Československá obchodní banka, a. s. PROSPEKT DLUHOPISU

Transkript

1 Československá obchodní banka, a. s. dluhopisový program v maximálním objemu nesplacených dluhopisů Kč s dobou trvání programu 10 let a splatností kterékoli emise dluhopisů vydané v rámci programu nejvýše 30 let PROSPEKT DLUHOPISU Dluhopisy s pohyblivým úrokovým výnosem stanoveným na základě vývoje hodnoty koše akciových indexů v celkové jmenovité hodnotě Kč splatné v roce 2008 ISIN CZ Emisní kurz: 100,00 % Administrátor Československá obchodní banka, a. s. Agent pro výpočty Československá obchodní banka, a. s. Datum vyhotovení tohoto Prospektu dluhopisu je

2 Československá obchodní banka, a. s. Prospekt dluhopisu 2

3 Československá obchodní banka, a. s. Prospekt dluhopisu OBSAH OBSAH PROSPEKTU DLE VYHLÁŠKY KOMISE PRO CENNÉ PAPÍRY Č. 263/2004 SB...4 PROSPEKT DLUHOPISU...6 ČESTNÉ PROHLÁŠENÍ EMITENTA ÚDAJE O OSOBÁCH ODPOVĚDNÝCH ZA PROSPEKT A OVĚŘENÍ ÚČETNÍ ZÁVĚRKY ZÁKLADNÍ ÚDAJE O EMITENTOVI Základní údaje Rating ÚDAJE O ZÁKLADNÍM KAPITÁLU EMITENTA Akcionáři emitenta Popis struktury koncernu ÚDAJE O ČINNOSTI EMITENTA Základní oblasti činnosti Výnosy v posledních dvou účetních obdobích Organizační složka, která se alespoň 10 % podílí na výnosech Souhrnný popis nemovitostí vlastněných Výjimečné skutečnosti, které ovlivnily činnost emitenta Významné smlouvy a povolení Soudní, správní a rozhodčí řízení Investice Hlavní prováděné investice Hlavní budoucí investice ÚDAJE O MAJETKU, ZÁVAZCÍCH, FINANČNÍ SITUACI, ZISKU A ZTRÁTÁCH Nekonsolidované účetní výkazy emitenta Nekonsolidovaná rozvaha Nekonsolidovaný výkaz zisku a ztráty Čtvrtletní nekonsolidované účetní výkazy emitenta Čtvrtletní nekonsolidovaná rozvaha Čtvrtletní nekonsolidovaný výkaz zisku a ztráty Konsolidované účetní výkazy emitenta Konsolidovaná rozvaha Konsolidovaný výkaz zisku a ztráty Změny ve vlastním kapitálu emitenta Rezervní fondy Zástavní práva Pohledávky po lhůtě splatnosti Závazky po lhůtě splatnosti Úvěry přijaté emitentem a ostatní závazky Zajištění poskytnutá emitentem Významné změny od posledního rozvahového dne Osoby zahrnuté do konsolidačního celku Osoby, ve kterých má emitent přímou nebo nepřímou účast, jež činí nejméně 10 % konsolidovaného vlastního kapitálu nebo nejméně 10 % konsolidovaného čistého ročního zisku nebo ztráty konsolidačního celku ÚDAJE O STATUTÁRNÍCH A DOZORČÍCH ORGÁNECH A VEDOUCÍCH PRACOVNÍCÍCH EMIENTA Představenstvo Dozorčí rada Vedoucí pracovníci emitenta ÚDAJE O VÝVOJI ČINNOSTI Aktuální tendence v činnosti emitenta Strategie emitenta ZDANĚNÍ V ČESKÉ REPUBLICE, DEVIZOVÁ REGULACE VŠEOBECNÉ INFORMACE...49 PŘÍLOHY:

4 Československá obchodní banka, a. s. Prospekt dluhopisu OBSAH PROSPEKTU DLE VYHLÁŠKY KOMISE PRO CENNÉ PAPÍRY č. 263/2004 Sb. V níže uvedené tabulce je uveden obsah tohoto Prospektu dluhopisu (jak je definováno dále) s odkazy na jednotlivá ustanovení vyhlášky Komise pro cenné papíry č. 263/2004 Sb., o minimálních náležitostech prospektu cenného papíru a užšího prospektu cenného papíru, s uvedením čísla příslušné kapitoly a stránky Prospektu dluhopisu, kde se nacházejí údaje vyžadované příslušným ustanovením. Nachází-li se požadovaná informace v Prospektu dluhopisového programu a/nebo v Emisních podmínkách, je v tabulce uveden odkaz na tyto dokumenty. Prospektem dluhopisového programu se rozumí prospekt Dluhopisového programu (jak je definováno dále) schválený rozhodnutím Komise pro cenné papíry č.j. 45/N/919/2003/2, ze dne , které nabylo právní moci dne Emisními podmínkami se rozumí emisní podmínky dluhopisů, k nimž je vypracován tento Prospekt dluhopisu a které jsou tvořeny společnými emisními podmínkami Dluhopisového programu schválenými rozhodnutím Komise pro cenné papíry č.j. 45/N/919/2003/2, ze dne , které nabylo právní moci dne , a doplňkem společných emisních podmínek Dluhopisového programu schváleným rozhodnutím Komise pro cenné papíry č.j. 45/N/989/2004/2, ze dne , které nabylo právní moci dne , ve znění rozhodnutí Komise pro cenné papíry č.j. 45/N/989/2004/3 ze dne , které nabylo právní moci dne Obsah ustanovení uvedený v tabulce je pouze informativního rázu a není přesným a úplným opisem příslušného ustanovení. Ustanovení Obsah ustanovení Č. kapitoly v Strana vyhlášky Prospektu dluhopisu 1 Úvod a obsah prospektu cenného papíru - - (1) Obsah prospektu dle vyhlášky č. 263/2004 Sb. - 4 (2) Obsah prospektu Údaje o osobách odpovědných za prospekt a ověření účetní - - závěrky a) Osoby odpovědné za prospekt 1 8 b) Osoby odpovědné za ověření účetní závěrky 1 8 c) Čestné prohlášení k prospektu - 7 d) Čestné prohlášení k účetním závěrkám Údaje vztahující se na všechny cenné papíry - - (1) Údaje o dluhopisech, k nimž je vyhotoven tento prospekt - - a), b) Údaje o dluhopisech Emisní podmínky - c) Způsob zdaňování výnosů z cenných papírů 8 47 d) Způsob převodu dluhopisů Emisní podmínky - e), f) Regulované trhy, na nichž jsou cenné papíry emitenta 9 49 obchodovány g) Administrátor Emisní podmínky - h) není relevantní - - i) až k) Emisní kurz, přednostní a vyměnitelná práva, úpis Emisní podmínky - l) až o) není relevantní - - (2), (3) není relevantní Další údaje o dluhopisech Emisní podmínky - 6 Základní údaje o emitentovi - - a) až e) Základní údaje o emitentovi Prospekt dl. p. a f) Místa, kde jsou k nahlédnutí dokumenty a materiály týkající se emitenta, internetová adresa emitenta 7 Údaje o základním kapitálu emitenta - - (1) a), b) Základní kapitál, účastnické cenné papíry, vyměnitelná a přednostní práva Prospekt dl. p. a

