Annual Report Výroční zpráva. School Year Školní rok

Transkript

1 Annual Report Výroční zpráva School Year Školní rok coinciding with Fiscal Year ve shodě s fiskálním rokem

2 Table of Contents/Obsah 2 Information about the non-profit organization Informace o neziskové organizaci Christian International School of Prague, o.p.s 4 Founding and Purpose of the organization Založení a účel organizace Christian International School of Prague, o.p.s 5 Activities during School Year Činnosti během školního roku Changes to Founding Document Změny zakládací listiny 8 Report from the Supervisory Board Zpráva dozorčí rady 9 Accounting Statements Účetní výkazy 14 ACSI Financial Review Statement ACSI Financial Review prohlášení 1

3 Information about the Non-profit Organization Informace o neziskové organizaci Christian International School of Prague, o.p.s Name/Jméno: Legal Form/ Právní forma: Christian International School of Prague, o.p.s. Public Benefit Corporation according to Czech Law Article 231/2010, regarding Public Benefit Corporations, along with pertinent changes and fulfillment of these laws Obecně prospěšná společnost podle českých zákonů 231/2010, pokud jde o obecně prospěšných společnostech, spolu s příslušnými změnami a plnění těchto zákonů Registration/ Is recorded in the o.p.s. registry, maintained by the City Registrace: Court in Prague, Section 0, File 386. Je zapsána v rejstřiku obecně prospěšných společností, vedeného Městským soudem v Praze, oddíl O, vložka 386 IČ: Seat/Sídlo: Dělnická 1155/24, Praha 7, Office/Kancelař: Perunova 6, Praha 3, Bank account /Učet: Raiffeisen bank, a.s., #: /5500 Internet: Founders/ Zakladatelé: info@cisprague.org Terry David Brown Leslie Pett Johnson John Ronaldson Mullen Julie Ann Olsen Theodore Arthur Turnau, III Richard Dean Trca 2

4 Administrative Board/Správní rada Function/Funkce Name/Jméno Beginning of Function/ vznik funkce Chair of Board/předseda rady Preston Pearce Board secretary/člen Judith Westrum Board treasurer/člen Milan Polak Board member/člen Liz Given Board member/člen Cathryn Brown Board member/člen Kevin Martens Supervisory Board/Dozorči rada Name/Jméno Beginning of Function/ vznik funkce Marie Kouklíková Julie Olsen Vincent Soriano The company is founded for the purpose of supplying the following public services: a) Christian based education in the English language for students at the preschool, kindergarten, elementary, and/or high school level b) advice for parents on issues of home-based education of their children, including tutoring, c) adult education focusing on issues of Christianity and parenting, d) education of teachers, e) provision of extra-curricular clubs and activities f) provision of accommodation for students. Společnost se zakládá za účelem poskytování těchto obecně prospěšných služeb: a) křesťansky zaměřené vzdělávání na úrovni mateřské školy, předškolní výchovy, základní školy a střední školy v anglickém jazyce, b) poradenství pro rodiče ve věcech domácího vzdělávání jejich dětí, včetně doučování pro děti, c) vzdělávání dospělých se zaměřením na otázky křesťanství, rodičovství, d) vzdělávání učitelů, e) zajišťování mimoškolních a klubových aktivit, f) zajišťování ubytování pro studenty. 3

5 Founding and Purpose of the Organization Založení a účel organizace Christian International School of Prague, o.p.s English only pouze v angličtině CISP provides, from a biblical perspective, an academically excellent and practically oriented education within a loving community. An explanation of the key phrases of the mission statement: CISP provides an education : We believe that the primary responsibility for raising children belongs to the parents. We seek to assist parents in training children in the way of the Lord Jesus (see Ephesians 6:4b). We believe that God created people after his own image. God is multi-faceted; therefore, so are our students. Hence, we seek to educate the whole person in all of these facets. Our teachers seek to encourage and model a love of learning. from a biblical perspective : We believe that Bible not only communicates religious knowledge, but that it provides a lens that illuminates all aspects of life. Therefore, we endeavor to integrate all of our educational disciplines with a distinctively biblical world and life view. Not that we attempt to substitute the Bible for a science textbook; rather, the Bible gives us a perspective through which to view science as deeply meaningful and ordered to the glory of God. We want each of our students to be familiar with this biblical perspective on reality, and be able to understand everything from that Christ-centered perspective. academically excellent : We believe that education at a Christian school ought to be academically excellent. The primary reason for this is that Scripture (I Corinthians 10:31) teaches us that the purpose of our lives is to glorify God. Therefore, everything we do ought to be full of excellence and integrity. Ephesians 6:7 and Colossians 3:23-24 command us to do our work wholeheartedly because ultimately we serve the Lord. We seek to provide an atmosphere in which each student can fulfill his or her academic potential and explore the fascinating creation that God has given us. The appropriate response to the grace God has shown us is to serve him with excellence in everything we do. practically oriented : We believe that ideas have practical implications and applications. We endeavor to train students to recognize the practical benefits and consequences of what they are learning. within a loving community : We believe that education is about more than academics. Human beings exist in relationship with God, with others, and with creation. These relationships are to be characterized by Biblical love (Matthew 22:33). We endeavor to train students to mature in their ability to love and care in these relationships wisely. We seek teachers and administrators who will be able to model, mentor, and teach Christ s love to our students. God, in Jesus Christ, invites us as broken people, into his family. In the same way, CISP seeks to create an environment characterized by generosity, acceptance of difference, and forgiveness. 4

