Správa pohledávek. Ing. Jiřina Mevaldová

Transkript

1 Správa pohledávek Ing. Jiřina Mevaldová

2 Aktivní úvěrové obchody obecná charakteristika Aktivním (úvěrovým obchodem) se rozumí takový obchod, kde poskytovatel produktu podstupuje aktivně riziko ztráty buď: z titulu nesplacení půjčených prostředků (úvěry, faktoring) nebo z titulu plnění za klienta (záruky) nebo z titulu podstoupení kurzových rizik z nezajištěných treasury obchodů

3 Legislativa Rozdíl mezi úvěrem a půjčkou Oprávnění k poskytování úvěrů v ČR, EU a ve světě ČNB a její role, funkce a pravidla při poskytování úvěrů

4 Legislativa Oprávnění k poskytování úvěrů, funkce ČNB Poskytuje-li subjekt v ČR půjčky či úvěry spojené se správou vkladů či vedení účtů, musí mít k tomu oprávnění od ČNB bankovní licenci Pouze poskytovatelé úvěrů a půjček s bankovní licencí mohou účtovat a vybírat poplatky za posouzení a poskytnutí úvěru ČNB dohlíží na to, aby držitelé licencí (banky, spořitelny a další dotčené subjekty): - dodržovaly pravidla pro podnikání v bankovnictví, zejména zák. 123/2007 Sb. (O obezřetném podnikání) - podnikaly v rámci udělené bankovní licence

5 Legislativa funkce ČNB Základní rolí ČNB je vydávání (ale i odebírání) bankovních licencí tím plní roli regulátora finančního trhu Další rolí ČNB je již zmíněný dohled nad činností finančních institucí tady sleduje dodržování zákonnosti, podnikání v rámci platných licencí a plnění základních předepsaných kritérií (kapitálová přiměřenost, povinné minimální rezervy, pojištění vkladů, nepodstupování nepřiměřených rizik atd). V neposlední řadě ČNB vydává povolení k činnosti zprostředkovatelů v oblasti pojistných obchodů, dohlíží nad trhem s cennými papíry, vydává licence k obchodování s cennými papíry a řídí likviditu peněžního trhu.

6 Legislativa koordinace a legislativa v rámci EU V rámci finančního podnikání je třeba dodržovat další předpisy stanovené regulačními úřady EU. Jednotlivé národní centrální banky hlídají koordinaci v rámci EU a dodržování příslušných předpisů a omezení (například plnění dohod Basel, AML předpisy k zamezení praní špinavých peněz atd.) Basel dohody dohody mezi eurozeměmi, že banky budou používat v rámci eurozóny jednotné systémy měření rizik (zejména pro výpočet kapitálové přiměřenosti a z toho vyplývající propočty likvidity).

7 Aspekty úvěrových obchodů Úvěrový obchod z různých úhlů pohledu Obchodní Právní Rizikový Procesní Work-out

8 Úvěrový proces a organizace - organizace a role v úvěrovém procesu Úvěrový proces bývá ve finančních institucích rozdělen mezi jednotlivé útvary obchod, risk management a správu/administraci Jednotlivé role/funkce v procesu mohou být různě kumulované či sdružené Role obchodu a posuzování rizika/schvalování musí být jasně oddělena a řízena zvlášť - nezávisle na sobě

9 Úvěrový proces a organizace - pravidla (interní a externí) Úvěrový proces se řídí řadou předpisů a pravidel (externí národní/eu legislativa a nařízení centrálních bank, vnitřními předpisy úvěrová politika, strategický plán, jednotlivé procesní a produktové předpisy a dále vnitroskupinovými předpisy zpravidla na úrovni strategie a limitů pro posuzování expozice skupin spjatých klientů) Pro schvalování (přijímání) rizika má každá finanční instituce vytvořen vlastní systém pravomocí, jejich užití, přidělování a kontrolu Každý proces, přinášející rizika, by měl mít vybudovány měřící systémy a kontrolní mechanismy - ty by měly být průběžně testovány a zdokonalovány

10 Akvizice nebo boj o klienta Každá banka, pojišťovna, leasingová či investiční společnost Chce získat perspektivního klienta a Chce mu prodat své produkty a A to pokud možno opakovaně a s přiměřeným ziskem