5 Československá obchodní banka, a. s. Prospekt dluhopisu c) Podnikatelské seskupení, jehož je emitent součástí d) Vlastní účastnické cenné papíry emitenta Prospekt dl. p. - (2) není relevantní Údaje o činnosti emitenta - - (1) a) Hlavní oblasti činnosti b) Výnosy (tržby) v posledních 2 účetních obdobích c) Organizační složka podílející se alespoň 10% na výnosech emitenta, souhrnný popis nemovitostí 4.3, , 16 d) není relevantní - - e) Výjimečné skutečnosti, které ovlivnily činnost emitenta Prospekt dl. p. a f) Patenty a licence, významné smlouvy Prospekt dl. p. a g) Soudní, správní a rozhodčí řízení h) Hlavní uskutečněné investice i) Hlavní prováděné investice j) Hlavní budoucí investice (2) není relevantní Údaje o majetku, závazcích, finanční situaci, zisku a - - ztrátách emitenta (1) a) Účetní výkazy emitenta za poslední 2 účetní období, 5.1, 5.3, 19, 25 přílohy za poslední účetní období Příloha b) Změny vlastního kapitálu (2) není relevantní - - (3) a) Úvěry přijaté emitentem b) Půjčky a jiné závazky emitenta c) Zajištění poskytnutá emitentem (4) Účetní závěrky Příloha (5) není relevantní - - (6) není relevantní - - (7) (8) (9) Významné změny od posledního rozvahového dne (10) není relevantní - - (11) a) Popis použitých metod konsolidace Prospekt dl. p. - b), c) Osoby zahrnuté do konsolidačního celku (12) Osoby, ve kterých má emitent přímou nebo nepřímou účast, jež činí nejméně 10 % konsolidovaného vlastního kapitálu nebo nejméně 10 % konsolidovaného čistého ročního zisku nebo ztráty konsolidačního celku (13)až(16) není relevantní Údaje o statutárních a dozorčích orgánech a vedoucích - - pracovnících emitenta (1) Údaje o statutárních a dozorčích orgánech a vedoucích Prospekt dl. p. a 6 31 pracovnících emitenta (2) není relevantní Údaje o vývoji činnosti emitenta - - a) Aktuální tendence v činnosti emitenta b) Obchodní vyhlídky, budoucí strategie není relevantní není relevantní - - 5

6 Československá obchodní banka, a. s. Prospekt dluhopisu PROSPEKT DLUHOPISU Tento prospekt cenného papíru (dále jen Prospekt dluhopisu ) byl vypracován v souvislosti s emisí Dluhopisu VAR1/2008, ISIN CZ (dále jen Dluhopisy ) vydanou jako první emise v rámci dluhopisového programu společnosti Československá obchodní banka, a. s., se sídlem Praha 1 Nové Město, Na Příkopě 854/14, PSČ , IČ: , zapsané v obchodním rejstříku vedeném Městským soudem v Praze, oddíl B XXXVI, vložka 46 (dále také jen Emitent ), v maximálním objemu vydaných a nesplacených dluhopisů Kč, s dobou trvání programu 10 let a se splatností kterékoli emise vydané v rámci tohoto programu nejvýše 30 let (dále také jen Dluhopisový program ). Společné emisní podmínky Dluhopisového programu byly schváleny rozhodnutím Komise pro cenné papíry č.j. 45/N/919/2003/2, ze dne , které nabylo právní moci dne Prospekt Dluhopisového programu byl schválen rozhodnutím Komise pro cenné papíry č.j. 45/N/919/2003/2, ze dne , které nabylo právní moci dne (dále jen Prospekt dluhopisového programu ). Emisní dodatek vypracovaný v souvislosti s emisí Dluhopisů a tvořený doplňkem k emisním podmínkám Dluhopisového programu byl schválen rozhodnutím Komise pro cenné papíry č.j. 45/N/989/2004/2, ze dne , které nabylo právní moci dne , ve znění rozhodnutí Komise pro cenné papíry č.j. 45/N/989/2004/3 ze dne , které nabylo právní moci dne (dále jen Emisní dodatek ). Prospekt dluhopisu obsahuje informace o Emitentovi dle platných právních předpisů České republiky, které nejsou obsaženy v Prospektu dluhopisového programu a/nebo v Emisním dodatku a/nebo u nichž došlo od data vypracování Prospektu dluhopisového programu, resp. Emisního dodatku ke změně, a představuje doplněk k Prospektu, jak je uvedeno v Emisním dodatku. Tento Prospekt dluhopisu ani Dluhopisy nebyly schváleny či registrovány ze strany jakéhokoli správního či samosprávného orgánu jakékoli jurisdikce s výjimkou Komise pro cenné papíry v souladu s právními předpisy České republiky. Distribuce tohoto Prospektu dluhopisu a nabídka, prodej nebo koupě Dluhopisů mohou být v rámci některých jurisdikcí omezeny právními předpisy. Emitent žádá osoby, do jejichž držení se tento Prospekt dluhopisu dostane, aby se o veškerých těchto omezeních informovaly a aby je dodržovaly. Nabídka Dluhopisů se provádí na základě Prospektu dluhopisového programu, Emisního dodatku a tohoto Prospektu dluhopisu. Jakékoli rozhodnutí o koupi nabízených Dluhopisů musí být založeno výhradně na informacích obsažených v těchto dokumentech jako celku a na podmínkách nabídky, včetně samostatného vyhodnocení rizikovosti investice do Dluhopisů každým z potenciálních nabyvatelů. V případě rozporu mezi informacemi uváděnými v Prospektu dluhopisového programu, Emisním dodatku a Prospektu dluhopisu platí informace uvedené v Emisním dodatku a Prospektu dluhopisu. Veškeré podstatné informace týkající se Emitenta k datu tohoto Prospektu dluhopisu, které by mohly ovlivnit přesné a správné posouzení Emitenta a/nebo Dluhopisového programu a/nebo Dluhopisů, jsou obsaženy (i) v Prospektu dluhopisového programu, (ii) v Emisním dodatku, (iii) v tomto Prospektu dluhopisu a (iv) ve výročních a pololetních zprávách, příp. účetních výkazech a dalších dokumentech Emitenta uveřejněných po datu Prospektu v souladu s platnými právními předpisy a případně s příslušnými burzovními předpisy Burzy cenných papírů Praha, a. s. (na které se tímto odkazuje). Prospekt dluhopisového programu, Emisní dodatek, Prospekt dluhopisu a všechny výroční a pololetní zprávy Emitenta uveřejněné po datu Prospektu dluhopisového programu jsou všem zájemcům k dispozici v běžné pracovní době k nahlédnutí u Emitenta v jeho sídle na adrese Na Příkopě 854/14, Praha 1. Prospekt dluhopisového programu byl vyhotoven dne V období od data vyhotovení Prospektu dluhopisového programu do data vyhotovení tohoto Prospektu dluhopisu nedošlo k žádným podstatným změnám v údajích a informacích uvedených v Prospektu dluhopisového programu, vyjma těch, které jsou uvedeny v Emisním dodatku a v tomto Prospektu dluhopisu nebo které byly uveřejněny po datu vyhotovení Prospektu dluhopisového programu v souladu s příslušnými právními předpisy. 6

