Příloha ZÁKLADNÍ. Příloha č. 5 k vyhlášce č. 410/2009 Sb.

Transkript

1 sestavená k č. 5 k vyhlášce č. 410/2009 Sb. A.1. Informace podle 7 odst. 3 zákona (TEXT) Účetní jednotka pokračuje v následujícím účetním období ve své činnosti, nedošlo ke změnám metody z důvodu ukončení činnosti. Účetní jednotka nemá informace o tom, že by byl porušen princip nepřetržitého trvání. A.2. Informace podle 7 odst. 4 zákona (TEXT) Nedošlo ke změnám metod vlivem změny předpisů k účetním metodám; prováděcí vyhlášky k zákonu o účetnictví. A.3. Informace podle 7 odst. 5 zákona (TEXT) Informace o účetních metodách a obecných účetních zásadách 1. Oceňování a vykazování Zásoby - pořizovací cena, způsob účtování B; Drobný dlouhodobý majetek hmotný - v pořizovací ceně od 3 do 40 tis. Kč Drobný dlouhodobý majetek nehmotný- v pořizovací ceně od 3 do 60 tis. Kč

2 sestavená k A.4. Informace podle 7 odst. 5 zákona o stavu účtů v knize podrozvahových účtů položky Název položky Podrozvahový ÚČETNÍ OBDOBÍ účet BĚŽNÉ MINULÉ P.I. Majetek a závazky účetní jednotky ,21 Kč ,47 Kč 1. Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek ,29 Kč ,55 Kč 3. Vyřazené pohledávky ,00 Kč ,00 Kč 4. Vyřazené závazky Ostatní majetek ,92 Kč ,92 Kč P.II. Krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů a krátkodobé podmíněné závazky z transferů součet P.II.1. až P.II ,00 Kč 1. Krátkodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů Krátkodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů Krátkodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů Krátkodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů Ostatní krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů ,00 Kč 6. Ostatní krátkodobé podmíněné závazky z transferů 916 P.III. Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou součet P.III.1. až P.III.6. součet P.III.1. až P.III Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodou úplatného užívání majetku jinou osobou Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů 926 P.IV. Další podmíněné pohledávky součet P.IV.1. až P.IV.12. součet P.IV.1. až P.IV Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv Krátkodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 948 P.V. Dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů a dlouhodobé podmíněné závazky z transferů součet P.V.1. až P.V.6. součet P.V.1. až P.V Dlouhodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů Dlouhodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů Dlouhodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů Ostatní dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů Ostatní dlouhodobé podmíněné závazky z transferů 956 P.VI. Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku součet P.VI.1. až P.VI.8. součet P.VI.1. až P.VI Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů 968 P.VII. Další podmíněné závazky součet P.VII.1. až P.VII.14. součet P.VII.1. až P.VII Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv Krátkodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu Dlouhodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 986 P.VIII. Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty součet P.VIII.1. až P.VIII.4. součet P.VIII.1. až P.VIII Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtům ,21 Kč ,47 Kč

3 sestavená k A.5. Informace podle 18 odst. 3 písm. b) zákona (TEXT)

4 sestavená k A.6. Informace podle 19 odst. 5 písm. a) zákona (TEXT) K rozvahovému dni nejsou známy žádné skutečnosti, které by nebyly zachyceny v závěrce a přitom mají vliv na finanční situaci účetní jednotky.

5 sestavená k B.1. Informace podle 66 odst. 6 (TEXT) B.2. Informace podle 66 odst. 8 (TEXT) B.3. Informace podle 68 odst.3 (ČÍSLO A TEXT)

6 C. Doplňující informace k položkám rozvahy "C.I.1. Jmění účetní jednotky" a "C.I.3. Transfery na pořízení dlouhodobého majetku" ÚČETNÍ OBDOBÍ Název položky položky BĚŽNÉ MINULÉ C.1. Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období ,00 Kč ,00 Kč C.2. Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti ,00 Kč ,00 Kč