11 Jenže je v tom háček Každá finanční instituce má svůj obchodní plán (a to ambiciózní) Každá chce získat co nejvíce bonitních klientů a prodat jim co nejvíce svých produktů Konkurence je tvrdá Musí tedy zaujmout, odlišovat se, podbízet se kvalitními a levnými produkty a špičkovým servisem

12 Bonitní klient Jak ho poznáme? Má zájem o naše produkty Má zdroje na jejich splácení Dodržuje veškeré dohody a jejich podmínky Stane se naším dlouhodobým klientem

13 Zdroje informací Informace od klienta (o ekonomických a majetkových poměrech) Bankovní a nebankovní registry Veřejně dostupné informace - sláva internetu (vše si můžeme vygooglit ) Justice.cz Obchodní rejstřík Insolvenční rejstřík ARES (administrativní registr ekonomických subjektů) Výpis z KN atd.

14 Ověřování dat Vše co nám klient říká je třeba si ověřit Ze všech dostupných zdrojů Stupeň ověřování dat je přímo úměrný velikosti nabízeného úvěru a jeho účelu

15 EXTERNÍ KREDITNÍ REGISTRY Registry primárně vznikají a slouží za účelem sledování bonity a důvěryhodnosti klientů Existují dva základní typy registrů - pozitivní a negativní, případně kombinace obou variant

16 CRÚ (ČNB) Charakter registru Bankovní (banky) Souhlas klientů Druh informací o klientech Druh klientů NE Pozitivní i negativní informace FOP & PO

17 Centrální registr úvěrů CRÚ je provozován podle zákona č. 21/1992 Sb., o bankách, ve znění pozdějších předpisů, 38a, odst. 2. Do CRÚ zasílají údaje o svých klientech banky, pobočky zahraničních bank a další osoby, stanoví-li tak zvláštní zákon. Do systému nejsou zahrnuty finanční úřady, leasingové společnosti, nebankovní finanční instituce apod.

18 Jsou v CRÚ evidovány údaje od jiných subjektů než jsou banky? Jsou zde evidovány veškeré úvěrové pohledávky bez ohledu na to, zda jsou spláceny nebo ne (tzn. pozitivní i negativní údaje). Úvěrovými pohledávkami se rozumí: čerpané úvěry, vč. kontokorentních, nepovolené debety na běžných účtech, poskytnuté úvěrové rámce a přísliby, poskytnuté záruky a ručení, poskytnuté záruky z akreditivů

19 CRÚ aktualizace dat Údaje v CRÚ se aktualizují v měsíční periodicitě. Údaje platné k ultimu příslušného měsíce jsou k dispozici uživatelům cca 25. den následujícího měsíce. Změny, ke kterým dojde v průběhu měsíce (tzn. např. splacení pohledávky, vznik nové pohledávky apod.), se tudíž objevují v databázi nejdříve cca 25 dnů po skončení měsíce, ve kterém k dané změně došlo. Údaje v CRÚ jsou archivovány po dobu 10 let od splacení pohledávky, aby banky měly k dispozici historii svých klientů. CRÚ uchovává veškeré zaslané záznamy, tj. i když byl úvěr splacen, zůstává evidován v databázi po dalších 10 let. Bankám jsou k dispozici údaje evidované v databázi po dobu 10 let od splacení pohledávky. Výmaz banka provádí pouze v případě chybně zaslaných údajů.

20 CBCB (BRKI) Charakter registru Souhlas klientů Druh informací o klientech Druh klientů Bankovní (členové 21 bank) NE Pozitivní i negativní informace FOO & FOP

21 LLCB (NRKI) Charakter registru Souhlas klientů Druh informací o klientech Druh klientů Nebankovní (splátkové a leasingové společnosti) ANO Pozitivní i negativní informace FOO & FOP

22 SOLUS (FO+IČ) Charakter registru Souhlas klientů Druh informací o klientech Druh klientů Nebankovní (25 členů, splátkové a leasingové společnosti, operátoři, banky apod.) ANO Negativní informace FOO & malí podnikatelé

23 Insolvenční rejstřík Nezastupitelný pomocník při sledování kvality portfolia finančních institucí Umožňuje rychlou reakci přihlášení se do insolvenčního řízení Lze zde monitorovat průběh insolvenčního / konkurzního řízení

