RWE GasNet VÝROČNÍ ZPRÁVA Obsah

Transkript

1 RWE GasNet VÝROČNÍ ZPRÁVA 20

2 Vybrané ukazatele (dle CAS) Tržby (mil. Kč) Výkony (mil. Kč) 5 22 EBITDA (mil. Kč) Provozní zisk (mil. Kč) 583 Zisk před zdaněním (mil. Kč) 354 Zisk po zdanění (mil. Kč) 65 Investice (mil. Kč) 58 Zaměstnanci (průměrný přepočtený stav) 97 Termínem Společnost se v textu zkracuje název RWE GasNet, s.r.o. Použité zkratky a.s. s.r.o. CAS DOM ERÚ IČ KC MO OM PDS PKO SO STL VO VTL VVTL akciová společnost společnost s ručením omezeným české účetní standardy domácnost Energetický regulační úřad identifikační číslo kompetenční centrum maloodběratel odběrné místo provozovatel distribuční soustavy protikorozní ochrana střední odběratel středotlak (označení tlakové úrovně do 0,4 MPa) velkoodběratel vysokotlak (označení tlakové úrovně do 4 MPa) velmi vysoký tlak (označení tlakové úrovně nad 4 MPa)

3 RWE GasNet VÝROČNÍ ZPRÁVA 20 3 Úvodní slovo jednatele 4 2 Zpráva o podnikatelské činnosti Společnosti a stavu jejího majetku v roce Ekonomické výsledky Investice Distribuční soustava Obchodní a komunikační aktivity 2.5 Lidské zdroje Ochrana životního prostředí Výhled Následné události 5 3 Finanční část 6 3. Účetní závěrka Příloha účetní závěrky 2 4 Zpráva nezávislého auditora Zpráva auditora k účetní závěrce Zpráva auditora k výroční zprávě a zprávě o vztazích mezi propojenými osobami 42 5 Zpráva RWE GasNet, s.r.o., o vztazích mezi propojenými osobami k 3. prosinci 20 44

4 4 Úvodní slovo jednatele Úvodní slovo jednatele Vážené dámy, vážení pánové, prošli jsme rokem bouřlivým z pohledu chování trhu se zemním plynem, rokem plným legislativních změn i abnormálním z pohledu vývoje teplot. Všechny tyto vlivy měly významný dopad na distribuční plynárenství. Zejména mimořádně teplý podzim i zima negativně ovlivnily hospodářský výsledek. Ve srovnání s minulým rokem došlo k poklesu tržeb, především tržeb z distribuce zemního plynu. Nová legislativa a rostoucí požadavky našich klientů si vyžádaly implementaci robustnější IT podpory, implementaci obsáhlejších komunikačních technologií i personální posílení některých útvarů, zejména v úseku prodeje distribuční kapacity. Na našich internetových stránkách Distribuce plynu online jsme spustili nové aplikace, které umožňují zákazníkům komunikovat a realizovat některé služby z pohodlí svého domova. Novela energetického zákona přinesla i posílení pravomocí Energetického regulačního úřadu, zpřesnění některých požadavků na kompetence a postavení regulovaných subjektů, což vedlo k větší intenzitě jednání se zástupci regulátora. Ze vzájemných setkání si zatím odnášíme pouze částečné výsledky s tím, že další kola diskuzí jsou stále před námi. Plošný rozvoj distribuční soustavy byl s ohledem na vysokou míru plynofikace námi spravovaného území prakticky ukončen a rozšiřování probíhá pouze v lokálním měřítku. O to více jsme se koncentrovali na obnovu sítě, snižování ztrát plynu i eliminaci neoprávněných odběrů. Spolehlivá a efektivní distribuce zůstává prioritou naší Společnosti, čemuž odpovídá i meziročně vzrůstající objem finančních prostředků investovaných do obnovy distribuční soustavy.

5 RWE GasNet VÝROČNÍ ZPRÁVA 20 5 Probíhající legislativní změny, vysoká aktivita trhu se zemním plynem, avizované změny regulačních pravidel i nezbytné organizační i procesní změny ve skupině se promítnou do naší práce jak v roce 202, tak v letech následujících. Věřím, že se nám podaří nadcházejícím obdobím projít s úspěchem, a to nejen díky opatřením, kterými jsme se na změny připravili, ale především zásluhou pracovního nasazení a výsledků našich zaměstnanců, obchodních partnerů i externích spolupracovníků. Jim všem bych za jejich zásluhy na ekonomických výsledcích i fungování Společnosti rád jménem obou jednatelů poděkoval. Ing. Miloslav Zaur jednatel, CEO

6 6 Úvodní slovo jednatele Jednatelé RWE GasNet, s.r.o., k 3. prosinci 20 Jednatelé RWE GasNet, s.r.o., k 3. prosinci 20 Ing. Miloslav Zaur jednatel Datum narození: 30. listopadu 950 Vzdělání: České vysoké učení technické v Praze Členství v orgánech jiných obchodních společností: jednatel JMP Net, s.r.o., jednatel SMP Net, s.r.o., jednatel VČP Net, s.r.o. Jiná podnikatelská činnost: nevykonává Dipl.-Volkswirt Thomas Merker jednatel Datum narození: 28. listopadu 97 Vzdělání: Univerzita Friedricha Schillera, Jena Členství v orgánech jiných obchodních společností: jednatel JMP Net, s.r.o., jednatel SMP Net, s.r.o., jednatel VČP Net, s.r.o., jednatel a společník MIP Merker Immobiliengesellschaft, s.r.o. Jiná podnikatelská činnost: nevykonává