6 Activities during School Year Činnosti během školního roku English only pouze v angličtině July 2011 It was decided that CISP would be housed at Perunova during the school year. Summer included a search for additional space, remodelling and moving as spaces changed. The CISP Adminsitrative Board met July 19, continuing their pattern of monthly meetings. August Parents received welcome letter, with items posted on the website to save the environment. An Open House for parents and students was held on August 31. September New staff welcomed in the fall included Andrea Craddock 4 th grade, Kelly Robinson 1st grade, Matt Ulrich-IT teacher/administrator, and Sally Jackson-ELL. CISP welcomed a number of past staff members back as well, including Kathleen McNeil-music, Lisa Griffith-math, and Robin Harshadministrative assistant. David Given and Kim Townley came to fill in during the fall for staff unable to arrive on time. Additions in the administrative area included Alejandra Moya-Bermudezadministrative assistant, and Lisa Miller-Development/Marketing. The first day of school was September 1, with elementary students attending for a half day. This year, students were able to participate in a Czech language partial day program in cooperation with Perunova Zakladní Škola. The Family Fun Day brought a great turn-out and much connection on September 10. A parent informational meeting on September 15 introduced the Sycamore communication tool, the CISP administrative board, and Sheila Brandt, elementary vice principal/5th grade. Eight students attended the ACSI Student Leadership Conference in Budapest Sept Because of the Czech holiday, no school was held on September 28. An after school drama club was offered for students in all grades this fall, with other clubs including jump rope, chess, and Prague Kids. Staff members were greatly encouraged by a note from Greater Grace Christian School in Budapest indicating that one of CISP s former students had become a Christian! Swimming for secondary students were held in the fall semester, with one third of the students going each week to Hotel Olšanská for lessons. This was a new offering for CISP. October An informational College Night was held for students in grades 11 and 12 in early October. October 5-7 the Secondary Retreat was held for 7 th -12 th graders. Czech lessons for CISP staff began with various levels of ability offered. Parents and staff were informed of a significant budget shortfall. The PSAT test was given on October 12 for tenth and eleventh grade students. A teacher inservice with Jane Schimmer was held on October 12. The CISP Administrative Board was trained by John Schimmer on October 11 and 12. Becca Miller arrived in late October to take over the 2 nd /3 rd grade class as planned. The Kolinska apartment was vacated after flooding from the apartment above. Rebecca Ashton joined the CISP staff in late October as teacher of Bible, Yearbook, and English. Field trips to Botanicus and IP Park were arranged to enhance learning. Fall holiday days off of school were October 27 and 28. November The CISP History Fair was held in November, with participation ranging from film to models, along with the more traditional reports with displays. The CISP staff retreat was held at Immanuel Dlouhy on November 5-6. Workshops were 5

7 conducted by Dennis and Cynde Morgan. The tenth grade class made a video for CNN Student News under Mr. Bowman s direction. No school was held on November 17 in recognition of the Czech holiday, and on November 24 and 25 in recognition of American Thanksgiving. Parent conferences were scheduled on November 23 and November 30. The economics class toured Mosaic House on November 28. The middle school music class attended an opera on November 30. CISP bid farewell to Kim Townley and David Given, with thanks for filling in this fall. Paola Poggio took over responsibilities for the ESL program after the departure of Jinna Lee. Janna Laugherty arrived at CISP, staffing the NILD-Discovery program. December On December 10, CISP sponsored a Christmas program including performances from elementary as well as secondary students. Matching funds ($2400) were received from Microsoft for PE equipment. An attempted theft was prevented at CISP, and security tightened for the future. Both ACSI and the American Embassy in Prague wrote letters supporting our application for recognition by the Czech Ministry of Education. December 14 and 15 were days when students conducted service projects with the Salvation Army and the village of Kunžak. Elementary Czech students attended a Czech play held on December 15 at a nearby divadlo. Elementary art students travelled to Prague 4 to participate in an art contest and exhibit. On December 16, CISP staff held a celebration of Christmas. December 16 was the last day of school before Christmas break. January 2012 Classes resumed on Wednesday, January 4. Wayne Lynch met with board members and others at CISP from January as part of the preparation of our CISP fundraising case statement. Leah Wilson arrived and took over teaching of science courses as planned. Piano students of Ms McNeil and Ms Griffin held a recital on January 24 at CISP. A teacher in-service was held on January 30 and 31. CISP s application for recognition by the Czech Ministry of Education was prayerfully submitted on January 31. Video/IT intern Josiah Bedrosian created a video of Prague outreach efforts including CISP. February The Winter Banquet for students in grades 6-12 was held on February 4. Student in grades 7, 9-12 attended a Russian Exhibit on February 15. Students in all grades participated in a Childhood Sexual Abuse Prevention Program. Kevin Martens was added to the Administrative Board, and Julie Olsen and Vincent Soriano were added to the Supervisory Board. On February 15 th the staff honored Lisa Miller and Matt Ulrich for their work on the dynamic new CISP website, which went live earlier in February. Teachers from Heřmanek visited CISP on February 23 to observe elementary classes. Students in the elementary school celebrated the 100 th day of school, and later, Leap Day. March Students from Kunžak visited CISP, and viewed the dress rehearsal of the musical. CISP students performed Bye, Bye Birdie for an appreciative audience on March 9 and 10. CISP students participated in the Honors Choir Trip to Vienna, Austria from March