7 Československá obchodní banka, a. s. Prospekt dluhopisu ČESTNÉ PROHLÁŠENÍ EMITENTA Emitent prohlašuje, že údaje uvedené v tomto Prospektu dluhopisu k datu jeho vyhotovení dle nejlepšího vědomí Emitenta ve všech podstatných ohledech odpovídají skutečnosti a žádné podstatné okolnosti, které by mohly ovlivnit přesné a správné posouzení Emitenta a Dluhopisů nebyly vynechány. Emitent současně prohlašuje, že účetní závěrky za poslední tři účetní období, tj. k , a byly ověřeny auditorem a že dle nejlepšího vědomí Emitenta výrok auditora uvedený v Prospektu dluhopisu odpovídá skutečnosti. Československá obchodní banka, a. s. Mgr. Jan Lamser člen představenstva a vrchní ředitel Ing. Petr Knapp člen představenstva a vrchní ředitel 7

8 Československá obchodní banka, a. s. Prospekt dluhopisu 1. ÚDAJE O OSOBÁCH ODPOVĚDNÝCH ZA PROSPEKT A OVĚŘENÍ ÚČETNÍ ZÁVĚRKY Osoby odpovědné za zpracování Prospektu dluhopisu Osobami odpovědnými za prospekt jsou emitent Československá obchodní banka, a. s., se sídlem Praha 1 Nové Město, PSČ , Na Příkopě 854/14, IČ: , společnost zapsaná v obchodním rejstříku vedeném Městským soudem v Praze, oddíl B XXXVI, vložka 46, a Mgr. Jan Lamser, člen představenstva a vrchní ředitel, nar , bytem Praha 5, Radotín, Strážovská 342/15, a Ing. Petr Knapp, člen představenstva a vrchní ředitel, nar , bytem Praha 6, Suchdol, Na Vrchmezí 795. Osoby odpovědné za ověření nekonsolidované účetní závěrky dle CAS Ověření nekonsolidovaných účetních závěrek emitenta za období končící , a dle CAS provedla v souladu se zákonem č. 254/2000 Sb., o auditorech, ve znění pozdějších předpisů a auditorskými směrnicemi Komory auditorů České republiky auditorská firma PricewaterhouseCoopers Audit, s.r.o., se sídlem Praha 2, Kateřinská 40/466, PSČ: , IČ: , zapsaná v obchodním rejstříku vedeném Městským soudem v Praze, oddíl C, vložka 3637, vedená v seznamu auditorských společností u Komory auditorů České republiky pod osvědčením č Odpovědným auditorem je Ing. Petr Kříž, č. dekretu 1140, bytem Diezenhoferovy sady 5, Praha 5, PSČ: Pro všechna období vydal auditor výrok bez výhrad. Osoby odpovědné za ověření konsolidované účetní závěrky dle IAS, resp. IFRS Ověření konsolidovaných účetních závěrek emitenta za období končící , a dle IAS, resp. IFRS provedla v souladu s Mezinárodními standardy auditu auditorská firma PricewaterhouseCoopers Audit, s.r.o., se sídlem Praha 2, Kateřinská 40/466, PSČ: , IČ: , zapsaná v obchodním rejstříku vedeném Městským soudem v Praze, oddíl C, vložka 3637, vedená v seznamu auditorských společností u Komory auditorů České republiky pod osvědčením č Pro všechna období vydal auditor výrok bez výhrad. 8

9 Československá obchodní banka, a. s. Prospekt dluhopisu 2. ZÁKLADNÍ ÚDAJE O EMITENTOVI 2.1 Základní údaje Oproti údajům uvedeným v Prospektu dluhopisového programu, kapitola 6.1., došlo k datu vypracování tohoto Prospektu dluhopisu k následující změně: DIČ: CZ Veškeré dokumenty a materiály uváděné v Prospektu dluhopisu týkající se emitenta jsou k dispozici k nahlédnutí v sídle emitenta. Internetová adresa emitenta je Rating Tab. č. 1: Přehled ratingového hodnocení k Rating: Dlouhodobý Krátkodobý Finanční síla Individuální Podpora Moody s A1 Prime-1 C- Standard & Poor s BBB A-2 Fitch A+ F1 C 1 Capital Intelligence BBB A3 BBB+ 2 Dlouhodobý rating od Fitch je nejvyšší z českých bank, rating od Moody s je na stejné úrovni jako hodnocení České republiky (tj. nejvyšší možné). Individuální rating od Fitch je nejvyšší z českých bank. 3. ÚDAJE O ZÁKLADNÍM KAPITÁLU EMITENTA 3.1 Akcionáři emitenta Struktura akcionářů Československé obchodní banky, a. s. podle podílu na základním kapitálu je uvedena v následující tabulce. Tab. č. 2: Struktura hlavních akcionářů (stav k ) Obchodní jméno IČ Sídlo 1 KBC Bank NV EUROPEAN BANK FOR RECONSTRUCTION AND DEVELOPMENT (EBRD) Podíl na základním kapitálu Havenlaan 2, 1080 Brusel, Belgie 1) Brusselsesteenweg 100, 3000 Leuven, 89,82 % Belgie 2) One Exchange Square, London EC2A 2JN, United Kingdom 7,47 % 3 ostatní 2,71 % Celkem 100,00 % 1) sídlo zapsané v obchodním rejstříku 2) sídlo ústředí 9

10 Československá obchodní banka, a. s. Prospekt dluhopisu 3.2 Popis struktury koncernu Tab. č. 3: Osoby ovládající (k ) Obchodní jméno IČ Sídlo 1 KBC Bank NV KBC Bank and Insurance Holding Company NV 3 Almanij NV 1) sídlo zapsané v obchodním rejstříku 2) sídlo ústředí 3) správní sídlo Podíl na základním kapitálu Havenlaan 2, 1080 Brusel, Belgie 1) přímý 89,82 % Brusselsesteenweg 100, 3000 Leuven, Belgie 2) nepřímý 0,10 % Podíl na hlasovacích právech přímý 89,82 % nepřímý 0,10 % Havenlaan 2, 1080 Brusel, Belgie nepřímý 89,92 % nepřímý 89,92 % Schoenmarkt 33, 2000 Antverpy, Belgie 1) Keizerstraat 8, 2000 Antverpy, nepřímý 89,92 % nepřímý 89,92 % Belgie 3) Struktura skupiny KBC Tab. č. 4: Struktura skupiny KBC k Struktura osob ovládaných společností KBC Bank and Insurance Holding Podíl na základním kapitálu (%) Company NV Přímý Nepřímý KBC Bank NV Belgie 99,39 0,61 KBC Insurance NV Belgie 100,00 0,00 KBC Asset Management NV Belgie 55,25 44,75 Struktura osob ovládaných společností KBC Bank NV Podíl na základním kapitálu (%) Přímý Nepřímý Antwerpse Diamantbank NV Belgie 100,00 0,00 Assurisk SA Lucembursko 66,77 33,23 Bank Card Company NV Belgie 19,51 2,04 Banksys NV Belgie 19,72 0,83 Buelens Real Estate NV Belgie 50,00 0,00 CBC Banque SA Belgie 100,00 0,00 CENTEA NV Belgie 99,56 0,00 CENTRINVEST NV Belgie 100,00 0,00 Československá obchodní banka, a. s. Česká republika 83,38 2,04 Financiere ADSB BV Nizozemí 37,50 0,00 Fin-Force NV Belgie 90,00 0,00 Gie MM Cogene 2 Francie 30,00 0,00 Gie Saint-Aubin Chimie Francie 27,50 0,00 IIBank Limited Irsko 100,00 0,00 IIB Finance Ireland Irsko 100,00 0,00 IMMO PARIJSSTRAAT NV Belgie 100,00 0,00 International Factors NV Belgie 50,00 0,00 IsaBel NV Belgie 25,33 0,00 Justinvest Antwerpen NV Belgie 33,33 0,00 10

