ZÁVĚREČNÝ ÚČET ZA ROK 2014

Transkript

1 ZÁVĚREČNÝ ÚČET ZA ROK 2014 sestavený k (v Kč na dvě desetinná místa) Obec Třebihošť IČO Adresa Kontaktní údaje ulice, č.p. obec PSČ, pošta telefon fax Třebihošť 106 Třebihošť Dvůr Králové nad Labem ou.trebihost@cmail.cz Obsah závěrečného účtu I. Plnění rozpočtu příjmů II. Plnění rozpočtu výdajů III. Financování (zapojení vlastních úspor a cizích zdrojů) IV. Stavy a obraty na bankovních účtech V. Peněžní fondy informativně VI. Majetek VII. Vyúčtování finančních vztahů k rozpočtům krajů, obcí, DSO a vnitřní převody VIII. Vyúčtování finančních vztahů ke státnímu rozpočtu, státním fondům a Národnímu fondu IX. Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření X. Finanční hospodaření zřízených právnických osob a hospodaření s jejich majetkem XI. Ostatní doplňující údaje Z dat systému GINIS Express vytiskl Blanka Machková Finanční okruhy Účetnictví (Trebihost), verze: Strana 1 z :46:27

2 I. Plnění rozpočtu příjmů (výpis položek dle druhového třídění) POL Název položky Schválený rozpočet Rozpočet po změnách Skutečnost 1111 Daň z příjmů fyzických osob ze záv.čin. a fun.pož , , , Daň z příjmů fyzických osob ze SVČ , , , Daň z příjmů fyzických osob z kapit. výnosů , , , Daň z příjmů právnických osob , , , Daň z příjmů právnických osob za obce , , , Daň z přidané hodnoty , , , Odvody za odnětí půdy ze zemědělského půdního fond 200,00 200,00 55, Poplatky za odnětí pozemků plnění funkcí lesa 100,00 71, Poplatek ze psů 9 000, , , Odvod loterií a podobných her kromě výh. hrac. př , , , Správní poplatky 5 000, , , Daň z nemovitých věcí , , ,80 1xxx Daňové příjmy , , , Příjmy z poskytování služeb a výrobků , , , Příjmy z prod. zboží (jinak nakoup.za úč.prodeje) , , , Ostatní příjmy z vlastní činnosti 1 000, , , Příjmy z pronájmu pozemků , , , Přijmy z pronájmu ost. nemovit. a jejich částí , , , Příjmy z úroků (část) 5 000, , , Přijaté nekapitálové příspěvky a náhrady , , ,02 2xxx Nedaňové příjmy , , , Příjmy z prodeje pozemků ,00 3xxx Kapitálové příjmy ,00 Vlastní příjmy (třídy 1+2+3) , , , Neinvestiční přijaté transf.z všeob.pokl.správy SR , , Neinv.př.transfery ze SR v rámci souhr.dot.vztahu , , , Neinvestiční přijaté transfery od krajů , , Investiční přijaté transfery od krajů , ,00 4xxx Přijaté transfery , , ,00 Rozpočtové příjmy (třídy ) , , ,10 II. Plnění rozpočtu výdajů POL Název položky Schválený rozpočet (výpis položek dle druhového třídění) Rozpočet po změnách Skutečnost 5011 Platy zaměstnanců v pracovním poměru , , , Ostatní osobní výdaje , , , Odměny členů zastupitelstva obcí a krajů , , , Povinné poj.na soc.zab.a přísp.na st.pol.zaměstnan , , , Povinné poj.na veřejné zdravotní pojištění , , , Povinné pojistné na úrazové pojištění 3 000, , , Mzdové náhrady 1 600, , Ochranné pomůcky 1 000, , , Prádlo, oděv a obuv 2 000, , Knihy, učební pomůcky a tisk , , , Drobný hmotný dlouhodobý majetek , , , Nákup zboží (za účelem dalšího prodeje) , , , Nákup materiálu j.n , , , Plyn , , , Elektrická energie , , , Pohonné hmoty a maziva , , ,00 Z dat systému GINIS Express vytiskl Blanka Machková Finanční okruhy Účetnictví (Trebihost), verze: Strana 2 z :46:27

3 II. Plnění rozpočtu výdajů POL Název položky Schválený rozpočet (výpis položek dle druhového třídění) Rozpočet po změnách Skutečnost 5161 Poštovní služby 4 000, , , Služby telekomunikací a radiokomunikací , , , Služby peněžních ústavů , , , Nájemné 800, , , Služby školení a vzdělávání 9 000, , , Nákup ostatních služeb , , , Opravy a udržování , , , Cestovné (tuzemské i zahraniční) , , , Pohoštění , , , Poskytnuté náhrady 1 000, Věcné dary , , , Neinvestiční transfery spolkům 3 000, , Neinv.transfery církvím a naboženským společnostem 9 000, , Ostatní neinv.transfery nezisk.a podob.organizacím 3 000, , , Neinvestiční transfery obcím , , , Neinvestiční transfery krajům 6 000, , , Ostatní neinv.transfery veř.rozp.územní úrovně , , Neinvestiční příspěvky zřízeným příspěvkovým organ , , , Neinvestiční transfery cizím příspěvkovým organ , , Nákup kolků , ,00 500, Platby daní a poplatků státnímu rozpočtu , , , Úhrady sankcí jiným rozpočtům 100,00 100, Vratky VRÚÚ transferů poskyt. v minulých rozp.obd , , , Platby daní a poplatků krajům, obcím a st.fondům , , , Nespecifikované rezervy , ,00 5xxx Běžné výdaje (třída 5) , , , Budovy, haly a stavby , , , Pozemky ,00 6xxx Běžné výdaje (třída 6) , , ,00 Rozpočtové výdaje , , ,72 SALDO PŘÍJMŮ A VÝDAJŮ (Příjmy Výdaje) , , ,38 Z dat systému GINIS Express vytiskl Blanka Machková Finanční okruhy Účetnictví (Trebihost), verze: Strana 3 z :46:27