7 sestavená k D.1. Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku (ČÍSLO A TEXT) Účetní jednotka nemá ve vlastnictví sbírky muzejní a galerijní hodnoty. D.2. Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem (ČÍSLO) D.3. Výše ocenění celkové výměry lesních pozemků s lesním porostem ve výši 57 Kč/m2 (ČÍSLO) D.4. Výměra lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem (ČÍSLO) D.5. Výše ocenění lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem (ČÍSLO) D.6. Průměrná výše ocenění výměry lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem (ČÍSLO) D.7. Komentář k ocenění lesních pozemků jiným způsobem (ČÍSLO A TEXT)

8 E.1. K položce A.II.1 Doplňující informace k položkám rozvahy Doplňující informace Účetní jednotka v roce 2018 není povinna sestavit tento výkaz Částka

9 E.2. K položce Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty Doplňující informace Částka

10 E.3. K položce Doplňující informace k položkám přehledu o peněžních tocích Doplňující informace Částka

11 E.4. K položce Doplňující informace k položkám přehledu o změnách vlastního kapitálu Doplňující informace Částka

12 Fond kulturních a sociálních potřeb sestavená k F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky Položka Název A.I. Počáteční stav fondu k A.II. Tvorba fondu 1. Základní příděl 2. Splátky půjček na bytové účely poskytnutých do konce roku Náhrady škod a pojistná plnění od pojišťovny vztahující se k majetku pořízenému z fondu 4. Peněžní a jiné dary určené do fondu 5. Ostatní tvorba fondu A.III. Čerpání fondu 1. Půjčky na bytové účely 2. Stravování 3. Rekreace 4. Kultura, tělovýchova a sport 5. Sociální výpomoci a půjčky 6. Poskytnuté peněžní dary 7. Úhrada příspěvku na penzijní připojištění 8. Úhrada části pojistného na soukromé životní pojištění 9. Ostatní užití fondu A.IV. Konečný stav fondu BĚŽNÉ ÚČETNÍ OBDOBÍ

13 Rezervní fond PŘÍSPĚVKOVÉ ORGANIZACE ZŘIZOVANÉ ÚZEMNÍMI SAMOSPRÁVNÝMI CELKY A SVAZKY OBCÍ D.I. Počáteční stav fondu k D.II. D.III. D.IV Položka Název Tvorba fondu Zlepšený výsledek hospodaření Nespotřebované dotace z rozpočtu Evropské unie Nespotřebované dotace z mezinárodních smluv Peněžní dary - účelové Peněžní dary - neúčelové Ostatní tvorba Čerpání fondu Úhrada zhoršeného výsledku hospodaření Úhrada sankcí Posílení investičního fondu se souhlasem zřizovatele Časové překlenutí dočasného nesouladu mezi výnosy a náklady Ostatní čerpání Konečný stav fondu BĚŽNÉ ÚČETNÍ OBDOBÍ

14 Fond reprodukce majetku STÁTNÍ PŘÍSPĚVKOVÉ ORGANIZACE F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky E.I. Počáteční stav fondu k E.II. E.III. E.IV Položka Tvorba fondu Zlepšený hospodářský výsledek Ve výši odpisů dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku Ve výši výnosů z prodeje dlouhodobého movitého nehmotného a hmotného majetku Peněžní dary Ve výši výnosů povolených veřejných sbírek určených na pořízení a technické zhodnocení nehmotného a hmotného dlouhodobého majetku Ve výši výnosů z prodeje nemovitého majetku, který příspěvková organizace nabyla ve prospěch státu darem nebo děděním Prostředky poskytnuté ze zahraničí určené účelově na pořízení a technické zhodnocení nehmotného a hmotného dlouhodobého majetku Ostatní Čerpání fondu Financování pořízení a technického zhodnocení hmotného a nehmotného dlouhodobého majetku Financování oprav a udržování hmotného a nehmotného dlouhodobého i krátkodobého majetku Pořízení hmotného a nehmotného krátkodobého majetku Úhrada přijatých úvěrů Konečný stav fondu Název BĚŽNÉ ÚČETNÍ OBDOBÍ Investiční fond PŘÍSPĚVKOVÉ ORGANIZACE ZŘIZOVANÉ ÚZEMNÍMI SAMOSPRÁVNÝMI CELKY A SVAZKY OBCÍ F.I. Počáteční stav fondu k F.II F.III F.IV. Položka Tvorba fondu Ve výši odpisů dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku Investiční dotace z rozpočtu zřizovatele Investiční příspěvky ze státních fondů Ve výši výnosů z prodeje svěřeného dlouhodobého hmotného majetku Dary a příspěvky od jiných subjektů Ve výši výnosů z prodeje majetku ve vlastnictví příspěvkové organizace Převody z rezervního fondu Čerpání fondu Financování investičních výdajů Úhrada investičních úvěrů nebo půjček Odvod do rozpočtu zřizovatele Posílení zdrojů určených k financování údržby a oprav majetku Konečný stav fondu Název BĚŽNÉ ÚČETNÍ OBDOBÍ

