PŘÍLOHA. (v Kč, s přesností na dvě desetinná místa) Období: 12 / 2018 IČO: Název: Obec Bořitov. Sestavená k rozvahovému dni 31.

Transkript

1 PŘÍLOHA územní samosprávné celky, svazky obcí, regionální rady (v Kč, s přesností na dvě desetinná místa) Období: 12 / 2018 IČO: Název: Obec Bořitov Sestavená k rozvahovému dni 31. prosinci 2018 Sídlo účetní jednotky ulice, č.p. obec PSČ, pošta Místo podnikání ulice, č.p. obec PSČ, pošta Údaje o organizaci Předmět podnikání identifikační číslo hlavní činnost právní forma vedlejší činnost zřizovatel CZ-NACE Kontaktní údaje telefon fax WWW stránky Razítko účetní jednotky Osoba odpovědná za účetnictví Statutární zástupce Podpisový záznam osoby odpovědné za správnost údajů Podpisový záznam statutárního orgánu Okamžik sestavení (datum, čas): , 11h22m39s h22m39s Zpracováno systémem GINIS Express - UCR GORDIC spol. s r. o. strana 1 / 15

2 A.1. Informace podle 7 odst. 3 zákona Účetní jednotka nepřetržitě pokračuje ve své činnosti a bude pokračovat i v následujícím účetním období. Žádná činost ÚJ není omezena. Nenastává žádná skutečnost, která by omezovala nebo ji zabraňovala v této činnosti pokračovat i do budoucna. A.2. Informace podle 7 odst. 4 zákona Zákonč. 23/2017 Sb., o pravidlech rozpočtové odpovědnosti a zákon č. 24/2017 Sb., kterým se mění některé zákony v souvislosti s přijetím právní úpravy rozpočtové odpovědnosti, změna zákona č. 250/2000 Sb., o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů - účinnost A.3. Informace podle 7 odst. 5 zákona Účetní metody, které jednotka používá, vycházejí ze zákona č. 563/1991 Sb. o účetnictví ve znění pozdějších předpisů, vyhlášky č. 410/2009 Sb, ve znění pozdějších předpisů, ČÚS č a metodiky JMK. ÚJ účtuje zásoby způsobem B. O opravných položkách účtuje 1x ročně a to a to vždy k Zvolila rovnoměrný způso odepisování majetku a o odpisech účtuje čtvrtletně. Peněžní fondy účtuje výsledkově přes účty 548 a 648. Přeceňuje k daného roku podílové fondy Pionner, na základě zaslaného výpisu od společnosti Pionner investmens. Časově rozlišuje dotace a energie. Menší platby nejsou časově rozlišovány. Přeceňuje reálnou hodnotou dle schválené směrnice s hladinou významnosti dle směrnice. ÚJ účtuje o DDHM v pořizovací ceně od 3. tis. korun a DDMN v pořizovací ceně od 7. tis. Kč s vyjímkou předmětů uvedených ve směrnici o účtování majetku. Na dohadném účtu aktivním 388 jsou kromě dotací zaúčtovány i dohady na energie PO a na účtu dohadném pasivním energie, které které byly vypočítány odhadem dle spotřeby minulého období h22m39s Zpracováno systémem GINIS Express - UCR GORDIC spol. s r. o. strana 2 / 15

3 A.4. Informace podle 7 odst. 5 zákona o stavu účtů v knize podrozvahových účtů Číslo Podrozvahový ÚČETNÍ OBDOBÍ položky Název položky účet BĚŽNÉ MINULÉ P.I. Majetek a závazky účetní jednotky , ,91 1. Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek ,58 2. Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek Vyřazené pohledávky Vyřazené závazky Ostatní majetek , ,91 P.II. Krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů a krátkodobé podmíněné závazky z transferů 1. Krátkodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů Krátkodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů Krátkodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů Krátkodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů Ostatní krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů Ostatní krátkodobé podmíněné závazky z transferů 916 P.III. Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou 1. Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů 926 P.IV. Další podmíněné pohledávky 1. Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv Krátkodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 948 P.V. Dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů a dlouhodobé podmíněné závazky z transferů 1. Dlouhodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů Dlouhodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů h22m39s Zpracováno systémem GINIS Express - UCR GORDIC spol. s r. o. strana 3 / 15