4 III. Financování Název položky Schválený rozpočet (zapojení vlastních úspor a cizích zdrojů) Rozpočet po změnách Skutečnost Krátkodobé financování z tuzemska Krátkodobé vydané dluhopisy Uhrazené splátky krátkodobých vydaných dluhopisů 8112 Krátkodobé přijaté půjčené prostředky Uhrazené splátky krátkodobých přijatých půjčených prostředků 8114 Změna stavu krátkodobých prostředků na bankovních účtech +/ , , ,38 Aktivní krátkodobé operace řízení likvidity příjmy Aktivní krátkodobé operace řízení likvidity výdaje 8118 Dlouhodobé financování z tuzemska Dlouhodobé vydané dluhopisy Uhrazené splátky dlouhodobých vydaných dluhopisů 8122 Dlouhodobé přijaté půjčené prostředky Uhrazené splátky dlouhodob. přijatých půjčených prostředků 8124 Změna stavu dlouhodob. prostředků na bankovních účtech +/ 8125 Aktivní dlouhodobé operace řízení likvidity příjmy Aktivní dlouhodobé operace řízení likvidity výdaje 8128 Krátkodobé financování ze zahraničí Krátkodobé vydané dluhopisy Uhrazené splátky krátkodobých vydaných dluhopisů 8212 Krátkodobé přijaté půjčené prostředky Uhrazené splátky krátkodobých přijatých půjčených prostředků 8214 Změna stavu krátkodobých prostředků na bankovních účtech +/ 8215 Aktivní krátkodobé operace řízení likvidity příjmy Aktivní krátkodobé operace řízení likvidity výdaje 8218 Dlouhodobé financování ze zahraničí Dlouhodobé vydané dluhopisy Uhrazené splátky dlouhodobých vydaných dluhopisů 8222 Dlouhodobé přijaté půjčené prostředky Uhrazené splátky dlouhodob. přijatých půjčených prostředků 8224 Změna stavu dlouhodob. prostředků na bankovních účtech +/ 8225 Aktivní dlouhodobé operace řízení likvidity příjmy Aktivní dlouhodobé operace řízení likvidity výdaje 8228 Opravné položky k peněžním operacím Operace z peněžních účtů organizace nemající charakter příjmů a výdajů vládního sektoru +/ ,00 Nerealizované kurzové rozdíly +/ 8902 Nepřevedené částky vyrovnávající schodek +/ 8905 Financování (součet za třídu 8) , , ,38 IV. Stavy a obraty na bankovních účtech Název bankovního účtu Počáteční stav k 1.1. Obrat Stav ke konci vyk. období Základní běžný účet ÚSC , , ,95 Běžné účty fondů ÚSC Běžné účty celkem , , ,95 Termínované vklady dlouhodobé Termínované vklady krátkodobé Z dat systému GINIS Express vytiskl Blanka Machková Finanční okruhy Účetnictví (Trebihost), verze: Strana 4 z :46:27

5 V. Peněžní fondy informativně Název bankovního účtu Schválený rozpočet Rozpočet po změnách Skutečnost Počáteční zůstatek Příjmy celkem Výdaje celkem Obrat Konečný zůstatek (rozdíl rozpočtu) Změna stavu Financování třída 8 VI. Majetek Název majetkového účtu Počáteční stav k 1.1. Obrat Konečný stav Dlouhodobý nehmotný majetek Drobný dlouhodobý nehmotný majetek , ,00 Ostatní dlouhodobý nehmotný majetek , ,00 Dlouhodobý hmotný majetek odpisovaný Stavby , , ,73 Samostatné hmotné movité věci a soubory hmot. MV , ,00 Drobný dlouhodobý hmotný majetek , , ,37 Dlouhodobý hmotný majetek neodpisovaný Pozemky , , ,16 Kulturní předměty , ,00 Nedokončený a pořizovaný dlouhodobý majetek Nedokončený dlouhodobý hmotný majetek , , ,60 Oprávky k dlouhodobému nehmotnému majetku Oprávky k drobnému dlouhodobému nehmotnému majetku , ,00 Oprávky k ostatnímu dlouhodobému nehmotnému majetk , , ,00 Oprávky k dlouhodobému hmotnému majetku Oprávky ke stavbám , , ,00 Oprávky k samost. HM věcem a souborům HM věcí , , ,00 Oprávky k drobnému dlouhodobému hmotnému majetku , , ,37 Zboží a ostatní zásoby Zboží na skladě , , ,12 Opravné položky ke krátkodobým pohledávkám OP k odběratelům 2 334, , ,90 VII. Vyúčtování fin. vztahů k rozpočtům krajů, obcí, DSO a vnitřní převody Položka Text Schválený rozpočet Rozpočet po změnách Skutečnost Neinvestiční přijaté transfery od krajů , ,00 Investiční přijaté transfery od krajů , ,00 Neinvestiční transfery obcím , , ,00 Neinvestiční transfery krajům 6 000, , ,00 Ostatní neinv.transfery veř.rozp.územní úrovně , ,00 Z dat systému GINIS Express vytiskl Blanka Machková Finanční okruhy Účetnictví (Trebihost), verze: Strana 5 z :46:27

6 VIII. Vyúčtování fin. vztahů ke st. rozpočtu, st. fondům a národnímu fondu UZ POL Název položky Rozpočet po změnách Skutečnost Příjmy Výdaje Příjmy Výdaje Neinvestiční přijaté transf.z ,00 x ,00 x všeob.pokl.správy Ostatní osobní výdaje SR x ,00 x , Nákup materiálu j.n. x 2 570,00 x 2 570, Nákup ostatních služeb x 2 330,00 x 2 323, Cestovné (tuzemské i zahraniční) x 580,00 x 573, Pohoštění x 1 880,00 x 1 875, volby do obecních zastupitelstev , , , , Neinvestiční přijaté transf.z ,00 x ,00 x všeob.pokl.správy Ostatní osobní výdaje SR x ,00 x , Nákup materiálu j.n. x 730,00 x 730, Nákup ostatních služeb x 2 320,00 x 2 323, Cestovné (tuzemské i zahraniční) x 590,00 x 592, Pohoštění x 940,00 x 938, účel. dot. na výdaje prři volbách do EP , , , ,20 IX. Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření Příloha k závěrečnému účtu obce Třebihošť za rok 2014 je zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření obce Třebihošť za rok 2014 ze dne , která byla provedena Krajským úřadem Královéhradeckého kraje oddělením kontroly a auditu. Byly zjištěny chyby a nedostatky které jsou popsány v samostatné příloze návrhu záv. účtu obce Třebihošť za rok X. Finanční hospodaření zřízených právnických osob a hospodaření s jejich majetkem XI. Ostatní doplňující údaje Součástí závěrečného účtu obce Třebihošť jsou výkazy Rozvaha, Výsledovka a Příloha k Obec Třebihošť je zřizovatelem PO Mateřská škola RADOST Třebihošť. Výkazy Rozvaha, Výsledovka a Příloha účetní uzávěrky k za PO MŠ jsou součástí závěrečného účtu obce Třebihošť. Z dat systému GINIS Express vytiskl Blanka Machková Finanční okruhy Účetnictví (Trebihost), verze: Strana 6 z :46:27

7 Razítko účetní jednotky Osoba odpovědná za účetnictví Osoba odpovědná za rozpočet Statutární zástupce Z dat systému GINIS Express vytiskl Blanka Machková Finanční okruhy Účetnictví (Trebihost), verze: Strana 7 z :46:27

