Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření města Polná

Transkript

1 MUPLP0005NCD MUPLP0005NCD Krajský úřad Kraje Vysočina odbor kontroly Žižkova 57, Jihlava Stejnopis Č. j.: KUJI 19884/2017 KO Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření města Polná se sídlem Husovo náměstí 39, Polná, IČO: za rok 2016 Přezkoumání hospodaření za rok 2016 bylo zahájeno písemným oznámením doručeným územnímu celku dne 3. října 2016 podle 5 odst. 3 zákona č. 420/2004 Sb., o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí (dále jen zákon o přezkoumávání hospodaření). Přezkoumání bylo provedeno ve dnech 17. října a 18. října 2016 jako dílčí přezkoumání a ve dnech 13. března a 14. března 2017 jako konečné přezkoumání na základě žádosti města v souladu s 4 zákona o přezkoumávání hospodaření. Posledním kontrolním úkonem ve smyslu 12 odst. 1 písm. g) zákona č. 255/2012 Sb., o kontrole bylo vrácení podkladů vyžádaných k přezkoumání dne 14. března Místo provedení přezkoumání: Přezkoumání vykonali: - kontrolor pověřený řízením přezkoumání: pověření číslo _5 - kontrolor: pověření číslo kontrolor: pověření číslo _20 - kontrolor: pověření číslo _22 - kontrolor: pověření číslo _28 Město Polná Husovo náměstí Polná Miloslava Neubauerová JUDr. Alena Labudová Jaroslav Pachr Ing. Irena Rezničenková RNDr. Arnoštka Ženčáková Podklady předložili: Jindřich Skočdopole - starosta Luboš Kousal - místostarosta Mgr. Petr Klíma - tajemník Bc. Vít Zachariáš - vedoucí EO Bc. Marcela Stohrová - finanční účetní tel.: , fax: , posta@kr-vysocina.cz, Internet: IČO: , ID datové schránky: ksab3eu

2 Předmět přezkoumání: Předmětem přezkoumání hospodaření jsou údaje uvedené v 2 odst. 1 a 2 zákona o přezkoumávání hospodaření. Přezkoumání hospodaření bylo provedeno výběrovým způsobem s ohledem na významnost jednotlivých skutečností podle předmětu a obsahu přezkoumání. Při posuzování jednotlivých právních úkonů se vychází ze znění právních předpisů platných ke dni uskutečnění tohoto úkonu. A. Výsledek přezkoumání Při přezkoumání hospodaření města Polná nebyly zjištěny chyby a nedostatky. B. Písemnosti využité při přezkoumání Při dílčím přezkoumání hospodaření města Polná byly využity následující písemnosti: Smlouvy a další materiály k poskytnutým účelovým dotacím - Veřejnoprávní smlouva č. VPS-R-30/2016 o poskytnutí dotace uzavřená dne ve výši ,- Kč (smlouva zveřejněna dne a poskytnutí dotace schváleno v zastupitelstvu města dne ) - Veřejnoprávní smlouva č. VPS-H-40/2016 o poskytnutí dotace uzavřená dne ve výši ,- Kč (smlouva zveřejněna dne a poskytnutí dotace schváleno v zastupitelstvu města dne ) Dokumentace k veřejným zakázkám - zjednodušené podlimitní řízení stavební Bezpečné a bezbariérové chodníky podél komunikací II. tříd v Polně": - výzva k podání nabídky a k prokázání splnění kvalifikace ze dne protokol o otevírání obálek ze dne protokol o posouzení kvalifikace ze dne protokol o jednání hodnotící komise ze dne zpráva o posouzení a hodnocení nabídek ze dne smlouva o dílo ze dne (zveřejněna na profilu zadavatele dne ) - písemná zpráva zadavatele ze dne (zveřejněna dne ) Návrh rozpočtu - na rok 2016 zveřejněn na úřední desce města (pevné) i elektronické úřední