Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření. Město Polná

Transkript

1 MUPLP000EH3J Krajský úřad Kraje Vysočina odbor kontroly Žižkova 57, Jihlava NUPLP000EH3J Stejnopis t.-.j Č. j.: KUJI 19017/2018 KO Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření města Polná se sídlem Husovo náměstí 39, Polná, IČO: za rok 2017 Přezkoumání hospodaření za rok 2017 bylo zahájeno písemným oznámením doručeným územnímu celku dne 4. října 2017 podle 5 odst. 3 zákona č. 420/2004 Sb., o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí (dále jen zákon o přezkoumávání hospodaření). Přezkoumání bylo provedeno ve dnech 30. a 31. října 2017 jako dílčí přezkoumání a ve dnech 12. a 13. března 2018 jako konečné přezkoumání na základě žádosti města v souladu s 4 zákona o přezkoumávání hospodaření. Posledním kontrolním úkonem ve smyslu 12 odst. 1 písm. g) zákona č. 255/2012 Sb., o kontrole bylo vrácení podkladů vyžádaných k přezkoumání dne 13. března Místo provedení přezkoumání: Přezkoumání vykonali: - kontrolor pověřený řízením přezkoumání: pověření číslo _8 pověření číslo pověření číslo _3 pověření číslo pověření číslo _7 pověření číslo Město Polná Husovo náměstí Polná Ing. Libor Hartmann JUDr. Alena Labudová Miloslava Neubauerová Ing. Radka Pospíchalová Ing. Irena Rezničenková Ing. Michael Vecheta Podklady předložili: Jindřich Skočdopole - starosta Mgr. Petr Klíma - tajemník Bc. Vít Zachariáš - vedoucí ekon. odboru Bc. Marcela Stóhrová - finanční účetní tel.: , fax: , posta@kr-vysocina.cz, Internet: IČO: , ID datové schránky: ksab3eu

2 Předmět přezkoumání: Předmětem přezkoumání hospodaření jsou údaje uvedené v 2 odst. 1 a 2 zákona o přezkoumávání hospodaření. Přezkoumání hospodaření bylo provedeno výběrovým způsobem s ohledem na významnost jednotlivých skutečností podle předmětu a obsahu přezkoumání. Při posuzování jednotlivých právních úkonů se vychází ze znění právních předpisů platných ke dni uskutečnění tohoto úkonu. A. Výsledek přezkoumání Při přezkoumání hospodaření města Polná nebyly zjištěny chyby a nedostatky. B. Písemnosti využité při přezkoumání Při dílčím přezkoumání hospodaření města Polná byly využity následující písemnosti: Rozpočtový výhled - návrh střednědobého výhledu rozpočtu na roky zveřejněn na úřední desce a internetových stránkách od do , zastupitelstvem města schválen dne a na internetových stránkách zveřejněn od dosud, na úřední desce zveřejněno oznámení, kde je střednědobý výhled rozpočtu zveřejněn a kde je možno nahlédnout do jeho listinné podoby Rozpočtová opatření - schválena zastupitelstvem města: číslo II. dne , na internetových stránkách zveřejněno od dosud, číslo IV. dne , na internetových stránkách zveřejněno od dosud, číslo VI. dne , na internetových stránkách zveřejněno od dosud, číslo IX. dne , na internetových stránkách zveřejněno od dosud - schválena radou města: číslo I. dne , na internetových stránkách zveřejněno od dosud, číslo III. dne , na internetových stránkách zveřejněno od dosud, číslo V. dne , na internetových stránkách zveřejněno od dosud, číslo VII. dne , na internetových stránkách zveřejněno od dosud, číslo Vlil. dne , na internetových stránkách zveřejněno od dosud, číslo X. dne , na internetových stránkách zveřejněno od dosud - na úřední desce zveřejněno oznámení, kde jsou rozpočtová opatření zveřejňována a