8 Rozvaha ÚZEMNÍ SAMOSPRÁVNÉ CELKY, SVAZKY OBCÍ, REGIONÁLNÍ RADY REGIONŮ SOUDRŽNOSTI IČO: Název: Obec Třebihošť Sídlo: Třebihošť 106, Třebihošť (v Kč, s přesností na dvě desetinná místa) sestaveno k Číslo pol. Název položky SU BĚŽNÉ OBDOBÍ MINULÉ OBDOBÍ BRUTTO KOREKCE NETTO AKTIVA CELKEM , , , ,07 A Stálá aktiva , , , ,51 I. Dlouhodobý nehmotný majetek , , , ,00 1 Nehmotné výsledky výzkumu a vývoje (012) 2 Software (013) 3 Ocenitelná práva (014) 4 Povolenky na emise a preferenční limity (015) 5 Drobný dlouhodobý nehmotný majetek (018) , ,00 6 Ostatní dlouhodobý nehmotný majetek (019) , , , ,00 7 Nedokončený dlouhodobý nehmotný majetek (041) 8 Uspořádací účet techn. zh. dlouhod. nehm. majetku (044) 9 Poskytnuté zálohy na dlouhod. nehm. majetek (051) 10 Dlouhodobý nehmotný majetek určený k prodeji (035) II. Dlouhodobý hmotný majetek , , , ,51 1 Pozemky (031) , , ,18 2 Kulturní předměty (032) , , ,00 3 Stavby (021) , , , ,73 4 Samostatné hm. movité věci a soubory hm. mov. věcí (022) , , , ,00 5 Pěstitelské celky trvalých porostů (025) 6 Drobný dlouhodobý hmotný majetek (028) , ,37 7 Ostatní dlouhodobý hmotný majetek (029) 8 Nedokončený dlouhodobý hmotný majetek (042) , , ,60 9 Uspořádací účet techn. zh. dlouhod. hm. majetku (045) 10 Poskytnuté zálohy na dlouhodobý hmotný majetek (052) 11 Dlouhodobý hmotný majetek určený k prodeji (036) III. Dlouhodobý finanční majetek 1 Majetkové účasti v osobách s rozhodujícím vlivem (061) 2 Majetkové účasti v osobách s podstatným vlivem (062) 3 Dluhové cenné papíry držené do splatnosti (063) 4 Dlouhodobé půjčky (067) 5 Termínované vklady dlouhodobé (068) 6 Ostatní dlouhodobý finanční majetek (069) 7 Pořizovaný dlouhodobý finanční majetek (043) 8 Poskytnuté zálohy na dlouhodobý finanční majetek (053) IV. Dlouhodobé pohledávky 1 Poskytnuté návratné finanční výpomoci dlouhodobé (462) 2 Dlouhodobé pohledávky z postoupených úvěrů (464) 3 Dlouhodobé poskytnuté zálohy (465) 4 Dlouhodobé pohledávky z ručení (466) 5 Dlouhodobé pohl. z nástrojů spolufin. ze zahraničí (468) 6 Ostatní dlouhodobé pohledávky (469) 7 Dlouhodobé poskytnuté zálohy na transfery (471) Z dat systému GINIS Express vytiskl Blanka Machková Finanční okruhy Účetnictví (Trebihost), verze: Strana 1 z :52:30

9 Číslo pol. I II Zásoby Rozvaha ÚZEMNÍ SAMOSPRÁVNÉ CELKY, SVAZKY OBCÍ, REGIONÁLNÍ RADY REGIONŮ SOUDRŽNOSTI Název položky Pořízení materiálu (111) Materiál na skladě (112) Materiál na cestě (119) Nedokončená výroba Polotovary vlastní výroby Výrobky Pořízení zboží Zboží na skladě Zboží na cestě Krátkodobé pohledávky Odběratelé Směnky k inkasu Pohledávky za eskontované cenné papíry Krátkodobé poskytnuté zálohy Jiné pohledávky z hlavní činnosti Poskytnuté návratné finanční výpomoci krátkodobé Krátkodobé pohledávky z postoupených úvěrů SU (121) (122) (123) (131) (132) (138) (311) (312) (313) (314) (315) (316) (317) (v Kč, s přesností na dvě desetinná místa) BRUTTO BĚŽNÉ OBDOBÍ KOREKCE , , , , , , ,00 NETTO MINULÉ OBDOBÍ B Oběžná aktiva , , , , , , , ,54 10 Ostatní zásoby (139) , , , , , ,00 8 Pohledávky z přerozdělovaných daní (319) Pohledávky za zaměstnanci (335) Sociální zabezpečení (336) Zdravotní pojištění (337) Důchodové spoření (338) Daň z příjmů (341) Jiné přímé daně (342) Daň z přidané hodnoty (343) Jiné daně a poplatky Pohledávky za vybr. ústředními vládními institucemi Pohledávky za vybr. místními vládními institucemi Krátkodobé pohledávky z ručení (344) (346) 119,20 (348) (361) 119,20 24 Pevné termínové operace a opce (363) Pohledávky z finančního zajištění (365) Krátkodobé pohl. z nástrojů spolufin. ze zahraničí (371) Krátkodobé poskytnuté zálohy na transfery (373) Náklady příštích období (381) Příjmy příštích období (385) 31 Dohadné účty aktivní (388) 26 Pohledávky z vydaných dluhopisů (367) 32 Ostatní krátkodobé pohledávky (377) III. 1 Krátkodobý finanční majetek ,95 Majetkové cenné papíry k obchodování (251) , ,57 2 Dluhové cenné papíry k obchodování (253) 3 Jiné cenné papíry (256) 4 Termínované vklady krátkodobé (244) 5 Jiné běžné účty (245) 9 Běžný účet (241) 11 Základní běžný účet územních samospr. celků (231) , , ,57 12 Běžné účty fondů územních samospr. celků (236) 15 Ceniny (263) 84,00 84,00 290,00 16 Peníze na cestě (262) 17 Pokladna (261) Z dat systému GINIS Express vytiskl Blanka Machková Finanční okruhy Účetnictví (Trebihost), verze: Strana 2 z :52:30

10 Rozvaha ÚZEMNÍ SAMOSPRÁVNÉ CELKY, SVAZKY OBCÍ, REGIONÁLNÍ RADY REGIONŮ SOUDRŽNOSTI (v Kč, s přesností na dvě desetinná místa) Číslo pol. Název položky SU 1 2 OBDOBÍ BĚŽNÉ MINULÉ PASIVA CELKEM , ,07 C Vlastní kapitál , ,69 I. Jmění účetní jednotky a upravující položky , , Jmění účetní jednotky (401) Transfery na pořízení dlouhodobého majetku (403) Kurzové rozdíly (405) , , , ,58 5 Oceňovací rozdíly při prvotním použití metody (406) , ,06 6 Jiné oceňovací rozdíly (407) 7 Opravy minulých období (408) , ,50 II. Fondy účetní jednotky 6 Ostatní fondy (419) III. Výsledek hospodaření , ,29 1 Výsledek hospodaření běžného účetního období , ,75 2 Výsledek hospodaření ve schvalovacím řízení (431) 3 Výsledek hosp. předcházejících účetních období (432) , ,54 Z dat systému GINIS Express vytiskl Blanka Machková Finanční okruhy Účetnictví (Trebihost), verze: Strana 3 z :52:30

