- PDF Stažení zdarma

Transkript

1 ř ýú ý í ň ť Áť č č ř í á á ý ř á í ř í á ě í éžá í ž í Ý í á ěř ýří í á ěř í č č í č ř á í ř í í íř á í ř í íúř á áúč í ř á í ř í é á č ř á á í ř íú í á ý ů ý ů í ě í ě ší ř ů á á č á í číř á í ř í é

2 Čj'' v sk 43775,l2oI3 Sp' zn: KoN/13B47/20I2lSam Přezkoumání hospodaření územního samosprávného celku (dále jen,,územníce ek'') bylo právních,souvisejícíchs činnostíor9ánůúzemního prováděno zejménadle nástedujících celku: (dá ejen zákon 1' zákon č, L28l2ooo sb, o obcích(obecnízřízení), Sb"), č předpísů pravid ech ve zněnípozdějškh územnkhrozpočtů, 2' zákon č25ol2ooo sb, o rozpočtových (dá ejen zákonč250/2000 sb)' zákonů 3' zákon č 2I8l2ooo sb, o rozpočtoýchpravidlecha o změně některýchsouvisejícíclr (dá ejen zákonč Sb)' pravid a), (rozpočtová jen (dá e sb"), zákon č'563/1991 4, zákon č563/1991 sb, o účetnictví, zákona č 563/1991sb' 5 vyhláška č 4lol2oo9 sb, kterouse provádějíněkterá ustanovení jednotky (dále jen vyhláška,pro některévybrané ve zněnípozdějšírch o účetnictví, sb), č410/2009 pro hodnocení termínech a rozsahuúdajůpředk ádaných 449l2oa9 sb, o způsobu, 6 vyh áškač,^ celků,rozpočtů p něnístátníhorozpočtu, územních samosprávných rozpočtů státníchfondů,rozpočtů (dá e jen vyh áška Regioná ních rad regionůsoudržnosti svazkůobcí a rozpočtů dobrovo ných sb^), č' jednotky,kteró vedou účetnictví pod evyh ášky standardy pro některévybrané 7, české jen (dále standardy), č,4lol2oogsb České (dá ejen vyh áška sk adbě, B' vyhláškač' 323l2oo2 sb, o rozpočtové Sb,), č'323/2002 kontro e ve veřejnésprávěa o změněněkteýchzákonů(zákon 9 zákon č'32ol2oo1 sb', o finanční (dá ejen zákonč320/2001sb), o finanční kontro e), kontroleve veřejné zákonč isb,o finanční 10vyhIáškač, 4t6l2004 sb, kterouse provádí (dá ejen ve zněnípozdě1ších kontro e), správěa o změněněkteýchzákonů(zákono finanční vyh áška č, sb,), (dále jen zákon 11 zákon č, L37l2oo6 sb', o veřejnýchzakázkách, sb^), č' (dále jen zákon L2, zákon č 40lL964 Sb, občanskýzákoník,ve znění pozdějších č40/1964 sb'), (dá e jen zákon 13 zákon č 513/1991 Sb, obchodnízákoník,ve znění pozdějších č / 1 9 9S1b ) ' 74' zákon č Sb, zákoník práce, Ve znění pozdějších (dá e jen zákon č, sb,), 15 zákon č,275l2ol2 sb, o vo běprezidenta repub iky a o změně někteýchzákonů(zákono vo bě jen prezidenta (dá e zákonč'275lz0l2 sb,), republiky) č' sb'), 16vyh áškač27ol2o1o sb, o inventarizaci majetkua závazků(dá ejen vyh áška zastupite stev, ve znění 17 nařízenív ády č, 37l2oo3 sb, o odměnáchza rnýkonfunkce č enům pozdějších (dá ejen nařízenív ády č sb,), úřadů 18 směrnice MF č j L24lt354l2oo2, kterouse upravujepostupobcí krajůa okresních při financování vo ebdo zastupite stev obcí,krajůa Par amentu České repub iky, (dá ejen směrnicemf čj 724lI354l2a04, prezidenta 19směrniceMF č'j78977l2o12ll2- L24, o postupuobcíakrajůpři financovánívo by (dá ejen směrnicemf č,j l20l2l12 I24), repub iky 20 územníhocelku' 2/8 wwwkr-moravskoslezskycz :