24 Schvalování Jak pracovat s klientem při žádosti o úvěr? Pracujte efektivně Získejte co nejvíce informací Od klienta Z veřejně dostupných zdrojů Vyžádejte si účetní výkazy Hlavním cílem je pochopit z výkazů jak firma funguje (ne jak účtuje)

25 Administrace Schvalovací proces obchodu Tvorba smluvní dokumentace Zajišťovací instrumenty Všeobecné úvěrové podmínky Kontrola splnění podmínek obchodu Načerpání úvěru

26 Monitoring Velmi důležitá část úvěrového procesu Dodržování smluvních podmínek Průběžná kontrola účetních výkazů Změny v majetkové struktuře Změny ve statutárních orgánech Vývoj v odvětví podnikání klienta Co konkurenti Atd. atd. atd.

27 Work-out Odpovídá za vymáhání aktiv u problémových klientů banky. V rámci vymáhání aktiv provádí zejména analýzu možností vymáhání, volí optimální vymáhací strategii a zajišťuje její implementaci v souladu s platnou legislativou, zájmy a cíli banky. Analyzuje angažovanost u klientů s nebezpečím delikvence. Připravuje řešení pro klienty s ohroženými úvěry. Zajišťuje a řídí v oblasti vymáhání pohledávek spolupráci s externími společnostmi a příslušnými orgány. Řídí systém oceňování zajištění v rámci úvěrového procesu.

28 V čem je Work-out jiný Specialista W-O provede nezávislé ohodnocení obchodní a finanční situace u klienta a navrhne nejvhodnější postup vůči tomuto klientovi. Motivací W-O je ošetření rizik banky a minimalizace finančních ztrát z poskytnutých úvěrů. Specialisté W-O mají praktické zkušenosti při vyjednávání s problematickými klienty a s realizací zajišťovacích prostředků.

29 Shrnutí úvěrového procesu Prověření klienta před poskytnutím úvěru Monitorování aktivních obchodů Systém včasného varování Převod ke specialistům na vymáhání Spolupráce s externisty Zpětná vazba do obchodní sítě

30 Klientské segmenty Segmentace klientely Retail (spotřebitelské úvěry) Hypotéky SME (Small and Medium Enterprise) Corporate Top corporations Najít pro každého klienta ten správný bankovní produkt

31 Hodnocení bonity klienta a ratingové nástroje Co je to bonita? Bonita klienta vyjadřuje úvěruschopnost klienta a jeho spolehlivost splácet závazky Bonitu klientů si zjišťují banky, úvěrové společnosti, pojišťovny, leasingové společnosti či firmy-dodavatelé Čím vyšší bonita klienta, tím nižší pravděpodobnost selhání - defaultu

32 Bonita klienta a ratingové nástroje Bonita a její vyjádření Individuální hodnocení klienta Rating (expertní model hodnocení), externí (lokální nebo mezinárodní) či interní používá se zpravidla pro firmy či podnikatele Portfoliové hodnocení klienta (často v souvislosti s daným produktem) Scoring velmi často vyvinutý a používaný pro automatizovaná rozhodnutí používá se zpravidla pro fyz.osoby a domácnosti

33 Bonita klienta a ratingové nástroje Rating a jeho používání Rating vyjadřuje míru úvěrového/investičního rizika selhání klienta Je to jeden z nejdůležitějších nástrojů pro úvěrová rozhodnutí Používání ratingu / ratingových nástrojů musí být v souladu s nutnou legislativou (ČNB, Basel, vnitřní směrnice a pravidla)

34 Bonita klienta a ratingové nástroje Druhy/typy ratingů Podle druhu klienta (korporátní, SME, municipality, banky, sovereign) Podle určení (investiční, úvěrové, leasingové, pojistné) Podle poskytovatele / metodiky (externí, interní) Podle konstrukce nástroje (finanční reálná data, slotové kalkulované projekce)

35 Bonita klienta a ratingové nástroje Konstrukce ratingových nástrojů Rating obvykle vyjadřuje finanční sílu podniku, vybalancovanost aktiv a zdrojů financování, úroveň zadlužení, generování CF ke splácení kr.dobých/dl.dobých závazků Čím větší podnik a čím delší historie, tím více lze postavit rating na statistice čísel (poměrové ukazatele) Čím menší je podnik, tím větší váhu mají nefinanční ukazatele (vl.struktura, management, diverzifikace pohledávek, odvětví, region )