7 RWE GasNet VÝROČNÍ ZPRÁVA ZPRÁVA O PODNIKATELSKÉ ČINNOSTI SPOLEČNOSTI A STAVU JEJÍHO MAJETKU V ROCE Ekonomické výsledky Hospodářský výsledek Společnosti ovlivnily ztížené ekonomické podmínky v ČR a vývoj teplot, jež se pohybovaly výrazně nad dlouhodobým teplotním normálem. Výnosy, náklady, zisk Společnost dosáhla zisku po zdanění ve výši 65 mil. Kč, což v meziročním porovnání představuje pokles o 569 mil. Kč. Nejvýznamnější část výnosů tvoří tržby z prodeje služeb (především tržby z distribuce zemního plynu), které dosáhly výše mil. Kč, a meziročně tak poklesly o 8 %. Na negativním vývoji se velkou měrou podílelo teplé počasí. Struktura aktiv Celková hodnota aktiv Společnosti k byla mil. Kč. V porovnání s rokem 200 došlo k poklesu o 582 mil. Kč. Stav dlouhodobých aktiv je ovlivněn zejména objemem investic do rekonstrukcí a nově pořízených plynárenských zařízení. Struktura pasiv Na straně pasiv došlo meziročně k poklesu vlastního kapitálu o mil. Kč, a to vlivem nižšího zisku běžného období a vyplacením volných zdrojů ze statutárních a ostatních fondů akcionáři. Stav dlouhodobých závazků je dále ovlivněn hodnotou odloženého daňového závazku ve výši 743 mil. Kč. Na celkové výši pasiv se významnou měrou podílely také závazky z přijatých záloh za distribuci zemního plynu, které k datu dosáhly výše 405 mil. Kč s meziročním poklesem o 76 mil. Kč.

8 8 ZPRÁVA O PODNIKATELSKÉ ČINNOSTI SPOLEČNOSTI A STAVU JEJÍHO MAJETKU V ROCE 20 Investice 2.2. Investice V průběhu roku 20 realizovala Společnost v souladu se schváleným investičním plánem investice v celkové výši 58 mil. Kč, z toho 4 mil. Kč do hmotných a 7 mil. Kč do nehmotných aktiv. Investice (mil. Kč) Rok 20 Investice do nehmotného majetku 7 Investice do hmotného majetku 4 z toho: obnova distribuční soustavy 72 odkupy sítí 29 rozvoj distribuční soustavy 22 investice do měření 76 věcná břemena 27 ostatní investice 3 Investice celkem 58 Obnova distribuční soustavy představující investici ve výši 72 mil. Kč byla v souladu s přijatou strategií zaměřena zejména na výměnu spirálově svařovaných trub VTL plynovodů, náhradu plynovodů z materiálu Liten a postupnou náhradu ocelových plynovodů místních sítí. Při rekonstrukcích bylo úspěšně využíváno koordinovaného postupu stavebních prací s ostatními správci sítí. Významná část investičních prostředků, tj. 29 mil. Kč, byla vložena do odkupu pronajatých plynárenských zařízení a nových sítí od cizích investorů. V regionu spravovaném Společností je cca 48 % měst a obcí plynofikováno.

9 RWE GasNet VÝROČNÍ ZPRÁVA 20 9 Významné investiční akce do plynárenských zařízení v roce 20 Rekonstrukce VTL plynovodu Libomyšl č. 530 TU 530/6 křížení III/0303 Rekonstrukce VTL plynovodu Libomyšl č. 530 TU 530/5T křížení III/0303 Rekonstrukce VTL plynovodu Sviňomazy Vřesová DN 500 (příprava vnitřní inspekce) Rekonstrukce VTL plynovodu Louny Hořešovičky Rekonstrukce NTL plynovodu a přípojek Příbram Příbram VII (Pol. vězňů, 28. října) Rekonstrukce NTL plynovodu a přípojek Kadaň, Chomutovská Rekonstrukce NTL plynovodu a přípojek Teplice, S. K. Neumanna Rekonstrukce STL plynovodu a přípojek Domažlice, Cihlářská Rekonstrukce STL plynovodu a přípojek Cheb 7. listopadu, Spálená, Americká Úprava stávajícího plynárenského zařízení (VTL RS, STP) Sokolov, Stará ovčárna Rekonstrukce STL RS Plzeň, Hřbitovní Investice do nehmotného majetku zahrnovaly zejména výdaje vynaložené na aktualizaci nástroje Typové diagramy dodávek pro alokaci spotřeb u konečných zákazníků, kteří nejsou vybaveni průběhovým měřením, na pořízení digitálních map sítí a vypracování generelů zájmových území. Měření Obdobně jako v minulých letech pokračovaly úpravy obchodního měření u konečných zákazníků vyvolané jak legislativními požadavky plně otevřeného trhu, tak i změnami výše nebo charakteru odběrů u konkrétních odběrných míst. V regionu Ústeckého kraje byly spuštěny pilotní projekty Smart Meteringu za účelem ověření současně dostupných technologií, jejich integrace do IT systému RWE a vlivu těchto technologií na minimalizaci netechnických ztrát plynu. Pokračovala rovněž instalace zařízení pro dálkové vyčítání odebraného množství plynu u vybraných zákazníků. Prostřednictvím webové aplikace AVE Internet se mohou zákazníci dozvědět online o odebraném množství plynu na odběrných místech, což představuje 83,87 % z celkového počtu OM z kategorie zákazníků se spotřebou vyšší než 630 MWh.