3 ř ě ř á í ř Í á č ě í ří ůý ů č č ě ěž í íý í í č ý ř ů č í ý í í ž í ěž í ů á ý čé ú í ěž í ý í í ž ý ř ů í ť ř í á á í ř ý á í ší ř čí ý á ě á í úč á í řá á í č í ů á í č č ů ů č ů í ý č ů á í ů ší á á á í ř í íú í á í ž říú í á á í čň á íř ý á á á Ů á á í č í á ý á ý á í ý ý ě í ě ř í á í ě ý ř ú í úč í éú í ř ě ř á í ř í ěř ž á í í ý áš í á í ř é ř č í ř íú í ů ř í úč í ěň á í ř í č í ř á í č ž úč í é á é č í ý í ž í ě é á í á ů ř á ý í í á č ř á í ř í č ě ý ě ý ů ř ě ř á í

4 Čj'' MSK 43775lzol3 Sp zn: KoN/13847/20t2lSarr: A Výsledekpřezkoumáníhospodaření Při přezkoumání hospodařeníza rok 2012 neby y zjištěny chyby a nedostatky' B Přijetía plněníopatřeník nápravězjištěnýchchyb a nedostatků B1 Vzhledem k tomu, že při přezkoumání hospodaření za rok 2011 nebyly zjištěny chyby a nedostatky,neby územnícelek povinen přijmout opatřeník nápravě B2 Vzh edem k tomu, že při dílčímpřezkoumáníhospodařeníprovedenémk 30' nebyly zjištěny chyby a nedostatky, nebyi územnícelek povinen přijmout opatření k nápravě C Závěr cl Při přezkoumáníhospodařenídie 9 2 a 9 3 zákona č' 42ol2oo4 Sb za rok 2012 neby y dle $ 10 odst 3 písma) zjištěny chyby a nedostatky C2 ldentifikace rizik vyplývajícíchze zjištěníuvedených ve zprávě r při přezkoumání hospodaření za rok 2o12 nebyla zjištěna rizika, která by moh a mít negativnídopad na hospodařeníúzemníhoce kuv budoucnosti C'3 PodíIypohledávek, závazkú a zastavenéhomajetku r podílpohiedávekna rozpočtuúzemníhocelku (ce ková hodnota d ouhodobýchpoh edávek činilakčo,oo) podíizávazků na rozpočtuúzemníhocelku (celková hodnota diouhodobých závazkůčinilakč0'o0) podíizastavenéhomajetku na celkovém majetku územníhocelku G,29 o/a 5,95 o/o Q,oo o/o D Upozornění upozorňujeme na změny zákonůč' I2Bl2000Sb a č 563/1991Sb účinné od , které upravujímimo jinépovinnostschvá it závěrkuobcía jimi zřízenýchpříspěvkoýchorganizací, je povinnost rovněž nejméně tato u ožena svazkům obcívčetnědop nění stanovo určení tříčlenného závěrkusvazkuobcíschva uje' orgánu,kteý AlE Iezskycz wwwkr-moravsl<os

5 Čj' Y sk Spzn': KoN/13B47/2OI2lSam přezkoumání V této zprávéjsou zapracoványvýs edkyuvedenév zápisu o výs edku dílčího hospodaření přezkoumání i výs edky konečného dí čího hospodaření územního celku Zprávanevylučujeda šíkontro íjinýchkontro nízjištěn níchorgánů Všechny bylyúzemnímu zapůjčené dokumenty ce kuvráceny Tato zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření je zároveň návrhem zprávy o výs edku přezkoumání hospodaření a konečným zněním zprávy se stává v případě, že územnícelek nevyužijemožnostipodat písemnéstanovisko dle $ 6 odst 3 písmi zákona č42ol2oo4 sb Stanoviskose doručujekontrolorovi pověřenémuřízenímpřezkoumání V ostravědne283' 2013 Zprávu zpracovali a sepsa i: Mojmír Románek,DiS', pověřenýřízením kontro or DagmarKubicová, kontrolor fuu,/,,í,ú',s,^ Se zprávou bv seznámen a steinopis č2 převza!: IngAloisPoloch, starostaobce JanovÍce Dne: 4 2úzt;3 Podpis: Zoráva bvla whotovena ve 2 steinopisech: pro odborkontro y č,1 a interního auditukrajského úřadumoravskos ezského kraje Stejnopis oroobecjanovice 5telnoprsc, I Seznam dok adů,písemnostía podkladů předloženýchúzemnímcelkem v rámci přezkoumání hospodařeníza rok 2oL2: - rozpočet obce obce na rok 2012 schválený obce dne 16 3' 2012, návrh rozpočtu přístup podobě způsobem dá kový na rok 2012zveřejněn na úřednídesce a v elektronícké umožňujícím o d d o 3 0, , - pravid arozpočtového provizoriana rok 2012 schválená obce dne 16' 72' 20II, do dobyschvá enírozpočtu na rok20tz, ' r o z p o č t oov pá a t ř e nč í ' 1-6 s c h v á e nráa d o uo b c ev e d n e c h2 2 ' 3 ', 2 6, 4 ', 3 1 5, 3 t ' 7 ', 3 0 ' B obceze dne 16' 3' 2012, a 14' 9, 20L2na základězmocnění zastupite stva - rozpočtové opatření č' 10 schvá ené obcedne 14' 12,2072, - r o z p o č t o vo áp a t ř e nč í ' 7, B, 9 a 1 1 s c h v á l e n ráa d o uo b c e v e d n e c h4 ' I 0 ', 3 0 ' 1 0, 2 9 ' 1 1 ' zastupite stva a ZI' t2, 2012na zák adězmocnění obceze dne 16,3' z07z, wwwkr'-moravskoslezskycz

