AML DOTAZNÍK. Příjmení...Jméno..Titul. Obchodní firma, odlišující dodatek... Ulice, č.p. (ev.) Město...PSČ...Stát... Rodné číslo/ič Datum narození

Transkript

1 AML DOTAZNÍK Požadovat od klienta informace uvedené v tomto dotazníku ukládá zákon č. 253/2008 Sb., o některých opatřeních proti legalizaci výnosů z trestné činnosti a financování terorizmu. Ve formuláři vyplňte hůlkovým písmem jednotlivé rubriky. Příjmení...Jméno..Titul Obchodní firma, odlišující dodatek... Adresa trvalého pobytu/adresa místa podnikání Ulice, č.p. (ev.) Město...PSČ...Stát... Rodné číslo/ič Datum narození Obec místa narození.stát místa narození... Státní příslušnost.. Pohlaví muž žena Kontaktní telefon. Druh průkazu totožnosti občanský průkaz cestovní pas jiný doklad... Číslo průkazu totožnosti..datum vydání.doba platnosti Stát, který průkaz totožnosti vydal... Orgán, který průkaz totožnosti vydal.. Zaměstnání / profese - název pozice / předmět podnikání:... Odhad roční příjmy do 1 mil. Kč do 5 mil. Kč do 10 mil. Kč nad 10 mil Kč Očekávaný roční obrat (u PO) do 1 mil. Kč do 5 mil. Kč do 10 mil. Kč nad 10 mil Kč Účel a zamýšlená povaha obchodního vztahu akumulace finančních prostředků jiné... Zdroj peněžních prostředků plat nebo odměny prodej majetku dědictví jiné Skutečný majitel dle 4 odst. 4 zákona č. 253/2008 (u PO) identifikace (je-li i více osob) Politicky exponovaná osoba ve smyslu ustanovení 4 odst. 5 zákona č. 253/2008 Sb. ano ne

2 Zastoupení Fyzická osoba jednající jménem klienta Právnické osoby Zastoupení na základě plné moci Zákonné zastoupení (v případě nezletilce, nesvéprávné osoby) Plná moc ze dne (jenom v případě zastoupení na základě plné moci)... Příjmení...Jméno..Titul Adresa trvalého pobytu Ulice, č.p. (ev.) Město...PSČ...Stát... Rodné číslo Datum narození.. Obec místa narození Stát místa narození... Státní příslušnost.. Pohlaví muž žena Kontaktní telefon. Druh průkazu totožnosti občanský průkaz cestovní pas jiný doklad... Číslo průkazu totožnosti..datum vydání.doba platnosti Stát, který průkaz totožnosti vydal... Orgán, který průkaz totožnosti vydal.. Politicky exponovaná osoba ve smyslu ustanovení 4 odst. 5 zákona č. 253/2008 Sb. ano ne V Praze dne podpis klienta

3 Vyhodnocení AML dotazníku Politicky exponovaná osoba / Osoba blízká politicky exponované osoby Je zákazník americká fyzická / právnická osoba 1 Rizikový faktor V případě ano zaškrtněte příslušnou položku 1. nejasný původ finančních prostředků 2. neobvyklé provedení transakce 3. neprůhledná vlastnická struktura 4. rizikový předmět činnosti 5. zákazník je politicky exponovanou osobou 6. zákazník nebo osoba s ním spojená je na sankční seznamu 7. podezření, že nejedná vlastním jménem 8. země původu (občanství, tr. pobyt, sídlo) v rizikové zemi uveďte transakce směřuje z/do rizikové země uveďte jiný znak uveďte Subjektivní hodnocení zprostředkovatele, který identifikuje zákazníka na základě poznání zákazníka (KYC = Poznej svého zákazníka, angl. Know Your Customer *) zákazník je bez rizika KYC a bez rizika legalizace výnosů z trestné činnosti - poskytl všechny požadované údaje zákazník je s rizikem KYC nebo s rizikem legalizace výnosů z trestné činnosti poskytl všechny povinné údaje, neuvedl některé údaje důležité z hlediska rizika legalizace výnosů z trestné činnosti jiné znaky vyplývající z průběhu uzavírání smluvního vztahu (neochota poskytovat informace, ztížená identifikace).. Totožnost zákazníka a jeho identifikační údaje byly zaznamenány a ověřeny z průkazu totožnosti. Bankovní poradce svým podpisem stvrzuje, že dle uvedeného průkazu totožnosti ověřil/a shodu podoby zákazníka s vyobrazením v průkazu totožnosti, uvedl subjektivní hodnocení zákazníka a nezamlčel žádné jemu známe informace rozhodující pro kontrolu zákazníka. V dne Jméno a příjmení bankovního poradce: Podpis bankovního poradce: 1 S ohledem na stávající americkou právní úpravu, nelze uzavírat smlouvy s americkou osobou viz příloha Výklad pojmů AML

