PŘÍLOHA K ÚČETNÍ ZÁVĚRCE ZA HOSPODÁŘSKÝ ROK

Transkript

1 PŘÍLOHA K ÚČETNÍ ZÁVĚRCE ZA HOSPODÁŘSKÝ ROK Název společnosti: Slezský fotbalový club Opava a.s. Sídlo: Lipová 105/2, OPAVA Právní forma: akciová společnost IČO: Podpis statutárního orgánu: funkce jméno předseda představenstva Ing. Marek Hájek podpis / 19

2 OBSAH 1. OBECNÉ ÚDAJE POPIS ÚČETNÍ JEDNOTKY ZMĚNY A DODATKY V OBCHODNÍM REJSTŘÍKU V UPLYNULÉM ÚČETNÍM OBDOBÍ ORGANIZAČNÍ STRUKTURA SPOLEČNOSTI PODNIKATELSKÁ SESKUPENÍ - NÁZEV A SÍDLO PODNIKU, V NĚMŽ MÁ ÚČETNÍ JEDNOTKA VÍCE NEŽ 20% PODÍL NA ZÁKLADNÍM KAPITÁLU ÚČETNÍ METODY A OBECNÉ ÚČETNÍ ZÁSADY ZPŮSOBY OCENĚNÍ, ODEPISOVÁNÍ A TVORBY OPRAVNÝCH POLOŽEK Dlouhodobý hmotný a nehmotný majetek Dlouhodobý finanční majetek Zásoby Pohledávky Úvěry REZERVY PŘEPOČTY ÚDAJŮ V CIZÍCH MĚNÁCH NA ČESKOU MĚNU FINANČNÍ PRONÁJEM S NÁSLEDNOU KOUPÍ NAJATÉ VĚCI DANĚ DERIVÁTY STANOVENÍ REÁLNÉ HODNOTY VÝNOSY POUŽITÍ ODHADŮ ZMĚNY ZPŮSOBU OCEŇOVÁNÍ, POSTUPŮ ODPISOVÁNÍ A POSTUPŮ ÚČTOVÁNÍ OPROTI PŘEDCHÁZEJÍCÍMU ÚČETNÍMU OBDOBÍ PREZENTACE SROVNATELNÝCH ÚDAJŮ DOPLŇUJÍCÍ ÚDAJE K ROZVAZE A VÝKAZU ZISKU A ZTRÁTY DLOUHODOBÝ MAJETEK Dlouhodobý nehmotný majetek Dlouhodobý hmotný majetek Majetek najatý formou finančního a operativního leasingu Dlouhodobý majetek zatížený zástavním právem DLOUHODOBÝ FINANČNÍ MAJETEK ZÁSOBY POHLEDÁVKY Pohledávky z obchodních vztahů Věková struktura pohledávek z obchodních vztahů Pohledávky kryté podle zástavního práva nebo zajištěné jiným způsobem Jiné pohledávky FINANČNÍ MAJETEK PŘECHODNÉ ÚČTY AKTIV VLASTNÍ KAPITÁL Změny vlastního kapitálu Základní kapitál REZERVY ZÁVAZKY Závazky z obchodních vztahů Věková struktura závazků BANKOVNÍ ÚVĚRY A DLUHOPISY ODLOŽENÁ DAŇ PŘECHODNÉ ÚČTY PASIV AKTIVA A PASIVA V CIZÍCH MĚNÁCH VÝNOSY Z BĚŽNÉ ČINNOSTI PODLE HLAVNÍCH ČINNOSTÍ MIMOŘÁDNÉ NÁKLADY A VÝNOSY TRANSAKCE SE SPŘÍZNĚNÝMI OSOBAMI DOTACE / 19

3 4. ZAMĚSTNANCI, VEDENÍ SPOLEČNOSTI A STATUTÁRNÍ ORGÁNY OSOBNÍ NÁKLADY A POČET ZAMĚSTNANCŮ POSKYTNUTÉ PŮJČKY, ÚVĚRY A OSTATNÍ PLNĚNÍ ZÁVAZKY NEUVEDENÉ V ÚČETNICTVÍ UDÁLOSTI, KTERÉ NASTALY PO DATU ÚČETNÍ ZÁVĚRKY / 19