desce města od do Darovací smlouvy - Darovací smlouva ze dne na finanční dar ve výši ,- Kč od Kraje Vysočina na podporu převodu vzdělávacích činností - Darovací smlouva ze dne na finanční dar SLAVOJI Polná ve výši ,- Kč (město jako dárce). Finanční dar schválen v radě města dne Zápisy z jednání výborů - Finanční výbor ze dne , a Kontrolní výbor ze dne , a Schválení účetních závěrek zřízených příspěvkových organizací a jejich hospodářských výsledků - dne schválena radou města účetní závěrka Základní školy Polná, Mateřské školy Polná, Domu dětí a mládeže Polná, Základní umělecké školy Polná, Městského muzea Polná a Polenského big bendu Polná Smlouvy nájemní - Smlouva o nájmu veřejného prostranství za účelem provozování atrakcí o polenské pouti uzavřena dne (schválení pronájmu v radě města dne ) - Smlouva o nájmu prostoru sloužícího k podnikání uzavřena dne (záměr pronájmu zveřejněn od do a pronájem schválen v radě města dne ) - Pachtovní smlouva ze dne (záměr pachtovní smlouvy zveřejněn od do a smlouva schválena v radě města dne ) Schválený rozpočet - rozpočet na rok 2016 byl schválen v zastupitelstvu města dne

3 Smlouva o dílo - uzavřena dne s firmou SATES ČECHY, s.r.o. na realizaci akce Bezpečné a bezbariérové chodníky podél komunikací II. tříd v Polné" Výkaz pro hodnocení plnění rozpočtu - sestaven k Rozvaha - sestavena ke dni a k Výkaz zisku a ztráty - sestaven k Odměňování členů zastupitelstva - předloženy výplatnice zastupitelů za měsíc leden roku 2016 Účetní deník - za měsíc duben roku 2016 Závěrečný účet - návrh závěrečného účtu města za rok 2015 byl zveřejněn spolu se Zprávou o výsledku přezkoumání hospodaření města Polná za rok 2015 zveřejněn na úřední desce města (pevné) i elektronické úřední desce města za rok 2015 od do a schválen byl v zastupitelstvu města dne bez výhrad. Zároveň byla tento den schválena účetní závěrka města Polná za rok Rozpočtová opatření - schválena v zastupitelstvu města: č. I. dne , č. II. dne , č. Ill dne , č. IV. dne a č. V. dne Kniha odeslaných faktur - za měsíce leden - září roku 2016 (faktura číslo 1 až 1248) Stanovení závazných ukazatelů zřízeným organizacím - pro příspěvkovou organizaci města Základní škola Polná, Mateřská škola Polná, Dům dětí a mládeže Polná, Základní umělecká škola Polná, Městské muzeum Polná a Polenský big band stanoveny dne Smlouva o zřízení věcného břemene č.: JI /001 s právními účinky vkladu do katastru nemovitostí ke dni (smlouva schválena v radě města dne ) - Smlouva o zřízení věcného břemene č.: JI /002 s právními účinky vkladu do katastru nemovitostí ke dni (smlouva schválena v radě města dne ) Smlouvy o přijetí úvěru - Smlouva o kontokorentním úvěru č /16/LCD uzavřena dne s ČS, a.s. ve výši ,- Kč za účelem překlenutí časového nesouladu mezi tvorbou a potřebou finančních zdrojů provozního charakteru v části běžného rozpočtu schváleného na rok 2016 a 2017 (smlouva o úvěru schválena v zastupitelstvu města dne ) - Smlouva o úvěru č. 0990/16/5638 uzavřená dne ve výši ,- Kč za účelem financování výkupu pozemků a vybudování inženýrských sítí v Polné - Palackého sever III. Etapa (úvěr o úvěru schválena v zastupitelstvu města dne ) Účtový rozvrh - sestaven a platný pro rok 