4 Přílohy: - ověřená plná moc (je-li klient zastoupen na základě plné moci) - výpis z obchodního rejstříku - kopie průkazu totožnosti pořízená se souhlasem klienta (odmítá-li, pak musí být opsány údaje z průkazu)

5 Výklad některých pojmů AML a příklady neobvyklého jednání zákazníků a některých podezřelých obchodů Seznam zemí u kterých je nutná vyšší obezřetnost: (uzavření smluvního vztahu pouze se souhlasem Compliance IKS KB) Afghánistán Albánie Alžírsko Angola Bělorusko Bosna a Hercegovina Demokratická republika Kongo Ekvádor Eritrea Guyana Guinea Indonésie Irán Irák Jemen Kambodža Kuba Kuvajt KLDR Laos Libanon Libérie Libye Myanmar/Burma Namíbie Nikaragua Pákistán Panama Papua Nová Guinea Paraguay Pobřeží Slonoviny Rusko Somálsko Srí Lanka Súdán Sýrie Uganda Ukrajina Zimbabwe

6 Politicky exponovaná osoba 1. fyzická osoba, která je ve významné veřejné funkci s celostátní působností, jako je například - hlava státu nebo předseda vlády, - ministr, - náměstek nebo asistent ministra, - člen parlamentu, - člen nejvyššího soudu, ústavního soudu nebo jiného vyššího soudního orgánu, proti jehož rozhodnutí obecně až na výjimky nelze použít opravné prostředky, - člen účetního dvora, - člen vrcholného orgánu centrální banky, - vysoký důstojník v ozbrojených silách nebo sborech, - člen správního, řídícího nebo kontrolního orgánu podniku ve vlastnictví státu, - velvyslanec nebo chargé d affaires, nebo fyzická osoba, která obdobné funkce vykonává v orgánech Evropské unie nebo jiných mezinárodních organizací, a to po dobu výkonu této funkce a dále po dobu jednoho roku po ukončení výkonu této funkce; 2. fyzická osoba, která a. je k osobě uvedené v bodě 1. ve vztahu manželském, partnerském nebo v jiném obdobném vztahu nebo ve vztahu rodičovském, b. je k osobě uvedené v bodě 1. ve vztahu syna nebo dcery nebo je k synovi nebo dceři osoby uvedené v bodě 1. osobou ve vztahu manželském (zeťové, snachy), partnerském nebo jiném obdobném vztahu, c. je společníkem nebo skutečným majitelem stejné právnické osoby, popřípadě svěřenectví nebo jiného obdobného právního uspořádání podle cizího právního řádu jako osoba uvedená v bodě 1. nebo je o ni povinné osobě známo, že je v jakémkoli jiném blízkém podnikatelském vztahu s osobou uvedenou v bodě 1., nebo d. je skutečným majitelem právnické osoby, popřípadě svěřenectví nebo jiného obdobného právního uspořádání podle cizího právního řádu, o kterém je známo, že bylo vytvořeno ve prospěch osoby uvedené v bodě 1. Americká osoba Americkou osobou se rozumí (a) jakákoli osoba, která má občanství Spojených států amerických (dále jen USA ), trvalý pobyt v USA, adresu rezidenční/korespondenční/sídla v USA, která dala zmocnění osobě s adresou v USA, narodila se v USA, je daňovým rezidentem USA; (b) jakékoliv obchodní sdružení nebo společnost ustavené nebo zapsané podle zákonů USA; (c) jakýkoliv majetek, jehož správcem je americký subjekt; (d) jakýkoliv trust, jehož správcem je americký subjekt; (e) jakékoliv zastoupení nebo pobočku neamerického subjektu sídlící v USA; (f) jakýkoliv nedispoziční nebo obdobný účet (s výjimkou účtu k majetku a svěřeneckého účtu) v držení makléře nebo jiného zmocněnce ve prospěch či na jméno amerického subjektu; (g) jakýkoliv dispoziční nebo obdobný účet (s výjimkou účtu k majetku a svěřeneckého účtu) v držení makléře nebo jiného zmocněnce ustaveného nebo zapsaného podle zákonů USA nebo (u fyzické osoby) trvale bydlícího v USA; nebo (h) jakékoliv obchodní sdružení nebo společnost, jestliže (i) byly ustaveny nebo zapsány podle jiných zákonů, než zákonů USA a zároveň (ii) byly vytvořené americkým subjektem zejména za účelem investování do cenných papírů, jež nejsou zapsány podle zákona USA o cenných papírech, ve znění pozdějších předpisů, za předpokladu, že nejsou ustaveny či zapsány, a vlastněny, akreditovanými investory (jak je definováno v Předpise 501(a) zákona U.S. Securities Act z roku 1933, ve znění pozdějších předpisů), které nejsou fyzickými osobami, obchodními sdruženími ani trusty. Financování terorismu Financování terorismu má obrácený tok peněz, než který je u legalizace výnosů z trestné činnosti. Finanční zdroje pocházejí zpravidla z legální činnosti (zdaněný příjem z podnikání, plat zaměstnance, finanční dary, dotace atd.) mohou však pocházet i z nelegální nebo trestné činnosti (prodej drog, nelegální sázkové kanceláře nebo herny atd.). Základním rysem bývá skutečnost, že: - činnost takového subjektu neodpovídá deklarované činnosti (např. činnosti zapsané v obchodním rejstříku) - přičemž ve vykazovaných příjmech takového subjektu se nevyskytují na první pohled nesrovnalosti. Takto získané prostředky slouží např. k odměnám členům teroristických hnutí a příspěvkům rodinám odsouzených teroristů (případně teroristů žijících v ilegalitě), financování najatých nemovitostí (včetně výrobních prostor), nájmům aut a letadel, propagaci, darům novinářům a politikům a k financování společenských akcí (oslavy mučedníků) nebo k vykazování krycí činnosti (přepravní společnosti, kasina). Mezi odesílatelem a příjemcem hotovosti není z běžného pohledu žádný vztah. Výdaje nesměřují přímo na nákup zbraní, ale nakupují se např. komponenty, chemikálie, větší množství dopravních prostředků, letenky nebo lodní lístky. Z tohoto pohledu jsou rizikové zejména reklamní agentury, kasina, charitativní organizace, poradenské služby, cestovní agentury atd. Skutečný majitel Skutečným majitelem se rozumí:

7 a) u podnikatele 1. fyzická osoba, která fakticky nebo právně vykonává přímo nebo nepřímo rozhodující vliv na řízení nebo provozování podniku tohoto podnikatele; nepřímým vlivem se rozumí vliv vykonávaný prostřednictvím jiné osoby nebo jiných osob, 2. fyzická osoba, která sama nebo na základě dohody s jiným společníkem nebo společníky disponuje více než 25 % hlasovacích práv tohoto podnikatele; disponováním s hlasovacími právy se rozumí možnost vykonávat hlasovací práva na základě vlastního uvážení bez ohledu na to, zda a na základě jakého právního důvodu jsou vykonávána, popřípadě možnost ovlivňovat výkon hlasovacích práv jinou osobou, 3. fyzické osoby jednající ve shodě, které disponují více než 25 % hlasovacích práv tohoto podnikatele, nebo 4. fyzická osoba, která je na základě jiné skutečnosti příjemcem výnosů z činnosti tohoto podnikatele, b) u nadace nebo nadačního fondu 1. fyzická osoba, která má být příjemcem alespoň 25 % z rozdělovaných prostředků, nebo 2. nebylo-li rozhodnuto, kdo bude příjemcem výnosů nadace nebo nadačního fondu, fyzická osoba nebo okruh osob, v jejichž zájmu byly založeny, nebo v jejichž zájmu působí, c) u sdružení podle občanského zákoníku, obecně prospěšné společnosti anebo jiné obdobné osoby a v případě svěřeneckého vztahu nebo jiného obdobného vztahu podle cizího právního řádu fyzická osoba, 1. která disponuje více než 25%jejich hlasovacích práv nebo majetku, 2. která má být příjemcem alespoň 25 % z rozdělovaných prostředků, nebo 3. v jejímž zájmu byly založeny nebo v jejímž zájmu působí, nebylo-li rozhodnuto, kdo bude příjemcem jejich výnosů. Obecné zásady a příklady Podezřelým obchodem se rozumí obchod provedený za okolností vyvolávající podezření ze snahy o legalizaci výnosu. Jedná se zejména o: vklady hotovosti a jejich okamžité výběry nebo jejich převody na jiné účty pohyby na účtech zákazníka, které neodpovídají povaze nebo rozsahu jeho podnikatelské činnosti nebo jeho majetkovým poměrům neobvyklý počet obratů (nákupů a prodejů podílových listů) během jednoho měsíce nebo časová prodleva mezi operacemi je menší než jeden měsíc transakce, které zjevně nemají ekonomický důvod případy, kdy účastníkem smluvního vztahu je přímo nebo nepřímo právnická nebo fyzická osoba, vůči níž Česká republika uplatňuje mezinárodní sankce transakce směrované do země, která nedostatečně nebo vůbec neuplatňuje opatření proti legalizaci výnosů Zvýšená obezřetnost by měla být zachovávána u zákazníků, kteří: mají nejasný původ finančních prostředků případně jsou problémy s jeho prokazováním při uzavírání smlouvy poskytují minimální nebo nepravdivé informace či jsou neochotní, a proto ověření jejich totožnosti je ztížené jsou zákazníky a jejich účet/y jsou nevyužívané po delší než 1 rok (neprovádějí žádné transakce) - spící účet, realizují nákupy PL v částkách, jejíchž výše neodpovídá - předmětu činnosti zákazníka - obvyklým poměrům zákazníka a výším jím běžně prováděných finančních transakcí zájemce o koupi bankovního produktu vědomě tvrdí či naznačuje, že operace nemá být hlášena příslušným orgánům, opakovaně provádějí nákupy PL v částkách těsně pod limitem pro identifikaci podle zákona: - č. 21/1992 Sb., o bankách, ve znění pozdějších předpisů, tj Kč - č. 253/2008 Sb., známého jako zákona proti praní peněz, ve znění pozdějších předpisů, tj EUR, resp Kč žádají o bezdůvodné zapojení třetí strany do realizované transakce jsou při uzavírání smlouvy sledováni třetí osobou odstupují od uzavření smlouvy při požadavku na poskytnutí údajů Hotovostní a bezhotovostní operace, nákupy a prodeje PL - příklady větší množství osob zasílajících peněžní prostředky (sloužících k nákupu PL) na tentýž účet (na účet jednoho zákazníka), zasílání peněžních prostředků na účet jednoho či více fondů během krátké doby s cílem eliminovat riziko úmyslného rozdělení nákupů PL zákazníkem do více podlimitních transakcí větší nebo neobvyklé úhrady za nákup PL v hotovosti, nákupy nebo prodeje PL za neobvyklých podmínek, například za cenu, která zcela zřetelně odporuje ekonomickým možnostem zákazníka, nákup a prodej cenných papírů bez rozumného důvodu nebo za okolností, které se zdají být neobvyklé, transakce, jejichž povaha, množství nebo četnost jsou neobvyklé, např. ukončení souboru produktů příliš brzy