10 0 ZPRÁVA O PODNIKATELSKÉ ČINNOSTI SPOLEČNOSTI A STAVU JEJÍHO MAJETKU V ROCE 20 Distribuční soustava 2.3. Distribuční soustava Distribuční soustava RWE GasNet, s.r.o., byla provozována na základě licence na distribuci plynu č ze dne , aktualizované dodatkem č. 007 ze dne , udělené Energetickým regulačním úřadem v souladu s novelizovaným zněním energetického zákona č. 458/2000 Sb. v platném znění. Z pohledu kvality a stability distribuce plynu nebyl rok 20 výjimečný a průběh klimatických podmínek zimy 200/20 nepřinesl extrémní zatížení soustavy. Zároveň jsme neregistrovali žádné mimořádné události. Rozsah provozovaných plynárenských zařízení Délka provozovaných plynovodů místní sítě km přípojky km VTL plynovody km 4 403* Počet předávacích a VVTL regulačních stanic ks 32* Počet vysokotlakých regulačních stanic ks Počet středotlakých regulačních stanic ks Počet plynofikovaných obcí ks ** * Změny v délkách sítě a počtu předávacích a VVTL regulačních stanic jsou výsledkem optimalizace distribuční soustavy související s obnovou a rozvojem. ** Pokles v počtu plynofikovaných obcí oproti roku 2008 je způsoben změnou metodiky, kdy v roce 2008 byly uváděny počty plynofikovaných katastrálních území (nyní upřesněno na počet obcí). Protikorozní ochrana RWE GasNet, s.r.o., klade velký důraz na ochranu plynovodní soustavy. Prostřednictvím 396 ks stanic katodické ochrany, 7 ks elektrických polarizačních drenáží a ks flexibilních galvanických anod je chráněno 97,6 % z provozovaných VTL plynovodů.

11 RWE GasNet VÝROČNÍ ZPRÁVA Obchodní a komunikační aktivity Obchodní aktivity Počet realizovaných změn dodavatele plynu v roce 20 ukázal, že trh s plynem v ČR je již plně liberalizovaný. Meziroční nárůst počtu změn dodavatele oproti roku 200 činil 390 %, přičemž nejvíce změn (více než 99 %) dodavatele plynu proběhlo v kategorii Maloodběratel a Domácnost. V průběhu celého roku byl kladen důraz na zvýšení komfortu obsluhy zákazníků, zejména v oblasti poskytování elektronických služeb prostřednictvím webové aplikace On-line servis PDS. K rozšíření a optimalizaci IT podpory došlo především v oblastech vyřizování žádostí o rezervaci distribuční kapacity, žádostí o ukončení distribuce plynu, pořizování reklamací a zadávání odečtů. V závěru roku byly do zákaznického systému implementovány úpravy vynucené legislativními změnami, především novelou vyhlášky Pravidla trhu s plynem, Vyhláškou o rozsahu, náležitostech a termínech vyúčtování dodávek elektřiny, plynu nebo tepelné energie a souvisejících služeb a také Cenovým rozhodnutím Energetického regulačního úřadu. Po celý rok bylo prioritou poskytování kvalitních služeb obchodním partnerům na základě rovného přístupu k distribuční soustavě a v rámci pravidel daných plynárenskou legislativou. Komunikační aktivity Tak jako v předešlém roce se interní i externí komunikační aktivity zaměřovaly na prezentaci Společnosti na liberalizovaném trhu s plynem a zvýšení komfortu komunikace se zákazníky. Důraz byl kladen na zásady jednotné komunikace a přístupu k zákazníkovi v rámci všech distribučních společností skupiny RWE v ČR. Pro obchodní partnery to v praxi znamená, že se všemi distribučními společnostmi RWE komunikují podle stejných zásad a pravidel. V souladu s principem jednotné komunikace byli obchodní partneři v průběhu celého roku adresně informováni o legislativních změnách, nových funkcionalitách a úpravách webové aplikace On-line servis PDS a o případných omezeních funkčnosti zákaznického systému.

12 2 ZPRÁVA O PODNIKATELSKÉ ČINNOSTI SPOLEČNOSTI A STAVU JEJÍHO MAJETKU V ROCE 20 Obchodní a komunikační aktivity V rámci zefektivnění přímé komunikace se zákazníky byl v červenci spuštěn nový portál s názvem Distribuce plynu online, který v první fázi nabídl elektronickou žádost o připojení k distribuční soustavě pro zákazníky kategorie MO/DOM a v září byl rozšířen o elektronickou žádost o vydání stanoviska k existenci plynárenských zařízení nebo k činnostem v jejich ochranném a bezpečnostním pásmu. Dalším krokem, který měl za cíl zkvalitnit komunikaci se zákazníky, bylo spuštění internetových stránek v nové struktuře a s novým vzhledem. Hlavní cíl redesignu webových stránek maximální zpřehlednění poskytovaných informací ve vazbě na nové online aplikace se podařil beze zbytku naplnit. Informace o aktivitách v oblasti výzkumu a vývoje Společnost se hlásí k naplňování strategie RWE v oblasti snižování energetické náročnosti procesů a ochraně životního prostředí. Ve spolupráci s univerzitami probíhají výzkumné úkoly zaměřené na snížení energetické náročnosti redukce tlaku plynu a provozu stanic katodické ochrany. V rámci dlouhodobého cíle snižování bilančních rozdílů pokračoval projekt Vlastní řešení dálkového měření a ovládání měřidel (AMM). Účelem projektu je ověření spolehlivosti technologií dálkového přenosu odečtů u zákazníků kategorií Maloodběratel a Domácnost, stanovení bilančních rozdílů v uzavřené oblasti a zhodnocení technicko-ekonomických parametrů, které v budoucnu pomůžou kvalifikovaně rozhodnout o instalaci AMM plynoměrů ve vybraných lokalitách. Dalším pokračujícím projektem, který se věnuje vyhodnocování bilančních rozdílů v uzavřených oblastech, v nichž není nainstalováno měření typu AMM, je ověřování přesnosti matematického modelu GAMMA Ústavu informatiky AV ČR, který slouží pro odhad spotřeby zákazníků s jinou než měsíční periodou fakturace. Organizační složky Společnosti Společnost nemá ve výpisu z obchodního rejstříku zapsány žádné organizační složky v tuzemsku ani v zahraničí.