4 A.4. Informace podle 7 odst. 5 zákona o stavu účtů v knize podrozvahových účtů Číslo Podrozvahový ÚČETNÍ OBDOBÍ položky Název položky účet BĚŽNÉ MINULÉ 3. Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů Dlouhodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů Ostatní dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů Ostatní dlouhodobé podmíněné závazky z transferů 956 P.VI. Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku , ,00 1. Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu , ,00 3. Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů 968 P.VII. Další podmíněné závazky 1. Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv Krátkodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu Dlouhodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z práv.předp.a další činn.moci zákonod.,výkon. nebo soudní Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z práv.předp.a další činn.moci zákonod.,výkon. nebo soudní Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 986 P.VIII. Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty 1. Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtům , , h22m39s Zpracováno systémem GINIS Express - UCR GORDIC spol. s r. o. strana 4 / 15

5 A.5. Informace podle 18 odst. 3 písm. b) zákona A.6. Informace podle 19 odst. 6 zákona Ke dni sestavení účetní závěrky nejsou známy skutečnosti, které by nebyly zachyceny v účetní závěrce h22m39s Zpracováno systémem GINIS Express - UCR GORDIC spol. s r. o. strana 5 / 15

6 B.1. Informace podle 66 odst. 6 B.2. Informace podle 66 odst. 8 B.3. Informace podle 68 odst ÚJ provedla dle srovnávacích sestav narovnání hodnoty majetku účtu 031 po provedených komplexních pozemkových úpravách h22m39s Zpracováno systémem GINIS Express - UCR GORDIC spol. s r. o. strana 6 / 15

7 C. Doplňující informace k položkám rozvahy "C.I.1 Jmění účetní jednotky" a "C.I.3. Transfery na pořízení dlouhodobého majetku" Číslo ÚČETNÍ OBDOBÍ položky Název položky BĚŽNÉ MINULÉ C.1. Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období ,00 C.2. Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti , , h22m39s Zpracováno systémem GINIS Express - UCR GORDIC spol. s r. o. strana 7 / 15

8 D.1. Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku 0.00 ÚJ nemá ve své účetní evidenci kulturní památky a ani jiné stavby oceněné ve výši 1 Kč. D.2. Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem D.3. Výše ocenění celkové výměry lesních pozemků s lesním porostem ve výši 57 Kč/m D.4. Výměra lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem D.5. Výše ocenění lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem D.6. Průměrná výše ocenění výměry lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem D.7. Komentář k ocenění lesních pozemků jiným způsobem h22m39s Zpracováno systémem GINIS Express - UCR GORDIC spol. s r. o. strana 8 / 15

9 E.1. Doplňující informace k položkám rozvahy K položce Doplňující informace Částka A.II.3 Byla na účet stavby zařazena stavba - odbočovací pruh I/ ,39 A.II.3 Na účet 021 byla zavedena stavba IS Vodovod a kanalizace - bezúplatný převod ,00 A.II.3 Z účtu byla bezúplatně převedena SVaK Boskovice stavba Vodovod a kanalizace ,00 D.III.32 Z JMKÚ přijata dotace na volbu Prezidenta republiky UZ ,00 D.III.32 Z Jmkú přijata dotace na vybavenost JSDH ,00 A.II.3 V rámci komplexních pozemkových úprav byla snížena hodnota účtu pozemky. K úbytku došlo zejména při převodu orné půdy na přístupové cesty k pozemkům ,90 A.II.3 Na účet 021 zařazena stavba opěrná zeď u školy ,07 A.II.3 Na účet 021 zařazena opěrná zeď ulice Pod Kostelem ,00 A.II.3 Na účet 021 zařazeno parkoviště u školy ,00 A.II.3 Na účet 021 zařazeny schody ke škole ,00 D.III.32 Z JMKÚ přijata dotace UZ ,00 D.III.32 Z JMKÚ přijata dotace na volby do ZO a senátu UZ ,00 A.IV.6 Na účtu 471 jsou zaúčtovány investiční transfery dle Veřejnoprávní smlouvy 5 a 6/2018. Do nebyly ani z části čerpány ,00 B.II.32 Na účtu Dohadné účty aktivní je zaúčtováno: Ekokom 22500,- Dotace SDH UZ , Dotace SDH UZ ,- Dohada plyn PO 55000,- a dohada elektrika PO 33000, ,00 D.III.37 Na účtu Dohadné účty pasivní je zaúčtováno: Inv, nevyúčtované transfery ,00, dohady za energie ,00 D.III.32 UJ obdržela dotaci z JMK UZ 551 na opravu narušené příčky, dotace nebyla do konce roku 2018 čerpána , h22m39s Zpracováno systémem GINIS Express - UCR GORDIC spol. s r. o. strana 9 / 15