2016 (elektronicky) Příloha rozvahy - sestavena k Pokladní doklady - za měsíc květen roku 2016 (příjmové a výdajové pokladní doklady číslo až ) Kniha došlých faktur - za měsíce leden - září roku 2016 (faktura číslo 1 až 1302) Evidence majetku - za období leden - září roku 2016 Dohody o provedení práce - uzavřené dne na úklid objektů v majetku města Polná dle potřeb zaměstnavatele, dne na údržbu travnatých ploch pro Občanskou komisi Nové Dvory a dne na obsluhu v Informačním centru Polná dle potřeb zaměstnavatele Zápisy z jednání zastupitelstva včetně usnesení - konaného dne a dne , , , , , a Pokladní kniha - k Smlouvy o převodu majetku - Kupní smlouva na prodej pozemků s právními účinky vkladu do katastru nemovitostí ke dni (záměr prodeje pozemků zveřejněn od do a prodej schválen v zastupitelstvu města dne ) ke dni (záměr prodeje pozemku zveřejněn od do a prodej schválen v zastupitelstvu města dne ) -3-

4 - Kupní smlouva na prodej podílu pozemků s právními účinky vkladu do katastru nemovitostí ke dni (záměr prodeje pozemků zveřejněn od do a prodej pozemků schválen v zastupitelstvu města dne ) ke dni (záměr prodej pozemků zveřejněn od do a prodej pozemku schválen v zastupitelstvu města dne ) - Kupní smlouva o převodu vlastnictví k nemovitostem s právními účinky vkladu do katastru nemovitostí ke dni (nákup schválen v zastupitelstvu města dne ) - Kupní smlouva o prodeji automobilu AVIA, typ A31.1N ve výši ,- Kč uzavřena dne (prodej automobilu schválen v radě města dne ) Zápisy z jednání rady - konané dne a dne , , , , , , , , , , a Vnitřní předpis a směrnice - platné pro rok 2016 Mzdová agenda - předpis mezd za měsíc září roku 2016 Bankovní výpisy - k bankovním účtům ČS, a.s., KB, a.s., ČSOB, a.s. a ČNB k Při konečném přezkoumání hospodaření byly využity následující písemnosti: Rozvaha - sestavena ke dni Příloha rozvahy - sestavena ke dni Výkaz zisku a ztráty - sestaven ke dni Výkaz pro hodnocení plnění rozpočtu - sestaven ke dni Zápisy z jednání zastupitelstva včetně usnesení - zápis z 19. zasedání ze dne a zápis z 20. zasedání ze dne Rozpočtová opatření - schváleno v zastupitelstvu města: číslo VII dne schválena v radě města: číslo VI dne číslo Vlil dne číslo IX dne číslo X dne Zápisy z jednání rady - zápis 34. schůze ze dne , zápis 35. schůze ze dne , zápis 36. schůze ze dne , zápis 37. schůze ze dne a zápis 38. schůze ze dne Mzdová agenda - předpis mezd za měsíc prosinec roku 2016 Bankovní výpisy - k bankovním účtům ČS, a.s, KB. a.s, ČSOB, a.s. a ČNB ke dni Evidence majetku - předloženy přírůstky a úbytky majetku ke dni Pokladní kniha - předložena ke dni Zápis z finančního výboru ze dne a zápisy z kontrolního výboru ze dne a ze dne Smlouvy a další materiály k poskytnutým účelovým dotacím - Veřejnoprávní smlouva č. VPS-R-50/2016 o poskytnutí dotace uzavřena dne ve výši ,- Kč Družstvu Vysočina na Opravu části místní komunikace v obci Janovice" (smlouva zveřejněna dne a poskytnutí dotace schváleno v zastupitelstvu města dne ) - Vyúčtování ze dne k poskytnuté dotaci VPS-H-40/2016 ze dne Výsledky kontrol zřízených organizací - Protokol č. 1/2016 o výsledku veřej nesprávní kontroly u příspěvkové organizace Městské muzeum Polná ze dne Protokol č. 2/2016 o výsledku veřej nesprávní kontroly u příspěvkové organizace Mateřská škola Polná ze dne Protokol č. 3/2016 o výsledku veřejnosprávní kontroly u příspěvkové organizace Základní umělecká škola Polná ze dne Protokol č. 4/2016 o výsledku veřejnosprávní kontroly u příspěvkové organizace Dům dětí a mládeže Polná ze dne