4 1. OBECNÉ ÚDAJE 1.1. Popis účetní jednotky Obchodní jméno: (dále jen společnost) Sídlo: Právní forma: Slezský fotbalový club Opava a.s. Lipová 105/2, OPAVA akciová společnost Identifikační číslo: Datum vzniku: 29. dubna 1999 Předmět podnikání: Výroba, obchod a služby neuvedené v přílohách 1 až 3 živnostenského zákona Akcionáři: % Hodnota (Kč) Počet akcií NH 100 tis. Název a sídlo spol. 99, Statutární město Opava 0, Miroslav Kavan sdružení 0, Hájek Josef 1.2. Změny a dodatky v obchodním rejstříku v uplynulém účetním období V průběhu hospodářského roku došlo k změně členů představenstva a dozorčí rady Organizační struktura společnosti Jednotlivé vnitřní jednotky jsou organizačně členěny do samostatných 5 sportovních středisek a střediska správy. Členění středisek: správa, A muži, B muži, dorost, žáci, přípravka 4 / 19

5 Jména a příjmení členů statutárních a dozorčích orgánů k rozvahovému dni: Funkce Jméno Datum vzniku funkce Datum zániku funkce Statutární orgán Předseda představenstva Ing. Marek Hájek Místopředseda Alois Grussmann představenstva Místopředseda Ing. Václav představenstva Klučka Místopředseda Bc. Martin představenstva Víteček Místopředseda Ing. Michal představenstva Kokošek Člen představenstva Milan Kolář Člen Ing. Daniel Benna představenstva Dozorčí rada Předseda dozorčí Ing. Miroslav rady Drössler Předseda dozorčí Ing. Libor rady Witassek Člen dozorčí rady Ing Radim Vedra Člen dozorčí rady Mgr. Dalibor Halátek Člen dozorčí rady Ing. Pavel Novotný Člen dozorčí rady Mgr. Michal Schreier Člen dozorčí rady Ing. Josef Vícha Člen dozorčí rady Ing. Jiří Černohorský Účetní závěrka je sestavena za hospodářský rok Účetní závěrka je sestavena k datu Měna ve které je účtováno : Kč 1.4. Podnikatelská seskupení název a sídlo podniku, v němž má účetní jednotka více než 20% podíl na základním kapitálu Účetní jednotka nevlastní podíly v žádných jiných podnicích. 5 / 19

6 2. ÚČETNÍ METODY A OBECNÉ ÚČETNÍ ZÁSADY Účetnictví společnosti je vedeno a účetní závěrka byla sestavena v souladu se zákonem č. 563/1991 Sb., o účetnictví, vyhlášky č.500/2002sb. a opatřením ministerstva financí, kterým se stanoví účtová osnova a postupy účtování pro podnikatele. Účetnictví respektuje obecné účetní zásady, především zásadu o oceňování majetku historickými cenami, zásadu účtování ve věcné a časové souvislosti, zásadu opatrnosti a předpoklad o schopnosti účetní jednotky pokračovat ve svých aktivitách. Společnost používá účetní program MAGIS firmy Data Software s.r.o. Opava Způsoby ocenění, odepisování a tvorby opravných položek Dlouhodobý hmotný a nehmotný majetek Ocenění a odepisování Dlouhodobým hmotným majetkem se rozumí majetek, jehož doba použitelnosti je delší než jeden rok a jehož ocenění je vyšší než Kč v jednotlivém případě, pořízení hmotného souboru movitých věcí. Majetek je odepisován lineární metodou s dobou odpisování uvedenou níže. Dlouhodobým nehmotným majetkem se rozumí majetek, jehož doba použitelnosti je delší než jeden rok a jehož ocenění je vyšší než Kč v jednotlivém případě. Ocenitelná práva hráčů se rozumí dlouhodobý nehmotný majetek jehož pořizovací cena je vyšší jak Kč a doba odpisu se stanoví podle prvotní uzavřené smlouvy s hráčem. Nakoupený dlouhodobý hmotný a nehmotný majetek je oceněn pořizovacími cenami sníženými o případné přijaté dotace. Ocenění dlouhodobého hmotného a nehmotného majetku vytvořeného vlastní činností zahrnuje přímé náklady a nepřímé náklady bezprostředně související s vytvořením majetku vlastní činností (výrobní režie). Technické zhodnocení, pokud převýšilo u jednotlivého majetku v úhrnu za zdaňovací období částku Kč, zvyšuje pořizovací cenu dlouhodobého majetku. 6 / 19