6 Čj' vlsk 43775l2ol3 Spzn: KON/13B47i20I2lSam obcedne 16' 72,207I, výhledna období et schválený rozpočtoý na rok 20t2zřízenépříspěvkové ukazate ů závazných přípisze dne 17 12,2al2o změněstanovených obce (usnesenízastupitelstva Janovice,okresFrýdek-Místek a mateřskáško a Zák adníškola organizaci ze dne ), organizaci příspěvkové na rok 2072zřízené závazných ukazatelů přípisze dne 21, 3'2oL2 o stanovení okresfrýdek-místek, Janovice, a mateřskáško a Zák adníško a obcedne L5, 6,2012, návrhzávěrečného účet obceza rok 2011,schvá ený závěrečný podobězpůsobem umožňujícím descea v elektronické obce za rok 2011 zveřejněnna úřední účtu od 28 5' do 27,6, 2072, dá kovýpřístup 20040), obchodujanovice(invč' majetku- TZ e ektroinsta ace evidencepoř2enéhod ouhodobého dokladč' 1051ze dne protoko investicedo majetkuze dne 4' 7,2012, dokončené o zařazení dodatekč't k pří oze a elektroinsta ace), vytápění systému 4' 7^2oI2 a T7 Zš Janovice(rekonstrukce Zš a Mš Janoviceze dne 74' 9, 2oL2 - předánímajetku organizace listinypříspěvkové č,1' zřizovací č 10/88, obce dne 14' 9' zol2, usnesení dodatekschvá enzastupitelstvem k hospodaření, dok ad č'1065ze dne 14,9' 2072, č enění- konečnézůstatky obratová předvaha účtu311 - odběrate évčetněana ytického dok adč' 1062 ze dne 3' 9, 2oI2 - předpis poh edávekza nájmy bytů k 30 9' 2012, a nebytových prostor, tzlzjlz, období knihaúčetnictvíza h avní pláninventurna rok 2072zedne30 I0'2012, inventurní soupisymajetkua závazkůk v Kč, za rok 2012zedne 31 1' 2013, inventarizačnízoráva knihadoš ých fakturza období , od B 2 do , fakturza období knihaodeslaných podkladyk odměnámčlenů zastupite stva obceza období eden- září 2012 (os č891, 19BB,1989, 1993,4765,4219,8045,9003a 9068), - prosinec2012(osčb91,19bb,1989, podk ady obceza obdobíříjen zastupite stva k odměnámč enů a 9068), 1993,4765,4219,8045,9003 pok adní deníkza období od 29, 11do 3I' 12' 20Iz, p o k a d n í d eznaíokb d o b í o 1d ' 9 ' d o 3 0 9, 2 0 I z, výkazpří oha k 31 12,2072v Kč, výkazpří oha k 30 9' 2012v Kč, výkazrozvahak v Kč, výkazrozvahak v Kč, č'b1b01- B1B24za období od 3' 12do7' 12'2012, dok ady 2278 za období od 3' 12do 1012,2012, dok ady č,2268 od 219, do 27,9' 2072, č B1534 za období doklady B1496 č, za obdobíod 129' do 219' 2012, dok ady č,z20-226za období od 4' 9' do 69,2072, dok ady výkazufin 2-12 M (paragraf617i, položka5182) zůstatku účtu267 - Pok adna, stav konečného v pokladním k 31' B' 2012, a zůstatku deníku p nění k 30' 9' 2012v Kč, rozpočtu FIN2-12 M sestavený výkazpro hodnocení pro p nění FIN2 12 M sestavený k 31' 12' 2012v Kč, rozpočtu výkaz hodnocení výkazziskua ztrátyk 31' v Kč, ýkaz ziskua ztráý k 30' 9, 2OL2vKč, příjemci obceve výšikč240000,úče ové smlouvaze dne 2,4,2012 o poskytnutí dotacez rozpočtu schvá eno obcedne 16' 3,2012, TJ Janovice, ól8 www icr-moravskos lezskvcz

