedání 33. synodu ČCE ( ) TISK 8A 605 Evangelizační (viz stř. 018) Vzděl. semináře (viz stř. 018) Pro děti z Ukrajiny Pro postižené (viz stř. 018) Rodinné (viz stř. 018) Kurz pro kazatele,laiky, evang Semináře vzděl.kazatelů Supervize Propagace výchova Katechetické pomůcky Zahraniční sbory-potulný kaz Setkání střední generace Vdovy EA ústředí Synod a předsednictvo Cestovné ČCE Jáhni (nově stř.150) Bohoslovci (nově stř. 151) Vikariát (nově stř. 152) Církevní kantor SCHEA církevní seminář Pastorační pracovníci Dary poskytnuté z fondů Daň z příjmů Odvod PF za kazatele Rezerva repartice Daň z přijmu 0 Rozpočtová rezerva

7 2. zasedání 33. synodu ČCE ( ) TISK 8A C) Počáteční a konečné zůstatky fondů včetně jejich příjmů a čerpání za období od do Účet Číslo a název fondu Zůstatek k Příjem v roce 2011 Čerpání v roce 2011 Zůstatek k ,100 Základní jmění , , , ,04 901,160 Základní jmění Kalich, s. r. o ,00 0,00 0, ,00 901,200 Fond investičního majetku , , , ,81 910,100 Rezervní fond , , , ,62 911,100 Sbírky a dary obecné 0, ,00 0, ,00 911,110 Tiskový fond , , , ,63 911,120 Diakonie , , , ,20 911,121 Fond klidného stáří ,48 300,00 0, ,48 911,130 Křesť. služba sbírky, půjčky, splátky , , , ,10 911,140 Sbírka sociální a charitativní pomoci , , , ,64 911,143 Fond pro vdovy , , , ,04 911,150 Sbírka pro bohoslovce a vikariát , , , ,83 911,160 Fond supervize 0, , ,65 0,00 911,170 Fond sociální a charitativní ČR ,00 0, , ,00 911,180 Fond sociální a charitativní zahraničí , , , ,72 911,241 Fond nemocničních kaplanů , ,00 0, ,00 911,243 Fond pro pomoc cizincům v ČR 0,00 0,00 0,00 0,00 911,417 Fond propagační 0, ,00 0, ,00 911,700 Nepovinné sbírky pro cizí účely , ,00 0, ,00 911,811 Fond církevní hudby , , , ,21 911,830 Fond pastoračních pracovníků , , , ,36 912,100 Zahraniční dary , , , ,18 913,017 Fond mládeže 2 542, , , ,20 913,018 Fond výchovy , , , ,42 913,700 Fond Tajovského , ,00 0, ,93 914,100 JJ sbírka darů , , , ,38 914,200 HDL sbírka 0, , ,00 0,00 914,300 JTD sbírka , , ,10 915,100 Stavební fond , , , ,87 916,100 Fond ekumena , , , ,09 917,100 Automobilový fond , ,00 0, ,00 918,100 Repartice roční splátka 0, , ,00 0,00 918,150 Repartice dluhy minulých let , ,00 0, ,00 919,100 Personální fond odvod roku 0, ,00 0, ,00 Personální fond částka k rozdělení ,00 0, , ,00 919,150 Personální fond odvod minulých let , , ,22 919,200 Sbírka solidarity odvod roku , ,00 0, ,06 Poznámka: Stav majetku Personálního fondu (účet 919,100; 919,150; 191,200 a Personální fond-částka k rozdělení) vykazuje oproti zprávě o hospodaření s PF (tisk 8C) rozdíl ve výši ,- Kč. Tato částka představuje zákonné úrazové pojištění kazatelů. Ve zprávě o hospodaření s PF je uváděn stav majetku dle výpisů z bankovních účtů k datu Zákonné úrazové pojištění bylo zúčtováno v Personálním fondu až po zúčtování mezd za prosinec roku

8 2. zasedání 33. synodu ČCE ( ) TISK 8A D) Výsledovka střediska 010 za rok 2011 Náklady Výnosy Účet Kč Účet Kč 501,100 Drobný spotřební materiál ,59 602,900 Tržby z prodeje služeb poštovné ,35 501,200 Drobný hmotný materiál 6 471,27 604,100 Tržby za prodané zboží ,47 501,400 Pohonné hmoty ,00 644,100 Úroky z vkladů na BÚ ,93 501,500 Knihy, noviny, časopisy 8 641,15 644,200 Úroky z termínovaných vkladů ,63 502,100 Elektřina ,94 645,100 Kurzové zisky 8 844,17 511,100 Opravy a údržba strojů a zař ,37 648,100 Zúčtování fondů ,53 511,200 Opravy a údržba aut ,00 648,110 Čerpání fondu repartic ,04 511,900 Opravy a údržba ostatní ,82 649,100 Ostatní provozní výnosy ,56 512,100 Cestovné ,00 649,200 Ostatní finanční výnosy 878,87 