13 RWE GasNet VÝROČNÍ ZPRÁVA Lidské zdroje Za účelem zefektivnění procesů HR došlo v červenci 20 k centralizaci veškerých činností v oblasti lidských zdrojů do společnosti RWE Transgas, a.s., jež nyní na základě smluvního vztahu poskytuje Společnosti komplexní personální služby. Zaměstnanci V roce 20 byl ve Společnosti průměrný přepočtený stav zaměstnanců 97. Mzdy Vývoj mezd probíhal v souladu s dohodnutými zásadami odměňování, růstem mezd dle platné Kolektivní smlouvy a odpovídal podnikatelskému záměru Společnosti. Vzdělávání zaměstnanců Trvalá pozornost je věnována oblasti vzdělávání zaměstnanců. Ve vzdělávacím procesu byly rozvíjeny jazykové a manažerské dovednosti a prohlubovány profesní a odborné znalosti. Kvalifikační struktura zaměstnanců dle ukončeného vzdělání k % % 54 % 42 % Základní Vyučen Středoškolské Vysokoškolské Sociální politika Společnost plnila závazky vycházející z Kolektivní smlouvy uzavřené pro období V listopadu 20 byla společně se Sdružením základních organizací Odborového svazu UNIOS RWE a Odborovým svazem Transgas podepsána nová kolektivní smlouva garantující vysokou úroveň pracovních podmínek a zaměstnaneckých výhod pro roky

14 4 ZPRÁVA O PODNIKATELSKÉ ČINNOSTI SPOLEČNOSTI A STAVU JEJÍHO MAJETKU V ROCE 20 Ochrana životního prostředí 2.6 Ochrana životního prostředí Společnost svým charakterem činností přináší jen minimum negativních vlivů na životní prostředí. Aktivní podporou v oblasti plynofikace a distribuce zemního plynu naopak přispívá ke snižování zátěže životního prostředí. Strategie Společnosti je prioritně orientována na dodržování legislativy ve všech sférách ochrany životního prostředí s cílem minimalizovat případná ekologická rizika. Společnost v tomto směru pokračovala v zavádění systému environmentálního managementu dle ISO 4 00, jehož implementaci zahájila v roce Společnost se zavázala nejen k plnění legislativních požadavků, ale i ke zvyšování povědomí svých zaměstnanců o významu ochrany životního prostředí a možnostech využívání šetrných technologií. Velmi důležitým cílem je přenášení tohoto pozitivního a odpovědného postoje k životnímu prostředí i na dodavatelské subjekty. Za tímto účelem byl vytvořen elektronický systém hodnocení dodavatelů na základě cílených auditů a kontrol, jejichž důležitou součástí je i posuzování zajištění ochrany životního prostředí při jejich činnostech vykonávaných pro Společnost. Současně se Společnost snaží o vytváření takových podmínek, aby tyto cíle mohly být i u dodavatelů realizovány. V roce 20 nebyl provoz distribuční soustavy narušen žádnými mimořádnými situacemi, které by mohly ovlivnit životní prostředí, a ze strany správních úřadů nebyla vůči Společnosti uplatněna žádná sankční opatření. 2.7 Výhled V souladu se stanovenou vizí být efektivním, spolehlivým a profesionálním distributorem zemního plynu se bude Společnost zaměřovat především na optimalizaci distribuční soustavy vzhledem k předpokládaným budoucím potřebám, a to jak z hlediska distribuční kapacity, tak i z hlediska úrovně technického stavu jednotlivých zařízení. V této souvislosti bude probíhat optimalizace nákladů v oblasti provozu, údržby a realizace dalších opatření zaměřených ke snižování ztrát. V rámci prodeje distribuční kapacity bude hlavní pozornost věnována kontinuálnímu zlepšování rozsahu služeb pro zákazníky, a to především prostřednictvím již dnes fungujících online aplikací. Stranou zájmu Společnosti nezůstane ani optimalizace a stabilizace procesů vyvolávaných změnou plynárenské legislativy, a to především v podobě novely Energetického zákona a prováděcích vyhlášek ERÚ a Ministerstva průmyslu a obchodu.

15 RWE GasNet VÝROČNÍ ZPRÁVA 20 5 V oblasti distribuční sítě budou klíčové aktivity opakovaně zaměřeny na plnění dlouhodobého programu obnovy a eliminaci identifikovaných technických rizik. Do obnovy sítí bude v roce 202 vloženo více než 720 mil. Kč. Rozvoj soustavy s ohledem na vysoký stupeň plynofikace regionu bude orientován především na zvýšení míry využití stávajících sítí a zachování vysokého stupně bezpečnosti a spolehlivosti distribuce. Případná plošná plynofikace bude realizována pouze v souvislosti s konkrétními jasně definovanými aktivitami obchodních či developerských společností. Bude pokračovat intenzivní využití informačních systémů v oblasti řízení životního cyklu plynárenského majetku Společnosti. Uvedené systémy budou i nadále s vysokou prioritou rozvíjeny a uváděny do provozního nasazení jak v segmentu vlastních aktivit, tak prostřednictvím externích subjektů, kterým Společnost za předem transparentně definovaných podmínek zajišťuje poskytování sítí na principu nediskriminačního přístupu. V technické sféře bude Společnost v roce 202 pokračovat s univerzitami a výzkumnými ústavy v realizaci rozvojových projektů a v ověřování nových technologií s cílem snížit náklady a zvýšit spolehlivost distribuční soustavy. Bude se jednat především o technologie pro liniové stavby (v oblasti izolace ocelových trubek pro zátěžové prostředí, materiálů PE 00 RC a metody vnitřní inspekce) a o nadzemní části distribuční soustavy (technologický upgrade PKO, snižování nákladů na vlastní spotřebu a optimalizace soustavy odorizačních stanic). V oblasti měření pak bude Společnost pokračovat ve vlastních pilotních projektech inteligentního měření se záměrem ověřit jeho možnosti pro zvýšení přesnosti měření, snížení nákladů na odečty (jak pravidelné, tak při změnách dodavatele) a lepší identifikaci netechnických ztrát. Rovněž bude probíhat spolupráce na národních projektech v oblasti inteligentního měření s cílem připravit podklady pro rozhodnutí státních orgánů o jeho budoucí koncepci v ČR. 2.8 Následné události Po rozvahovém dni nenastaly žádné události, které by měly významný dopad na Společnost nebo její činnost.