8 On March 16, the 8 th -12 th graders attended the Human Body Exhibit. A plan for sharing the pitch during shared lunch recess was developed and implemented. Accreditation reports were read to the staff during the March 21 teacher inservice. On March 28th the 5th, 7th and 8th graders took a field trip to the Petrin Hill Observatory. Student trips to Poland and France (Normandy) were led by staff members. Spring break began on March 31. April Classes resumed on April 10. Students from Wartburg College in Holland visited April to observe at CISP. Standardized testing was held from April Progress continued on accreditation during the April 18 teacher in-service. Tim Shuman with ACSI visited CISP to discuss accreditation on April The annual fundraiser April Akce was held on April 28. Seniors took their class trip to Portugal on April Leslie Johnson, Terry Chumbley, and Sheila Brandt attended an administrators conference in Dublin from April 18-22, including a day of training on issues of child protection. Director Leslie Johnson travelled to Kiev as part of the accreditation team for the Kiev Christian Academy April 28-May 3. Staff and administration members ably handled an extended absence of the Director. The Administrative Board established a capital fee of 4,000 czk per student for three years. May No school was held on May 1 or May 8 in recognition of Czech state holidays. The first middle school Škola v přírodě was held from May 1-4. The choir gave a mini concert for Czech school staff, building relationships on May 2. An all-school field day was held on May 16. Wet weather modified some of the activities. The spring elementary program was held on May 23. Students in grades 8-11 selected courses for the coming year May 24. Elementary students took a field trip to the Prague Zoo on May 25. Legal battles regarding the Kolinska apartment and unpaid tuition continued. Students from Spring Arbor Univ. in Michigan visited and met with CISP staff and students Prague Post published an article about CISP entitled Learning the heart of a servant. The Administrative team met for an off-site planning meeting on May 31. June June 1, elementary students celebrated a successful reading program with a bowling outing. On June 9, the choir and other musicians performed for a 60s night with support raised for f1 Engineering and their relief work in Haiti. A thank you barbecue was held for staff on June 10 at the Gregory home. Farewells were bade to a number of staff members, including Esther Waldrop, Jeff Nevels, Sue Nevels, Kathleen MacNeil, Eva Bradnova, Miriam Bohačková, The last day of classes was Thursday, June 14. The fifth annual CISP graduation was held on June 14 with seven graduates. The annual family picnic was held Friday, June 15 featuring the dyeing of Mr Chumbley s hair, a reward earned by the elementary school for reading 1000 books since January. The Administrative Board and administrative team met for strategic planning on June 23. CISP welcomed Olga Velner to the office at CISP. 7

9 Changes to the Founding Document Změny zakládací listiny The founding document was revised to bring it in line with the changes in the ops laws. It was submitted to the court in October Zakládací listina byla změněna dle nových požadavků zákona pro obecně prospěšné společnosti. Tyto změny byly podány na soud v říjnu Report of the Supervisory Board Zpráva dozorčí rady The Supervisory Board accomplished their work in agreement with the laws and practices of the approved laws in the Founding Agreement of the Public Benefit Organization, Christian International School of Prague. Dozorčí rada prováděla svoji činnost v souladu se zákony a předpisy a ve smyslu platných zákonů uvedených v zakládající listině obecně prospěšné společnosti jménem CISP. The Supervisory Board was regularly informed about the activities of the organization, its financial situation, and important events. Dozorčí rada pravidelně poskytovala informace o aktivitách této organizace, její finanční situace a důležitých událostech. The financial summary of the organization was prepared in accordance with the laws of accounting and norms of public benefit corporations within the Czech Republic. Finanční uzávěrka organizace byla vyhotovena ve shodě se zákony a účetními pravidly platnými pro obecně prospěšné organizace v České republice. The Supervisory Board has reviewed the accounting summary for the fiscal year and has expressed agreement with it. Dozorčí rada prověřila účetní uzávěrku za fiskální období a vyslovila s ní souhlas. Accounting Statements Účetní výkazy Please see following pages for the accounting statements for the year. These are in Czech only. Prosím, viz následující stránky, které obsahují účetní uzávěrku za příslušný rok. 8

10 PŘÍLOHA K ÚČETNÍ ZÁVĚRCE hospodářského roku Christian International School of Prague, o.p.s. Rozvahový den nebo okamžik, k němuž se účetní závěrka sestavuje Účetní období a) Základní údaje Název Christian International School of Prague, o.p.s. Sídlo Dělnická 24/1155, Praha 7 IČ Právní forma Obecně prospěšná společnost Hlavní předmět činnosti (poslání) Provoz mezinárodní školy Hospodářská činnost - Ostatní činnosti - Statutární orgány Ředitelka Organizační složky s vlastní právní subjektivitou - b) Zakladatelé, zřizovatelé Jméno Bydliště Pobyt v ČR Terry David Brown 118 Bowland Court, Columbia, SC 29212, US Praha 6, Rackova 832 Leslie Pett Johnson A st, Ave. Holland, Michigan, US Praha 8, Na Rokytce 1081 John Ronaldson Mullen Úvaly, Komenského 204, PSČ 250 Úvaly, Komenského 204, PSČ Julie Ann Olsen 800 Pinegrove Court, Wheaton, IL 60187, US Benátky nad Jizerou, Dražická 414 Theodore Arthur Turnau 5155 Old Plantation Circle, Winston-Salem, NC, 27104, US Praha 6, Dusíkova 16 Richard Dean Trca 621 Fremont, Iowa Falls, IA, 50126, Říčany, Úvalská 571 US Vklady do vlastního jmění nejsou. c) Obecné účetní informace Účetní období: Používané účetní metody: účetní jednotka účtuje v souladu se Zákonem o účetnictví v platném znění a Českými účetními standardy pro účetní jednotky, u kterých hlavním předmětem činnosti není podnikání. Způsob zpracování účetních záznamů: pomocí výpočetní techniky. Způsob a místo úschovy účetních záznamů: archiv společnosti v jejím sídle. Aplikace obecných účetních zásad: dle Zákona o účetnictví v platném znění. 9