11 Československá obchodní banka, a. s. Prospekt dluhopisu KBC Asset Management NV Belgie 44,75 0,00 KBC Bank (Singapore) Ltd. Singapur 100,00 0,00 KBC Bank Deutschland AG SRN 99,68 0,00 KBC Bank Funding LLC I USA 100,00 0,00 KBC Bank Funding LLC II USA 100,00 0,00 KBC Bank Funding LLC III USA 100,00 0,00 KBC Bank Funding LLC IV USA 100,00 0,00 KBC Bank Funding LLC V USA 100,00 0,00 KBC Bank Funding Trust I USA 100,00 0,00 KBC Bank Funding Trust II USA 100,00 0,00 KBC Bank Funding Trust III USA 100,00 0,00 KBC Bank Funding Trust IV USA 100,00 0,00 KBC Bank Funding Trust V USA 100,00 0,00 KBC Bank Nederland NV Nizozemí 100,00 0,00 KBC Clearing NV Nizozemí 94,90 0,00 KBC Dublin Capital Plc Irsko 100,00 0,00 KBC Exploitatie NV Belgie 99,92 0,00 KBC Financial Holding Inc. USA 100,00 0,00 KBC Financial Products Brussels NV Belgie 100,00 0,00 KBC Financial Products UK Ltd Velká Británie 100,00 0,00 KBC Investments Limited Velká Británie 100,00 0,00 KBC International Portfolio SA Lucembursko 86,27 13,73 KBC Internationale Financieringsmij N.V. Nizozemí 100,00 0,00 KBC Investco NV Belgie 99,81 0,19 KBC Lease Holding NV Belgie 99,97 0,03 KBC North American Finance Corporation USA 100,00 0,00 KBC Peel Hunt Ltd. Velká Británie 51,27 48,73 KBC Pinto Cards NV Belgie 48,99 6,01 KBC Pinto Systems NV Belgie 89,40 10,60 KBC Securities NV Belgie 99,94 0,06 KBC Structured Finance Limited Austrálie 100,00 0,00 Kereskedelmi és Hitelbank Rt. Maďarsko 59,43 0,00 Kredyt Bank SA Polsko 81,40 0,00 Nova Ljubljanska Banka d.d. N.L.B. Slovinsko 34,00 0,00 Patria Finance, a.s. Česká republika 75,00 25,00 Pako Vastgoed NV Belgie 50,00 0,00 Rabot Invest NV Belgie 25,00 0,00 Struktura osob ovládaných společností KBC Insurance NV Podíl na základním kapitálu (%) Přímý Nepřímý ADD NV Belgie 100,00 0,00 Agropolisa Polsko 73,71 0,00 Argosz Insurance Corp. Ltd. Maďarsko 98,76 0,00 Pojišťovna, a. s., člen holdingu Česká republika 75,00 0,00 Ergo poisťovna a. s. Slovenská republika 40,00 35,14 FBD Limited Irsko 19,30 0,00 FBD Holdings Plc. Irsko 22,75 0,00 FIDEA NV Belgie 100,00 0,00 Groep VTB-VAB NV Belgie 64,80 0,00 11

12 Československá obchodní banka, a. s. Prospekt dluhopisu K & H Life (K & H Életbiztosító RT) Maďarsko 50,00 0,00 KBC Frequent Click Conseil Lucembursko 90,00 0,00 KBC Life Fund Management SA Lucembursko 90,00 10,00 KBC Life Fund Management Ireland Ltd. Irsko 99,00 0,00 Lucare Captive SA Lucembursko 99,90 0,10 Maatschappij voor Brandherverzekering CV Belgie 90,91 0,00 Pardubická Pojišťovna, a.s. Česká republika 100,00 0,00 Secura NV Belgie 95,04 0,00 VITIS Life Luxembourg SA Lucembursko 94,32 0,00 Warta Holding BV Polsko 100,00 0,00 Warta Investments BV Polsko 100,00 0,00 Warta Group Polsko 56,25 18,45 Struktura osob ovládaných společností KBC Asset Management NV Podíl na základním kapitálu (%) Přímý Nepřímý KBC Asset Management Limited Irsko 100,00 0,00 KBC Access Fund Conseil Holding SA Lucembursko 100,00 0,00 KBC Districlick Conseil Holding SA Lucembursko 100,00 0,00 KBC Money Conseil Holding SA Lucembursko 100,00 0,00 KBC Renta Conseil Holding SA Lucembursko 100,00 0,00 KBC Invest Conseil Holding SA Lucembursko 100,00 0,00 KBC Bonds Conseil Holding SA Lucembursko 100,00 0,00 KBC Fund Partners Conseil Holding SA Lucembursko 100,00 0,00 KBC Cash Conseil Holding SA Lucembursko 100,00 0,00 KBC Life Invest Fund Conseil Holding SA Lucembursko 100,00 0,00 KBC Conseil-Service SA Lucembursko 100,00 0,00 Bemab NV Belgie 100,00 0,00 KBC Frequent Click Conseil Lucembursko 10,00 0,00 KBC Alternative Investment Management Limited Velká Británie 100,00 0,00 12

13 Československá obchodní banka, a. s. Prospekt dluhopisu osoba ovládající Struktura koncernu k ve smyslu 66a Obchodního zákoníku je uvedena v následující tabulce. Tab. č. 5: Společnosti ovládané emitentem k Obchodní firma/název Sídlo (země) Podíl na základním kapitálu (%) Přímý Nepřímý American Jawa Ltd. USA 0,00 100,00 Auxilium, a.s. Česká republika 100,00 0,00 Bankovní informační technologie, s.r.o. Česká republika 100,00 0,00 Beseda, a.s. Praha Česká republika 0,00 95,90 Business Center, s.r.o. Slovenská republika 100,00 0,00 Centa, a.s. Česká republika 0,00 40,53 Českomoravská hypoteční banka, a.s. Česká republika 99,70 0,00 Českomoravská stavební spořitelna, a.s. Česká republika 55,00 0,00 Asset Management, a.s., člen skupiny Česká republika 20,59 0,00 Investiční společnost, a.s., člen skupiny Česká republika 73,15 26,85 Investment Banking Services, a.s., člen skupiny Česká republika 100,00 0,00 Leasing, a.s. (ČR) Česká republika 100,00 0,00 Leasing, a.s. (SR) Slovenská republika 90,01 9,99 Penzijní fond Progres, a. s., člen skupiny Česká republika 100,00 0,00 Penzijní fond Stabilita, a. s., člen skupiny Česká republika 100,00 0,00 stavebná sporiteľňa, a.s. Slovenská republika 100,00 0,00 Eurincasso, s.r.o. Česká republika 0,00 100,00 EXPOPRESS s.r.o.v likvidaci Česká republika 0,00 100,00 FAP invest S.A. Lucembursko 0,00 100,00 Hyporeal Praha, a.s. Česká republika 100,00 0,00 Investavene C.A. Venezuela 0,00 100,00 IPB Group Holding, a.s. v likvidaci Česká republika 100,00 0,00 IPB Leasing, a.s. Česká republika 100,00 0,00 MOTOKOV a.s. Česká republika 0,50 68,60 Motokov Australia Pty. Ltd.v likvidaci Austrálie 0,00 100,00 MOTOKOV Auto a.s. Česká republika 0,00 100,00 MOTOKOV International a.s. Česká republika 0,00 94,91 Motokov Ireland Ltd. Irsko 0,00 100,00 Motokov Norge A/s Norsko 0,00 100,00 Motokov U.K. Limited Velká Británie 0,00 100,00 O.B.HELLER a.s. Česká republika 50,00 0,00 OB HELLER Factoring a.s. Slovenská republika 0,00 100,00 Praneda B.V. Nizozemí 0,00 100,00 PRVÁ SLOVENSKÁ FINANČNÁ, a.s. v likvidaci Slovenská republika 100,00 0,00 Semex Metall und Maschinen GmbH SRN 0,00 100,00 Suomen Motokov O.Y. v likvidaci Finsko 0,00 100,00 Tee Square Limited, Ltd. Panenské ostrovy 100,00 0,00 Thalex a.s. v likvidaci Česká republika 0,00 100,00 VIPAP VIDEM KRŠKO d.d. Slovinsko 82,99 0,00 Zetor Polska, Sp. z o.o. Polsko 0,00 50,00 13