11 Číslo pol. D I. 1 II III Rozvaha ÚZEMNÍ SAMOSPRÁVNÉ CELKY, SVAZKY OBCÍ, REGIONÁLNÍ RADY REGIONŮ SOUDRŽNOSTI (v Kč, s přesností na dvě desetinná místa) Cizí zdroje , ,38 Rezervy Rezervy (441) Dlouhodobé závazky Dlouhodobé úvěry (451) Přijaté návratné finanční výpomoci dlouhodobé (452) Dlouhodobé závazky z vydaných dluhopisů Dlouhodobé přijaté zálohy Název položky Dlouhodobé závazky z ručení Dlouhodobé směnky k úhradě Ostatní dlouhodobé závazky SU (453) (455) (456) (457) (459) 1 2 BĚŽNÉ OBDOBÍ MINULÉ Dlouhodobé závazky z nástrojů spolufin. ze zahraničí (458) Dlouhodobé přijaté zálohy na transfery (472) Krátkodobé závazky , ,38 Krátkodobé úvěry (281) Eskontované krátkodobé ddluhopisy (směnky) (282) Krátkodobé závazky z vydaných dluhopisů (283) Jiné krátkodobé půjčky (289) Dodavatelé (321) Směnky k úhradě (322) Krátkodobé přijaté zálohy (324) Závazky z dělené správy (325) , ,58 9 Přijaté návratné finanční výpomoci krátkodobé (326) Jiné závazky vůči zaměstnancům (333) 12 Sociální zabezpečení (336) , ,00 15 Daň z příjmů (341) 16 Jiné přímé daně (342) 7 635, ,00 17 Daň z přidané hodnoty (343) , , Zaměstnanci (331) Jiné daně a poplatky (344) 20 Závazky k vybraným ústředním vládním institucím 21 (347) , ,00 13 Zdravotní zabezpečení (337) 9 255,00 14 Důchodové spoření (338) Závazky k osobám mimo vybrané vládní instituce (345) Závazky k vybraným místním vládním institucím (349) 28 Krátkodobé závazky z ručení (362) 29 Pevné termínové operace a opce (363) 31 Závazky z finančního zajištění (366) 32 Závazky z upsaných nespl. cenných papírů a podílů (368) 33 Krátkodobé závazky z nástrojů spolufin. ze zahraničí (372) 34 Krátkodobé přijaté zálohy na transfery (374) 35 Výdaje příštích období (383) 36 Výnosy příštích období (384) 37 Dohadné účty pasivní (389) 38 Ostatní krátkodobé závazky (378) 3 012, , , ,00 Odesláno dne: Razítko: Podpis vedoucího účetní jednotky: Došlo dne: O skutečnosti: tel: Z dat systému GINIS Express vytiskl Blanka Machková Finanční okruhy Účetnictví (Trebihost), verze: Strana 4 z :52:30

12 Výkaz zisku a ztráty ÚZEMNÍ SAMOSPRÁVNÉ CELKY, SVAZKY OBCÍ, REGIONÁLNÍ RADY REGIONŮ SOUDRŽNOSTI IČO: Název: Obec Třebihošť Sídlo: Třebihošť 106, Třebihošť (v Kč, s přesností na dvě desetinná místa) sestavený k Číslo pol. Název položky SU BĚŽNÉ OBDOBÍ MINULÉ OBDOBÍ Hlavní činnost Hospodářská činnost Hlavní činnost Hospodářská činnost A NÁKLADY CELKEM , ,54 I Náklady z činnosti , ,54 1 Spotřeba materiálu (501) , ,02 2 Spotřeba energie (502) , ,93 3 Spotřeba jiných neskladovatelných dodávek (503) 4 Prodané zboží (504) , ,90 5 Aktivace dlouhodobého majetku (506) 6 Aktivace oběžného majetku (507) 7 Změna stavu zásob vlastní výroby (508) 8 Opravy a udržování (511) , ,30 9 Cestovné (512) 9 212, ,00 10 Náklady na reprezentaci (513) 11 Aktivace vnitroorganizačních služeb (516) 12 Ostatní služby (518) , ,83 13 Mzdové náklady (521) , ,00 14 Zákonné sociální pojištění (524) , ,00 15 Jiné sociální pojištění (525) 2 999, ,00 16 Zákonné sociální náklady (527) 17 Jiné sociální náklady (528) 18 Daň silniční (531) 19 Daň z nemovitostí (532) 93,00 20 Jiné daně a poplatky (538) , ,00 22 Smluvní pokuty a úroky z prodlení (541) 100,00 23 Jiné pokuty a penále (542) 24 Dary a jiná bezúplatná předání (543) , ,00 25 Prodaný materiál (544) 26 Manka a škody (547) 27 Tvorba fondů (548) 28 Odpisy dlouhodobého majetku (551) , ,00 29 Prodaný dlouhodobý nehmotný majetek (552) 30 Prodaný dlouhodobý hmotný majetek (553) 625,00 31 Prodané pozemky (554) 319, ,10 32 Tvorba a zúčtování rezerv (555) 33 Tvorba a zúčtování opravných položek (556) 7 132, ,60 34 Náklady z vyřazených pohledávek (557) 35 Náklady z drobného dlouhodobého majetku (558) 36 Ostatní náklady z činnosti (549) , ,86 II Finanční náklady 1 760,00 1 Prodanné cenné papíry a podíly (561) 2 Úroky (562) 3 Kurzové ztráty (563) 4 Náklady z přecenění reálnou hodnotou (564) 5 Ostatní finanční náklady (569) 1 760,00 III Náklady na transfery , ,00 2 Náklady vybr. místních vládních inst. na transfery (572) , ,00 V Daň z příjmů , ,00 1 Daň z příjmů (591) , ,00 2 Dodatečné odvody daně z příjmů (595) , ,00 Z dat systému GINIS Express vytiskl Blanka Machková Finanční okruhy Účetnictví (Trebihost), verze: Strana 1 z :51:16