5 - Protokol č. 5/2016 o výsledku veřejnosprávní kontroly u příspěvkové organizace Základní škola Polná ze dne Protokol č. 6/2016 o výsledku veřejnosprávní kontroly u příspěvkové organizace Polenský big band ze dne Smlouvy o dílo - číslo 83-ZM/16 uzavřena dne na realizaci akce Dokončení novostavby hasičské zbrojnice na p. č. 54/7 Nové Dvory" ve výši ,- Kč bez DPH (smlouva schválena v zastupitelstvu města dne , zveřejněna na profilu zadavatele dne ) - číslo 68-ZM/16 uzavřená dne na realizaci akce Studie proveditelnosti cyklotrasy Jihlava - Polná - Přibyslav" ve výši ,- Kč včetně DPH (smlouva schválena v zastupitelstvu města dne ) Inventurní soupisy majetku a závazků - sestaveny ke dni , Plán inventur ze dne , Zápis ze školení hlavní a dílčích inventarizačních komisí ze dne , Inventarizační zpráva ze dne Kniha došlých faktur - předložena ke dni (faktura číslo 1 až 1911) Kniha odeslaných faktur - předložena ke dni (faktura číslo 1 až 1500) Darovací smlouvy - ze dne na finanční dar ve výši ,- Kč Sboru dobrovolných hasičů Polná na úhradu nákladů spojených se zásahy a dozory při požárech a opravách techniky (smlouva na finanční dar schválena v radě města dne ) - ze dne , dárce E.ON ČR, s.r.o. na darování 2 ks bezpečnostních branek v celkové výši ,- Kč městu Polná za účelem dovybavení sportoviště ve správě města Dohody o provedení práce - uzavřené dne na roznos hlasovacích lístků voličům při volbách do zastupitelstev krajů a do Senátu, dne na přednášku Kde ženy vládnou" a dne na přednášky jako lektor Univerzity volného času Smlouvy o převodu majetku - Kupní smlouva o prodeji automobilu Škoda Felicia Combi ve výši 2 500,- Kč uzavřena dne (prodej automobilu schválen v radě města dne ) - Kupní smlouva o prodeji automobilu Škoda Felicia LXI ve výši 2 500,- Kč uzavřena dne (prodej automobilu schválen v radě města dne ) ke dni (záměr prodeje pozemku zveřejněn od do a prodej pozemku schválen v zastupitelstvu města dne ) ke dni (záměr prodeje pozemku zveřejněn od do a prodej pozemku schválen v zastupitelstvu města dne ) ke dni (záměr prodeje pozemku zveřejněn od do a prodej pozemku schválen v zastupitelstvu města dne ) ke dni (záměr prodeje zveřejněn od do a prodej pozemku schválen v zastupitelstvu města dne ) - Kupní smlouva na prodej pozemků s právními účinky vkladu do katastru nemovitostí ke dni (záměr prodeje pozemků zveřejněn od do a prodej pozemků schválen v zastupitelstvu města dne ) ke dni (záměr prodeje pozemku zveřejněn od do a prodej pozemku schválen v zastupitelstvu města dne ) - Kupní smlouva na nákup pozemku s právními účinky vkladu do katastru nemovitostí ke dni (nákup pozemku schválen v zastupitelstvu města dne ) Smlouvy o věcných břemenech - Smlouva o zřízení věcného břemene č.: JI /002 s právními účinky vkladu do katastru nemovitostí ke dni (smlouva o věcném břemeni schválena radou města dne ) - Smlouva o zřízení služebnosti s právními účinky vkladu do katastru nemovitostí ke dni (smlouva o zřízení služebnosti schválena radou města dne ) -5-