14 Československá obchodní banka, a. s. Prospekt dluhopisu Vzájemné vazby osob ovládaných k znázorňuje následující schema. Další skutečnosti o společnostech, které tvořily s emitentem ke dni holding, nejsou podle názoru emitenta podstatné pro posouzení emitenta, programu nebo dluhopisů vydávaných v rámci tohoto dluhopisového programu a nejsou v tomto prospektu uvedeny. Schema: Vazby mezi společnostmi ovládanými emitentem k MOTOKOV a.s. Podíl na ZK přímý: 0,50% Podíl na ZK nepřímý: 68,60% Podíl na hlas. právech: 69,10% MOTOKOV AUTO a.s. Podíl na ZK nepřímý: 100,00% Podíl na hlas. právech: 100,00% American Jawa Ltd. Podíl na ZK nepřímý: 100,00% Podíl na hlas. právech: 100,00% EXPOPRESS s.r.o. v likvidaci Podíl na ZK nepřímý: 100,00% Podíl na hlas. právech: 100,00% FAP invest S.A. Podíl na ZK nepřímý: 100,00% Podíl na hlas. právech: 100,00% Zetor Polska, Sp. Z o.o. Podíl na ZK nepřímý: 50,00% Podíl na hlas. právech: 50,00% Motokov Australia Pty. Ltd. Podíl na ZK nepřímý: 100,00% Podíl na hlas. právech: 100,00% Československá obchodní banka, a. s. Investment Banking Services, a.s., člen skupiny Podíl na ZK přímý: 100,00% Podíl na hlas. právech: 100,00% Investavene C.A. Podíl na ZK nepřímý: 100,00% Podíl na hlas. právech: 100,00% MOTOKOV International a.s. Podíl na ZK nepřímý: 94,91% Podíl na hlas. právech: 94,91% Motokov Norge A/s Podíl na ZK nepřímý: 100,00% Podíl na hlas. právech: 100,00% Motokov U.K. Limited Podíl na ZK nepřímý: 100,00% Podíl na hlas. právech: 100,00% Praneda B.V. Podíl na ZK nepřímý: 100,00% Podíl na hlas. právech: 100,00% Asset Management, a.s., člen skupiny Podíl na ZK přímý: 20,59% Podíl na hlas. právech: 79,41% Investiční společnost, a.s., člen skupiny Podíl na ZH přímý: 73,15% Podíl na ZK nepřímý: 26,85% Podíl na hlas. právech: 100,00% Semex Metall und Maschinen GmbH Podíl na ZK nepřímý: 100,00% Podíl na hlas. právech: 100,00% Suomen Motokov O.Y. v likvidaci Podíl na ZK nepřímý: 100,00% Podíl na hlas. právech: 100,00% Auxilium, a.s. Podíl na ZK přímý: 100,00% Podíl na hlas. právech: 100,00% Thalex a.s. v likvidaci Podíl na ZK nepřímý: 100,00% Podíl na hlas. právech: 100,00% 14

15 Československá obchodní banka, a. s. Prospekt dluhopisu Schema: Vazby mezi společnostmi ovládanými emitentem k (pokračování) Business Center, s.r.o. Podíl na ZK přímý : 100,00% Podíl na hlas. právech: 100,00% Leasing, a.s. Podíl na ZK přímý : 100,00% Podíl na hlas. právech: 100,00% Leasing, a.s. (Bratislava) Podíl na ZK přímý: 90,01% Podíl na ZK nepřímý: 9,99% Podíl na hlas. právech: 100,00% IPB Leasing, a.s. Podíl na ZK přímý: 100,00% Podíl na hlas. právech: 100,00% Tee Square Limited, Ltd. Podíl na ZK přímý: 100,00% Podíl na hlas. právech: 100,00% Beseda a.s. Praha Podíl na ZK nepřímý: 95,90% Podíl na hlas. právech: 95,90% Hyporeal Praha, a.s. Podíl na ZK přímý: 100,00% Podíl na hlas. právech: 100,00% CENTA, a.s. Podíl na ZK nepřímý: 40,53% Podíl na hlas.právech: 40,53% Československá obchodní banka, a. s. (pokračování) O.B.HELLER a.s. Podíl na ZK přímý : 50,00% Podíl na hlas. právech: 50,00% Penzijní fond Progres, a.s., člen skupiny Podíl na ZK přímý: 100,00% Podíl na hlas. právech: 100,00% OB HELLER Factoring a.s. Podíl na ZK nepřímý: 100,00% Podíl na hlas. právech: 100,00% Eurincasso, s r.o. Podíl na ZK nepřímý: 100,00% Podíl na hlas. právech: 100,00% Penzijní fond Stabilita, a.s., člen skupiny Podíl na ZK přímý: 100,00% Podíl na hlas. právech: 100,00% stavebná sporiteľňa, a.s. Podíl na ZK přímý: 100,00% Podíl na hlas. právech: 100,00% IPB Group Holding, a.s. v likvidaci Podíl na ZK přímý : 100,00% Podíl na hlas. právech: 100,00% Českomoravská stavební spořitelna, akciová spol. Podíl na ZK přímý: 55,00% Podíl na hlas. právech: 55,00% Českomoravská hypoteční banka, a.s. Podíl na ZK přímý: 99,70% Podíl na hlas. právech: 99,70% Bankovní informační technologie, s.r.o. Podíl na ZK přímý : 100,00% Podíl na hlas. právech: 100,00% PRVÁ SLOVENSKÁ FINANČNÁ, a.s. v likvidaci Podíl na ZK přímý: 100,00% Podíl na hlas. právech: 100,00% VIPAP VIDEM KRŠKO d.d. Podíl na ZK přímý: 82,99% Podíl na hlas.právech: 82,99% 15