16 6 Finanční část Účetní závěrka 3 FINANČNÍ ČÁST 3. Účetní závěrka ROZVAHA (v celých tisících Kč) Označení AKTIVA Brutto Korekce Netto Netto AKTIVA CELKEM B. Dlouhodobý majetek B. I. Dlouhodobý nehmotný majetek B. I.. Software Ocenitelná práva Goodwill Jiný dlouhodobý nehmotný majetek Nedokončený dlouhodobý nehmotný majetek Poskytnuté zálohy na dlouhodobý nehmotný majetek B. II. Dlouhodobý hmotný majetek B. II.. Pozemky Stavby Samostatné movité věci a soubory movitých věcí Nedokončený dlouhodobý hmotný majetek Poskytnuté zálohy na dlouhodobý hmotný majetek C. Oběžná aktiva C. I. Zásoby C. I.. Materiál C. III. Krátkodobé pohledávky C. III.. Pohledávky z obchodních vztahů Pohledávky ovládající a řídící osoba Stát daňové pohledávky Krátkodobé poskytnuté zálohy Dohadné účty aktivní Jiné pohledávky C. IV. Krátkodobý finanční majetek C. IV.. Peníze D. I. Časové rozlišení D. I.. Příjmy příštích období

17 RWE GasNet VÝROČNÍ ZPRÁVA 20 7 ROZVAHA pokračování (v celých tisících Kč) Označení PASIVA PASIVA CELKEM A. Vlastní kapitál A. I. Základní kapitál A. I.. Základní kapitál A. III. Rezervní fondy a ostatní fondy ze zisku A. III.. Zákonný rezervní fond Statutární a ostatní fondy A. V. Výsledek hospodaření běžného účetního období (+/-) B. Cizí zdroje B. I. Rezervy B. I.. Rezerva na daň z příjmů Ostatní rezervy B. II. Dlouhodobé závazky B. II.. Závazky ovládající a řídící osoba Jiné závazky Odložený daňový závazek B. III. Krátkodobé závazky B. III.. Závazky z obchodních vztahů Závazky ovládající a řídící osoba Závazky k zaměstnancům Závazky ze sociálního zabezpečení a zdravotního pojištění Stát daňové závazky a dotace Krátkodobé přijaté zálohy Dohadné účty pasivní Jiné závazky C. I. Časové rozlišení C. I.. Výdaje příštích období Výnosy příštích období

18 8 Finanční část Účetní závěrka VÝKAZ ZISKU A ZTRÁTY (v celých tisících Kč) Skutečnost v účetním období Označení TEXT II. Výkony II.. Tržby za prodej vlastních výrobků a služeb Aktivace B. Výkonová spotřeba B.. Spotřeba materiálu a energie Služby Přidaná hodnota C. Osobní náklady C.. Mzdové náklady Náklady na sociální zabezpečení a zdravotní pojištění Sociální náklady D. Daně a poplatky E. Odpisy dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku III. Tržby z prodeje dlouhodobého majetku a materiálu III.. Tržby z prodeje dlouhodobého majetku Tržby z prodeje materiálu 0 94 F. Zůstatková cena prodaného dlouhodobého majetku a materiálu 23 4 F.. Zůstatková cena prodaného dlouhodobého majetku 23 4 G. Zvýšení (+) / snížení (-) rezerv a opravných položek v provozní oblasti IV. Ostatní provozní výnosy H. Ostatní provozní náklady * Provozní výsledek hospodaření X. Výnosové úroky N. Nákladové úroky XI. Ostatní finanční výnosy 23 2 O. Ostatní finanční náklady * Finanční výsledek hospodaření Q. Daň z přijmů za běžnou činnost Q.. splatná odložená ** Výsledek hospodaření za běžnou činnost *** Výsledek hospodaření za účetní období *** Výsledek hospodaření před zdaněním

19 RWE GasNet VÝROČNÍ ZPRÁVA 20 9 PŘEHLED O ZMĚNÁCH VLASTNÍHO KAPITÁLU Rok končící 3. prosince 20 Základní kapitál Zákonný rezervní fond Ostatní fondy Nerozdělený zisk Celkem Zůstatek k. lednu Příděl do rezervního fondu Příděl do rezervního fondu nad zákonný limit Vyplacené podíly na zisku Výsledek hospodaření za účetní období Zůstatek k 3. prosinci Příděl do rezervního fondu Příděl do rezervního fondu nad zákonný limit Vyplacené podíly na zisku Výsledek hospodaření za účetní období Zůstatek k 3. prosinci

20 20 Finanční část Účetní závěrka PŘEHLED O PENĚŽNÍCH TOCÍCH Rok končící 3. prosince Peněžní toky z provozní činnosti Účetní zisk z běžné činnosti před zdaněním A. Úpravy o nepeněžní operace A.. Odpisy stálých aktiv A..2 Změna stavu opravných položek a rezerv A..3 Zisk z prodeje stálých aktiv A..4 Vyúčtované nákladové (+) a výnosové (-) úroky A..5 Odpis záporného goodwillu A* Čistý peněžní tok z provozní činnosti před zdaněním, změnami pracovního kapitálu a mimořádnými položkami A.2 Změny stavu nepeněžních složek pracovního kapitálu A.2. Změna stavu pohledávek a přechodných účtů aktiv A.2.2 Změna stavu krátkodobých závazků a přechodných účtů pasiv A.2.3 Změna stavu zásob A** Čistý peněžní tok z provozní činnosti před zdaněním a mimořádnými položkami A.3 Úroky vyplacené A.4 Úroky přijaté A.5 Zaplacená daň z příjmů za běžnou činnost A*** Čistý peněžní tok z provozní činnosti Peněžní toky z investiční činnosti B. Výdaje spojené s nabytím stálých aktiv B.2 Příjmy z prodeje stálých aktiv B*** Čistý peněžní tok z investiční činnosti Peněžní toky z finanční činnosti C. Změna stavu dlouhodobých a krátkodobých závazků C.2 Změna stavu vlastního kapitálu: C.2.6 Vyplacené podíly na zisku C*** Čistý peněžní tok z finanční činnosti Čisté snížení peněžních prostředků a peněžních ekvivalentů Stav peněžních prostředků a peněžních ekvivalentů na počátku roku Stav peněžních prostředků a peněžních ekvivalentů na konci roku