6 - Smlouvy o zřízení věcného břemene č.: JI /002 a č.:ji /001 s právními účinky vkladu do katastru nemovitostí ke dni (smlouvy o věcném břemeni schváleny radou města dne ) - Smlouva o zřízení věcného břemene č.: JI /001 s právními účinky vkladu do katastru nemovitostí ke dni (smlouva o věcném břemeni schválena radou města dne ) Smlouva o zřízení věcného břemene č.: JI /002 s právními účinky vkladu do katastru nemovitostí ke dni (smlouva o věcném břemeni schválena radou města dne ) Smlouvy a další materiály k přijatým účelovým dotacím - Smlouva o poskytnutí investiční dotace ZZ uzavřena dne ve výši ,- Kč na realizaci akce Zabezpečení budovy městského úřadu Polná" (Žádost o poskytnutí dotace ze dne a Závěrečná zpráva a vyúčtování poskytnuté dotace ze dne ) - Smlouva o poskytnutí neinvestiční dotace FV uzavřena dne ve výši ,- Kč na realizaci akce Studie proveditelnosti cyklotrasy Jihlava - Polná - Přibyslav" (Žádost o poskytnutí dotace ze dne a Závěrečná zpráva a vyúčtování poskytnuté dotace z Fondu Vysočiny ze dne ) Smlouva o poskytnutí neinvestiční dotace ID ZZ uzavřena dne ve výši ,- Kč na zajištění akceschopnosti jednotky SDH (Žádost o poskytnutí dotace ze dne a Závěrečné vyúčtování poskytnuté dotace ze dne ) - Smlouva o poskytnutí neinvestiční dotace ID FV uzavřena dne ve výši ,- Kč na realizaci akce Obnova části fasády na budově ZŠ Polná v Komenského ulici" (Žádost o poskytnutí dotace ze dne a Závěrečná zpráva a vyúčtování poskytnuté dotace ze dne ) - Vyúčtování poskytnuté dotace na úhradu nákladů spojených s volbami do zastupitelstev krajů a do Senátu (ÚZ 98193) ze dne Veřejnoprávní smlouva číslo 39/2016 uzavřena dne na obdrženou dotaci ve výši ,- Kč jako příspěvek na úhradu nákladů na zpracování studie proveditelnosti na cyklotrasu Jihlava - Přibyslav Faktura - číslo vystavena dne ve výši ,- Kč (faktura zaplacena dne , číslo výpisu 008) - číslo vystavena dne ve výši ,- Kč (faktura zaplacena dne , číslo výpisu 244) - číslo vystavena dne ve výši ,- Kč (faktura zaplacena dne , číslo výpisu 009) - číslo 2016/034 vystavena dne ve výši ,- Kč (faktura zaplacena dne , číslo výpisu 009) - číslo 2016/035 vystavena dne ve výši ,- Kč (faktura zaplacena dne , číslo výpisu 010) - číslo 2016/045 vystavena dne ve výši ,- Kč (faktura zaplacena dne , číslo výpisu 010) Pokladní doklady - za měsíc prosinec roku 2016 (příjmové a výdajové pokladní doklady číslo až ) Dokumentace k veřejným zakázkám - poptávka na akci Studie proveditelnosti cyklotrasy Jihlava - Polná - Přibyslav": - výzva ze dne včetně popisu prací a mapových podkladů (odesláno mailem čtyřem firmám) - protokol o posouzení nabídek ze dne Smlouvy nájemní - smlouva o nájmu bytu ze dne (smlouva schválena radou města dne ) - smlouva o nájmu bytu ze dne (smlouva schválena radou města dne ) Účetnictví ostatní - předloženy odpisy majetku ke dni včetně transferového podílu (SÚ 403) -6-