11 Způsoby oceňování: dlouhodobý majetek v pořizovacích cenách, zásoby v pořizovacích cenách (cena pořízení a vedlejší pořizovací náklady). Způsoby odpisování: účetní jednotka provádí u dlouhodobého hmotného majetku odpisy dle odpisového plánu podle stanovené doby použitelnosti. Způsob stanovení oprávek k majetku: součet dosavadních odpisů. Způsob stanovení reálné hodnoty majetku a závazků: nebyly použity. Způsob tvorby a výše opravných položek: nebyly tvořeny. Způsob tvorby a výše rezerv: nebyly tvořeny. Odchylky od účetních metod s uvedením vlivu na majetek a závazky, na finanční situaci a výsledek hospodaření: není náplň. d) Významné události, které nastaly mezi rozvahovým dnem a okamžikem sestavení účetní závěrky: žádné změny nenastaly. e) Způsoby oceňování aktiv a závazků Není náplň f) Účetní jednotky, v nichž účetní jednotka sama nebo prostřednictvím třetí osoby jednající jejím jménem a na její účet drží podíl Není náplň. g) přehled splatných závazků SSZ, ZP a FÚ Druh závazku Kč datum vzniku datum splatnosti pojistné na sociální zabezpečení a příspěvek na státní politiku zaměstnanosti veřejné zdravotní pojištění daňový nedoplatek u místně příslušného finančního úřadu h) Akcie a podíly Nejsou. i) Majetkové cenné papíry, vyměnitelné a prioritní dluhopisy, podobné cenné papíry nebo práva Nejsou. j) Dlužené částky, které vznikly v průběhu účetního období Nejsou. k) Výše finančních nebo jiných závazků, které nejsou obsaženy v rozvaze (bilanci) Nejsou. povaha informací nesmí způsobit vážnou újmu některým uvedeným účetním jednotkám 10

12 l) Výsledek hospodaření výsledek hospodaření Kč Výsledek hospodaření z hlavní činnosti ,57 Výsledek hospodaření z hospodářské činnosti - Výsledek hospodaření pro účely daně z příjmů ,57 m) Informace o průměrném evidenčním přepočteném počtu zaměstnanců Položka zaměstnanci celkem Průměrný evidenční přepočtený počet zaměstnanců 7 Mzdové náklady ,00 Zákonné sociální pojištění ,00 Ostatní sociální pojištění - Zákonné sociální náklady - Ostatní sociální náklady - Osobní náklady celkem ,00 n) Odměny a funkční požitky za účetní období členům statutárních, kontrolních nebo jiných orgánů určených statutem, stanovami nebo jinou zřizovací listinou Nebyly poskytnuty. o) Účasti členů statutárních, kontrolních nebo jiných orgánů účetní jednotky určených statutem, stanovami nebo jinou zřizovací listinou a jejich rodinných příslušníků v osobách, s nimiž účetní jednotka uzavřela za vykazované účetní období smlouvy nebo jiné smluvní vztahy. ** Nebyly. p) Zálohy a úvěry (popřípadě závazky přijaté na jejich účet jako určitý druh záruky) poskytnuté členům statutárních, kontrolních nebo jiných orgánů určených statutem, stanovami nebo jinou zřizovací listinou Nebyly. q) Rozsah, ve kterém byl výpočet zisku nebo ztráty ovlivněn způsoby oceňování finančního majetku v průběhu účetního období nebo bezprostředně předcházejícího účetního období pozn: (pokud takové ocenění má závažný vliv na budoucí daňovou povinnost, je nutné uvést podrobnosti) Nebyl ovlivněn. r) Způsob zjištění základu daně z příjmů: Použité daňové úlevy: 20 odst. 7 zákona č. 586/1992 Sb. Způsob užití prostředků v běžném účetním období, které byly získány z daňových úlev v předcházejících zdaňovacích obdobích ( 20 odst. 7 zákona č. 586/1992 Sb.): Hospodářský rok výše daňové úlevy Kč - výše využití daňové úlevy Kč způsob využití daňové úlevy - k pokrytí provozních nákladů informace nesmí umožnit určit postavení určitého člena takového orgánu nebo osoby 11

13 výše nevyužité daňové úlevy Kč - s) Rozdíl mezi daňovou povinností připadající na běžné nebo minulé účetní období a již zaplacenou daní v těchto účetních obdobích (je-li tento rozdíl významný) Není náplň. t) Významné položky Rozvahy (Bilance) nebo Výkazu zisku a ztráty Veškeré významné položky jsou uvedeny na příslušných řádcích v rozvaze a výkazu zisku a ztráty a nepotřebují zvláštní komentář. Další informace o významných položkách, které jsou ve výkazech zahrnuty nebo kompenzovány s jinými položkami a ve výkazech nejsou samostatně vykázány: Dlouhodobé bankovní úvěry bankovní úvěr celková výše bankovního úvěru úroková sazba zajištění úvěru Přijaté dotace na provozní účely nebo na pořízení dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku ze státního rozpočtu, rozpočtu územních samosprávných celků nebo ze státních fondů Není náplň u) Přijaté a poskytnuté dary Přijaté dary významné částky (nad Kč) Není náplň. Poskytnuté dary významné částky (nad Kč) Není náplň. v) Veřejné sbírky veřejná sbírka účel vybraná částka w) Vypořádání výsledku hospodaření z předcházejícího účetního období položka Částka Výsledek hospodaření ( + zisk, - ztráta) ,74 Tvorba (+) nebo čerpání (-) fondů - Tvorba (+) nebo čerpání (-) nerozděleného zisku minulých let ,67 Tvorba (+) nebo úhrada (-) neuhrazené ztráty minulých let ,07 Razítko: Podpis odpovědné osoby: Leslie Johnson ředitelka Podpis osoby odpovědné za sestavení: Zuzana Trochtová účetní Okamžik sestavení: informace nesmí umožnit určit postavení určitého člena takového orgánu nebo osoby 12