kde je možno nahlédnout do jejich listinné podoby Návrh rozpočtu - na rok 2017 zveřejněn na úřední desce a internetových stránkách od do Schválený rozpočet - rozpočet na rok 2016 schválen zastupitelstvem města dne , na internetových stránkách zveřejněn od zveřejněn dosud, na úřední desce zveřejněno oznámení, kde je rozpočet zveřejněn a kde je možno nahlédnout do jeho listinné podoby Závěrečný účet - návrh závěrečného účtu města Polná za rok 2016 včetně zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření zveřejněn na úřední desce a internetových stránkách od do , schválen zastupitelstvem města bez výhrad dne a na internetových stránkách zveřejněn od zveřejněn dosud Účetní závěrka města Polná za rok 2016 schválena zastupitelstvem města dne Účetní závěrky příspěvkových organizací města Polná za rok 2016 (Základní škola Polná, Mateřská škola Polná, Dům dětí a mládeže Polná, Základní umělecká škola Polná, Městské muzeum Polná a Polenský big band) schváleny radou města dne Stanovení závazných ukazatelů zřízeným organizacím - příspěvkovým organizacím města Polná (Základní škola Polná, Mateřská škola Polná, Dům dětí a mládeže Polná, Základní umělecká škola Polná, Městské muzeum Polná a Polenský big band) stanoveny zastupitelstvem města dne a sděleny příspěvkovým organizacím dne

3 Pokladní doklady - za měsíc květen 2017 (příjmové a výdajové pokladní doklady č až ) Pokladní kniha - ke dni Evidence majetku - přírůstky a úbytky za období leden až září 2017 Kniha došlých faktur - ke dni (faktura č ) Kniha odeslaných faktur - ke dni faktury ekonomická činnost (č ) - faktury nájmy zdravotní střediska (č ) -faktury místní hospodářství (č ) - faktury nájmy "nebyty" (č ) Účetní doklady - za měsíc květen 2017 (výpis České spořitelna, a.s. ze dne , doklad č až ) - za měsíc září 2017 (výpis ČNB ze dne , doklad č ) Bankovní výpisy - ke dni k běžným účtům a úvěrovým účtům (Česká spořitelna, a.s., Komerční banka, a.s., Československá obchodní banka, a.s., Hypoteční banka, a.s.), a k účtu sociálního fondu (Česká spořitelna, a.s.) Výkaz zisku a ztráty - sestaven ke dni Výkaz pro hodnocení plnění rozpočtu - sestaven ke dni Příloha rozvahy - sestavena ke dni Rozvaha - sestavena ke dni Odměňování členů zastupitelstva - za měsíc září 2017 Mzdová agenda - předpis mezd za měsíc září 2017 Smlouvy o převodu majetku - Kupní smlouva č , č. 85-ZM/17 s právními účinky vkladu do katastru nemovitostí ke dni (nákup pozemku schválen zastupitelstvem města dne ) - Kupní smlouva s právními účinky vkladu do katastru nemovitostí ke dni (záměr prodeje pozemků zveřejněn od do , prodej schválen zastupitelstvem města dne ) - Kupní smlouva č ZM/17 s právními účinky vkladu do katastru nemovitostí ke dni (záměr prodeje pozemku zveřejněn od do , prodej schválen zastupitelstvem města dne ) - Kupní smlouva s výhradou zpětné koupě a zákazem zatížení a zcizení s právními účinky vkladu do katastru nemovitostí ke dni (záměr prodeje pozemku zveřejněn od do , prodej schválen zastupitelstvem města dne ) Smlouvy a další materiály k přijatým účelovým dotacím - Smlouva o poskytnutí dotace ze dne , dotace ve výši Kč na realizaci akce Zlepšení podmínek pro třídění odpadu v Polně", Závěrečná zpráva a vyúčtování poskytnuté dotace ze dne Smlouva o poskytnutí dotace ze dne , dotace ve výši Kč na realizaci akce "Oprava části