Příloha č. 4 k 26/1/ZM/2018. Střednědobý výhled rozpočtu. na roky

Transkript

1 Příloha č. 4 k 26/1/ZM/2018 Střednědobý rozpočtu na roky

2 Úvod Finanční hospodaření územních samosprávných celků a svazků obcí se řídí jejich ročním rozpočtem a střednědobým em rozpočtu. Střednědobý rozpočtu je důležitým pomocným nástrojem financování. Smyslem střednědobého u rozpočtu je nastavit dlouhodobou udržitelnost financí, vymezit finanční možnosti města Třebíče, zajistit zdravý vývoj financí a schopnost města dostát svým závazkům. Na základě střednědobého u rozpočtu je možné připravit včas strategii hospodaření a financí. Střednědobý rozpočtu se využívá zejména při sestavování rozpočtu a jako příloha k případným žádostem o úvěry a některé dotace. Střednědobý rozpočtu se řídí zákonem č. 250/2000 Sb., o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů, ve znění pozdějších předpisů (dále jen Zákon o rozpočtových pravidlech ). Vytváří se na období dvou až pěti let následujících po roce, na který se sestavuje rozpočet. Město Třebíč má střednědobý rozpočtu zpracovaný na čtyři roky. Střednědobý rozpočtu obsahuje souhrnné základní údaje o příjmech a výdajích a o finančních zdrojích a potřebách dlouhodobě realizovatelných záměrů. Poslední aktualizace střednědobého u rozpočtu města Třebíče byla provedena v roce 2017, kdy byl zpracován a následně schválen (ZM č. 1 ze dne ) střednědobý rozpočtu na roky Vzhledem k vývoji ekonomické situace a změnám legislativy, které mají významný dopad do rozpočtu města, je vhodné provést jeho aktualizaci. Střednědobý rozpočtu města Třebíče na roky vychází ze: střednědobého u rozpočtu na roky (schválen na 1. jednání ZM dne současně s rozpočtem města Třebíče na rok 2017) schváleného rozpočtu na rok 2017 návrhu rozpočtu na rok 2018 Střednědobý rozpočtu slouží jako podklad pro rozhodování, plánování a realizaci potřeb a záměrů města Třebíče: Jeho přínosy jsou: zlepšení střednědobého a strategického plánování, kdy se rozhoduje o očekávaných příjmech a výdajích v dlouhodobém horizontu upozorňuje na rizika budoucího hospodaření a umožňuje předcházet jejich vzniku slouží i pro řízení závazků města, protože ukazuje na jejich splácení v budoucnosti. Podporuje jak dlouhodobou vyrovnanost rozpočtového hospodaření, tak i zachování finančního zdraví města Třebíče - 1 -

3 Příjmy Příjmová stránka střednědobého u rozpočtu vychází z vývojové řady jednotlivých příjmů, dlouhodobých pohledávek, zohledňuje platnou legislativu a přihlíží k závěrům makroekonomické predikce Ministerstva financí ČR. Samozřejmostí je respektování konzervativního přístupu k odhadu všech příjmových položek, především pak daňových příjmů. Zřejmé je, že samospráva nemůže zdaleka ovlivňovat příjmy tak jako výdaje. Proto stav a vývoj financí bude vždy záviset především na stavu příjmů daném vnější ekonomikou, na počtu obyvatel a podnikatelů a na politice samosprávy na straně výdajů. Vývoj počtu obyvatel města Třebíče za roky Počet obyvatel města Třebíče, na kterém mimo jiné závisí daňové příjmy, každým rokem klesá. Za posledních 10 let ubylo městu Třebíč obyvatel. Největší pokles obyvatel byl zaznamenán mezi roky , kdy úbytek města Třebíče činil 314 obyvatel. Další výrazný pokles počtu obyvatel nastal v aktuálním roce, kdy mezi roky ubylo městu Třebíč 311 obyvatel. Tabulka č. 1) Vývoj počtu obyvatel k 1. lednu Počet obyvatel Zdroj: Graf č. 1) Vývoj počtu obyvatel v Třebíči za roky