7 Účetní odpisy Doba odpisování v letech Tribunové sedačky 30 Mobilní buňka 20 Konstrukce 12 Posilovací stroje, pračka 6 Malotraktor John Deere 5 Počítačová technika 4 Drobný hmotný investiční majetek nad 10 tis. Kč 2 hospodářská období Doba odpisování v letech je stanovena podle očekávané doby upotřebitelnosti dlouhodobého majetku Dlouhodobý finanční majetek Společnost ve sledovaném období nevlastnila cenné papíry a majetkové účasti Zásoby Ocenění Nakupované zásoby jsou oceňovány pořizovacími cenami. Pořizovací cena zahrnuje cenu pořízení. Způsob tvorby opravných položek Opravné položky nebyly tvořeny Pohledávky Způsob tvorby opravných položek Opravné položky nebyly tvořené v hospodářském roce Úvěry Společnost nečerpala v průběhu hospodářského roku úvěr. 7 / 19

8 2.2. Rezervy Rezervy v hospodářském roce : ,45 Kč rezerva na úrok z prodlení za pozdní úhradu faktur - Technické služby Opava s.r.o Přepočty údajů v cizích měnách na českou měnu Společnost v průběhu hospodářského roku prováděla účetní operace v cizích měnách v kurzech stanovených ČNB k prvnímu pracovnímu dni v měsíci. K datu účetní závěrky bylo pro přepočet použito kurzu ČNB k Finanční pronájem s následnou koupí najaté věci Společnost neměla uzavřenou smlouvu na finanční pronájem s následnou koupí najaté věci Daně Daňové odpisy dlouhodobého majetku Daňově bude odepisován dlouhodobý hmotný majetek lineárním způsobem. Pozn. Pro dlouhodobý nehmotný majetek platí od , že účetní odpisy jsou zároveň daňově účinným nákladem při splnění podmínek 24 odst. 2 písm. v) zákona č.586/1992 Sb., o daních z příjmů, ve zněních pozdějších předpisů. Odložená daň O této dani nebylo účtováno Deriváty Společnost ve sledovaném období neměla v evidenci deriváty Stanovení reálné hodnoty Ocenění reálnou hodnotou je použito při prodeji dlouhodobého hmotného majetku. Reálná hodnota je stanovena na základě znaleckého posudku Výnosy Výnosy se účtují časově rozlišené, tj. do období, s nímž věcně a časově souvisejí. 8 / 19

9 2.9. Použití odhadů Sestavení účetní závěrky vyžaduje, aby vedení společnosti používalo odhady a předpoklady, jež mají vliv na vykazované hodnoty majetku a závazků k datu účetní závěrky a na vykazovanou výši výnosů a nákladů za sledované období. Vedení společnosti je přesvědčeno, že se použité odhady a předpoklady nebudou významným způsobem lišit od skutečných hodnot v následujících účetních obdobích Změny způsobu oceňování, postupů odpisování a postupů účtování oproti předcházejícímu účetnímu období Společnost ve sledovaném období neprováděla změny ve způsobu oceňování Prezentace srovnatelných údajů Srovnatelné údaje za hospodářský rok jsou prezentovány ve struktuře dle účetní závěrky sestavené k / 19

10 3. DOPLŇUJÍCÍ ÚDAJE K ROZVAZE A VÝKAZU ZISKU A ZTRÁTY 3.1. Dlouhodobý majetek Dlouhodobý nehmotný majetek Pořizovací cena Stav k Reklasifik Přírůstky Úbytky Stav k ace Software Hráči-ocen.práva Licence Celkem Oprávky Stav k Reklasifik ace Přírůstky Úbytky Stav k Software Hráči-ocen.práva Licence Celkem Zůstatková hodnota Stav k Stav k Software 0 0 Hráči-ocen.práva Licence 0 0 Celkem Odpisy dlouhodobého nehmotného majetku zaúčtované do nákladů Odpisy dlouhodobého nehmotného majetku v hospodářském roce činily: Daňově uznatelné ,00 Kč Daňově neuznatelné 0,00 Kč Celkem ,00 Kč Hráči-ocenitelná práva - doba odpisu se stanoví podle prvotní uzavřené smlouvy s hráčem. 10 / 19