místní komunikace", Závěrečná zpráva a vyúčtování poskytnuté dotace ze dne Smlouvy nájemní - Smlouva o nájmu části pozemku uzavřena dne (záměr pronájmu části pozemku zveřejněn od do a pronájem schválen radou města dne ) Smlouvy o přijetí úvěru - Smlouva o úvěru č ze dne , přijetí úvěru ve výši Kč na refinancování hypotečního úvěru poskytnutého Hypoteční bankou, a.s. na výstavu DPS schváleno zastupitelstvem města dne Smlouva o úvěru č ze dne , přijetí úvěru ve výši Kč na financování realizace akce Novostavba tělocvičny při ZŠ Poděbradova v Polně" schváleno zastupitelstvem města dne Smlouvy o ručení - Ručitelský závazek k investičnímu úvěru pro Lesní družstvo v Polně (úvěrový limit u Československé obchodní banky, a.s., ve výši Kč) schválen zastupitelstvem města dne Smlouva o bezúplatném převodu ze dne (ke dni převedeny od Mikroregionu Polensko 2 ks měřičů rychlosti)

4 Smlouva o převodu investorství ze dne (převod investorství a zajištění realizace stavby Město Polná - novostavba vodovodu Na Rafandě") ze dne Smlouvy a další materiály k poskytnutým účelovým dotacím - Veřejnosprávní smlouva č. VPS-R-39/2017 o poskytnutí dotace dle zákona č. 250/2000 Sb., o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů, ze dne , poskytnutí dotace ve výši Kč M - SOFT, spol. s r.o. schváleno zastupitelstvem města dne , Vyúčtování dotace ze dne , veřejnosprávní smlouva zveřejněna na internetových stránkách od zveřejněna dosud - Veřejnosprávní smlouva č. VPS-H-6/2017 o poskytnutí dotace dle zákona č. 250/2000 Sb., o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů, ze dne , poskytnutí dotace ve výši Kč Školnímu sportovnímu klubu AŠSK při DDM Polná, pobočný spolek, schváleno zastupitelstvem města dne , Vyúčtování dotace ze dne , veřejnosprávní smlouva zveřejněna na internetových stránkách od zveřejněna dosud Smlouvy o věcných břemenech - č. JI /001 s právními účinky vkladu do katastru nemovitostí ke dni (smlouva o věcném břemeni schválena v radě města dne ) - č. JI /002 s právními účinky vkladu do katastru nemovitostí ke dni (smlouva o věcném břemeni schválena radou města dne ) Dokumentace k veřejným zakázkám - Veřejná zakázka malého rozsahu na stavební práce Volnočasový klub pro mládež v Polné" - výzva k podání nabídky na veřejnou zakázku malého rozsahu na stavební práce ze dne x nabídka - Protokol o otevírání obálek s nabídkami ze dne Protokol o posouzení a hodnocení nabídek ze dne usnesení rady města /45/2017 ze dne Oznámení o výsledku výběrového řízení ze dne usnesení zastupitelstva města - ZM-393/24/2017 ze dne Smlouva o dílo ze dne (cena díla ,35 Kč bez DPH), smlouva zveřejněna na profilu zadavatele dne faktura č. FV vystavena dne na částku , 94 Kč, uhrazena dne faktura č. FV vystavena dne na částku , 67 Kč, uhrazena dne faktura č. FV vystavena dne na částku ,00 Kč, uhrazena dne výše skutečně uhrazené ceny za plnění smlouvy uveřejněno na profilu zadavatele dne Zápisy z jednání zastupitelstva včetně usnesení - konaného dne , , , , a Zápisy z jednání rady včetně usnesení - konané dne , , , , , , , , , a Peněžní fondy územního celku - zrušení Fondu rozvoje bydlení, Fondu regionálního rozvoje a Fondu sdružených prostředků schváleno zastupitelstvem města dne výpisy z bankovních účtů České spořitelny, a.s., č. 006) - vnitřní předpis k Sociálnímu fondu dodatek č. 5 (účinný od ), účetní doklady k bankovnímu výpisu České spořitelny, a.s. (období až ) Zápisy ze zasedání kontrolního výboru ze dne , a Zápisy ze zasedání finančního výboru ze dne , , a Při konečném přezkoumání hospodaření byly využity následující písemnosti: Rozpočtová opatření - schválena radou města: - č. XI. dne , na internetových stránkách zveřejněno od dosud -4-