513,100 Náklady na reprezentaci ,76 649,300 Mimořádné výnosy 6 737,00 518,100 Služby, práce výrobní povahy ,20 649,400 Bonus plyn ,00 518,200 Poštovné ,74 657,100 Výnosy z dlouhodobého majetku ,91 518,300 Leasing ,77 682,100 Přijaté příspěvky dary ,00 518,310 Telekomunikační služby ,56 682,200 Dary 600,00 518,400 Nájemné ,00 691,200 Provozní dotace MK ,00 518,500 Poradenství ,60 Celkové výnosy ,55 532,200 Daň silniční 5 400,00 538,100 Ostatní daně a doměrky daní ,00 538,200 Poplatky správní ,47 538,300 Poplatky ostatní, notářské ,07 538,999 Neuplatněné DPH přeúčtování 2 647,11 542,200 Penále 6 343,00 543,100 Odpis nedobytné pohledávky ,00 545,100 Kurzové ztráty 4 821,08 Hospodářský výsledek ,77 546,100 Dary poskytnuté 9 405,00 549,100 Ostatní provozní náklady 13,38 549,120 Pojištění aut 62,43 549,130 Pojištění ostatní jednorázové ,00 549,200 Ostatní finanční náklady 34,588,74 549,210 Bankovní výlohy ,75 549,400 Převod do fondů ,63 549,999 Nedaňové náklady 3 366,00 551,400 Odpisy HM věci movité ,00 559,100 Tvorba opravných položek ,00 582,100 Poskytnuté příspěvky ,00 599,100 Přeúčtování nákladů mezi stř ,89 Celkové náklady ,32 8

9 2. zasedání 33. synodu ČCE ( ) TISK 8A E) Komentář k hospodaření roku 2011 Hospodaření povšechného sboru Rozpočet Českobratrské církve evangelické povšechného sboru je každoročně sestavován jako vyrovnaný bez odpisů a je členěn podle jednotlivých středisek. Plnění rozpočtu je rovněž sledováno dle těchto středisek. V roce 2011 činily výnosy povšechného sboru ,28 Kč a náklady včetně započtení odpisů ,- Kč Výsledkem hospodaření povšechného sboru za rok 2011 je účetní ztráta ve výši ,06 Kč. Do ztráty jsou zahrnuty zálohy na daň z příjmu právnických osob a účetní odpisy v částce ,- Kč. Výsledná ztráta tedy vznikla zejména uplatněním odpisů. Pro rok 2011 synod schválil vyrovnaný rozpočet, do něhož nebyly zahrnuty odpisy. Rozpočtovaným hospodářským výsledkem po zahrnutí ročních účetních odpisů byla tedy ztráta ve výši odpisů, tj ,- Kč. Skutečná ztráta, s níž v roce 2011 hospodařil povšechný sbor, je tedy o ,94 Kč nižší než ztráta rozpočtovaná. Z výsledku hospodaření vyplývá, že povšechný sbor netvoří tolik finančních prostředků, kolik by bylo třeba na investiční obnovu veškerého odepsaného majetku. Struktura výnosů: Nejvýznamnější podíl (57%) na celkových výnosech činí dotace MK ČR na platy kazatelů včetně sociálního a zdravotního pojištění a dotace na provoz v celkové výši ,- Kč. Dalším zdrojem výnosů je čerpání fondů včetně fondu personálního a fondu celocírkevních repartic. V roce 2011 představovalo toto čerpání 18% z celkových výnosů, což představuje částku v celkové výši ,- Kč (z toho personální fond: ,- Kč, fond repartic: ,- Kč, ostatní fondy a zahraniční dary čerpané přes tyto fondy: ,- Kč). Roční výnos z pronájmu objektů ve vlastnictví povšechného sboru činil v roce 2011 částku ,- Kč a tento výnos představuje 9% z celkových výnosů. Ostatní výnosy souvisí s činností rekreačních středisek (tržby z ubytování, tržba balíčky) dále pak z pronájmu bytů (Husův dům, Wintrova), pořádání kurzů, předplatné tisk, tržby z prodeje, úroky z termínovaných vkladů, úroky z vkladů na běžných účtech, přijaté příspěvky a dary. Tyto výnosy představují podíl 16% z celkových výnosů. Struktura nákladů: Nejvyšší náklad představují mzdy kazatelů a ostatních zaměstnanců povšechného sboru včetně ÚCK, zaměstnanců středisek a dohody o provedení práce nebo dohody o pracovní činnosti v souhrnné výši ,- Kč a odvody na sociálním a zdravotním pojištění ve výši ,- Kč. S pracovním poměrem dále souvisí