11 Dlouhodobý hmotný majetek Pořizovací cena Stav k Reklasifik ace Přírůstky Úbytky Stav k DHIM , , ,57 DHIM do 40 tis , , ,79 Celkem , , ,36 Oprávky Stav k Reklasifik ace Přírůstky Úbytky Stav k DHIM , , ,57 DHIM do 40 tis , , ,79 Celkem , , ,36 Zůstatková hodnota Stav k Stav k DHIM , ,00 DHIM do 40 tis , ,00 Celkem , ,00 Odpisy dlouhodobého hmotného majetku zaúčtované do nákladů Odpisy dlouhodobého hmotného majetku v hospodářském roce činily: majetek nad 40 tis. Kč ,00 Kč majetek do 40 tis. Kč ,50 Kč Přírůstky dlouhodobého hmotného majetku nad ,-- Kč v hospodářském roce jsou tvořeny: Tribunové sedačky 18 ks ,-- Kč Úbytky dlouhodobého hmotného majetku nad ,-- Kč v hospodářském roce jsou tvořeny: 0,-- Kč Přírůstky drobného dlouhodobého hmotného majetku do ,-- Kč v hospodářském roce jsou tvořeny: PC HAL přísluš ,-- NOT NB Acer + přísluš ,-- Úbytky drobného dlouhodobého hmotného majetku do ,-- Kč v hospodářském roce jsou tvořeny: 0,-- Kč 11 / 19

12 Majetek najatý formou finančního a operativního leasingu Společnost neeviduje dlouhodobý majetek pronajatý formou finančního leasingu. Operativní pronájem (leasing) Společnost neeviduje dlouhodobý majetek pronajatý formou operativního leasingu Dlouhodobý majetek zatížený zástavním právem Společnost ve sledovaném období neměla v evidenci dlouhodobý majetek zatížený zástavním právem Dlouhodobý finanční majetek Společnost ve sledovaném období neměla v evidenci dlouhodobý finanční majetek Zásoby Společnost v hospodářském roce vytvářela zásoby reklamních předmětů sportovních potřeb určené k prodeji fanouškům: Reklamní předměty úč stav k ,45 Kč Sportovní potřeby (NIKE) úč stav k Kč 3.4. Pohledávky Pohledávky z obchodních vztahů Stav k Stav k Dlouhodobé - odběratelé poskytnuté provozní zálohy opravné položky 0 0 Celkem 0 0 Stav k Stav k Krátkodobé - odběratelé , ,70 - poskytnuté provozní zálohy ostatní pohledávky jiné pohledávky , ,00 - opravné položky 0 0 Celkem , ,70 12 / 19

13 Věková struktura pohledávek z obchodních vztahů - odběratelé Stav k Kategorie Do splatnosti Po splatnosti Celkem 0-90 dní dní dní nad 360 dní Krátkod. brutto , , , ,00 Opr. položky Krátkodobé netto , , , , Krátkod. brutto ,00 546, , , ,00 Opr. položky Krátkodobé netto ,00 546, , , , Pohledávky kryté podle zástavního práva nebo zajištěné jiným způsobem Společnost nemá pohledávky kryté podle zástavního práva Jiné pohledávky Kauce CCS Kauce II. Liga 5 000,00 Kč ,00 Kč 3.5. Finanční majetek Stav k Stav k Pokladna , ,00 Ceniny Běžné účty , ,80 Termínované vklady Krátkodobý finanční majetek celkem , , Přechodné účty aktiv Výnosy příštích období Hostování hráčů delší než sezona 9 015,90 Reklamní smlouvy delší hosp. rok ,20 Dotace města Opavy , ,10 Dohadné účty aktivní Řekl. Smlouva Auto Heller , ,00 13 / 19

14 3.7.Vlastní kapitál Změny vlastního kapitálu Základní kapitál Oceň. rozdíly z přecenění majetku a závazků Zákonný rezervní fond Statutární a ostatní fondy Nerozděl. zisk Neuhraz. ztráta Zisk/ztráta běžného období (v tis. Kč) Vlastní kapitál celkem Zůstatky k Přírůstky Úbytky Zůstatky k Základní kapitál V průběhu hospodářského roku nedošlo k navýšení základního kapitálu Rezervy Rezervy na opravy DHM Rezerva na kurzové ztráty Ostatní rezervy Rezervy celkem Zůstatek k , ,45 Tvorba rezerv Čerpání rezerv Zůstatek k , , Závazky Závazky z obchodních vztahů Stav k Stav k Dlouhodobé - dodavatelé přijaté zálohy ostatní 0 0 Celkem 0 0 Stav k Stav k Krátkodobé - dodavatelé , ,43 - přijaté zálohy 0,00 0,00 - ostatní 3 495, ,00 - jiné , ,00 Celkem , ,43 14 / 19