14 Finančnímu úřadu v, ve, pro pro Prahu 7 Než začnete vyplňovat tiskopis, přečtěte si, prosím, pokyny. 01 Daňové identifikační číslo C Z Identifikační číslo Daňové přiznání 1) 10) řádné dodatečné opravné Důvody pro podání dodatečného daňového přiznání zjištěny dne otisk podacího razítka finančního úřadu Počet podílových fondů, jejichž majetek je obhospodařován Pořadové číslo podílového fondu 04 Kód rozlišení typu přiznání 3 A Počet příloh II. oddílu 1 Zdaňovací období podle 17a písm. b) zákona Počet zvláštních příloh Počet samostatných příloh9) P Ř I Z N Á N Í k dani z příjmů právnických osob podle zákona č. 586/1992 Sb., o daních z příjmů, ve znění pozdějších předpisů (dále jen "zákon") za zdaňovací období nebo za období, za které se podává daňové přiznání 3 od do ) I. ODDÍL - údaje o poplatníkovi (podílovém fondu) 05 Název právnické osoby C h r i s t i a n I n t e r n a t i o n a l S c h o o l o f P r a g u e, o. p. s. 06 Sídlo právnické osoby a) ulice a číslo orientační, část obce a číslo popisné D ě l n i c k á 2 4 / b) obec c) PSČ P r a h a d) stát/kód státu e) číslo telefonu f) číslo faxu Bankovní spojení / Přiznání zpracoval a předložil daňový poradce 1) ano ne 09 Plná moc daňového poradce k zastupování uložena u finančního úřadu dne 2) 10 Zákonná povinnost ověření účetní závěrky auditorem 1) ano ne 11 Účetní závěrka nebo přehledy o majetku a závazcích a o příjmech a výdajích, přiloženy 1), 7) ano ne ano ne 2) 12 Spojení se zahraničními osobami 1) ano ne 13 Hlavní (převažující) činnost Kód klasifikace CZ-NACE Provoz mezinárodní školy 2) MFin vzor č (platný pro zdaňovací období započatá v roce 2011)

15 II. ODDÍL - daň z příjmů právnických osob (dále jen "daň") Řádek 10 Název položky Výsledek hospodaření (zisk +, ztráta -) ke dni nebo rozdíl mezi příjmy a výdaji 3) 3) Vyplní v celých Kč poplatník finanční úřad Částky neoprávněně zkracující příjmy ( 23 odst. 3 písm. a) bod 1 zákona) a hodnota nepeněžních příjmů ( 23 odst. 6 zákona), pokud nejsou zahrnuty ve výsledku hospodaření nebo v rozdílu mezi příjmy a výdaji na ř. 10 Částky, o které se podle 23 odst. 3 písm. a) bodů 3 až 13 zákona zvyšuje výsledek hospodaření nebo rozdíl mezi příjmy a výdaji na ř. 10 Výdaje (náklady) neuznávané za výdaje (náklady) vynaložené k dosažení, zajištění 40 a udržení příjmů ( 25 nebo 24 zákona), pokud jsou zahrnuty ve výsledku hospodaření nebo v rozdílu mezi příjmy a výdaji na ř Rozdíl, o který odpisy hmotného a nehmotného majetku ( 26 a 32a zákona) uplatněné v účetnictví převyšují odpisy tohoto majetku stanovené podle 26 až 33 zákona 61 Úprava základu daně podle 23 odst. 8 zákona v případě zrušení poplatníka s likvidací Mezisoučet (ř ) Příjmy, které nejsou předmětem daně podle 18 odst. 2 zákona, pokud jsou zahrnuty ve výsledku hospodaření nebo v rozdílu mezi příjmy a výdaji (ř. 10) Příjmy, jež u poplatníků, kteří nebyli založeni nebo zřízeni za účelem podnikání, 101 nejsou předmětem daně podle 18 odst. 4 a 13 zákona, pokud jsou zahrnuty ve výsledku hospodaření nebo v rozdílu mezi příjmy a výdaji (ř. 10) Příjmy osvobozené od daně podle 19 zákona, pokud jsou zahrnuty ve výsledku hospodaření nebo v rozdílu mezi příjmy a výdaji (ř. 10) Částky, o které se podle 23 odst. 3 písm. b) zákona snižuje výsledek nebo hospodaření rozdíl mezi příjmy a výdaji (ř. 10) Částky, o které lze podle 23 odst. 3 písm. c) zákona snížit výsledek hospodaření nebo rozdíl mezi příjmy a výdaji (ř. 10) 120 Příjmy nezahrnované do základu daně podle 23 odst. 4 písm. a) zákona 130 Příjmy nezahrnované do základu daně podle 23 odst. 4 písm. b) zákona 140 Příjmy a částky podle 23 odst. 4 zákona, s výjimkou příjmů podle 23 odst. 4 písm. a) a b) zákona, nezahrnované do základu daně Rozdíl, o který odpisy hmotného a nehmotného majetku stanovené podle 26 až 33 zákona převyšují odpisy tohoto majetku uplatněné v účetnictví Souhrn jednotlivých rozdílů, o které částky výdajů (nákladů) vynaložených na dosažení, zajištění a udržení příjmů převyšují náklady uplatněné v účetnictví Úprava základu daně podle 23 odst. 8 zákona v případě zrušení poplatníka s likvidací Mezisoučet (ř )