21 RWE GasNet VÝROČNÍ ZPRÁVA Příloha účetní závěrky Všeobecné informace. Základní informace o Společnosti RWE GasNet, s.r.o., (dále Společnost ) byla zapsána do obchodního rejstříku vedeného Krajským soudem v Ústí nad Labem, oddíl C, vložka dne 2. června 2006 a její sídlo je v Ústí nad Labem, Klíšská 940, PSČ 40 7, Česká republika. Hlavním předmětem podnikání Společnosti je distribuce plynu. Identifikační číslo Společnosti je Jediným společníkem Společnosti je RWE Energie, a.s. (dále Společník ). RWE Energie, a.s., společník Společnosti, k. lednu 2007 vyčlenil část své činnosti na základě požadavků směrnice Evropské unie a novely energetického zákona. Společnost převzala k. lednu 2007 od svého Společníka roli provozovatele distribuční soustavy. Základní kapitál Společnosti byl k. lednu 2007 navýšen formou vkladu části podniku. Jednatelé k 3. prosinci 20: Funkce Den vzniku funkce Ing. Miloslav Zaur jednatel. listopadu 2006 Dipl.-Volkswirt Thomas Merker jednatel. listopadu 2006 Společnost je členěna následujícím způsobem: Statutárním orgánem, který řídí činnost Společnosti a jedná jejím jménem, jsou jednatelé. Správa Společnosti se člení do dvou divizí: Divize strategické správy plynárenského majetku a Divize prodeje kapacity a služeb. Tyto divize jsou řízeny příslušnými jednateli. 2 Regulační rámec V souladu s Energetickým zákonem jsou ceny za distribuci zemního plynu na českém plynárenském trhu regulovány a zveřejňovány prostřednictvím každoročního cenového výměru nezávislého regulačního orgánu, kterým je Energetický regulační úřad ( ERÚ ). Rok 20 byl druhým rokem tzv. 3. regulační periody, pro kterou byl ze strany ERÚ nastaven regulační rámec a zafixovány nejdůležitější ekonomické parametry a podmínky regulace ceny distribuce zemního plynu na následující pětileté období tak, jak ukládá platná legislativa.

22 22 Finanční část Příloha účetní závěrky Energetický regulační úřad stanovuje pro distribuční společnosti celkovou úroveň povolených výnosů a dále stanoví i konkrétní zákaznické tarify za využití distribuční soustavy. Tyto tarify byly na rok 20 stanoveny v Cenovém rozhodnutí Energetického regulačního úřadu č. 3/200 ze dne 29. listopadu 200. V působnosti úřadu je mimo jiné i ochrana oprávněných zájmů držitelů licencí, jejichž činnost podléhá regulaci (zákon č.458/2000 Sb. Energetický zákon v platném znění, 7, odst. 4). Metodika regulace distribuce by měla umožnit jednotlivým distribučním plynárenským společnostem pokrýt jejich povolené náklady včetně odpisů a zaručit přiměřenou návratnost aktiv nezbytných k výkonu licencované činnosti. V případě odchylky mezi povolenými a skutečně dosaženými regulovanými výnosy uplatňuje v následujících obdobích ERÚ korekce v tarifech za distribuci plynu. 3 Účetní postupy 3. Základní zásady zpracování účetní závěrky Účetní závěrka je sestavena v souladu s účetními předpisy platnými v České republice a je sestavena v historických cenách (kromě níže uvedených případů). 3.2 Dlouhodobý nehmotný majetek Nakoupený nehmotný majetek je prvotně vykázán v pořizovacích cenách, které zahrnují cenu pořízení a náklady s jeho pořízením související. Dlouhodobý nehmotný majetek získaný vkladem od Společníka Společnosti k. lednu 2007 je vykázán ve znalcem stanovených reprodukčních pořizovacích cenách a dále se odepisuje po dobu jeho očekávané životnosti. Nehmotný majetek, jehož doba použitelnosti je delší než rok a pořizovací cena převyšuje 60 tis. Kč za položku, je považován za dlouhodobý nehmotný majetek. Dlouhodobý nehmotný majetek je odpisován metodou rovnoměrných odpisů na základě jeho předpokládané doby životnosti následujícím způsobem: Dlouhodobý nehmotný majetek Software Jiný dlouhodobý nehmotný majetek Předpokládaná doba životnosti 36 měsíců 72 měsíců Společnost uplatňuje roční odpisové sazby, které se liší od sazeb odpočitatelných pro daňové účely. Pokud zůstatková hodnota aktiva přesahuje jeho odhadovanou zpětně získatelnou částku, je jeho zůstatková hodnota snížena na tuto částku prostřednictvím opravné položky.