13 Číslo pol. B VÝNOSY CELKEM Výkaz zisku a ztráty ÚZEMNÍ SAMOSPRÁVNÉ CELKY, SVAZKY OBCÍ, REGIONÁLNÍ RADY REGIONŮ SOUDRŽNOSTI Název položky SU (v Kč, s přesností na dvě desetinná místa) BĚŽNÉ OBDOBÍ MINULÉ OBDOBÍ Hlavní činnost Hospodářská činnost Hlavní činnost Hospodářská činnost , ,29 I Výnosy z činnosti , ,79 1 Výnosy z prodeje vlastních výrobků (601) , ,36 2 Výnosy z prodeje služeb (602) , ,77 3 Výnosy z pronájmu (603) , ,80 4 Výnosy z prodaného zboží (604) , ,24 5 Výnosy ze správních poplatků (605) 3 900, ,00 6 Výnosy z místních poplatků (606) 9 750, ,00 8 Jiné výnosy z vlastních výkonů (609) 126,00 125,00 9 Smluvní pokuty a úroky z prodlení (641) 10 Jiné pokuty a penále (642) 11 Výnosy z vyřazených pohledávek (643) 12 Výnosy z prodeje materiálu (644) 641,00 13 Výnosy z prodeje dlouhodobého nehm. majetku (645) 14 Výnosy z prodeje dlouhodobého hm. majetku (646) 15 Výnosy z prodeje pozemků (647) 4 190, ,00 16 Čerpání fondů (648) 17 Ostatní výnosy z činnosti (649) , ,62 II Finanční výnosy 2 030, ,50 1 Výnosy z prodeje cenných papírů a podílů (661) 2 Úroky (662) 2 010, ,40 3 Kurzové zisky (663) 4 Výnosy z přecenění reálnou hodnotou (664) 5 Výnosy z dlouhodobého finančního majetku (665) 6 Ostatní finanční výnosy (669) 20,52 25,10 IV 2 Výnosy z transferů , ,61 Výnosy vybr. místních vládních inst. z transferů (672) , ,61 V Výnosy ze sdílených daní a poplatků , ,39 1 Výnosy ze sdílené daně z příjmů fyzických osob (681) , ,60 2 Výnosy ze sdílené daně z příjmů právnických osob (682) , ,07 3 Výnosy ze sdílené daně z přidané hodnoty (684) , ,04 4 Výnosy ze sdílených spotřebních daní (685) 5 6 C Výnosy ze sdílených majetkových daní Výnosy z ostatních sdílených daní a poplatků VÝSLEDEK HOSPODAŘENÍ (686) , ,74 (688) , ,94 1 Výsledek hospodaření před zdaněním , ,75 2 Výsledek hospodaření běžného účetního období , ,75 Odesláno dne: Razítko: Podpis vedoucího účetní jednotky: Došlo dne: O skutečnosti: tel: Z dat systému GINIS Express vytiskl Blanka Machková Finanční okruhy Účetnictví (Trebihost), verze: Strana 2 z :51:16

14

15 KRAJSKÝ ÚŘAD KRÁLOVÉHRADECKÉHO KRAJE Odbor ekonomický oddělení metodiky a kontroly SpZn: ČJ: Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření Obec Třebihošť, IČ: za rok 2014 Přezkoumání se uskutečnilo ve dnech: na základě písemné žádosti obce v souladu s ustanovením 42 odst. 1, zákona č. 128/2000 Sb., ve znění pozdějších předpisů. Předmět přezkoumání je určen zákonem č. 420/2004 Sb.,o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí. Místo provedení přezkoumání: Zástupci za Obec: Blanka Machková účetní Obec Třebihošť Třebihošť Dvůr Králové nad Labem Dis. Markéta Tomešová administrativní pracovnice Přezkoumání vykonali: kontrolor pověřený řízením přezkoumání: Bc. Jaroslava Machačová kontroloři: Mgr. Kamila Bašová Pověření k přezkoumání ve smyslu 5 č. 420/2004 Sb. a 4 a 6 zákona č. 255/2012 Sb. vydal Krajský úřad Královéhradeckého kraje dne Předmět přezkoumání: Předmětem přezkoumání hospodaření jsou údaje uvedené v 2 odst. 1 a 2 zákona č. 420/2004 Sb. Přezkoumání hospodaření bylo provedeno výběrovým způsobem s ohledem na významnost jednotlivých skutečností podle předmětu a obsahu přezkoumání. Při posuzování jednotlivých právních úkonů se vychází ze znění právních předpisů platných ke dni uskutečnění tohoto úkonu. Pivovarské nám tel.: jmachacova@krkralovehradecky.cz Hradec Králové kbasova@krkralovehradecky.cz 1

16 A. Přezkoumané písemnosti Při přezkoumání hospodaření Obec Třebihošť byly přezkoumány následující písemnosti: Druh písemnosti Návrh rozpočtu Pravidla rozpočtového provizoria Rozpočtová opatření Popis písemnosti Návrh rozpočtu obce na rok 2014 byl v souladu s ustanovením 11 zákona č. 250/2000 Sb., o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů vhodným způsobem a po dobu stanovenou zákonem zveřejněn, tj. od do Pravidla rozpočtového provizoria na rok 2014 schválilo ZO dne V kontrolovaném období bylo provedeno a schváleno sedm rozpočtových změn. Rozpočtový výhled Rozpočtový výhled zpracován na období roku Schválený rozpočet Rozpočet na rok 2014 zastupitelstvo obce schválilo jako schodkový a stanovilo závazné ukazatele v odvětvovém třídění. Příjmy ve výši ,Kč, výdaje ve výši , Kč a financování ve výši Kč schodek je hrazen z přebytků minulých let. Stanovení závazných ukazatelů zřízeným organizacím Závěrečný účet Bankovní výpis Inventurní soupis majetku a závazků Odměňování členů zastupitelstva Pokladní doklad Obec stanovuje své příspěvkové organizaci závazný ukazatel. Pro rok 2014 byl stanoven závazný ukazatel ve výši , Kč, viz dopis ze dne Dále došlo ke schválení a navýšení závazného ukazatele o , Kč, viz dopis ze dne Závěrečný účet za rok 2013 schválilo zastupitelstvo obce dne s vyjádřením souhlasu s celoročním hospodařením obce bez výhrad. Návrh závěrečného účtu byl zveřejněn na úředních deskách od do Rovněž v tento den byla ZO schválena účetní závěrka obce a PO MŠ Radost Třebihošť za rok Kontrolovány následující bankovní výpisy: výpis č , k ZBÚ vedenému u KB, a. s. výpis č. 1 7, k BÚ vedenému u ČNB Inventarizace majetku a závazků byla provedena k Dále byly ověřeny inventurní soupisy na výkaz Rozvaha územních samosprávných celků a vykazované zůstatky souhlasí na tyto soupisy. Inventarizace je doložena inventarizačním plánem, inventarizační zprávou a její součástí je seznam identifikátorů. Vzhledem k tomu, že ověřovatelé neměli možnost zúčastnit se provádění inventarizace u hmotného majetku obce, nemohou se vyjádřit k možnosti vzniku inventurních rozdílů v této oblasti. Kontrolováno odměňování neuvolněných členů ZO za období říjen a prosinec Odměny jsou schváleny a vypláceny v souladu s nařízením vlády č.37/2003 Sb. Byly kontrolovány pokladní doklady k níže uvedeným pokladním knihám. Doklady byly kontrolovány z hlediska náležitostí účetních dokladů, časové a věcné souvislosti, zaúčtování a zatřídění podle rozpočtové skladby. Pivovarské nám tel.: jmachacova@krkralovehradecky.cz Hradec Králové kbasova@krkralovehradecky.cz 2

