Účetní závěrka. k

Transkript

1 Účetní závěrka k Nadační fond Petra Koukala IČO

2 Ministerstvo financí R ROZVAHA schváleno MF R Ú NO 1-01 dle vyhlášky. 504/2002 Sb. s úinností pro úetní jednotky Název, sídlo a právní forma útující podle útové osnovy pro k úetní jednotky nevýdlené organizace (v celých tisících K) Nadaní fond Petra Koukal IO Salvátorská 931/8 Praha 1 Úetní jednotka doruí : 1 x píslušnému finannímu orgánu íslo Stav k prvnímu Stav k poslednímu A K T I V A pol. dni úetního období dni úetního období a b 1 2 A. Dlouhodobý majetek celkem ( ) 1 A. I. Dlouhodobý nehmotný majetek celkem (souet 3 až 09) 2 1. Nehmotné výsledky výzkumu a vývoje (012) 3 2. Software (013) 4 3. Ocenitelná práva (014) 5 4. Drobný dlouhodobý nehmotný majetek (018) 6 5. Ostatní dlouhodobý nehmotný majetek (019) 7 6. Nedokonený dlouhodobý nehmotný majetek (041) 8 7. Poskytnuté zálohy na dlouhodobý nehmotný majetek (051) 9 A. II. Dlouhodobý hmotný majetek celkem (souet 11 až 20) Pozemky (031) Umlecká díla, pedmty a sbírky (032) Stavby (021) Hmotné movité vci a jejich soubory (022) Pstitelské celky trvalých porost (025) Dosplá zvíata a jejich skupiny (026) Drobný dlouhodobý hmotný majetek (028) Ostatní dlouhodobý hmotný majetek (029) Nedokonený dluhodobý hmotný majetek (042) Poskytnuté zálohy na dlouhodobý hmotný majetek (052) 20 A. III. Dlouhodobý finanní majetek celkem (souet 22 až 28) Podíly - ovládaná nebo ovládající osoba (061) Podíly - podstatný vliv (062) Dluhové cenné papíry držené do splatnosti (063) Zápjky organizaním složkám (066) Ostatní dlouhodobé zápjky (067) Ostatní dlouhodobý finanní majetek (069) 27 A. IV. Oprávky k dlouhodobému majetku celkem (souet 29 až 39) Oprávky k nehmotným výsledkm výzkumu a vývoje (072) Oprávky k software (073) Oprávky k ocenitelným právm (074) Oprávky k drobnému dlouhodobému nehmotnému majetku (078) Oprávky k ostatnímu dlouhodobému nehmotnému majetku (079) Oprávky ke stavbám (081) Oprávky k samost. hm. mov. vcem a souborm hm. mov. vcí (082) Oprávky k pstitelským celkm trvalých porost (085) Oprávky k základnímu stádu a tažným zvíatm (086) Oprávky k drobnému dlouhodobému hmotnému majetku (088) Oprávky k ostatnímu dlouhodobému hmotnému majetku (089) 39