23 RWE GasNet VÝROČNÍ ZPRÁVA Záporný goodwill, který vznikl při vkladu části podniku do Společnosti Společníkem Společnosti k. lednu 2007, se odepisuje rovnoměrně po dobu 5 let. 3.3 Dlouhodobý hmotný majetek Nakoupený dlouhodobý hmotný majetek je prvotně vykázán v pořizovacích cenách, které zahrnují cenu pořízení a náklady s jeho pořízením související. Dlouhodobý hmotný majetek vytvořený vlastní činností se oceňuje vlastními náklady. Majetek získaný formou daru je vykázán v reprodukční pořizovací ceně k datu převzetí příslušného majetku. Majetek pořízený s příspěvkem od obce se ocení pořizovací cenou sníženou o přijatý příspěvek. Dlouhodobý hmotný majetek získaný vkladem od Společníka Společnosti k. lednu 2007 je vykázán ve znalcem stanovených reprodukčních pořizovacích cenách a dále se odepisuje po dobu jeho očekávané životnosti. Hmotný majetek, jehož doba použitelnosti je delší než rok a pořizovací cena převyšuje 0 tis. Kč za položku, je považován za dlouhodobý hmotný majetek. Dlouhodobý hmotný majetek s výjimkou pozemků, které se neodepisují, je odpisován metodou rovnoměrných odpisů na základě jeho předpokládané doby životnosti následujícím způsobem: Dlouhodobý nehmotný majetek Budovy a stavby Stroje a zařízení Inventář Plynovody Předpokládaná doba životnosti 4 50 let 7 20 let 3 roky 40 let Společnost uplatňuje roční odpisové sazby, které se liší od sazeb odpočitatelných pro daňové účely. Náklady na opravy a údržbu dlouhodobého hmotného majetku se účtují přímo do nákladů. Technické zhodnocení dlouhodobého hmotného majetku přesahující 40 tis. Kč za rok je aktivováno. Hmotný majetek v pořizovací ceně od 2 tis. Kč do 0 tis. Kč za položku je považován za zásoby a účtován do nákladů při spotřebě. Vedení Společnosti ke každému rozvahovému dni zhodnotí, zda došlo k událostem nebo změnám, které by indikovaly snížení hodnoty aktiv. Pokud zůstatková hodnota aktiv přesahuje jejich odhadovanou zpětně získatelnou částku, je jejich zůstatková hodnota snížena na tuto částku prostřednictvím opravné položky.

24 24 Finanční část Příloha účetní závěrky 3.4 Pohledávky Pohledávky jsou vykázány v nominální hodnotě snížené o opravnou položku k pochybným pohledávkám. Opravná položka k pochybným pohledávkám je vytvořena na základě věkové struktury pohledávek a individuálního posouzení bonity dlužníků. Společnost nevytváří opravné položky k pohledávkám za spřízněnými stranami. 3.5 Peníze a peněžní ekvivalenty Peněžní prostředky jsou peníze v hotovosti včetně cenin a peněžních prostředků na účtu a včetně přečerpání běžného nebo kontokorentního účtu. Peněžními ekvivalenty se rozumí krátkodobý likvidní finanční majetek, který je snadno a pohotově směnitelný za předem známou částku peněžních prostředků a u tohoto majetku se nepředpokládají významné změny hodnoty v čase. Za peněžní ekvivalenty jsou považovány peněžní úložky s nejvýše tříměsíční výpovědní lhůtou a likvidní dluhové cenné papíry k obchodování na veřejném trhu. V rámci skupiny Společnost využívá tzv. cash-pooling. Pohledávka, resp. závazek, vzniklá(ý) z titulu cash-poolingu, je vykazován(a) v rámci přehledu o peněžních tocích jako součást položky Peníze a peněžní ekvivalenty. V případě, že závazek vzniklý z titulu cash-poolingu představuje formu financování Společnosti, není pro účely přehledu o peněžních tocích považován za Peníze a peněžní ekvivalenty. Společnost sestavila přehled o peněžních tocích s využitím nepřímé metody. 3.6 Přepočet cizích měn Transakce prováděné v cizích měnách jsou přepočteny a zaúčtovány devizovým kursem platným v den transakce. Zůstatky peněžních aktiv, pohledávek a závazků vedených v cizích měnách byly přepočteny devizovým kursem zveřejněným Českou národní bankou k rozvahovému dni. Všechny kurzové zisky a ztráty z přepočtu peněžních aktiv, pohledávek a závazků jsou účtovány do výkazu zisku a ztráty. 3.7 Výnosy Převážnou část výnosů Společnosti tvoří výnosy za distribuční poplatky, které se dělí do několika kategorií. Společnost zajišťuje distribuci plynu pro zákazníky Společníka Společnosti a ostatní obchodníky. Distribuce zemního plynu pro zákazníky Společníka Společnosti a zákazníky ostatních obchodníků pro kategorie Velkoodběratelé ( VO ) a Střední odběratelé ( SO ) je fakturována jednotlivým obchodníkům měsíčně na základě provedených měření spotřeby. Distribuce zemního plynu pro kategorie Maloodběratelé ( MO ) a Domácnosti ( DOM ) je fakturována jednotlivým obchodníkům na periodické bázi, kdy je odečet u každého odběrného místa prováděn periodicky alespoň jednou za 8 měsíců.

25 RWE GasNet VÝROČNÍ ZPRÁVA Výnosy v kategorii MO a DOM se skládají z tržeb získaných skutečnou fakturací a z tržeb za tzv. nevyfakturovanou distribuci plynu (viz poznámka 6 Pohledávky). Hodnota nevyfakturované distribuce plynu je stanovena výpočtem z celkového objemu dodaného plynu v daném roce na základě předchozího spotřebitelského chování jednotlivých zákazníků a je oceněna ve vazbě na platné cenové rozhodnutí ERÚ. 3.8 Leasing Pořizovací cena majetku získaného formou finančního nebo operativního leasingu není aktivována do dlouhodobého majetku. Leasingové splátky jsou účtovány do nákladů rovnoměrně po celou dobu trvání leasingu. Budoucí leasingové splátky, které nejsou k rozvahovému dni splatné, jsou vykázány v příloze k účetní závěrce, ale nejsou zachyceny v rozvaze. Majetek získaný formou finančního leasingu je vykázán jako dlouhodobý hmotný majetek v rozvaze až po skončení leasingu a po převodu vlastnického práva na Společnost a je odepisován rovnoměrně po dobu jeho předpokládané životnosti. 3.9 Rezervy Společnost tvoří rezervy, pokud má současný závazek, je pravděpodobné, že bude na vypořádání tohoto závazku třeba vynaložit vlastní zdroje a existuje spolehlivý odhad výše závazku. 3.0 Zaměstnanecké požitky Na nevybranou dovolenou Společnost vytváří rezervu. Na odměny a bonusy zaměstnancům Společnost vytváří dohadnou položku pasivní. Při tvorbě dohadné položky pasivní Společnost zohledňuje očekávaný průměrný celoroční poměr odvodů na sociální a zdravotní pojištění vůči mzdovým nákladům. K financování státního důchodového pojištění hradí Společnost pravidelné odvody do státního rozpočtu. Společnost také poskytuje svým zaměstnancům penzijní připojištění prostřednictvím příspěvků do nezávislých penzijních fondů. Pro vykazování nákladů na sociální a zdravotní pojištění u zaměstnanců, jejichž mzdy překročí roční limit na tyto odvody, Společnost provádí odhad průměrného celoročního poměru těchto odvodů vůči hrubým mzdám dotyčných zaměstnanců a vykazuje tyto náklady proporcionálně k výši mzdových nákladů vyúčtovaných za dané období.