17 Pokladní kniha (deník) Příloha rozvahy Rozvaha Účetní doklad Výkaz pro hodnocení plnění rozpočtu Výkaz zisku a ztráty Darovací smlouvy Předložena pokladní kniha za měsíc únor a listopad 2014 v písemné podobě. Předložen výkaz přílohy rozvahy sestavený k a k Předložen výkaz rozvahy sestavený k a k Kontrolovány účetní doklady k výše uvedeným příslušným bankovním výpisům. Doklady byly kontrolovány z hlediska náležitostí účetních dokladů, časové a věcné souvislosti, zaúčtování a zatřídění podle rozpočtové skladby. Účetní doklady mají patřičné náležitosti. Tyto účetní doklady byly kontrolovány v souvislosti s uvedenými bankovními výpisy. Předložen výkaz FIN 212M sestavený k a k Předložen výkaz zisku a ztráty sestavený k a k Kontrolou vazeb na výkaz FIN 212M byly zjištěny k následující nedostatky: Investiční dotace od KHK zaúčtována na účet 403 transfery na pořízení dlouhodobého majetku. Správně má být na účtu 374 krátkodobé přijaté zálohy na transfery, jelikož vyúčtování dle smlouvy má být provedeno k Oprava provedena v průběhu kontroly vnitřním účetním dokladem č Neinvestiční poskytnutý transfer ve výši 4 000, Kč byl účtován 549 ostatní náklady z činnosti. Správně má být na účtu 572 náklady vybr. místních vládních inst. na transfery. Účtování bylo v průběhu kontroly opraveno vnitřním účetním dokladem č Dále kontrolovány vazby na účet 521 mzdové náklady a 524 zákonné sociální pojištění na příslušné druhové třídění. Bylo zjištěno, že na účtu 521 je o 303 Kč více a na účtu 524 je o 31, Kč méně než na příslušném druhovém třídění rozpočtové skladby ve výkazu Fin212M k Rozdíly výše uvedených vazeb byly účetní jednotkou přezkoumány a bylo zjištěno, že souhlasí. Nesoulad vazeb byl způsobem softwarovým určeným analytických účtů. K bylo zjištěno, že nedošlo k zaúčtování neinvestičního příspěvku ve výši 4 000, Kč na účet 572 náklady vybr. místních vládních inst. na transfery, naopak opravou dne doklad č došlo ke snížení konečného stavu tohoto účtu chybným opravným zápisem na stranu DAL. Jedná se o nevýznamnou částku a nedošlo k zkreslení hospodářského výsledku. Obec uzavřela s KHK darovací smlouvu na finanční dar ve výši , Kč. Tento dar obec obdržela jako odměnu za umístění v soutěži "Čistá obec 2013". Darovací smlouva ze dne Pivovarské nám tel.: jmachacova@krkralovehradecky.cz Hradec Králové kbasova@krkralovehradecky.cz 3

18 Smlouvy a další materiály k přijatým účelovým dotacím Smlouvy nájemní Smlouvy o převodu majetku (koupě, prodej, směna, převod) Obec přijala následující dotace: neinvestiční účelovou dotaci na výdaje spojené s přípravou a konáním voleb do Evropského Parlamentu ve výši , Kč. Skutečně použito ,20 Kč. Na základě finančního vypořádání doplatek obci ve výši 119,20 Kč (UZ 98348) neinvestiční účelovou dotaci na výdaje spojené s přípravou a konáním voleb do zastupitelstva obce ve výši , Kč. Skutečně použito ,20 Kč, vratka dotace ve výši 3 012,80 Kč byla vrácena účet poskytovatele ve výši 3 012,80 Kč dne (UZ 98187). neinvestiční účelovou dotaci z KHK na výdaje jednotek sboru dobrovolných hasičů obce ve výši 1 200, Kč. Smlouva č. 14JPO z Vyúčtování dotace zasláno poskytovateli dne Potvrzení od poskytovatele ze dne se závěrem, že nemá námitky k předloženému vyúčtování. investiční dotaci od KHK na "Chodník Dolní Dehtov II.etapa" ve výši , Kč. Smlouva č 14POV /DK/INV ze dne Předpokládané celkové náklady ve výši , Kč, výše podílu dotace nesmí překročit 50% na projekt. Projekt byl dle žádosti ukončen do , vyúčtování dotace bylo poskytovateli odesláno dne , podíl dotace byl dodržen, zaúčtování dokladů bez výhrad. Obec uzavřela v kontrolovaném období jednu nájemní smlouvu a jeden dodatek nájemní smlouvy: nájemní smlouva na pronájem p. p. 953/1 o výměře 50 m2 v k.ú. Třebihošť za účelem parkování vozidel. Nájem uzavřen na dobu určitou od do a výše nájmu stanovena na částku 50, Kč za rok. Záměr vyvěšen v období od do Pronájem schválen v ZO dne dodatek nájemní smlouvy ze dne (smlouva na větší množství pozemků za účelem provozování lyžařského vleku). Dodatek se uzavírá za účelem zvýšení nájmu, který od činí , Kč. Pronájem schválen v ZO dne Záměr nebyl zveřejněn. Při závěrečném přezkoumání doloženo vyvěšení záměru v období od do a projednání v ZO dne Dodatek č. 2 sepsán dne Obec uskutečnila v kontrolovaném období následující majetkoprávní úkon. směnnou smlouvu ze dne na směnu pozemků č. 441/11 za p.p. 408/5 v k.ú. Horní Dehtov, vzájemné cenové vyrovnání nebylo sjednáno. Záměr směny pozemku vyvěšen v období od do Směna pozemku schválena v ZO dne O majetku obce účetní jednotka účtovala dne Právní účinky vkladu do KN však byly Pivovarské nám tel.: jmachacova@krkralovehradecky.cz Hradec Králové kbasova@krkralovehradecky.cz 4

19 Smlouvy o věcných břemenech Dokumentace k veřejným zakázkám Zápisy z jednání zastupitelstva včetně usnesení V kontrolovaném období uzavřela obec smlouvu o zřízení věcného břemene služebnosti na více pozemků v majetku obce v k.ú. Třebihošť. Na dotčených nemovitostech je obec povinna strpět právo umístění vrchního vedení NN a zemního kabelového vedení NN ve prospěch povinného, t.j. ČEZ Distribuce a.s. Věcné břemeno je zřízeno za úplatu ve výši 3 900, Kč na dobu časově neomezenou a zaniká v případech stanovených zákonem. Veřejná zakázka: Chodník Dolní Dehtov II. etapa Zakázka byla zadána výzvou více zájemcům k podání nabídky, jediným hodnotícím kritériem byla ve výzvě stanovena nejnižší nabídková cena. Osloveno bylo 7 firem, nabídku podali 2 z nich, dva se z účasti na veřejné zakázce omluvili. Vybrána byla firma BORTA, s.r.o. s nejnižší nabídkovou cenou , Kč včetně DPH. Výběr dodavatele byl schválen na jednání ZO dne SOD byla uzavřena dne v souladu s vítěznou nabídkovou cenou. Ověřovatelé v rámci transparentnosti doporučují, postupovat v oblasti zadávání veřejných zakázek malého rozsahu dle 12 odst. 3 a 18 odst. 5 a to v návaznosti na 6 zákona 137/2006 Sb., v aktuálním znění. V rámci zadávání veřejných zakázek malého rozsahu není povinnost postupovat dle výše uvedeného zákona, ale povinností zadavatele je dodržet zásady zmiňovaného paragrafu. Dodržením zákonných zásad lze předejít budoucím pochybnostem, jak ze strany dodavatelů, tak ze strany zadavatele. Předloženy zápisy a usnesení z jednání zastupitelstva obce za kontrolované období ze dne , , , , , a V pozvánce na jednání zastupitelstva a rovněž v programu v zápisech z jednání zastupitelstva je uváděn bod jednání ve všeobecné formulaci "Projednání různých žádostí". Ze zápisů je však zřejmé, že dochází k projednávání podstatných záležitostí, které spadají do vyhrazené pravomoci zastupitelstva obce. Ověřovatelé doporučují jednotlivé body specifikovat již v pozvánce respektive programu zastupitelstva obce. Pokud dojde v průběhu jednání ZO k zařazení nového bodu, je nutno o jeho zařazení hlasovat viz 94 odst. 2 zákona o obcích. Lze konstatovat, že pouze z takto pořízeného zápisu lze předejít budoucím pochybnostem a nesrovnalostem. Pivovarské nám tel.: jmachacova@krkralovehradecky.cz Hradec Králové kbasova@krkralovehradecky.cz 5