3 íslo Stav k poslednímu A K T I V A pol. dni úet. období dni úet. období a b 1 2 B. Krátkodobý majetek celkem ( ) B.I. Zásoby celkem (souet 42 až 50) Materiál na sklad (112) Materiál na cest (119) Nedokonená výroba (121) Polotovary vlastní výroby (122) Výrobky (123) Mladá a ostatní zvíata a jejich skupiny (124) Zboží na sklad a v prodejnách (132) Zboží na cest (139) Poskytnuté zálohy na zásoby (314) 50 B.II. Pohledávky celkem (souet 52 až 70) Odbratelé (311) Smnky k inkasu (312) Pohledávky za eskontované cenné papíry (313) Poskytnuté provozní zálohy ( ) Ostatní pohledávky (315) Pohledávky za zamstnanci (335) Pohledávky za institucemi soc. zabezp. a ve. zdr. pojištní (336) Da z píjmu (341) Ostatní pímé dan (342) Da z pidané hodnoty (343) Ostatní dan a poplatky (345) Nároky na dotace a ostatní zútování se státním rozpotem (346) Nároky na dotace a ostatní zútování s rozpotem orgán ÚSC (348) Pohledávky za spoleníky sdruženými ve spolenosti (358) Pohledávky z pevných termínových operací a opcí (373) Pohledávky z vydaných dluhopis (375) Jiné pohledávky (378) Dohadné úty aktivní (388) Opravná položka k pohledávkám (391) 70 B.III. Krátkodobý finanní majetek celkem (souet 72 až 78) Penžní prostedky v pokladn (211) Ceniny (213) Penžní prostedky na útech (221) Majetkové cenné papíry k obchodování (251) Dluhové cenné papíry k obchodování (253) Ostatní cenné papíry (256) Peníze na cest (261) 78 B.IV. Jiná aktiva celkem (souet 80 až 81) Náklady píštích období (381) Píjmy píštích období (385) 81 Stav k prvnímu AKTIVA CELKEM (1 + 40)

4 íslo Stav k prvnímu Stav k poslednímu P A S I V A pol. dni úet. období dni úet. období a b 1 2 A. Vlastní zdroje celkem ( ) A.I. Jmní celkem (souet 85 až 87) Vlastní jmní (901) Fondy (911) Oceovací rozdíly z pecenní finanního majetku a závazk (921) 87 A.II. Výsledek hospodaení celkem (souet 89 až 91) Úet výsledku hospodaení Výsledek hospodaení ve schvalovacím ízení (931) Nerozdlený zisk, neuhrazená ztráta minulých let (932) 91 B. Cizí zdroje celkem ( ) B.I. Rezervy celkem (94) Rezervy (941) 94 B.II. Dlouhodobé závazky celkem (souet 96 až 102) Dlouhodobé úvry (951) Vydané dluhopisy (953) Závazky z pronájmu (954) Pijaté dlouhodobé zálohy (955) Dlouhodobé smnky k úhrad (958) Dohadné úty pasivní (389) Ostatní dlouhodobé závazky (959) 102 B.III. Krátkodobé závazky celkem (souet 104 až 126) Dodavatelé (321) Smnky k úhrad (322) Pijaté zálohy (324) Ostatní závazky (325) Zamstnanci (331) Ostatní závazky vi zamstnancm (333) Závazky k institucím soc. zabezp. a ve. zdr. pojištní (336) Da z píjm (341) Ostatní pímé dan (342) Da z pidané hodnoty (343) Ostatní dan a poplatky (345) Závazky ze vztahu k státnímu rozpotu (346) Závazky ze vztahu k rozpotu orgán ÚSC (348) Závazky z upsaných nesplacených cenných papír a podíl (367) Závazky ke spoleníkm sdruženým ve spolenosti (368) Závazky z pevných termínových operací a opcí (373) Jiné závazky (379) Krátkodobé úvry (231) Eskontní úvry (232) Vydané krátkodobé dluhopisy (241) Vlastní dluhopisy (255) Dohadné úty pasivní (389) Ostatní krátkodobé finanní výpomoci (249) 126

5 íslo Stav k prvnímu Stav k poslednímu P A S I V A pol. dni úet. období dni úet. období a b 1 2 B.IV. Jiná pasiva celkem (souet 128 až 129) Výdaje píštích období (383) Výnosy píštích období (384) PASIVA CELKEM (83 a 92) Odesláno dne: Razítko: Podpis odp. Podpis osoby odpovdné Okamžik sestavení: osoby za sestavení Petr Koukal pedseda správní rady Anna Marková Telefon: Poznámka: Stavy jednotlivých út uvedených v aktivech rozvahy se zjišují jako rozdíly obrat stran Má dáti a Dal. Podle výsledku tohoto výpotu vstupují zstatky do aktiv s kladným nebo záporným znaménkem. Stavy jednotlivých út uvedených v pasivech rozvahy se zjišují jako rozdíl obrat stran Dal a Má dáti. Podle výsledku tohoto výpotu vstupují zstatky do pasiv s kladným nebo záporným znaménkem. Výjimku pedstavují úty 336, 341, 342, 343, 345 a 373, které jsou v ROZVAZE uvedeny v aktivech i pasivech, piemž rozdíl stran vstupuje: a) do aktiv kladn - jestliže pevažuje stav obratu strany Má dáti nad stavem obratu strany Dal, b) do pasiv kladn - jestliže pevažuje stav obratu strany Dal nad stavem obratu strany Má dáti.