5 - č. XIII. dne , na internetových stránkách zveřejněno od dosud - č. XV. dne , na internetových stránkách zveřejněno od dosud schválena zastupitelstvem města: - č. XII. dne , na internetových stránkách zveřejněno od dosud - č. XIV. dne , na internetových stránkách zveřejněno od dosud - na úřední desce zveřejněno oznámení o jejich zveřejnění a možnosti nahlédnutí do listinné podoby Výkaz pro hodnocení plnění rozpočtu - sestaven a předložen ke dni Výkaz zisku a ztráty - sestaven a předložen ke dni Rozvaha - sestavena a předložena ke dni Příloha rozvahy - sestavena a předložena ke dni Kniha došlých faktur - ke dni (faktura č ) Kniha odeslaných faktur- ke dni (faktura č ) Bankovní výpisy - ke dni k běžným účtům, účtu sociálního fondu a k úvěrovým účtům (Česká spořitelna, a.s., Komerční banka, a.s., Hypoteční banka, a.s., Československá obchodní banka, a.s. a ČNB) Účetní doklady - za měsíc prosinec 2017 (bankovní výpis č. 251 až Česká spořitelna, a.s.) Pokladní kniha - ke dni Pokladní doklady - za měsíc prosinec 2017 (příjmové pokladní doklady až , výdajové pokladní doklady č až ) Evidence majetku - přírůstky a úbytky ke dni Inventurní soupisy majetku a závazků - sestaveny ke dni , Směrnice k provedení inventarizace majetku a závazků města Polná ze dne , Plán inventur ze dne , Zápis ze školení členů a předsedů dílčích inventarizačních komisí a hlavní inventarizační komise ze dne , Inventarizační zpráva ze dne Mzdová agenda - rekapitulace mezd za prosinec 2017 Odměňování členů zastupitelstva - stanoveno a schváleno zastupitelstvem města dne Smlouvy o převodu majetku - Kupní smlouva č ZM/17 ze dne s právními účinky vkladu do katastru nemovitostí ke dni (záměr prodeje pozemků zveřejněn od do , prodej schválen zastupitelstvem města dne ) - Kupní smlouva č ZM/17 ze dne s právními účinky vkladu do katastru nemovitostí ke dni (záměr prodeje pozemku zveřejněn od do , prodej schválen zastupitelstvem města dne ) - Darovací smlouva a smlouva o zřízení předkupního práva č ZM/2017 ze dne s právními účinky vkladu do katastru nemovitostí ke dni (záměr darování pozemků zveřejněn od do , dar schválen zastupitelstvem města dne ) Smlouva o bezúplatném převodu ze dne (městu od Kraje Vysočina převeden rolovací banner) Darovací smlouvy - ze dne , poskytnutí finančního daru ve výši Kč schváleno radou města dne ), úhrada dne ze dne , poskytnutí finančního daru ve výši Kč schváleno radou města dne , úhrada dne , úhrada dne Smlouvy nájemní - Smlouva o nájmu pozemku ze dne (záměr zveřejněn od do , pronájem schválen radou města dne ) - Smlouva o nájmu pozemku ze dne (záměr zveřejněn od do , pronájem schválen radou města dne ) Smlouvy o věcných břemenech - Smlouva o zřízení VB č.: JI /001 ze dne s právními účinky vkladu do katastru nemovitostí ke dni (smlouva schválena radou města dne ) -5-