8 se ztrátou v důsledku počátečního zatížení nebo předčasného zrušení značné množství transakcí provedených týmž zákazníkem po malých množstvích téhož PL. Každý nákup je uskutečněn za hotovost, přičemž PL jsou následně prodány v jedné transakci a výnos z prodeje je připsán na jiný účet, než byl účet původní Operace související s rizikovými zeměmi podílnícii, kteří provádějí pravidelné a často i značně vysoké platby do/ze zahraničí spojené s nákupem či prodejem PL. Tyto transakce nemohou být zcela jasně identifikovány jako transakce důvěryhodné směrované do/ze zemí, které jsou obvykle spojeny: s výrobou, zpracováním nebo obchodováním s drogami, s působností ilegálních teroristických organizací, s nízkými daněmi - tzv. off-shore oblasti, tradiční i novější centra, která svými výhodnými daňovými a jinými zákony, např. v oblasti podnikání, přitahují velké množství zahraničních investorů, jako např. Švýcarsko, Lichtenštejnsko, Kypr, ostrovy Guersney a Jersey v průlivu La Manche, Seychelly, Bahamy, Kajmanské ostrovy, Bermudy, státy Nevada a Delaware v USA apod. podstatné zvýšení nákupu PL zákazníkem, množství peněžních prostředků není v souladu se známým obratem pocházejícím z obchodní činnosti zákazníka, a následující odkupy PL spojené s převody peněžních prostředků na účty v zahraničí