16 Identifikační číslo; u podílového fondu se tento údaj nevyplňuje Daňové identifikační číslo; u podílového fondu se uvede daňové identifikační číslo investiční společnosti obhospodařující jeho majetek C Z Příloha č. 1 II. oddílu Pořadové číslo podílového fondu A. Rozdělení výdajů (nákladů), které se neuznávají za výdaje (náklady) vynaložené na dosažení, zajištění a udržení příjmů, uvedených na řádku 40 podle účtových skupin účtové třídy - náklady Řádek Název účtové skupiny (včetně číselného označení) Vyplní v celých Kč poplatník finanční úřad spotřebované nákupy služby ostatní náklady poskytnuté příspěvky Celkem B. Odpisy hmotného a nehmotného majetku a) Daňové odpisy hmotného a nehmotného majetku uplatněné jako výdaj (náklad) na dosažení, zajištění a udržení zdanitelných příjmů podle 24 odst. 2 písm. a) zákona Řádek Název položky Vyplní v celých Kč poplatník finanční úřad 1 Odpisy hmotného a nehmotného majetku zařazeného do odpisové skupiny 1 2 (neobsazeno) X X 3 4 Odpisy hmotného a nehmotného majetku zařazeného do odpisové skupiny 2 Odpisy hmotného a nehmotného majetku zařazeného do odpisové skupiny 3 5 Odpisy hmotného majetku zařazeného do odpisové skupiny 4 6 Odpisy hmotného majetku zařazeného do odpisové skupiny 5 7 Odpisy hmotného majetku zařazeného do odpisové skupiny Odpisy hmotného majetku podle 30 odst. 4 zákona, ve znění účinném do 31. prosince 2007 Odpisy hmotného majetku podle 30 odst. 4 až 6 zákona Odpisy nehmotného majetku podle 32a zákona, zaevidovaného do majetku poplatníka ve zdaňovacích obdobích započatých v roce 2004 a později 11 Daňové odpisy hmotného a nehmotného majetku celkem b) Účetní odpisy hmotného a nehmotného majetku uplatněné jako výdaj (náklad) na dosažení, zajištění a udržení zdanitelných příjmů podle 24 odst. 2 písm. v) zákona 12 Účetní odpisy, s výjimkou uvedenou v 25 odst. 1 písm. zg) zákona, u hmotného majetku, který není vymezen pro účely zákona jako hmotný majetek, a nehmotného majetku, který se neodepisuje podle tohoto zákona, uplatněné podle 24 odst. 2 písm. v) zákona jako výdaj (náklad) k dosažení, zajištění a udržení zdanitelných příjmů. Pro nehmotný majetek zaevidovaný do majetku poplatníka do 31. prosince 2000 se použije zákon ve znění platném do uvedeného data, a to až do doby jeho vyřazení z majetku poplatníka 3

17 C. Odpis pohledávek zahrnovaný do výdajů (nákladů) k dosažení, zajištění a udržení příjmů a zákonné rezervy a zákonné opravné položky vytvářené podle zákona č. 593/1992 Sb., o rezervách pro zjištění základu daně z příjmů, ve znění pozdějších předpisů (dále jen zákon o rezervách) a) Odpis neuhrazených pohledávek zahrnovaný do daňových výdajů (nákladů) a zákonné opravné položky k pohledávkám, mimo bankovních opravných položek podle 5 zákona o rezervách - vyplňují všichni poplatníci Řádek Název položky Vyplní v celých Kč poplatník finanční úřad 1 (neobsazeno) X X 2 (neobsazeno) X X 3 Opravné položky k pohledávkám za dlužníky v insolvenčním řízení vytvořené podle 8 zákona o rezervách v daném období, za které se podává daňové přiznání Stav zákonných opravných položek k pohledávkám za dlužníky v insolvenčním řízení 4 ( 8 zákona o rezervách) ke konci období, za které se podává daňové přiznání Stav nepromlčených pohledávek splatných po 31. prosinci 1994, k nimž lze tvořit zákonné opravné položky ( 8a zákona o rezervách) ke konci období, za které se podává daňové přiznání Opravné položky k nepromlčeným pohledávkám vytvořené podle 8a zákona o rezervách v daném období, za které se podává daňové přiznání Stav zákonných opravných položek k nepromlčeným pohledávkám splatným po 31. prosinci 1994 ( 8a zákona o rezervách) ke konci období, za které se podává daňové přiznání Opravné položky k pohledávkám z titulu ručení za celní dluh vytvořené podle 8b zákona o rezervách v daném období, za které se podává daňové přiznání Stav zákonných opravných položek k pohledávkám z titulu ručení za celní dluh ( 8b zákona o rezervách) ke konci období, za které se podává daňové přiznání Opravné položky k nepromlčeným pohledávkám, vytvořené podle 8c zákona o rezervách v daném zdaňovacím období Stav zákonných opravných položek k nepromlčeným pohledávkám vytvořených podle 8c zákona o rezervách ke konci zdaňovacího období Úhrn hodnot pohledávek nebo pořizovacích cen pohledávek nabytých postoupením, uplatněných v daném zdaňovacím období, za které se podává daňové přiznání jako výdaj (náklad) na dosažení, zajištění a udržení příjmů podle 24 odst. 2 písm. y) zákona b) Bankovní rezervy a opravné položky podle 5 zákona o rezervách - vyplňují pouze banky Průměrný stav rozvahové hodnoty nepromlčených pohledávek z úvěrů podle 5 odst. 2 písm. a) zákona o rezervách Opravné položky k nepromlčeným pohledávkám z úvěrů, vytvořené podle 5 odst. 2 písm. a) zákona o rezervách za dané zdaňovací období Stav zákonných opravných položek k nepromlčeným pohledávkám z úvěrů ( 5 odst. 2 písm. a) zákona o rezervách) ke konci zdaňovacího období Průměrný stav poskytnutých bankovních záruk za úvěry podle 5 odst. 2 písm. b) zákona o rezervách Rezervy na poskytnuté bankovní záruky za úvěry, vytvořené podle 5 odst. 2 písm. b) zákona o rezervách za dané zdaňovací období Stav zákonných rezerv na poskytnuté bankovní záruky za úvěry ( 5 odst. 2 písm. b) zákona o rezervách) ke konci zdaňovacího období c) Opravné položky podle 5a zákona o rezervách - vyplňují pouze spořitelní a úvěrní družstva a ostatní finanční instituce Průměrný stav rozvahové hodnoty nepromlčených pohledávek z úvěrů poskytnutých fyzickým osobám na základě smlouvy o úvěru, bez příslušenství, v ocenění nesníženém o opravné položky již vytvořené ( 5a odst. 3 zákona o rezervách) Výše základního kapitálu k poslednímu dni zdaňovacího období ( 5a odst. 4 zákona o rezervách) Opravné položky k nepromlčeným pohledávkám z úvěrů poskytnutých fyzickým osobám na základě smlouvy o úvěru, vytvořené podle 5a odst. 4 zákona o rezervách za dané zdaňovací období Stav zákonných opravných položek k nepromlčeným pohledávkám z úvěrů poskytnutých fyzickým osobám na základě smlouvy o úvěru ( 5a odst. 4 zákona o rezervách) ke konci zdaňovacího období d) Rezervy v pojišťovnictví - vyplňují pouze pojišťovny Rezervy v pojišťovnictví vytvořené podle 6 zákona o rezervách v daném za období, které se podává daňové přiznání Stav rezerv v pojišťovnictví ( 6 zákona o rezervách) ke konci období, za které se podává daňové přiznání 4