náklady na stravenky ve výši ,- Kč, důchodové připojištění, životní pojištění, zákonné úrazové pojištění, odchodné, náhrady za nemoc a ostatní sociální náklady vše v souhrnné výši ,- Kč. Celkově představují náklady spojené s pracovním poměrem částku ,- Kč a činí 74% celkových nákladů povšechného sboru. Podrobná struktura nákladů a výnosů povšechného sboru a Ústřední církevní kanceláře je patrná z předložených výsledovek za rok Hospodaření Ústřední církevní kanceláře Náklady na Ústřední církevní kancelář jsou ve struktuře schvalovaného rozpočtu rozděleny do čtyř středisek: Středisko 002, které zahrnuje mzdové náklady zaměstnanců kanceláře plynoucí z uzavřených pracovních smluv, dále náklady na odvody sociálního a zdravotního pojištění, důchodové připojištění, životní pojištění a náklady za stravenky hrazené zaměstnavatelem. 9

10 ÚCK 2. zasedání 33. synodu ČCE ( ) TISK 8A Středisko 003 představuje mzdové náklady včetně nákladů na odvod sociálního a zdravotního pojištění z uzavřených dohod (DPP, DPČ). Středisko 010 představuje provozní náklady spojené s chodem kanceláře. Středisko 011 obsahuje náklady související s pořízením a údržbou SW a HW, dále pak se zajištěním správy počítačové sítě, telefonní ústředny a uživatelské podpory. V roce 2011 obdržel povšechný sbor zahraniční dar určený k pokrytí mzdových nákladů spojených s tiskem Českého bratra a Bratrstva. Na základě této skutečnosti došlo k vyčlenění příslušných mzdových nákladů ze střediska 002 na středisko 500 a 502. Mzdové náklady spojené s provozem vrátnice a úklidem Husova domu jsou součástí nákladů střediska 200-Husův dům. Náklady a výnosy Ústřední církevní kanceláře v roce 2011 Saldo Zdroje financování (-) salda Středisko Popis Náklady Výnosy - + Dotace (MK) Repartice Fondy, sbírky, dary Výnosy rozpočtu (saldo +) ÚCK mzdy ÚCK pojištění ÚCK důchodové připojištění ÚCK životní pojištění ÚCK zák. úrazové pojištění ÚCK stravenky ÚCK dohody včetně odvodů na soc. a zdrav. pojištění ÚCK provoz ÚCK SW + HW Český bratr-mzdové náklady včetně pojištění Bratrstvo-mzdové náklady včetně pojištění Celkem Mzdové náklady střediska 002, 500 a 502 tedy na zaměstnance ÚCK bez zaměstnanců rekreačních středisek činí včetně odvodů na sociálním a zdravotním pojištění ,- Kč. S pracovním poměrem dále souvisí náklady na stravenky, důchodové připojištění, životní pojištění a zákonné úrazové pojištění v souhrnné výši ,- Kč Mzdové náklady střediska 003 tedy náklady spojené s uzavřenými dohodami (DPP, DPČ) bez zaměstnanců rekreačních středisek činí ,- Kč včetně odvodů na sociálním a zdravotním pojištění. Souhrnné náklady spojené s pracovním poměrem představují v ÚCK celkovou částku ,- Kč a činí 8% celkových nákladů povšechného sboru. Ostatní provozní náklady Ústřední církevní kanceláře činí ,- Kč a představují 2% celkových nákladů povšechného sboru. Celkové náklady spojené se zajištěním provozu Ústřední církevní kanceláře činí tedy ,- Kč, čímž se podílí 10,4% na celkových nákladech povšechného sboru. Celkové provozní a mzdové náklady ÚCK jsou pokryty výnosem z pronájmu vlastních objektů ve výši ,- Kč, dále pak dotací od MK ČR v částce ,- Kč, z fondu repartic bylo v roce 2011 uhrazeno ,- Kč a z ostatních fondů sbírek a darů ,- Kč. Podíl repartic na nákladech spojených s provozem ÚCK činil 11% ze stanoveného výběru to je z částky ,- Kč. F) Návrh usnesení Synodní rada předkládá synodu tento návrh usnesení: Synod schvaluje hospodaření povšechného sboru za rok 2011 dle výsledovky předložené v tisku 8 A a ukládá synodní radě, aby ztrátu ,06 Kč uhradila z rezervního fondu. 10