16 Československá obchodní banka, a. s. Prospekt dluhopisu 4. ÚDAJE O ČINNOSTI EMITENTA 4.1 Základní oblasti činnosti Základní oblasti činnosti jsou uvedeny v Prospektu dluhopisového programu, kapitola 8.1. Pouze ve Skupině již nefiguruje První investiční společnost, a.s., která zanikla ke dni 13. ledna 2004 bez likvidace a jmění této zaniklé společnosti přešlo na společnost Investiční společnost, a.s., člen skupiny. Společnost Investiční společnost, a.s., člen skupiny rovněž převzala na základě rozhodnutí Komise pro cenné papíry obhospodařování majetku v otevřených podílových fondech zaniklé První investiční společnosti, a.s. Nové významné produkty a služby Informace o nových významných produktech a službách jsou uvedeny v kapitole 7. Údaje o vývoji činnosti. 4.2 Výnosy v posledních dvou účetních obdobích Tab. č. 6: Výnosy v v letech 2002 a 2003 Rok Výnosy celkem v mil. Kč (CAS) Pozn.: Ve výroční zprávě emitenta za rok 2002 a v Prospektu dluhopisového programu byla za rok 2002 prezentována suma výnosů mil. Kč. Rozdíl je způsoben změnou metodiky výkazu zisku a ztráty, která vstoupila v platnost v roce Organizační složka, která se alespoň 10 % podílí na výnosech K datu vyhotovení Prospektu dluhopisu se žádná organizační složka emitenta nepodílela na jeho výnosech více jak 10 %. Podstatnou organizační složkou emitenta zůstává Československá obchodní banka, a.s., pobočka zahraničnej banky v SR, Michalská 18, Bratislava. Výnosy této pobočky v roce 2003 činily 9,2 % celkových výnosů (dle CAS). 4.4 Souhrnný popis nemovitostí vlastněných Tab. č. 7: Souhrnný popis nemovitostí vlastněných k Oblast Budovy a stavby Pozemky pořizovací cena v tis. Kč zůstatková cena v tis. Kč výměra v tis. m 2 ocenění v tis. Kč ČR SR Celkem V souvislosti s plánovanou výstavbou nového sídla banky je možné, že emitent v budoucnosti odprodá část nemovitostí, které se stanou v důsledku této výstavby přebytečnými. 16

17 Československá obchodní banka, a. s. Prospekt dluhopisu 4.5 Výjimečné skutečnosti, které ovlivnily činnost emitenta Kromě skutečností uvedených v Prospektu dluhopisového programu, kapitola 8.5., došlo v období do data vypracování tohoto Prospeku dluhopisu k následující události: IFC (Mezinárodní finanční korporace), která je odnoží Světové banky pro financování privátního sektoru, prodala 1. března 2004 svůj akciový podíl v představující 4,39 % ve prospěch belgické KBC Bank. Výsledkem této transakce bylo zvýšení podílu KBC v na 89,71 %. Posláním IFC je podpora investic soukromého sektoru na rozvíjejících se trzích. IFC financuje investice soukromého sektoru, mobilizuje kapitál na mezinárodních finančních trzích, napomáhá klientům k udržitelnosti sociálního rozvoje a kvality životního prostředí a poskytuje technickou pomoc a poradenství místním úřadům a podnikatelům. V procesu privatizace v roce 1999 investovala IFC do nákupu 4,39 % akcií této banky. Tato investice byla pro IFC jednou z největších investic do bankovních akcií, jakou kdy ve světě provedla. 4.6 Významné smlouvy a povolení Kromě smluv, licencí a povolení uvedených v Prospektu dluhopisového programu, kapitola 8.7., byly k výkonu bankovních činností prostřednictvím její zahraniční pobočky ve Slovenské republice udělena dále tato povolení: rozhodnutí Národnej banky Slovenska číslo: UBD-405/2002 z , kterým se uděluje souhlas k vykonávání jiných činností, a to pronájmu nemovitostí v rozsahu uvedeném v žádosti č. 411/02/402/KK ze ; rozhodnutí Úradu pre finančný trh (ÚFT) číslo: GRUFT-033/2003/PAPO z , kterým ÚFT udělil povolení k vykonávání činnosti pojišťovacího agenta; rozhodnutí Úradu pre finančný trh číslo: GRUFT-029/2004/SOCP z , kterým byl udělen souhlas k vykonávání činnosti člena centrálního depozitáře. 4.7 Soudní, správní a rozhodčí řízení K vedla celkem aktivních sporů a 404 sporů pasivních. Pohledávky banky vyplývající ze soudních sporů činily k datu ,68 mld. Kč. Hodnota závazků z pasivních soudních sporů k datu činila 324,4 mld. Kč. Za období roků 2001, 2002, 2003 i dle posledních dostupných údajů, tj. k neeviduje banka soudní spory, které by mohly mít ve smyslu vyhlášky Komise pro cenné papíry č. 263/2004 Sb. významný vliv na finanční situaci emitenta. Veškeré potenciální závazky ze soudních sporů jsou kryty rezervami nebo podléhají zárukám státu v souvislosti s převodem podniku IPB. 4.8 Investice Tab. č. 8: Investice (vyjma finančních investic) provedené v období dle CAS (v tis. Kč) Česká republika *) Slovenská republika *) Celkem *) Investiční výdaje v ČR a SR dle ročních výkazů o investicích bez leasingu. 17

18 Československá obchodní banka, a. s. Prospekt dluhopisu Tab. č. 9: Finanční investice emitenta za období dle CAS (v mil. Kč) Dluhové cenné papíry Akcie, podílové listy a ostatní podíly Celkem Hlavní prováděné investice Tab. č. 10: Údaje o hlavních prováděných investicích emitenta v roce 2003 (s výjimkou finančních investic) Kategorie Pořizovací ceny v tis.kč ČR (tuzemsko) SR (zahraničí) Způsob financování Stavby vlastní zdroje IT vlastní zdroje Ostatní vlastní zdroje Celkem vlastní zdroje Investiční výdaje v roce 2003 byly v jednotlivých kategoriích čerpány takto: v kategorii Stavby byly hlavní investiční výdaje zaměřeny na úpravu stávající pobočkové sítě podle operačního modelu obsluhy klientely a na dokončení projektu sloučení poboček ex- a ex-ipb (sloučení poboček v Kroměříži, České Lípě a Prostějově). Došlo k vybudování nového distribučního místa v Kadani, k přemístění pobočky např. v Praze Modřanech. V roce 2003 byla dokončena obnova a rekonstrukce povodněmi zničených poboček v Praze 8 a Berouně. Velká část investičních výdajů v této kategorii byla vložena do rozvoje distribuční sítě zahraniční pobočky v SR byly otevřeny pobočky např. v Rožnově, Galantě, Bánské Bystrici, Brezně, Vranově nad Topľou, Malackách, Čadci, Kežmarku, Snině, Zlatých Moravcích, Šale, Partizánském, Náměstově, Popradu, Velkém Krtíši, Bytče a Šamoníně. Dále byl rozšířen počet distribučních míst ve velkých městských aglomeracích v Bratislavě, Košicích a Prešově. v kategorii Informační technologie byly výdaje čerpány na zajištění zvýšené bezpečnosti centrálních serverů. Pokračovala modernizace a zabezpečení datových a komunikačních sítí včetně doprovodných akcí, další prostředky byly investovány do nákupu nových a upgradu stávajících datových knihoven a do nákupu licencí a hardware. v kategorii Ostatní byl rozhodující objem investičních výdajů směrován do pokračujícího masivního rozvoje sítě bankomatů v ČR. Pro zvýšení komfortu obsluhy klientů byly na pobočkách instalovány vyvolávací systémy, pokračovalo zdokonalování a rozšiřování bezpečnostních systémů pro ochranu životů i hmotného majetku, byla zabezpečována inovace běžné bankovní techniky a technologie Hlavní budoucí investice Tab. č. 11: Údaje o hlavních budoucích investicích (s výjimkou finančních investic) Investice v roce 2004 podle kategorií Plánovaná výše v tis. Kč Stavby IT Ostatní Celkem Plánované investice v roce 2004 dosáhnou zhruba stejné výše jako v roce Nejvyšší podíl z objemu investic (cca 50 %) budou představovat investice spojené s IT. V kategorii Stavby budou investice směrovány do pobočkové sítě na přebudování dalších distribučních míst dle nového operačního modelu (včetně korporátních poboček v ČR), dále bude pokračovat rozvoj distribuční sítě pobočky zahraniční banky v SR. 18