18 e) Rezerva na opravy hmotného majetku - vyplňují všichni poplatníci Rezerva na opravy hmotného majetku vytvořená podle 7 zákona o rezervách v daném zdaňovacím období Stav rezerv na opravy hmotného majetku ( 7 zákona o rezervách) ke konci zdaňovacího období f) Ostatní zákonné rezervy - vyplňují pouze poplatníci oprávnění k jejich tvorbě a použití D. (neobsazeno) E. Odečet daňové ztráty od základu daně podle 34 odst. 1 až 3 zákona 5) nebo snížení základu daně podílového fondu o záporný rozdíl mezi jeho příjmy a výdaji podle 20 odst. 3 zákona (vyplní se v celých Kč) 1 Rezerva na pěstební činnost vytvořená podle 9 zákona o rezervách v daném období, za které se podává daňové přiznání Stav rezervy na pěstební činnost ( 9 zákona o rezervách) ke konci období, za které se podává daňové přiznání 29 Ostatní rezervy vytvořené podle 10 zákona o rezervách v daném zdaňovacím období Zdaňovací období nebo období, Celková výše daňové Část daňové ztráty ze sl. 2 za které se podává ztráty vyměřené Řádek daňové přiznání, nebo přiznávané odečtená odečtená kterou lze odečíst v němž daňová ztráta vznikla za období v předcházejících v daném v následujících od - do uvedené ve sl. 1 zdaňovacích obdobích zdaňovacím období zdaňovacích obdobích Celkem 5) F. Odečet podle 34 zákona a) Odečet podle 34 odst. 3 až 10 a 12 zákona, ve znění platném do 31. prosince 2004 Řádek Název položky Vyplní v celých Kč poplatník finanční úřad 1 (neobsazeno) x x 2 (neobsazeno) x x 3 (neobsazeno) x x 4 Částka odečtu uplatněná v daném zdaňovacím období z nevyužitého nároku, vzniklého v předchozích zdaňovacích obdobích podle 34 odst. 3 až 10 a 12 zákona, ve znění platném do 31. prosince (neobsazeno) x x b) Odečet výdajů (nákladů) při realizaci projektů výzkumu a vývoje od základu daně podle 34 odst. 4 až 8 zákona (vyplní se v celých Kč) Zdaňovací období nebo období, Celková výše výdajů Část výdajů (nákladů) ze sl. 2 za které je podáváno daňové (nákladů) vynaložených Řádek přiznání, v němž byly vynaloženy v období uvedeném odečtená odečtená kterou lze odečíst výdaje (náklady) při realizaci ve sl. 1 při realizaci v předcházejících v daném v následujících projektů výzkumu a vývoje projektů výzkumu zdaňovacích obdobích zdaňovacím období zdaňovacích obdobích od - do a vývoje Celkem 0 0 5

19 G. Celková hodnota poskytnutých darů, z níž lze na ř. 260 uplatnit odečet podle 20 odst. 8 zákona 5) Řádek 1 2 Název položky Celková hodnota darů poskytnutých na účely vymezené v 20 odst. 8 zákona pro odečet ze základu daně sníženého podle 34 zákona Ze ř. 1 hodnota darů poskytnutých vysokým školám a veřejným výzkumným institucím Vyplní v celých Kč poplatník finanční úřad H. Rozčlenění celkového nároku na slevy na dani ( 35 odst. 1 a 35a nebo 35b zákona), který lze uplatnit 5) na ř. 300 Řádek Název položky Vyplní v celých Kč poplatník finanční úřad 1 Sleva podle 35 odst. 1 písm. a) zákona 2 Sleva podle 35 odst. 1 písm. b) zákona 3 (neobsazeno) X X 4 Úhrn slev podle 35 odst. 1 zákona (ř ) 9) 5 Sleva podle 35a1) nebo 35b1) zákona I. Zápočet daně zaplacené v zahraničí Řádek ) 9) Název položky Úhrn daní zaplacených v zahraničí, o které lze snížit daňovou povinnost metodou úplného zápočtu Úhrn daní zaplacených v zahraničí, u nichž lze uplatnit metodu prostého zápočtu (úhrn částek z ř. 3 samostatných příloh k tabulce I) Úhrn částek daní zaplacených v zahraničí, o které lze snížit daňovou povinnost metodou prostého zápočtu (úhrn částek z ř. 7 samostatných příloh k tabulce I) Výše daní zaplacených v zahraničí, kterou lze započíst metodou úplného 4 a prostého zápočtu (součet částek z ř. 1 a 3) 5) Počet samostatných příloh 0 Vyplní v celých Kč poplatník finanční úřad 5 Výše daní zaplacených v zahraničí, kterou nelze započíst (kladný rozdíl mezi částkami na ř. 2 a 3, zvýšený o kladný rozdíl mezi částkami na ř. 4 a na ř. 320 II. oddílu) 4) J. Rozdělení některých položek v případě komanditní společnosti (vyplní se v celých Kč) Řádek Název položky a číslo řádku II. oddílu, případně číslo řádku vyznačené tabulky přílohy č. 1 II. oddílu, s nimiž souvisí částka ze sloupce 2 nebo 3 této tabulky Základ daně nebo daňová ztráta z ř. 200 (ř. 201) Úhrn vyňatých příjmů (základů daně a daňových ztrát) podléhajících zdanění v zahraničí (ř. 210) Odečet podle 34 odst. 4 zákona (příslušný řádek sl. 2 tabulky F/b) Hodnota darů poskytnutých na účely vymezené v 20 odst. 8 zákona (ř. 1 tabulky G) Z ř. 5 hodnota darů poskytnutých vysokým školám a veřejným výzkumným institucím (ř. 2 tabulky G) Celkový nárok na slevy na dani podle 35 odst. 1 a 35a nebo 35b zákona (ř. 4 + ř. 5 tabulky H) Částka připadající na komplementáře Částka připadající na komanditisty Částka za komanditní společnost jako celek (sl ) (neobsazeno) X X X Úhrn daně zaplacené v zahraničí, kterou lze započíst metodou úplného a prostého zápočtu (ř. 4 tabulky I) (neobsazeno) X X X K. Vybrané ukazatele hospodaření Řádek Název položky Měrná jednotka poplatník Vyplní finanční úřad 1 Roční úhrn čistého obratu Kč Průměrný přepočtený počet zaměstnanců, zaokrouhlený na celé číslo 6 osoby 7