6 Ministerstvo financí R schváleno MF R dle vyhlášky. 504/2002 Sb. s úinností pro úetní jednotky útující podle útové osnovy pro nevýdlené organizace Úetní jednotka doruí : 1 x píslušnému fin. orgánu VÝKAZ ZISKU A ZTRÁTY Ú NO 2-01 Název, sídlo a právní forma k úetní jednotky (v celých tisících K) Salvátorská 931/8 IO Praha Název položky íslo innosti položky hlavní hospodáská celkem A. Náklady A.I. Spotebované nákupy a nakupované služby (souet 3 až 8) Spoteba materiálu, energie a ostatních neskl. dodávek ( ) Prodané zboží (504) 4 3. Opravy a udržování (511) 5 4. Náklady na cestovné (512) 6 5. Náklady na reprezentaci (513) 7 6. Ostatní služby (518) A.II. Zmny stavu zásob vlastní innosti a aktivace (souet 10 až 12) 9 7. Zmna stavu zásob vlastní innosti ( ) Aktivace materálu, zboží a vnitroorganizaních služeb (571+2) Aktivace dlouhodobého majetku (573+4) 12 A.III. Osobní náklady (souet 13 až 18) Mzdové náklady (521) Zákonné sociální pojištní (524) Ostatní sociální pojištní (525) Zákonné sociální náklady (527) Ostatní sociální náklady (528) 18 A.IV. Dan a poplatky (20) Dan a poplatky (53) 20 A.V. Ostatní náklady (souet 22 až 28) Smluvní pokuty, úroky z prodlení, ostatní pokuty a penále (541+2) Odpis nedobytné pohledávky (543) Nákladové úroky (544) Kursové ztráty (545) Dary (546) Manka a škody (548) Jiné ostatní náklady (549) A.VI. Odpisy, prodaný majetek, tvorba a použití rezerv a opravných položek (souet 32 až 37) Odpisy dlouhodobého majetku (551) Prodaný dlouhodobý majetek (552) Prodané cenné papíry a podíly (553) Prodaný materiál (554) Tvorba a použití rezerv a opravných položek (556+9) 34 A.VII. Poskytnuté píspvky (36) 35 Poskytnuté lenské píspvky a píspvky zútované mezi 28. organizaními složkami (581+2) 36 A.VIII. Da z píjm (38) Da z píjm (591+5) 38 Náklady celkem ( )

7 Název položky íslo položky hlavní hospodáská celkem B. Výnosy B.I. Provozní dotace (42) Provozní dotace (691) 42 B.II. Pijaté píspvky (souet 44 až 46) Pijaté píspvky zútované mezi organizaními složkami (681) Pijaté píspvky (dary) (682) Pijaté lenské píspvky (684) 46 B.III. Tržby za vlastní výkony a za zboží ( ) B.IV. Ostatní výnosy (souet 49 až 54) Smluvní pokuty, úroky z prodlení, ostatní pokuty a penále (641+2) Platby za odepsané pohledávky (643) Výnosové úroky (644) Kursové zisky (645) Zútování fond (648) Jiné ostatní výnosy (649) 54 B.V. Tržby z prodeje majetku (souet 58 až 60) Tržby z prodeje dlouhodobého nehmotn. a hmotn. majetku (652) Tržby z prodeje cenných papír a podíl (653) Tržby z prodeje materiálu (654) Výnosy z krátkodobého finanního majetku (655) Výnosy z dlouhodobého finanního majetku (657) 60 Výnosy celkem ( ) C. Výsledek hospodaení ped zdanním ( ) 62 D. Výsledek hospodaení po zdanní (61-39) 63 innosti Odesláno dne: Razítko: Podpis odp. Podpis osoby odpovdné za Okamžik sestavení: osoby: sestavení Petr Koukal pedseda správní rady Anna Marková Telefon:

8 Píloha k úetní závrce (v tis. K) Úetní období až VŠEOBECNÉ INFORMACE Název: Sídlo: Praha 1, Salvátorská 931/8, PS IO: Právní forma: nadaní fond Datum vzniku: 5. února 2014 zapsáno Mstským soudem v Praze, odd. N, vložka 1096 Zakladatel: Pedseda správní rady: lenové správní rady: Revizor: Petr Koukal Petr Koukal Luboš Petruželka Tomáš Hanuš Zuzana Švadlenková Josef Hoza Úel nadaního fondu - osvta a podpora zdraví muž v eské republice - provádní osvty a šíení informací v oblasti problematiky nejastjších závažných onemocnní muž zamení zejména na onkologické, duševní a fyzické - propagace prevence závažných chorob mužské populace - propagace sportu a zdravého životního stylu v návaznosti na prevenci mužských chorob Výše majetkového vkladu Zizovatelé nadaního fondu vložili do nadaního fondu penžitý vklad ve výši 10 tis. K. Srovnatelnost údaj Údaje uvádné za minulé úetní období jsou pln srovnatelné s bžným obdobím. Nadaní fond byl založen 5. února

9 Píloha k úetní závrce (v tis. K) Úetní období až ZÁSADNÍ ÚETNÍ POSTUPY POUŽÍVANÉ NADANÍM FONDEM Piložená úetní závrka byla sestavena ve smyslu zákona. 563/1991 Sb., o úetnictví, v platném znní a navazujících pedpis pro úetnictví úetních jednotek, u kterých hlavním pedmtem innosti není podnikání, pedevším vyhlášky. 504/2002 Sb., kterou se provádjí nkterá ustanovení zákona. 563/1991 Sb., o úetnictví a eskými úetními standardy Píloha se v jednotlivých bodech zamuje na významné ástky. Zpsob zpracování úetních záznam, zpsob a místo jejich úschovy Úetnictví je vedeno externí úetní spoleností v úetním programu Profesionál. Úetní doklady jsou uloženy v sídle nadaního fondu. Dlouhodobý hmotný a nehmotný majetek Dlouhodobý hmotný a nehmotný majetek je oceován poizovací cenou a je odpisován rovnomrn po dobu pedpokládané životnosti. Drobný dlouhodobý hmotný majetek v poizovací cen od K do K a drobný dlouhodobý nehmotný majetek v poizovací cen od K do K je vykazován v rozvaze a odepsán v roce poízení. Drobný dlouhodobý hmotný majetek do K není vykazován v rozvaze a je útován do náklad v roce jeho poízení. Zásoby Materiál je oceován v poizovacích cenách. Poizovací cena zahrnuje cenu poízení, celní poplatky, skladovací poplatky a dopravné za dodání. Materiál získaný bezplatn se oceuje reprodukní cenou. Pohledávky Pohledávky se útují ve své nominální hodnot. Devizové operace Pro pepoet majetku, závazk a pohledávek v cizí mn na K se používají aktuální kursy NB v okamžiku poízení majetku i vzniku závazk a pohledávek. Realizované kursové zisky a ztráty se útují do výnos nebo náklad bžného roku. Aktiva a pasiva v zahraniní mn jsou k rozvahovému dni pepoítávána podle devizového kurzu vyhlášeného NB a kurzový rozdíl je zachycen v rozvaze. Útování náklad a výnos Náklady a výnosy se útují asov rozlišené, tj. do období, s nímž asov i vcn souvisejí. Da z píjm Splatná da z píjm se poítá za pomoci platné daové sazby z úetního zisku zvýšeného nebo sníženého o trvale nebo doasn daov neuznatelné náklady a nezdaované výnosy. Náklady související se správou nadaního fondu Náklady související se správou nadaního fondu zahrnují náklady související s provozem kanceláe nadaního fondu. Pijaté a poskytnuté dary Nadaní fond útuje o finanních prostedcích pijatých na základ darovacích smluv na úet 911 Fondy, ze kterého jsou tyto pijaté finanní prostedky zútovány dle charakteru jejich použití následujícími zpsoby: - do výkazu zisku a ztráty ve prospch útu 648 Zútování fond do výše náklad vynaložených na jednotlivé projekty nebo provozní innost v daném úetním období; - proti bankovnímu útu v pípad poskytnutí finanních prostedk tetím stranám. 2