6 Smlouvy a další materiály k přijatým účelovým dotacím - Smlouva o poskytnutí dotace č. FV ze dne na realizaci akce "Pořízení kompostérů a interiérových tašek". Závěrečná zpráva a vyúčtování poskytnuté dotace ze dne Faktury - č ve výši Kč, uhrazena dne č ve výši Kč, uhrazena dne č ve výši Kč, uhrazena dne Smlouvy a další materiály k poskytnutým účelovým dotacím - Veřejnoprávní smlouva ze dne , poskytnutí dotace ve výši Kč schváleno zastupitelstvem města dne , na internetových stránkách smlouva zveřejněna od dosud, Vyúčtování poskytnuté dotace ze dne Veřejnoprávní smlouva ze dne , poskytnutí dotace ve výši Kč schváleno zastupitelstvem města dne , na internetových stránkách smlouva zveřejněna od dosud, Vyúčtování poskytnuté dotace ze dne Veřejnoprávní smlouva ze dne , poskytnutí dotace ve výši Kč schváleno zastupitelstvem města dne , na internetových stránkách smlouva zveřejněna od dosud, Vyúčtování poskytnuté dotace ze dne Dohody o provedení práce - ze dne (roznos vlastní pošty ve městě Polná), ze dne (obsluha výtahu v čp. 1094) a (zhotovení projektové dokumentace - úprava hygienického zařízení Sezimovo nám. 2, Polná) Dokumentace k veřejným zakázkám - Veřejná zakázka malého rozsahu na stavební práce "Oprava vytápění městského kina Polná včetně výměny kotle" - Výzva k podání nabídky ze dne x nabídka - Protokol o otevírání obálek ze dne Protokol o posouzení a hodnocení nabídek ze dne Výzva k doplnění ze dne a odpověď ze dne Protokol o posouzení a hodnocení nabídek ze dne usnesení rady města č. 1452/46/2017 až 1454/46/2017 ze dne Smlouva o dílo č. 283-RM/17 ze dne na částku Kč bez DPH (přenesená daňová povinnost), na profilu zadavatele zveřejněna dne Faktura č na částku Kč bez DPH ze dne , uhrazena dne (bankovní výpis č Česká spořitelna, a.s.), skutečně uhrazená cena zveřejněna na profilu zadavatele - Veřejná zakázka malého rozsahu na stavební práce "Oprava budovy skladů a dílna Husovo náměstí 39, Polná" - Výzva k podání nabídky ze dne x nabídka - Protokol o otevírání obálek ze dne Protokol o posouzení a hodnocení nabídek ze dne usnesení rady města č. 1603/51/2017 a 1604/51/2017 ze dne Smlouva o dílo č. 141-ZM/17 ze dne na částku ,30 Kč bez DPH (přenesená daňová povinnost), na profilu zadavatele zveřejněna dne Faktura č. 2017/047 na částku Kč bez DPH ze dne , uhrazena dne (bankovní výpis č Česká spořitelna, a.s.) - skutečně uhrazená cena za plnění smlouvy v předchozím kalendářním roce zveřejněna na profilu zadavatele Zápisy z jednání zastupitelstva včetně usnesení - konaného dne a Zápisy z jednání rady včetně usnesení - konané dne , , , 2017, a Výsledky kontrol zřízených organizací - Protokol č. 1/2017 o výsledku veřejnosprávní kontroly provedené u Základní umělecké školy Polná, příspěvkové organizace ze dne Protokol č. 2/2017 o výsledku veřejnosprávní kontroly provedené u Městského muzea v Polné, příspěvkové organizace ze dne

7 - Protokol č. 3/2017 o výsledku veřejnosprávní kontroly provedené u Základní školy Polná, příspěvkové organizace ze dne Protokol č. 4/2017 o výsledku veřejnosprávní kontroly provedené u Mateřské školy Polná, příspěvkové organizace ze dne Protokol č. 5/2017 o výsledku veřejnosprávní kontroly provedené u Polenského big bandu, příspěvkové organizace ze dne Protokol č. 6/2017 o výsledku veřejnosprávní kontroly provedené u Domu dětí a mládeže Polná, příspěvkové organizace ze dne Zápis kontrolního výboru konaného dne Zápis finančního výboru konaného dne C. Plnění opatření přijatých k nápravě