20 B. Zjištění ze závěrečného (jednorázového) přezkoumání Při přezkoumání hospodaření Obec Třebihošť byly zjištěny následující méně závažné chyby a nedostatky: Předmět: Zákon č. 420/2004 Sb. 2 odst. 2 písm. c) zadávání a uskutečňování veřejných zakázek, s výjimkou úkonů a postupů přezkoumaných orgánem dohledu podle zvláštního právního předpisu Právní předpis: Zákon č. 137/2006 Sb., o veřejných zakázkách, ve znění pozdějších předpisů 147a odst. 1,2 písm. a Zadavatel neuveřejnil na profilu zadavatele smlouvu uzavřenou na veřejnou zakázku malého rozsahu, jejíž cena přesáhla Kč bez DPH, včetně všech jejích změn a dodatků, a to do 15 dnů od jejího uzavření. o Obec nezveřejnila na profilu zadavatele smlouvu o dílo s firmou BORTA, s.r.o. Nebyly zjištěny závažné chyby a nedostatky. Pivovarské nám tel.: jmachacova@krkralovehradecky.cz Hradec Králové kbasova@krkralovehradecky.cz 6

21 C. Plnění opatření Plnění opatření k odstranění nedostatků zjištěných a) při přezkoumání hospodaření územního celku za předchozí roky nebyly zjištěny chyby a nedostatky. b) při dílčím přezkoumání byly zjištěny následující méně závažné chyby a nedostatky: Předmět: Zákon č. 420/2004 Sb. 2 odst. 1 písm. a) plnění příjmů a výdajů rozpočtu včetně peněžních operací, týkajících se rozpočtových prostředků Právní předpis: Zákon č. 250/2000 Sb., o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů, ve znění pozdějších předpisů 4 odst. 3 Při zpracování ročního rozpočtu územní celek nevycházel z rozpočtového výhledu. (nenapraveno) o Rozpočtový výhled na rok 2014 obsahuje podstatně odlišné údaje od sestaveného návrhu rozpočtu. Celkové příjmy byly sestaveny ve výši , Kč, výhled tis. Kč, běžné výdaje , Kč, výhled tis. Kč, financování ve výši , Kč a výhled počítá s 50 tis. Kč. Tato významná odchylka nebyla alespoň okomentována. Předmět: Zákon č. 420/2004 Sb. 2 odst. 2 písm. h) účetnictví vedené územním celkem Právní předpis: ČÚS ( 36 odst. 1 zákona o účetnictví) ČÚS 701 bod 6.2. a 6.4. Územní celek neúčtoval k okamžiku uskutečnění účetního případu při převodech vlastnictví k nemovitým věcem, které podléhaly zápisu do katastru nemovitostí. (nenapraveno) o viz směnná smlouva p.p. 441/11 a 408/5. byly zjištěny následující závažné chyby a nedostatky: Předmět: Zákon č. 420/2004 Sb. 2 odst. 2 písm. a) nakládání a hospodaření s majetkem ve vlastnictví územního celku Právní předpis: Zákon č. 128/2000 Sb., o obcích, ve znění pozdějších předpisů 39 odst. 1 Záměr obce pronajmout nemovitost nebyl zveřejněn na úřední desce po dobu nejméně 15 dnů před rozhodnutím v příslušném orgánu obce. (napraveno) o Dle rozsudku Nejvyššího soudu ze dne , sp. zn. 28 Cdo 3297/2008 je povinnost zveřejnit záměr i při podstatné změně smlouvy, což změna výše nájemného je. Záměr týkající se dodatku č. 5 ke smlouvě ze dne , jejíchž předmětem byla změna výše nájmu, byl vyvěšen a celý schvalovací proces je v souladu se zákonem. Pivovarské nám tel.: jmachacova@krkralovehradecky.cz Hradec Králové kbasova@krkralovehradecky.cz 7

22 D. Závěr I. Při přezkoumání hospodaření Obec Třebihošť za rok 2014 byly zjištěny méně závažné chyby a nedostatky ( 10 odst. 3 písm. b) zákona č. 420/2004 sb.): Předmět: Zákon č. 420/2004 Sb. 2 odst. 1 písm. a) plnění příjmů a výdajů rozpočtu včetně peněžních operací, týkajících se rozpočtových prostředků Právní předpis: Zákon č. 250/2000 Sb., o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů, ve znění pozdějších předpisů 4 odst. 3 Při zpracování ročního rozpočtu územní celek nevycházel z rozpočtového výhledu. o Rozpočtový výhled na rok 2014 obsahuje podstatně odlišné údaje od sestaveného návrhu rozpočtu. Celkové příjmy byly sestaveny ve výši , Kč, výhled tis. Kč, běžné výdaje , Kč, výhled tis. Kč, financování ve výši , Kč a výhled počítá s 50 tis. Kč. Tato významná odchylka nebyla alespoň okomentována. Předmět: Zákon č. 420/2004 Sb. 2 odst. 2 písm. c) zadávání a uskutečňování veřejných zakázek, s výjimkou úkonů a postupů přezkoumaných orgánem dohledu podle zvláštního právního předpisu Právní předpis: Zákon č. 137/2006 Sb., o veřejných zakázkách, ve znění pozdějších předpisů 147a odst. 1,2 písm. a Zadavatel neuveřejnil na profilu zadavatele smlouvu uzavřenou na veřejnou zakázku malého rozsahu, jejíž cena přesáhla Kč bez DPH, včetně všech jejích změn a dodatků, a to do 15 dnů od jejího uzavření. o Obec nezveřejnila na profilu zadavatele smlouvu o dílo s firmou BORTA, s.r.o. Předmět: Zákon č. 420/2004 Sb. 2 odst. 2 písm. h) účetnictví vedené územním celkem Právní předpis: ČÚS ( 36 odst. 1 zákona o účetnictví) ČÚS 701 bod 6.2. a 6.4. Územní celek neúčtoval k okamžiku uskutečnění účetního případu při převodech vlastnictví k nemovitým věcem, které podléhaly zápisu do katastru nemovitostí. o viz směnná smlouva p.p. 441/11 a 408/5. II. Při přezkoumání hospodaření Obec Třebihošť za rok 2014 se neuvádí žádná rizika dle 10 odst. 4 písm. a) zákona č. 420/2004 Sb. III. Při přezkoumání hospodaření Obec Třebihošť za rok 2014 Byly zjištěny dle 10 odst. 4 písm. b) následující ukazatele: a) podíl pohledávek na rozpočtu územního celku 0,95 % b) podíl závazků na rozpočtu územního celku 2,42 % c) podíl zastaveného majetku na celkovém majetku územního celku 0 % Pivovarské nám tel.: jmachacova@krkralovehradecky.cz Hradec Králové kbasova@krkralovehradecky.cz 8