10 Píloha k úetní závrce (v tis. K) Úetní období až Pijaté vcné dary na innost nadaního fondu jsou útovány ve prospch útu 901 Vlastní jmní. Odpisy vztahující se k darovanému dlouhodobému hmotnému a nehmotnému majetku jsou útovány na vrub útu 901 Vlastní jmní. 3. DOPLUJÍCÍ ÚDAJE K ROZVAZE A VÝKAZU ZISKU A ZTRÁTY Dlouhodobý hmotný a nehmotný majetek V roce 2016 byl poízen dlouhodobý drobný hmotný majetek v hodnot 60 tis. K ( tis. K), který je pln odepsán. V letech 2016 nebyl poízen žádný dlouhodobý drobný nehmotný majetek tis. K). Nadaní fond v roce 2016 a 2015 neútoval a nevlastnil žádný dlouhodobý hmotný a nehmotný majetek. Pohledávky Nadaní fond eviduje pohledávky celkem v hodnot 202 tis. K ( tis. K) a to z obchodního styku 0 tis. K ( tis. K) a zaplacené zálohy na služby webu ve výši 3 tis. K ( tis. K)a pohledávku na DPH ve výši 197 tis. K ( tis. K). Krátkodobý finanní majetek Krátkodobý finanní majetek ve výši tis. K ( tis. K) pedstavují prostedky na bžném útu v GE Money Bank ve výši tis. K ( tis. K), penžní prostedky v hotovosti 1 tis. K ( tis. K) a ceniny (poukázky na zdravotní prohlídky) ve výši 0 tis. K ( tis. K). Zásoby Nadaní fond k 31. Prosinci 2016 nevede žádné zásoby ( tis. K). Poukázky na zdravotní prohlídku byly peútovány do cenin ( tis. K). Závazky Krátkodobé závazky celkem jsou k 31. prosinci 2016 ve výši 17 tis. K ( tis. K), z toho závazky obchodních vztahiní 7 tis. K ( tis. K), závazky z DPH ve výši 0 tis. K ( tis. K) a dohadné úty pasivní ve výši 10 tis. K ( tis. K) pedstavující poskytnuté, k rozvahovému dni nevyfakturované závazky související s provozem nadaního fondu. Žádné z tch to závazk nejsou po splatnosti. Náklady píštích období Nadaní fond k 31. prosinci 2016 eviduje náklady píštích období ve výši 209 tis. K ( tis. K), tyto náklady pedstavují vyfakturované a k rozvahovému dni uhrazené služby související s provozem nadaního fondu v píštím období. Výnosy píštích období Nadaní fond k 31. prosinci 2016 eviduje výnosy píštích období ve výši 494 tis. K ( tis. K) pedstavující k rozvahovému dni vyfakturované služby související s reklamou partner nadaního fondu v roce