20 Řádek Základ daně před úpravou o část základu daně (daňové ztráty) připadající na komplementáře a o příjmy podléhající zdanění v zahraničí, u nichž je uplatňováno vynětí, a před snížením o položky podle 34 a 20 odst. 7 nebo odst. 8 zákona, nebo daňová ztráta před úpravou o část základu daně (daňové ztráty) připadající na komplementáře a o příjmy podléhající zdanění 3) v zahraničí, u nichž je uplatňováno vynětí (ř ) Část základu daně nebo daňové ztráty připadající na komplementáře Úhrn vyňatých příjmů (základů daně a daňových ztrát) podléhajících zdanění 3), 5) v zahraničí Základ daně po úpravě o část základu daně (daňové ztráty) připadající na komplementáře a o příjmy podléhající zdanění v zahraničí, u nichž je uplatňováno vynětí, před snížením o položky podle 34 a 20 odst. 7 5) nebo odst. 8 zákona nebo daňová ztráta po úpravě o část základu daně (daňové ztráty) připadající na komplementáře a o příjmy podléhající zdanění 3) v zahraničí, u nichž je uplatňováno vynětí (ř ) Odečet daňové ztráty podle 34 odst. 1 zákona Odečet dosud neuplatněného nároku, vzniklého v předchozích zdaňovacích obdobích podle 34 odst. 3 až 10 a 12 zákona, ve znění platném do 31. prosince ) 3), 4) Vyplní v celých Kč poplatník finanční úřad Odečet podle 34 odst. 4 až 8 zákona Základ daně po úpravě o část základu daně (daňové ztráty) připadající na komplementáře a o příjmy podléhající zdanění v zahraničí, u nichž je 250 uplatňováno vynětí, snížený o položky podle 34, před snížením o položky ) podle 20 odst. 7 nebo odst. 8 zákona 3) (ř ) Částka podle 20 odst. 7 zákona, o níž mohou poplatníci, kteří nejsou založeni nebo zřízeni za účelem podnikání ( 18 odst. 3 zákona), dále snížit základ daně uvedený na ř. 250, zvýšený o částku vykázanou na ř. 241 Odečet darů podle 20 odst. 8 zákona (nejvýše 5 %, a v úhrnu s dary poskytnutými vysokým školám a veřejným výzkumným institucím, nejvýše 10 % z částky 5) na ř. 250, zvýšené o částku vykázanou na ř. 241) Základ daně po úpravě o část základu daně (daňové ztráty) připadající na komplementáře a o příjmy podléhající zdanění v zahraničí, u nichž je uplatňováno vynětí, snížený o položky podle 34 a částky podle 20 odst. 7 nebo 8 zákona, 5) zaokrouhlený na celé tisícikoruny dolů (ř ) Sazba daně (v %) podle 21 odst. 1 nebo odst. 2 anebo odst. 3 zákona, ve spojení s 21 odst. 6 zákona ř. 270 x ř. 280 Daň 100 Slevy na dani podle 35 odst. 1 a 35a nebo 35b zákona 5) (nejvýše do částky na ř. 290) Daň upravená o položky uvedené na ř. 300 a 301 (ř ± 301) 5) Zápočet daně zaplacené v zahraničí na daň uvedenou na ř.310 (nejvýše do částky uvedené na ř. 310) Daň po zápočtu na ř. 320 (ř ), zaokrouhlená na celé Kč nahoru 5) 5) Samostatný základ daně podle 20b zákona, zaokrouhlený na celé tisícikoruny 5) dolů Sazba daně (v %) podle 21 odst. 4 zákona, ve spojení s 21 odst. 6 zákona Daň ze samostatného základu daně ř. 331 x ř. 332, zaokrouhlená na celé Kč nahoru 100 Zápočet daně zaplacené v zahraničí na daň ze samostatného základu daně (nejvýše do částky uvedené na ř. 333) Daň ze samostatného základu daně po zápočtu (ř ), zaokrouhlená na celé Kč nahoru Celková daň (ř ) 360 Poslední známá daň pro účely stanovení výše a periodicity záloh podle 38a odst. 1 zákona (ř = ř. 330) 7