23 IV. Ostatní sdělení pro přezkoumávaný územní celek Třebihošť, dne :00:00 Jména a podpisy kontrolorů zúčastněných na přezkoumání hospodaření: Bc. Jaroslava Machačová. kontrolor pověřený řízením přezkoumání. podpis kontrolora pověřeného řízením přezkoumání Mgr. Kamila Bašová. kontrolor. podpis kontrolora Tato zpráva o výsledku přezkoumání: je návrhem zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření, a je možno ke zjištění v ní uvedené podat písemné stanovisko ve lhůtě do 15 dnů ode dne předání zprávy kontrolorovi pověřenému řízením přezkoumání. Konečným zněním zprávy se stává, tento návrh okamžikem marného uplynutí lhůty stanovené v 6 odst. 1 písm. d) zákona č. 420/2004 Sb., k podání písemného stanoviska kontrolorovi pověřenému řízením přezkoumání. Kontrolor pověřený řízením přezkoumání může v odůvodněném případě stanovit lhůtu delší. s obsahem zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření Třebihošť o počtu 9 stran byl seznámen a její stejnopis převzal Ing. Jaroslav Krkonoška V kontrolovaném období územní celek dle prohlášení statutárního zástupce neprovozoval žádnou hospodářskou činnost, nemá zřízeny peněžní fondy, nevložil žádné peněžité či nepeněžité vklady do právnických osob, neobdržel žádné dotace z národního fondu, neručil za závazky jiných osob, neuzavřel kupní, zástavní smlouvu, smlouvu o sdružení peněžních prostředků a majetkových hodnot, smlouvu o úvěru ani nehospodařil s jinými cizími zdroji, nerealizoval žádnou akci, která by měla povahu veřejné zakázky ve smyslu zákona č. 137/2006 Sb., nepořídil ani neprodal žádný finanční majetek. Poučení: Územní celek je ve smyslu ustanovení 13 odst. 1 písm. b) zákona č. 420/2004 Sb., povinen přijmout opatření k nápravě chyb a nedostatků uvedených v této zprávě o výsledku přezkoumání hospodaření a podat o tom písemnou informaci přezkoumávajícímu orgánu, a to nejpozději do 15 dnů po projednání této zprávy spolu se závěrečným účtem v orgánech územního celku. Územní celek je dále ve smyslu ustanovení 13 odst. 2 zákona č. 420/2004 Sb., povinen v informacích podle ustanovení 13 odst. 1 písm. b) téhož zákona uvést lhůtu, ve které podá příslušnému přezkoumávajícímu orgánu písemnou zprávu o plnění přijatých opatření a v této lhůtě příslušnému přezkoumávajícímu orgánu uvedenou zprávu zaslat. Pivovarské nám tel.: jmachacova@krkralovehradecky.cz Hradec Králové kbasova@krkralovehradecky.cz 9

24 Nesplněním těchto povinností se územní celek dopustí správního deliktu podle ustanovení 14 odst. 1 písm. b) a c) zákona č. 420/2004 Sb. a za to se uloží územnímu celku podle ustanovení 14 odst. 2 zákona č. 420/2004 Sb. pokuta do výše ,00 Kč. Ing. Jaroslav Krkonoška. starosta obce. podpis Pivovarské nám tel.: jmachacova@krkralovehradecky.cz Hradec Králové kbasova@krkralovehradecky.cz 10

25

26

27

28

29 IČO: Název: Sídlo: A.1. Není A Obec Třebihošť Třebihošť 106, Třebihošť Příloha ÚZEMNÍ SAMOSPRÁVNÉ CELKY (v Kč, s přesností na dvě desetinná místa) sestavený k Informace podle 7 odst. 3 zákona (TEXT) Informace podle 7 odst. 4 zákona (TEXT) Od roku 2012došlo k zásadní změně v oblasti účtování transferů, za transfery se považují večkeré dotace, granty, příspěvky i finanční dary Poskytnuté transfery se účtují do nákladů (572), přijaté transfery se účtují do výnosů (672), Investiční přijaté transfery se účtují na účet 403. A.3. Informace podle 7 odst. 5 zákona (TEXT) Účetní jednotka v r odepisuje majetek. Účetníl jednotka účtuje na podrozvahovém účtu 902 DDHM PO. Z dat systému GINIS Express vytiskl Blanka Machková Finanční okruhy Účetnictví (Trebihost), verze: Strana 1 z :53:17

30 A.4. Příloha ÚZEMNÍ SAMOSPRÁVNÉ CELKY (v Kč, s přesností na dvě desetinná místa) Informace podle 7 odst. 5 zákona o stavu účtů v knize podrozvahových účtů Číslo pol. Název položky Podr. účet BĚŽNÉ ÚČETNÍ OBDOBÍ MINULÉ P.I P.II P.III P.IV P.VI P.VII P.VII Majetek účetní jednotky Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek 901 Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek 902 Ostatní majetek 903 Vyřazené pohledávky a závazky Vyřazené pohledávky 911 Vyřazené závazky 912 Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou 921 Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou 922 Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce 923 Dlouhodobé podm. pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce 924 Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů 925 Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů 926 Další podmíněné pohledávky Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku 931 Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku 932 Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv 933 Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv 934 Krátkodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí 939 Dlouhodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí 941 Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům 942 Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům 943 Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění 944 Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění 945 Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 947 Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 948 Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu 961 Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu 962 Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu 963 Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu 964 Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce 965 Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce 966 Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů 967 Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů 968 Další podmíněné závazky Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku 971 Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku 972 Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv 973 Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv 974 Krátkodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí 975 Dlouhodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí 976 Krátkodobé podm. záv. vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní 978 Dlouhodobé podm. záv. vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní 979 Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových 981 Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových 982 Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních 983 Dlouhodobé podmíněné závazky zposkytnutých garancí ostatních 984 Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 985 Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 986 Vyrovnávací účty Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva 991 Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva 992 Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva 993 Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva 994 Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtům , , , , , , , , , ,15 Z dat systému GINIS Express vytiskl Blanka Machková Finanční okruhy Účetnictví (Trebihost), verze: Strana 2 z :53:17