7 Peněžní fondy územního celku - předložen bankovní výpis ke dni (sociální fond) Účetní doklady - za měsíc prosinec roku 2016 (bankovní účet ČS, a.s., výpisy číslo 260 až 268, doklady číslo až ) C. Plnění opatření přijatých k nápravě chyb a nedostatků Při přezkoumání hospodaření územního celku za předchozí roky nebyly zjištěny chyby a nedostatky nebo tyto nedostatky již byly napraveny. Při dílčím přezkoumání za rok 2016 nebyly zjištěny chyby a nedostatky. D. Závěr I. Při přezkoumání hospodaření města Polná za rok 2016 nebyly zjištěny chyby a nedostatky. II. Rizika, která lze dovodit ze zjištěných chyb a nedostatků a která mohou mít negativní dopad na hospodaření územního celku v budoucnu: Při přezkoumání hospodaření za rok 2016 nebyla zjištěna rizika, která by mohla mít negativní dopad na hospodaření územního celku v budoucnosti. III. Poměrové ukazatele zjištěné při přezkoumání hospodaření: Poměrový ukazatel Hodnota ukazatele Podíl pohledávek na rozpočtu 7,99 % Podíl závazků na rozpočtu 22,23 % Podíl zastaveného majetku na celkovém majetku 19,85% Podíl cizích zdrojů k celkovým aktivům 10,98 % Ukazatel dluhové služby 5,46 % Podíl provozního salda k běžným příjmům 20,23 % Ukazatel likvidity 1,34 Komentář: Zůstatek účtu Dlouhodobé úvěry vykázán ke dni ve výši ,52 Kč. Zůstatek účtu Přijaté návratné finanční výpomoci dlouhodobé vykázán ke dni ve výši Kč. -7-

8 Zůstatek účtu Dlouhodobé přijaté zálohy vykázán ke dni ve výši ,37 Kč. Zůstatek účtu Dlouhodobé poskytnuté zálohy vykázán ke dni ve výši ,65 Kč. Zůstatek účtu Dlouhodobé poskytnuté zálohy na transfery vykázán ke dni ve výši ,- Kč. Polná 14. března 2017 Za Krajský úřad Kraje Vysočina -» A Y URAĎ <KAJE VYSOČIi a Odbor kontroly Zižkova 5?, Jjh!^ Miloslava Neubauerová kontrolor pověřený řízením přezkoumání podpis kontrolora pověřeného řízením přezkoumání Jaroslav Pachr kontrolor podpis kontrolora Ing. Irena Rezničenková kontrolor podpis kontrolora RNDr. Arnoštka Ženčáková kontrolor podpis kontrolora Územní celek má na základě 7 písm. c) zákona o přezkoumávání hospodaření právo doručit kontrolorovi pověřenému řízením přezkoumání písemné stanovisko k návrhu zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření a požadovat jeho přiložení ke zprávě o výsledku přezkoumání hospodaření, a to do 15 dnů ode dne předání návrhu této zprávy. Tato zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření je současně návrhem zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření, přičemž konečným zněním se stává okamžikem marného uplynutí lhůty stanovené v 6 odst. 1 písm. d) zákona o přezkoumávání hospodaření, k podání písemného stanoviska kontrolorovi pověřenému řízením přezkoumání nebo okamžikem vzdání se práva podat písemné stanovisko územního celku. Tento návrh zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření obsahuje i výsledky dílčího přezkoumání. -8-

9 Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření byla v souladu s ustanovením 11 zákona o přezkoumávání hospodaření projednána a jeden výtisk převzal starosta města Polná s tím, že se vzdává práva podat písemné stanovisko územního celku dle 7 písm. c) zákona o přezkoumávání hospodaření. Dne 14. března 2017 Jindřich Skočdopole starosta >odpis starosty Rozdělovník: Stejnopis Počet výtisků Předáno Převzal 1 1X Město Polná Jindřich Skočdopole 2 1X Krajský úřad Kraje Vysočina odbor kontroly -9-