11 Píloha k úetní závrce (v tis. K) Úetní období až Vlastní zdroje Vlastní jmní Ostatní jmní Fondy Výsledek hospodaení bžného období Celkem Stav Pijaté dary Poskytnuté píspvky Alokace náklad na režii Odpisy darovaného majetku Výsledek hospodaení bžného období Zstatek k Pehled pijatých dar Dárce tis. K NF AVAST 500 PROXY a.s. 100 Nadace EZ 100 Nadace Vodafone 63 AXA Assistance CZ, s.r.o. 50 CAPEXUS s.r.o. 50 Projekt New s.r.o. 45 Prague Society for International Cooperation 40 SAFY 20 MEGABOOKS CZ, s.r.o. 20 Santé s.r.o. 20 Tadeáš Stehlík 18 SOB 16 Dr. MAX BDC 15 O.G. spol. s r.o. 15 Švihálek Pavel 15 Stibrek Michal, ing. 12 Aleš Vaculík 10 RAMANIUK YURY 10 KMK GRANIT 10 Drobné finanní dary bankou 87 Celkem Pehled pijatých vcných dar Píjemce Pedmt tis. K Alza.cz., a.s. tablet 3 ks 13 Celkem 13 4

12 Píloha k úetní závrce (v tis. K) Úetní období až Pehled poskytnutých nadaních píspvk Píjemce tis. K Dialog Jesenius o.p.s. 35 Celkem 35 Veejná sbírka Nadaní fond v roce 2016 ani 2015 nepoádal žádnou veejnou sbírku. Mzdové náklady Nadaní fond v prbhu roku 2016 zamstnával 24 zamstnanc v rámci dohod o provedení práce a vyplatil 44 tis. K, v roce 2015 zamstnával 9 zamstnanc v rámci dohod o provedení práce a vyplatil 11 tis. K V roce 2016 a 2015 nebyly vyplaceny žádné odmny lenm správní ani dozorí rady. Výsledek hospodaení Rok 2015 byl druhým úetním obdobím nadaního fondu a jeho hospodaení bylo vyrovnané pi výnosech a nákladech ve výši tis. K (2015 vyrovnané hospodaení pi výnosech a nákladech tis. K). Nadaní fond v roce 2016 i 2015 vykázal nulovou daovou povinnost z titulu dan z píjm právnických osob. Daový základ, daová úleva dle 20 odst. 7 zák.. 586/92 Sb., o daních z píjm Pedmtem dan z píjm jsou výnosy z poskytnutých výrobk služeb ve výši tis. K, proti nimž jsou náklady ve stejné výši tis. K, základ dan z píjm tak iní 109 tis. K. Nadaní fond v roce 2016 použil snížení daového základu dle 20 odst. 7 zákona 586/92 Sb. o dani z píjm ve výši 108 tis. K, ímž dosáhl daové úspory 20,52 tis. K. Tato úspora bude použita v následujícím roce na pokrytí náklad souvisejících s innostmi, z nichž získané píjmy nejsou pedmtem dan z píjm. Nadaní fond v roce 2016 vykázal nulovou daovou povinnost z titulu dan z píjm právnických osob. Daovou úsporu roku 2015 ve výši 37,81 tis. K nadaní fond pln použil k financování videoklipu STK NFPK v hodnot 81 tis. K (doklad FP1-10). Zdroje financování Nadaní fond nemá výnosy ze zahranií. Zdrojem financování v roce 2016 jsou píjmy z prodeje služeb a pijaté finanní dary. Pijaté finanní dary jsou útovány do Fond ve vlastních zdrojích. ást tchto fond byla v roce 2016 využita k pokrytí režijních náklad viz. zútování fond 537 tis. K. Pehled výnos tis. K celkem nedanno danno Výnosy Prodej služeb Úroky Zútování fond

13 Píloha k úetní závrce (v tis. K) Úetní období až Režijní náklady Režijní náklady nadaního fondu roku 2016 inily 540 tis. K ( tis. K). 4. VÝZNAMNÉ NÁSLEDNÉ UDÁLOSTI K datu sestavení úetní závrky nejsou známy žádné významné následné události, které by ovlivnily úetní závrku k 31. prosinci. V Praze, 15. bezna 2017 Petr Koukal pedseda správní rady Vypracovala: Anna Marková, Tel