15 Ostatní fondy ÚZEMNÍ SAMOSPRÁVNÉ CELKY F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky G.I. Počáteční stav fondu k G.II. Tvorba fondu G.III. G.IV Položka Název Přebytky hospodaření z minulých let Příjmy běžného roku, které nejsou určeny k využití v běžném roce Převody prostředků z rozpočtu během roku do účelových peněžních fondů Ostatní tvorba fondu Čerpání fondu Konečný stav fondu BĚŽNÉ ÚČETNÍ OBDOBÍ ,69 Kč ,00 Kč ,00 Kč ,04 Kč ,65 Kč

16 G. Doplňující informace k položce A.II.3. Stavby" výkazu rozvahy položky Název položky Stavby ÚČETNÍ OBDOBÍ BĚŽNÉ MINULÉ BRUTTO KOREKCE NETTO G. Stavby ,22 Kč ,00 Kč ,22 Kč ,00 Kč G.1. Bytové domy a bytové jednotky ,00 Kč ,00 Kč ,00 Kč ,00 Kč G.2. Budovy pro služby obyvatelstvu ,00 Kč ,00 Kč ,00 Kč ,00 Kč G.3. Jiné nebytové domy a nebytové jednotky ,00 Kč ,00 Kč ,00 Kč ,00 Kč G.4. Komunikace a veřejné osvětlení ,00 Kč ,00 Kč ,00 Kč ,00 Kč G.5. Jiné inženýrské sítě ,00 Kč ,00 Kč ,00 Kč ,00 Kč G.6. Ostatní stavby ,22 Kč ,00 Kč ,22 Kč ,00 Kč H. Doplňující informace k položce A.II.1. Pozemky" výkazu rozvahy položky Název položky Pozemky ÚČETNÍ OBDOBÍ BĚŽNÉ MINULÉ BRUTTO KOREKCE NETTO H. Pozemky ,00 Kč ,00 Kč ,00 Kč H.1. Stavební pozemky H.2. Lesní pozemky ,00 Kč ,00 Kč ,00 Kč H.3. Zahrady, pastviny, louky, rybníky ,00 Kč ,00 Kč ,00 Kč H.4. Zastavěná plocha ,00 Kč ,00 Kč ,00 Kč H.5. Ostatní pozemky ,00 Kč ,00 Kč ,00 Kč

17 I. Doplňující informace k položce A.II.4. Náklady z přecenění reálnou hodnotou výkazu zisku a ztráty položky Název položky I. Náklady z přecenění reálnou hodnotou I.1. Náklady z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle 64 I.2. Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou BĚŽNÉ ÚČETNÍ OBDOBÍ MINULÉ

18 J. Doplňující informace k položce B.II.4. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou výkazu zisku a ztráty položky Název položky J. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou J.1. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle 64 J.2. Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou BĚŽNÉ ÚČETNÍ OBDOBÍ MINULÉ