10 E.2. Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty K položce Doplňující informace Částka h22m39s Zpracováno systémem GINIS Express - UCR GORDIC spol. s r. o. strana 10 / 15

11 E.3. Doplňující informace k položkám přehledu o peněžních tocích K položce Doplňující informace Částka h22m39s Zpracováno systémem GINIS Express - UCR GORDIC spol. s r. o. strana 11 / 15

12 E.4. Doplňující informace k položkám přehledu o změnách vlastního kapitálu K položce Doplňující informace Částka h22m39s Zpracováno systémem GINIS Express - UCR GORDIC spol. s r. o. strana 12 / 15

13 F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky Ostatní fondy - územní samosprávné celky, svazky obcí, regionální rady regionů soudržnosti Položka Číslo Název BĚŽNÉ ÚČETNÍ OBDOBÍ G.I. Počáteční stav fondu k ,13 G.II. Tvorba fondu ,00 1. Přebytky hospodaření z minulých let ,00 2. Příjmy běžného roku, které nejsou určeny k využití v běžném roce 3. Převody prostředků z rozpočtu během roku do účelových peněžních fondů 4. Ostatní tvorba fondu G.III. Čerpání fondu ,00 G.IV. Konečný stav fondu , h22m39s Zpracováno systémem GINIS Express - UCR GORDIC spol. s r. o. strana 13 / 15

14 G. Doplňující informace k položce "A.II.3. Stavby" výkazu rozvahy ÚČETNÍ OBDOBÍ Číslo BĚŽNÉ MINULÉ položky Název položky BRUTTO KOREKCE NETTO G. Stavby , , , ,73 G.1. Bytové domy a bytové jednotky G.2. Budovy pro služby obyvatelstvu , , , ,00 G.3. Jiné nebytové domy a nebytové jednotky , , , ,90 G.4. Komunikace a veřejné osvětlení , , , ,52 G.5. Jiné inženýrské sítě , , , ,30 G.6. Ostatní stavby , , , ,01 H. Doplňující informace k položce "A.II.1. Pozemky" výkazu rozvahy ÚČETNÍ OBDOBÍ Číslo BĚŽNÉ MINULÉ položky Název položky BRUTTO KOREKCE NETTO H. Pozemky , , ,47 H.1. Stavební pozemky H.2. Lesní pozemky , , ,66 H.3. Zahrady, pastviny, louky, rybníky , , ,08 H.4. Zastavěná plocha , , ,82 H.5. Ostatní pozemky , , , h22m39s Zpracováno systémem GINIS Express - UCR GORDIC spol. s r. o. strana 14 / 15

15 I. Doplňující informace k položce "A.II.4. Náklady z přecenění reálnou hodnotou" výkazu zisku a ztráty Číslo ÚČETNÍ OBDOBÍ položky Název položky BĚŽNÉ MINULÉ I. Náklady z přecenění reálnou hodnotou I.1. Náklady z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle 64 I.2. Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou J. Doplňující informace k položce "B.II.4. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou" výkazu zisku a ztráty Číslo ÚČETNÍ OBDOBÍ položky Název položky BĚŽNÉ MINULÉ J. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou , ,90 J.1. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle , ,90 J.2. Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou * Konec sestavy * h22m39s Zpracováno systémem GINIS Express - UCR GORDIC spol. s r. o. strana 15 / 15