4 PŘÍJMY: Střednědobý rozpočtu na roky Tabulka č. 2) Příjmy Střednědobý rozpočtu na roky (v tis. Kč) Třída 1: Daňové příjmy 2017 rozpočet 2018 návrh rozpočtu Daň z příjmu FO placená plátci Daň z příjmu FO placená poplatníkovi Daň z příjmu FO vybíraná srážkou Daň z příjmu právnických osob Daň z příjmu právnických osob - obce Daň z přidané hodnoty Poplatek za komunální odpad Poplatek ze psů Poplatky za užívání veřejného prostranství Poplatek z ubytovací kapacity Příjmy za ZOZ - řidič. oprávnění Správní poplatky Daň z hazardních her Daň z nemovitosti Celkem Třída 2: Nedaňové příjmy 2111 Příjmy z poskytování služeb a výrobků Příjmy z úroků Přijaté sankční platby Přijaté pojistné náhrady Přijaté nekapitálové příspěvky a náhrady Celkem Třída 3: Kapitálové příjmy 3111 Příjmy z prodeje pozemků Příjmy z prodeje ostatních nemovitostí Celkem Třída 4: Přijaté dotace 4112 Neinv.dotace ze SR v rámci souhr.dot.vztahu Zapojení hospodářské činnosti Celkem Třída 8: Financování (příjmy) 8115 Zapojení fin.prostředků min.let Zapojení fin.prostředků z FRT Dlouhodobě přijaté půjčené prostředky Celkem Příjmy celkem

5 Třída 1: Daňové příjmy Daňové příjmy tvoří největší část z celkových příjmů. Výše daňových příjmů je stanovena zákonem č. 243/2000 Sb., o rozpočtovém určení daní, ve znění pozdějších předpisů. Ve struktuře daňových příjmů má největší zastoupení příjem z DPH. Střednědobý rozpočtu na roky počítá s nárůstem daňových příjmů, a to přibližně o 4 6 % každý rok. Tato úprava byla provedena ve vazbě na vývoj ekonomiky a aktuální ekonomické predikce Ministerstva financí ČR. Zohledněn byl ovšem každoroční úbytek obyvatel ve městě Třebíč, a proto dle zásady opatrnosti uvádíme ve u nárůst nižší, než je predikován Ministerstvem financí ČR. Místní poplatky Predikovány na základě schválených a platných vyhlášek o místních poplatcích města Třebíče, kde předpokládáme stagnaci v následujících letech. Správní poplatky Odhad stagnace správních poplatků v následujících letech. Graf č. 2) Vývoj daňových příjmů za období (v tis. Kč) - 4 -

6 Třída 2: Nedaňové příjmy Výše nedaňových příjmů vychází ze schváleného rozpočtu na rok 2017 a z návrhu rozpočtu na rok Zohledněn byl vývoj těchto příjmů, a proto ve střednědobém u rozpočtu na roky předpokládáme mírný nárůst těchto příjmů. Příjmy z poskytování služeb a výrobků U těchto příjmů je předpoklad mírného nárůstu z důvodu růstu cen služeb. Příjmy z úroků U příjmů z úroků předpokládáme stagnaci. Ta je predikována na základě růstu úrokových sazeb a na druhou stránku ubývající finanční hotovosti města. Přijaté sankční platby, pojistné náhrady a nekapitálové příspěvky a náhrady U těchto příjmů vycházíme ze skutečnosti minulých let. Graf č. 3) Vývoj nedaňových příjmů za období (v tis. Kč) - 5 -

7 Třída 3: Kapitálové příjmy Příjmy z prodeje pozemků U prodeje pozemků v letech předpokládáme výrazný nárůst způsobený prodejem nových stavebních parcel pro výstavbu rodinných domů a prodej pozemků v průmyslové zóně. V roce 2022 předpokládáme pokles těchto příjmů na hodnotu roku Příjmy z prodeje ostatních nemovitostí V následujících letech je předpoklad poklesu prodeje nemovitostí. Graf č. 4) Vývoj kapitálových příjmů za období (v tis. Kč) Třída 4: Přijaté dotace Neinvestiční dotace ze SR v rámci souhrnného dotačního vztahu Celkový objem příspěvků byl pro rok 2018 valorizován o 5 %. Zohledněna byla změna počtu obyvatel jednotlivých správních obvodů kategorií obcí dle bilance obyvatel ČR k vydané ČSÚ, financování výkonu veřejného opatrovnictví (29 tis. Kč na jednoho opatrovance), financování výkonu činnosti jednotlivých kontaktních míst, paušální platba na jeden vydaný občanský průkaz (107 Kč/ jeden OP). Ve střednědobém u rozpočtu předpokládáme mírný nárůst těchto příjmů. Zapojení hospodářské činnosti Odhad stagnace příjmů z vedlejší hospodářské činnosti