19 Československá obchodní banka, a. s. Prospekt dluhopisu V kategorii Informační technologie budou investice zaměřeny především na upgrade softwarových aplikací a na zabezpečení systému datových a komunikačních sítí. V kategorii Ostatní bude pokračováno v rozšiřování sítě bankomatů, obměně odepsané techniky a technologie včetně rekonstrukcí bezpečnostních systémů. 5. ÚDAJE O MAJETKU, ZÁVAZCÍCH, FINANČNÍ SITUACI, ZISKU A ZTRÁTÁCH Auditorské zprávy společnosti PricewaterhouseCoopers Audit, s.r.o. týkající se konsolidovaných a nekonsolidovaných účetních závěrek emitenta za účetní období končící dny a jsou bez výhrad a jsou k nahlédnutí v sídle emitenta. Tyto zprávy jsou navíc součástí výročních zpráv emitenta za roky 2002 a Kompletní auditovaná nekonsolidovaná účetní závěrka emitenta podle CAS a kompletní auditovaná konsolidovaná účetní závěrka emitenta podle IFRS za účetní období končící dnem tvoří nedílnou přílohu tohoto prospektu. 5.1 Nekonsolidované účetní výkazy emitenta Nekonsolidovaná rozvaha Následující tabulka uvádí nekonsolidované rozvahy emitenta obsažené v auditorem ověřených účetních závěrkách emitenta za účetní období končící dny a Rozvahy byly připraveny v souladu s CAS. Všechny údaje jsou uvedeny v mil. Kč. Tab. č. 12: Nekonsolidovaná auditovaná rozvaha emitenta dle CAS za roky 2003 a 2002 Aktiva Pokladní hotovost, vklady u centrálních bank Státní bezkupónové dluhopisy a ostatní cenné papíry přijímané centrální bankou k refinancování a) vydané vládními institucemi b) ostatní Pohledávky za bankami a) splatné na požádání b) ostatní pohledávky Pohledávky za klienty a) splatné na požádání b) ostatní pohledávky Dluhové cenné papíry a) vydané vládními institucemi b) vydané ostatními osobami Akcie, podílové listy a ostatní podíly Účasti s podstatným vlivem z toho: v bankách Účasti s rozhodujícím vlivem z toho: v bankách Dlouhodobý nehmotný majetek z toho: a) zřizovací výdaje 0 0 b) goodwill Hmotný majetek z toho: pozemky a budovy pro bankovní činnost Ostatní aktiva Pohledávky za upsaný základní kapitál Náklady a příjmy příštích období Aktiva celkem

20 Československá obchodní banka, a. s. Prospekt dluhopisu Pasiva Závazky vůči bankám a) splatné na požádání b) ostatní závazky Závazky vůči klientům a) splatné na požádání b) ostatní závazky Závazky z dluhových cenných papírů a) emitované dluhové cenné papíry b) ostatní závazky z dluhových cenných papírů Ostatní pasiva Výnosy a výdaje příštích období Rezervy a) na důchody a podobné závazky 0 0 b) na daně 0 0 c) ostatní Podřízené závazky Základní kapitál a) splacený základní kapitál b) vlastní akcie Emisní ážio Rezervní fondy a ostatní fondy ze zisku a) povinné rezervní fondy a rizikové fondy b) ostatní rezervní fondy 0 0 c) ostatní fondy ze zisku Rezervní fond na nové ocenění Kapitálové fondy Oceňovací rozdíly a) z majetku a závazků 0 0 b) ze zajišťovacích derivátů c) z přepočtu účastí Nerozdělený zisk z předchozích období Zisk nebo ztráta za účetní období Pasiva celkem

21 Československá obchodní banka, a. s. Prospekt dluhopisu Nekonsolidovaný výkaz zisku a ztráty Následující tabulka uvádí nekonsolidované výkazy zisku a ztráty emitenta obsažené v auditorem ověřených účetních závěrkách emitenta za účetní období končící dny a Výkazy zisku a ztráty byly připraveny v souladu s CAS. Všechny údaje jsou uvedeny v mil. Kč. Tab. č. 13: Nekonsolidovaný auditovaný výkaz zisku a ztráty emitenta dle CAS za roky 2003 a Výnosy z úroků a podobné výnosy úroky z dluhových cenných papírů Náklady na úroky a podobné náklady náklady na úroky z dluhových cenných papírů Výnosy z akcií a podílů výnosy z účastí s podstatným vlivem výnosy z účastí s rozhodujícím vlivem výnosy z ostatních akcií a podílů Výnosy z poplatků a provizí Náklady na poplatky a provize Čistý zisk z finančních operací Ostatní provozní výnosy Ostatní provozní náklady Správní náklady z toho: a) náklady na zaměstnance mzdy a platy sociální a zdravotní pojištění b) ostatní správní náklady Rozpuštění rezerv a opravných položek k dlouhodobému hmotnému a nehmotnému majetku Odpisy, tvorba rezerv a opravných položek k hmotnému a nehmotnému majetku Rozpuštění opravných položek a rezerv k pohledávkám a zárukám, výnosy z dříve odepsaných pohledávek Odpisy, tvorba a použití opravných položek a rezerv k pohledávkám a zárukám Rozpuštění opravných položek k účastem s rozhodujícím a podstatným vlivem Ztráty z převodu účastí s rozhodujícím a podstatným vlivem, tvorba a použití opravných položek k účastem s rozhodujícím vlivem Rozpuštění ostatních rezerv Tvorba a použití ostatních rezerv Podíl na ziscích nebo ztrátách účastí s rozhodujícím nebo podstatným vlivem Zisk za účetní období z běžné činnosti před zdaněním Mimořádné výnosy Mimořádné náklady Zisk za účetní období z mimořádné činnosti před zdaněním Daň z příjmů Zisk za účetní období po zdanění