7 Čj' MsK 43775l2ol3 Sp,zn: KON/13847/20l2lSam protoko ze dne o výs edkukontro yposkytnuté podporyve výši veřejnéfinanční Kč500oo,z rozpočtu obceřímskokatolícké farnostijanovice, protoko ze dne 18' o výs edkukontro yposkytnuté podporyve výši veřejnéfinanční Kč200000,-z rozpočtu obcesdružení občanů Bystré, os', sm ouva ze dne 27,3' 2012o poskytnutí přrjemci účelové dotacez rozpočtu obceve \nýši Kč200'000,-Sdruženíobčanů Bystré os,schvá eno obcedne 16' 3' 2oI2, sm ouvaze dne z' 4' 20tz o poskytnutí úče ové dotacez rozpočtu obceve výšikč5000o,--přrjemci Římskokato ická farnostjanovice,schvá enoradouobce dne 22' 3' 2OIz, finanční vypořádání ze dne 2I' I,2013 poskytnuté účelové neinvestiční dotaceve ýši Kč49'760,- na ýdaje spojenés vo bamido zastupite stev krajů(úz ggtgs) včetněch dokladůza období 9 Iu20I2, vratkakč9819,20, sm ouvao nájmubudovyč'p'314 Janovice-Bystré ze dne 24' I0, 2072na pronájembudovyč'p3la na pozemkupč'st' 392 v k'újanovice,zámérpronájmuzveřejněnod 179 do 17, 70' 2ot2, nájem schvá en radouobcedne 4 I0, z0i2 usnesením č'31215, prostorze dne 20, 9' budovyč, 597 na pozemkup'č'st' 529 sm ouvao nájmu nebytových v kújanoviceu Fýdku-Místku, záměr pronájmuzveřejněnod 1 B do 31 B zol2, pronájem schvá en radouobcedne 30 srpna2012,usnesení č29'19b, sm ouvaúp atnáo zyízení věcnéhobřemene ze dne 30' 3' 2072 na pozemkupč' 304LlI v kújanoviceu Fýdku-Místku, schvá ená radouobcedne 22' 3' 2012,usnesení č' 23'168, dok adč,7027ze dne 2, 4' z0i2, sm ouvao zyízení věcnéhobřemene ze dne 26, 9' 2072 na pozemku pč' 37613a v k'ú Janovice,spočívající v právu zřícit a provozovatp ynárenské zařízení, uzavřenísm ouvy radouobcedne 30B,20Iz, usnesení schváleno č'29,i99,dok ad č1075ze dne9' IO'z}tz, jako ''Parkoviště zadáníveřejné zakázky ma éhorozsahu spočívající v realizacistavby označené u hřbitova'',místostavbyjanovice,sm ouvao díloze dne 24, 9, z0i2 se zhotovite em PEVA PLAST' s"r,o,fýdek-místek v hodnotědí akč738'740,52 vč'dph(výzvyk podánínabídky ze dne 13,B' 2Ot2, projednáno radouobcedne 30' B' 20Iz), zadáníveřejnézakázkyma éhorozsahuspočívající pracína stavběoznačené v provedení stavebních jako,vyasfa tování Úr ařerrůvt<y v dé ce460 m v kú'obcejanovice,okresfrýdek-místek'', smlouva o dí oze dne 6 9' 2012 se zhotovite em ALPINEBau CZ s'ro,va ašské Meziří,čí v hodnotědí a Kč734,495,-vč DPH (výzw k podánínabídkyze dne 15' B' 2012, projednánoradouobce dne 30B 2012),úč dokladč259ze dne 17, I0' z0i2, č7l20ii o inventarizaci, od , č6l20l0o finančníkontro e, od 1, , č'zl20ii odepisování d ouhodobého majetku, od 1' 11' 2011, p án, č'3lz)fi odpisový od 31 72' z0i1, č1/2010- oběhch dokladů, od 1 12' 2010, č'2l20l0- účtoýrozvrh, číse níkdokladů, od 1' 1' 2011, č'3l20l0 účtovánía evidence majetku, od 1 1' 2011, č',l0 - podrozvahaa evidencepro zpracovánípří ohy závěrky, o d 1, , č,zl7 - časové roz išování, od 1' , vnitřní směrnice č,6l2010o finančníkontro e, od 1 1' 2011, pro směrniceč'llz007 zadáváníveřejných zakázekma ého rozsahu, od 31 7, 2007, směrniceč' Il20I2 pro zadáváníveřejných zakázekma ého rozsahu, od , zprávaze dne 26, 3, 2012o výs edcích finanční kontro y za obdobíod 1 10' do 31 12' 2011vezřízené příspěvkové organizacizák adní ško aa Mateřskáško ajanovice,okresfýdek-místek, '7 t8 wwwkr-moravskoslezskycz