8 Třída 8: Financování (příjmy) Zapojení finančních prostředků z minulých let U finančních prostředků z minulých let předpokládáme ve střednědobém u rozpočtu mírný pokles způsobený ubývající finanční hotovostí města. Zapojení finančních prostředků z Fondu rozvoje Třebíče (FRT) Z důvodu zapojení úvěru do rozpočtu města předpokládáme, že v letech nebude nutné zapojovat finanční prostředky z FRT. V roce 2022 budou dle odhadu zapojeny prostředky z FRT ve výši 30 mil. Kč a nebudou zapojeny finanční prostředky z minulých let. Dlouhodobě přijaté půjčené prostředky Jedná se o zapojení úvěru, který byl přijat v roce Tento úvěr může být dle smlouvy čerpán do , proto v návrhu rozpočtu na rok 2018 a ve střednědobém u rozpočtu na roky předpokládáme jeho postupné zapojení. V roce 2022 se již s úvěrem nepočítá. Celkové příjmy (bez financování) U celkových příjmů (bez financování) předpokládáme ve střednědobém u rozpočtu každoroční nárůst, a to vlivem příznivého vývoje ekonomiky státu. Celkové příjmy U celkových příjmů, které jsou upravené o financování, předpokládáme v roce 2019 pokles způsobený nižším zapojením finančních prostředků z minulých let. V dalších letech střednědobého u rozpočtu pak předpokládáme mírný nárůst celkových příjmů, a to z důvodu předpokladu nárůstu daňových příjmů města. V roce 2022 pak předpokládáme mírný pokles celkových příjmů způsobený vyčerpáním úvěru k a ubývající finanční hotovostí města. Graf č. 5) Vývoj celkových PŘÍJMŮ za roky (v tis. Kč) - 7 -

9 Výdaje Výdajová stránka by měla mít stejný vývoj jako příjmová, aby nedocházelo k nezdravému vývoji rozpočtu a nadměrnému zadlužování města Třebíče. Střednědobý rozpočtu počítá se snížením objemu výdajů v roce 2019, a to především na straně kapitálových výdajů. Tento pokles je způsobený jednak větším zapojením finančních prostředků na investiční akce realizované v roce 2018, a také úbytkem volných finančních prostředků města Třebíče. V následujících letech je předpoklad nárůstu výdajů, kdy předpokládáme růst provozních výdajů a mírný nárůst kapitálových výdajů. VÝDAJE: Střednědobý rozpočtu na roky Tabulka č. 3) Výdaje Střednědobý rozpočtu na roky (v tis. Kč) Třída 5: Provozní výdaje 2017 rozpočet 2018 návrh rozpočtu xx Platy (vč.odvodů,pojištění, dohody) Nákup služeb 51xx (vč.energii,úroků,dhm,nájem,.) xx 53xx 54xx 59xx Neinvestiční transfery soukromoprávním subj. (Podpora sportu, podpora sociálních služeb, grantové programy, ) Neinvestiční transfery veřejnoprávním subj. (Přísp.organizace zřízené městem - ZŠ,MŠ,MKS,Městská knihovna,...) Neinvestiční transfery obyvatelstvu (vč.5542) (GP - ocenění sportovců, obnova památek, sociální fond,..) Ostatní neinvestiční výdaje (vratky nevyčerpaných dotací) Celkem Třída 6: Kapitálové výdaje 6xxx Kapitálové výdaje Celkem Třída 8: Financování (výdaje) 8124 Investiční úvěr pro město Třebíč Celkem Výdaje celkem

10 Třída 5: Provozní výdaje Jsou predikovány tak, aby mohl být zajištěn běžný provoz města Třebíče včetně úhrady všech dlouhodobých závazků bez další potřeby zapojení cizích zdrojů. U celkových provozních výdajů předpokládáme pozvolný nárůst, a to především růstem platů u státních zaměstnanců a růstem cen za služby. Graf č. 6) Vývoj provozních výdajů v letech (v tis. Kč) Třída 6: Kapitálové výdaje Vzhledem k tomu, že zapojování investičních akcí do rozpočtů na roky bude záviset na schválených projektech města, nejsou ve u popsány jednotlivé investiční akce, ale je zde pouze vyčleněn finanční limit. U kapitálových výdajů předpokládáme velký pokles v roce 2019 způsobený zapojením větší finanční částky do rozpočtu na rok 2018 a také úbytkem finanční hotovosti na investiční akce města. V ostatních letech se předpokládá mírný nárůst těchto výdajů. Výše kapitálových výdajů může být vylepšena dotacemi, prostředky z minulých let, případně zlepšenými příjmy

11 Graf č. 7) Vývoj kapitálových výdajů v letech (v tis. Kč) Třída 8: Financování (výdaje) Jedná se o splátky úvěrových prostředků z úvěru Investiční úvěr pro město Třebíč poskytnutého od ČSOB, a.s. Tento úvěr má být dle smlouvy splacen nejpozději do V rozpočtu na rok 2018 a ve střednědobém u na roky se počítá s ročními splátkami ve výši 23 mil. Kč. Graf č. 8) Vývoj celkových VÝDAJŮ za roky (v tis. Kč)