22 Československá obchodní banka, a. s. Prospekt dluhopisu 5.2 Čtvrtletní nekonsolidované účetní výkazy emitenta Čtvrtletní nekonsolidovaná rozvaha Tab. č. 14: Nekonsolidovaná neauditovaná rozvaha emitenta dle CAS k a (mil. Kč) Aktiva Pokladní hotovost, vklady u centrálních bank Státní bezkupónové dluhopisy a ostatní cenné papíry přijímané centrální bankou k refinancování a) vydané vládními institucemi b) ostatní Pohledávky za bankami a) splatné na požádání b) ostatní pohledávky Pohledávky za klienty a) splatné na požádání b) ostatní pohledávky Dluhové cenné papíry a) vydané vládními institucemi b) vydanými ostatními osobami Akcie, podílové listy a ostatní podíly Účasti s podstatným vlivem z toho: v bankách Účasti s rozhodujícím vlivem z toho: v bankách Dlouhodobý nehmotný majetek z toho: a) zřizovací výdaje 0 0 b) goodwill Hmotný majetek z toho: pozemky a budovy pro provozní činnost Ostatní aktiva Pohledávky za upsaný základní kapitál Náklady a příjmy příštích období Aktiva celkem

23 Československá obchodní banka, a. s. Prospekt dluhopisu Pasiva Závazky vůči bankám a) splatné na požádání b) ostatní závazky Závazky vůči klientům a) splatné na požádání b) ostatní závazky Závazky z dluhových cenných papírů a) emitované dluhové cenné papíry b) ostatní závazky z dluhových cenných papírů Ostatní pasiva Výnosy a výdaje příštích období Rezervy a) na důchody a podobné závazky 0 0 b) na daně 0 0 c) ostatní Podřízené závazky Základní kapitál a) splacený základní kapitál b) vlastní akcie Emisní ážio Rezervní fondy a ostatní fondy ze zisku a) povinné rezervní fondy a rizikové fondy b) ostatní rezervní fondy 0 0 c) ostatní fondy ze zisku Rezervní fond na nové ocenění Kapitálové fondy Oceňovací rozdíly a) z majetku a závazků 0 0 b) ze zajišťovacích derivátů c) z přepočtu účastí Nerozdělený zisk nebo neuhrazená ztráta z předchozích období Zisk nebo ztráta za účetní období Pasiva celkem

24 Československá obchodní banka, a. s. Prospekt dluhopisu Čtvrtletní nekonsolidovaný výkaz zisku a ztráty Tab. č. 15: Nekonsolidovaný neauditovaný výkaz zisku a ztráty emitenta dle CAS k a (mil. Kč) Výnosy z úroků a podobné výnosy z toho: úroky z dluhových cenných papírů Náklady na úroky a podobné náklady z toho: náklady na úroky z dluhových cenných papírů Výnosy z akcií a podílů 0 0 a) výnosy z účastí s podstatným vlivem 0 0 b) výnosy z účastí s rozhodujícím vlivem 0 0 c) výnosy z ostatních akcií a podílů Výnosy z poplatků a provizí Náklady na poplatky a provize Čistý zisk nebo ztráta z finančních operací Ostatní provozní výnosy Ostatní provozní náklady Správní náklady z toho: a) náklady na zaměstnance aa) mzdy a platy ab) sociální a zdravotní pojištění b) ostatní správní náklady Rozpuštění rezerv a opravných položek k dlouhodobému hmotnému a nehmotnému majetku Odpisy, tvorba a použití rezerv a opravných položek k dlouhodobému hmotnému a nehmotnému majetku Rozpuštění opravných položek a rezerv k pohledávkám a zárukám, výnosy z dříve odepsaných pohledávek Odpisy, tvorba a použití opravných položek a rezerv k pohledávkám a zárukám Rozpuštění opravných položek k účastem s rozhodujícím a podstatným vlivem Ztráty z převodu účastí s rozhodujícím a podstatným vlivem, tvorba a použití opravných položek k účastem s rozhodujícím a podstatným vlivem Rozpuštění ostatních rezerv Tvorba a použití ostatních rezerv Podíl na ziscích nebo ztrátách účastí s rozhodujícím nebo podstatným vlivem Zisk nebo ztráta za účetní období z běžné činnosti před zdaněním Mimořádné výnosy Mimořádné náklady Zisk nebo ztráta za účetní období z mimořádné činnosti před zdaněním Daň z příjmů Zisk nebo ztráta za účetní období po zdanění

25 Československá obchodní banka, a. s. Prospekt dluhopisu 5.3 Konsolidované účetní výkazy emitenta Konsolidovaná rozvaha V následujících tabulkách jsou uvedeny konsolidované rozvahy emitenta obsažené v auditorem ověřených účetních závěrkách emitenta za účetní období končící dny a Rozvahy byly připraveny v souladu s IFRS. Všechny údaje jsou uvedeny v mil. Kč. Tab. č. 16: Konsolidovaná auditovaná rozvaha emitenta dle IFRS za roky 2003 a 2002 AKTIVA Pokladní hotovost a vklady u emisních bank Pohledávky za bankami Aktiva určená k obchodování Investiční cenné papíry Pohledávka za státem z titulu převzetí podniku IPB Úvěry a pohledávky z finančního leasingu Dlouhodobý hmotný a nehmotný majetek Goodwill Ostatní aktiva, včetně daňových pohledávek Náklady a příjmy příštích období Aktiva celkem ZÁVAZKY Závazky k bankám Závazky určené k obchodování Závazky ke klientům Závazek vůči státu z titulu převzetí podniku IPB Vydané cenné papíry Ostatní závazky, včetně daňových závazků Výnosy a výdaje příštích období Ostatní rezervy Závazky celkem Menšinové podíly VLASTNÍ KAPITÁL Základní kapitál Emisní ážio Rezervní fondy Kumulované zisky/ztráty nevykázané ve výkazu zisku a ztráty Vlastní akcie Nerozdělený zisk Vlastní kapitál celkem Závazky, menšinové podíly a vlastní kapitál celkem

26 Československá obchodní banka, a. s. Prospekt dluhopisu Konsolidovaný výkaz zisku a ztráty V následujících tabulkách jsou uvedeny konsolidované výkazy zisku a ztráty emitenta obsažené v auditorem ověřených účetních závěrkách emitenta za účetní období končící dny a Výkazy byly připraveny v souladu s IFRS. Všechny údaje jsou uvedeny v mil. Kč. Údaje za rok 2002 jsou po úpravě. Podrobněji viz příloha konsolidované účetní závěrky za rok končící 31. prosincem 2003 podle IFRS, část 2. body i) a j). Tab. č. 17: Konsolidovaný auditovaný výkaz zisku a ztráty emitenta dle IFRS za roky 2003 a Úroky přijaté Úroky placené Čistý výnos z úroků Čistý výnos z poplatků a provizí Čistý zisk z obchodování Ostatní výnosy Neúrokový výnos Čisté výnosy z bankovních činností Všeobecné provozní náklady Ostatní náklady Celkové provozní náklady Provozní zisk před opravnými položkami a rezervami Opravné položky a rezervy na úvěrová rizika Ostatní rezervy Provozní zisk Daň z příjmů Čistý zisk před odečtením menšinových podílů Menšinové podíly Čistý zisk za účetní období Změny ve vlastním kapitálu emitenta Tab. č. 18: Změny ve vlastním kapitálu emitenta v období (výpočet TIER 1 podle metodiky ČNB) v tis. Kč TIER Splacený základní kapitál (Základní kapitál zapsaný v Obchodním Splacené emisní ažio Zákonné rezervní fondy Rezervní fondy k ostatním akciím Nerozdělený zisk z předchozích období Rezervní fondy Tab. č. 19: Rezervní fondy emitenta k a podle metodiky ČNB (v tis. Kč) Povinné rezervní fondy Rezervní fondy k vlastním akciím