chyb a nedostatků Při přezkoumání hospodaření územního celku za předchozí roky nebyly zjištěny chyby a nedostatky nebo tyto nedostatky již byly napraveny. Při dílčím přezkoumání za rok 2017 nebyly zjištěny chyby a nedostatky. D. Závěr I. Při přezkoumání hospodaření města Polná za rok 2017 nebyly zjištěny chyby a nedostatky. II. Rizika, která lze dovodit ze zjištěných chyb a nedostatků a která mohou mít negativní dopad na hospodaření územního celku v budoucnu: Při přezkoumání hospodaření za rok 2017 nebyla zjištěna rizika, která by mohla mít negativní dopad na hospodaření územního celku v budoucnosti. III. Poměrové ukazatele zjištěné při přezkoumání hospodaření: Poměrový ukazatel Hodnota ukazatele Podíl pohledávek na rozpočtu 1,60% Podíl závazků na rozpočtu 10,11 % Podíl zastaveného majetku na celkovém majetku 2,54 % Podíl cizích zdrojů k celkovým aktivům 14,96 % Ukazatel dluhové služby 17,24% Podíl provozního salda k běžným příjmům 17,27% Ukazatel likvidity 1,18 Komentář: Ke dni vykazovalo město Polná dlouhodobé závazky v celkové výši ,52 Kč a dlouhodobé pohledávky v celkové výši ,89 Kč. -7-

8 Fiskální pravidlo (podíl dluhu k průměru příjmů za poslední 4 roky) 48,58 % Dluh města Polná nepřekročil 60% průměru příjmů za poslední 4 rozpočtové roky podle právního předpisu upravujícího rozpočtovou odpovědnost. Při ověření bylo zjištěno, že poměr dluhu k průměru příjmů za poslední 4 rozpočtové roky činí 48,58 %. Závěr zprávy vychází z dokladů a jiných materiálů, jejich výčet je součástí této zprávy podle 10 odst. 2 písm. c) zákona č. 420/2004 Sb. Jihlava 15. března 2018 Za Krajský úřad Kraje Vysočina KRAJSKÝ ÚŘAD KRAJE VYSOČINA Odbor kontroly Žižkova 57, Jihlava Ing. Libor Hartmann kontrolor pověřený řízením přezkoumání podpis kontrolora pověřeného řízením přezkoumání JUDr. Alena Labudová kontrolor podpis kontrolora Ing. Radka Pospíchalová kontrolor podpis kontrolora Ing. Irena Rezničenková kontrolor podpis kontrolora Ing. Michael Vecheta kontrolor idpis kontrolora Územní celek má na základě 7 písm. c) zákona o přezkoumávání hospodaření právo doručit kontrolorovi pověřenému řízením přezkoumání písemné stanovisko k návrhu zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření a požadovat jeho přiložení ke zprávě o výsledku přezkoumání hospodaření, a to do 15 dnů ode dne předání návrhu této zprávy. Tato zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření je současně návrhem zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření, přičemž konečným zněním se stává okamžikem marného uplynutí lhůty stanovené v 6 odst. 1 písm. d) zákona o přezkoumávání hospodaření, k podání písemného stanoviska kontrolorovi pověřenému řízením přezkoumání nebo okamžikem vzdání se práva podat písemné stanovisko územního celku. Tento návrh zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření obsahuje i výsledky dílčího přezkoumání

9 Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření byla v souladu s ustanovením 11 zákona o přezkoumávání hospodaření projednána a jeden výtisk převzal starosta města Polná s tím, že se vzdává práva podat písemné stanovisko územního celku dle 7 písm. c) zákona o přezkoumávání hospodaření Dne!U- lb. Rozdělovník: Stejnopis Počet výtisků Předáno Převzal 1 1X Město Polná Jindřich Skočdopole 2 1x Krajský úřad Kraje Vysočina odbor kontroly -9-