12 Závěr Střednědobý rozpočtu na roky je kompromisem možností a požadavků, nezhoršuje finanční kondici města Třebíče, díky realistickému odhadu příjmů je schopen ustát i určité výkyvy ve vývoji ekonomiky či negativní dopady legislativních změn. SOUHRN: Střednědobý rozpočtu na roky Tabulka č. 4) Souhrn Střednědobý rozpočtu na roky (v tis. Kč) PŘÍJMY 2017 rozpočet 2018 návrh rozpočtu Třída 1 Daňové příjmy Třída 2 Nedaňové příjmy Třída 3 Kapitálové příjmy Třída 4 Přijaté dotace Příjmy celkem (bez financování) Třída 8 Financování (příjmy) Příjmy celkem VÝDAJE 2017 rozpočet 2018 návrh rozpočtu Třída 5 Běžné výdaje Třída 6 Kapitálové výdaje Výdaje celkem (bez financování) Třída 8 Financování (výdaje) Výdaje celkem

13 Dlouhodobé závazky a pohledávky Tabulka č. 5) Vývoj dlouhodobých závazků a pohledávek za roky (v tis. Kč) ZÁVAZKY A POHLEDÁVKY 2017 rozpočet 2018 návrh rozpočtu rozvaha Dlouhodobé závazky z toho: Dlouhodobé úvěry rozvaha Dlouhodobé pohledávky Dlouhodobé závazky Jedná se o finanční prostředky přijaté městem, které budou finančně vypořádány za dobu delší než 1 rok. Největší část dlouhodobých závazků je tvořena dlouhodobým úvěrem města Třebíče. Další větší část tvoří dotace, které jsme obdrželi, ale nejsou ještě finančně vypořádány a další část dlouhodobých závazků je tvořena dlouhodobými přijatými zálohami. Ve střednědobém u rozpočtu na roky předpokládáme pozvolný růst dlouhodobých závazků města způsobený zapojením finančních prostředků z úvěru. V roce 2022 predikujeme pokles z důvodu vyčerpání dlouhodobého úvěru města. Dlouhodobé pohledávky Dlouhodobé pohledávky představují zálohy na dotace, které poskytlo město Třebíč, jejichž vyúčtování je delší než 1 rok. Ve střednědobém u rozpočtu na roky předpokládáme stagnaci těchto dlouhodobých pohledávek. Dlouhodobé závazky a dlouhodobé pohledávky nemají významný vliv na celkové hospodaření města Třebíče. Saldo/přebytek hospodaření Tabulka č. 6) Vývoj SALDA/PŘEBYTKU za roky (v tis. Kč) SALDO/PŘEBYTEK 2017 rozpočet 2018 návrh rozpočtu Běžné příjmy (třída 1,2 a 4) Běžné výdaje (třída 5) Provozní SALDO/PŘEBYTEK Příjmy (bez financování) Výdaje (bez financování) Rozpočtové SALDO/PŘEBYTEK Financování Kontrolní SADLO ÚPLNÉ (vč.financování)

14 Provozní přebytek Rozdíl mezi běžnými příjmy a běžnými výdaji se nazývá provozní přebytek. Jsou to prostředky, které zůstávají městu zpravidla na financování investičních záměrů. Provozní přebytek musí být vždy větší než splátky jistiny úvěrů a tvoří základ kapitálového rozpočtu. Ve střednědobém u rozpočtu na roky předpokládáme růst provozního přebytku z důvodu většího nárůstu běžných příjmů oproti běžným výdajům. Saldo rozpočtu Rozdíl mezi celkovými příjmy a celkovými výdaji (bez financování) rozpočtového roku se nazývá saldo rozpočtu. Ve střednědobém u rozpočtu na roky předpokládáme u ročních rozpočtů saldo záporné s klesající tendencí. Toto saldo bude kryto zapojením finančních prostředků z minulých let. Graf č. 9) Saldo rozpočtu a provozní přebytek za roky (v tis. Kč) Hospodaření města Třebíče je v oblasti provozního rozpočtu vyvážené se zlepšujícím se trendem vývoje. Plánovaný provozní přebytek dosahuje v letech kladných hodnot, a tím městu zůstávají určité finanční zdroje na očekávané investiční výdaje. Střednědobý rozpočtu sestavený na roky slouží k lepšímu strategickému a dlouhodobému plánování a ke stanovení priorit rozvoje města Třebíče. Slouží také k lepšímu řízení závazků, neboť zobrazuje schopnost tyto závazky plnit. Napomáhá při rozhodování o rozsahu investičních akcí v následujících letech a podporuje tak zachování dobrého finančního zdraví a dlouhodobé vyrovnanosti rozpočtového hospodaření