15 Jiné závazky jsou tvořeny: Závazky vůči hráčům a trenérům Přijatá kauce-suoros s.r.o ,-- Kč 5 000,-- Kč Věková struktura krátkodobých závazků - dodavatelé Do Po splatnosti Celkem K datu splatnosti 0 90 dní nad 360 dní dní dní , , , , , , ,00 Běžná lhůta splatnosti závazků činí 14 dnů Bankovní úvěry a dluhopisy, finanční výpomoci Společnost nečerpala v průběhu hospodářského roku bankovní úvěr. Výpomoc J.L.N Pekárny , , Odložená daň V hospodářském roce nebylo o odložené dani účtováno Přechodné účty pasiv Nevyfakturovaný služby ve výši ,-- Kč Aktiva a pasiva v cizích měnách Společnost ve sledovaném období neměla v evidenci aktiva a pasiva v cizích měnách Výnosy z běžné činnosti podle hlavních činností tržby z prodeje služeb a zboží, prodej hráčských práv Reklamní služby , ,50 Vstupné , ,70 Podnájem , ,60 Přestup a hostování hráčů , ,65 Ostatní , ,05 Celkem , ,50 15 / 19

16 3.15.Mimořádné náklady a výnosy Stav k Stav k Nedaňové 0 0 Ostatní 0 0 Mimořádné náklady celkem 0 0 Stav k Stav k Opravy minulých účetních období 0 0 Ostatní 0 0 Mimořádné výnosy celkem Transakce se spřízněnými osobami Veškeré transakce se spřízněnými stranami byly uzavřeny za běžných tržních podmínek Dotace Stav k Stav k Dotace Statutární město Opava , ,00 Dotace účtována do výnosů celkem , ,00 16 / 19

17 4. ZAMĚSTNANCI, VEDENÍ SPOLEČNOSTI A STATUTÁRNÍ ORGÁNY 4.1. Osobní náklady a počet zaměstnanců Průměrný počet zaměstnanců a členů vedení společnosti a osobní náklady za hospodářský rok: Počet Mzdové Náklady Soc. a zdrav. zabezpečení Ostatní náklady Osobní náklady celkem Zaměstnanci , , , ,30 Vedení společnosti Celkem , , , , Počet Mzdové Náklady Soc. a zdrav. zabezpečení Ostatní náklady Osobní náklady celkem Zaměstnanci , , , ,65 Vedení společnosti Celkem , , , ,65 Počet zaměstnanců vychází z průměrného přepočteného stavu pracovníků Poskytnuté půjčky, úvěry a ostatní plnění V hospodářském roce společnost neposkytla půjčku, úvěr ani ostatní plnění. 17 / 19

18 5. ZÁVAZKY NEUVEDENÉ V ÚČETNICTVÍ Závazky, které nebyly v účetnictví uvedeny, nejsou společnosti známy. Významné potenciální ztráty Společnosti rovněž nejsou známy další významné potencionální ztráty, na které by nebyla vytvořena v účetnictví rezerva a jejichž realizace by závisela na uskutečnění jedné nebo více nejistých budoucích událostí. Vystavené záruční směnky Společnosti není známa existence vystavených záručních směnek, které by nebyly zaneseny v účetnictví společnosti Soudní spory Za sledované období k společnost nevede soudní spor. Ekologické závazky K datu neexistuje ekologický audit společnosti. Vedení společnosti proto nemůže odhadnout možné budoucí závazky související se škodami způsobenými minulou činností ani závazky související s prevencí možných škod budoucích mimo těch, které jsou společnosti známy a o kterých společnost účtuje. Ručení třetím osobám Společnost neposkytuje ručení za závazky třetím osobám v žádné formě. Závazky spojené s výstavbou a pořizováním majetku (včetně finančního) Společnost nemá k datu účetní závěrky budoucí závazky z titulu investičních výdajů mimo těch, o kterých účtuje. 18 / 19

19 6. UDÁLOSTI, KTERÉ NASTALY PO DATU ÚČETNÍ ZÁVĚRKY Daňová kontrola byla zahájena daňová kontrola, proti jejímž výsledkům se společnost odvolala. V rámci daňové kontroly správce daně zpochybňuje daňovou uznatelnost některých dokladů souvisejících s plněními poskytovanými společnosti podle platných hráčských smluv. Výsledky kontroly dle FÚ: Daň z příjmů právnických osob: doměřená daň ,-- penále ,-- Zrušení daňové ztráty z příjmu právnických osob v částce ,-- penále ,-- Společnost uspěla s odvolání u Odvolacího finančního ředitelství, kdy bylo předchozí rozhodnutí FÚ Opava zrušeno, s konečným výsledkem: Snížení daňové ztráty ,-- Penále 3 826,-- 19 / 19