36 Bonita klienta a ratingové nástroje Interní a externí ratingové nástroje Externí ratingy (většinou mezinárodní S&P, Moody s, Fitch) jsou vesměs postaveny na dlouhých statistických řadách a určeny pro banky, země, municipality, velké korporace Pro hodnocení například SME klientů a menších podniků či podniků s kratší historií nejsou tyto mezinárodní ratingy dostupné. Banky řeší vlastními nástroji či nástroji od ČRA či CCB Banky zpravidla vedle svých interních ratingů uznávají i mezinárodní ratingy

37 Klasifikace pohledávek (opatření ČNB) Třídění pohledávek z úvěrů, které byly poskytnuty klientům, a to podle výše předpokládaných rizik a případných ztrát. Klasifikace pohledávek z poskytnutých úvěrů je podkladem pro tvorbu rezerv a opravných položek, které si banka vytváří pro krytí případných ztrát z úvěrové činnosti.

38 Klasifikace pohledávek (opatření ČNB) Pohledávky z úvěrů banky třídí do těchto skupin: 1. standardní pohledávky méně než 30 dní po LS (není důvod pochybovat o včasném splacením celého úvěru, úroků a poplatků), 2. sledované pohledávky >30 a < 90 dní po LS (dá se předpokládat, že vše bude splaceno v plné výši, ale došlo ke zhoršení kritérií vyjadřujících splácení úvěru, úroků a poplatků od doby, kdy byl úvěr poskytnut), 3. nestandardní pohledávky > 90 a < 180 dní po LS (nesou značný stupeň rizika, splacení v plné výši je nejisté), 4. pochybné pohledávky >180 a < 360 dní po LS (splacení v plné výši je vysoce nepravděpodobné, částečné splacení pohledávky je možné), 5. ztrátové pohledávky 360 a více dní po LS (nenávratné nebo návratné pouze částečně ve velmi malé hodnotě).

39 Zajištění úvěrů veškerá opatření s cílem zajistit řádné splácení úvěru prověrka úvěrové způsobilosti limitování výše úvěrů pro jednotlivé klienty diversifikace rizika kontrola úvěrového subjektu a objektu zástavní právo v případě neplnění závazků dlužníka má banka právo uspokojit své pohledávky zpeněžením zástavy

40 Zajištění úvěrových rizik Nejčastější druhy zajištění Zástavní právo k nemovitostem Zástavní právo k movitým věcem Zástavní právo k podniku Zástavní právo k pohledávkám Zástavní právo k pohledávkám z vkladů Zástavní právo k cenným papírům Zástavní právo k obchodnímu podílu Zajišťovací převod práva Ručitelské prohlášení Bankovní záruka

41 Zástava Nemovitost (lokalita, vlastník, vlastnické vztahy, technický stav, přístupové cesty, věcná břemena atd.) Movitá věc (technologické celky; zápis do registru movitých zástav vedených notáři) Cenný papír (nejčastěji směnka, akcie, ale také skladištní listy apod.) Pohledávka nebo právo (velice častá je zástava pohledávek)

42 Podmínky vzniku zástavního práva Uzavření zástavní smlouvy u nemovitostí - vklad zástavního práva do katastru nemovitostí u movitých věcí zápis do rejstříku movitých zástav, odevzdání zastavené věci věřiteli u cenných papírů předání nebo registrace zástavního práva

43 Zajištění úvěrových rizik Doplňkové druhy zajištění Biancosměnka cizí, vlastní Zajišťovací postoupení pohledávky

44 Defaultní situace a proces vymáhání Hlavní aspekty Předcházení defaultům, zajišťovací nástroje Verifikace, monitoring, varovné signály Odkup pohledávek Realizace zajištění Tvorba opravných položek, odpis pohledávky

45 Soudní vymáhání v praxi Řízení civilní, druhy žalob, směnečné řízení, exekuční tituly Exekutorské a notářské zápisy s doložkou vykonatelnosti Řízení exekuční Řízení insolvenční Pohledávky a dědictví

46 Konééc Děkuji Vám za pozornost