26 26 Finanční část Příloha účetní závěrky 3. Úrokové náklady Úrokové náklady vyplývající z úvěrů na pořízení dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku jsou aktivovány během doby kompletace majetku a jeho přípravy k používání. Ostatní náklady spojené s úvěry jsou účtovány do nákladů. 3.2 Odložená daň Odložená daň se vykazuje u všech přechodných rozdílů mezi zůstatkovou hodnotou aktiva nebo závazku v rozvaze a jejich daňovou hodnotou. Odložená daňová pohledávka je zaúčtována, pokud je pravděpodobné, že ji bude možné daňově uplatnit v budoucnosti. 3.3 Spřízněné strany Spřízněnými stranami Společnosti se rozumí: strany, které přímo nebo nepřímo mohou uplatňovat podstatný nebo rozhodující vliv u Společnosti, a společnosti, kde tyto strany mají rozhodující vliv členové statutárních a řídících orgánů Společnosti nebo její mateřské společnosti a osoby blízké těmto osobám, včetně podniků, kde tito členové a osoby mají podstatný nebo rozhodující vliv Významné transakce a zůstatky se spřízněnými stranami jsou uvedeny v poznámce 3 Transakce a zůstatky se spřízněnými stranami. 3.4 Následné události Dopad událostí, které nastaly mezi rozvahovým dnem a dnem sestavení účetní závěrky, je zachycen v účetních výkazech v případě, že tyto události poskytly doplňující informace o skutečnostech, které existovaly k rozvahovému dni. V případě, že mezi rozvahovým dnem a dnem sestavení účetní závěrky došlo k významným událostem představujícím skutečnosti, které nastaly po rozvahovém dni, jsou důsledky těchto událostí popsány v příloze účetní závěrky, ale nejsou zaúčtovány v účetních výkazech.

27 RWE GasNet VÝROČNÍ ZPRÁVA Dlouhodobý nehmotný majetek Pořizovací cena. ledna 20 Přírůstky / přeúčtování 3. prosince 20 Software Ocenitelná práva Záporný goodwill Jiný dlouhodobý nehmotný majetek Nedokončený dlouhodobý nehmotný majetek Poskytnuté zálohy Celkem Oprávky. ledna 20 Přírůstky / přeúčtování 3. prosince 20 Software Ocenitelná práva Záporný goodwill Jiný dlouhodobý nehmotný majetek Celkem Zůstatková hodnota Pořizovací cena. ledna 200 Přírůstky / přeúčtování 3. prosince 200 Software Ocenitelná práva Záporný goodwill Jiný dlouhodobý nehmotný majetek Nedokončený dlouhodobý nehmotný majetek Poskytnuté zálohy Celkem Položka Přírůstky/přeúčtování u nedokončeného dlouhodobého nehmotného majetku je tvořena přírůstky ve výši tis. Kč (k 3. prosinci 200: tis. Kč) a přeúčtováním ve výši tis. Kč (k 3. prosinci 200: tis. Kč). Položka Přírůstky/přeúčtování u poskytnutých záloh je tvořena přeúčtováním ve výši 0 tis. Kč (k 3. prosinci 200: -275 tis. Kč).

28 28 Finanční část Příloha účetní závěrky Oprávky. ledna 200 Přírůstky / přeúčtování 3. prosince 200 Software Ocenitelná práva Záporný goodwill Jiný dlouhodobý nehmotný majetek Celkem Zůstatková hodnota Dlouhodobý hmotný majetek Pořizovací cena. ledna 20 Přírůstky / přeúčtování Vyřazení 3. prosince 20 Pozemky Budovy a stavby bez plynovodů Plynovody Samostatné movité věci a soubory movitých věcí Nedokončený dlouhodobý hmotný majetek Poskytnuté zálohy Celkem Oprávky a opravné položky. ledna 20 Přírůstky / přeúčtování Vyřazení 3. prosince 20 Budovy a stavby bez plynovodů Plynovody Samostatné movité věci a soubory movitých věcí Celkem Opravná položka Zůstatková hodnota

29 RWE GasNet VÝROČNÍ ZPRÁVA Pořizovací cena. ledna 200 Přírůstky / přeúčtování Vyřazení 3. prosince 200 Pozemky Budovy a stavby bez plynovodů Plynovody Samostatné movité věci a soubory movitých věcí Nedokončený dlouhodobý hmotný majetek Poskytnuté zálohy Celkem Oprávky a opravné položky. ledna 200 Přírůstky / přeúčtování Vyřazení 3. prosince 200 Budovy a stavby bez plynovodů Plynovody Samostatné movité věci a soubory movitých věcí Celkem Opravná položka Zůstatková hodnota Položka Přírůstky/přeúčtování u nedokončeného dlouhodobého hmotného majetku je tvořena přírůstky ve výši tis. Kč (k 3. prosinci 200: tis. Kč) a přeúčtováním ve výši tis. Kč (k 3. prosinci 200: tis. Kč). Položka Přírůstky/přeúčtování u poskytnutých záloh je tvořena přírůstky ve výši 6 07 tis. Kč (k 3. prosinci 200: tis. Kč) a přeúčtováním ve výši tis. Kč (k 3. prosinci 200: tis. Kč). K přeceněnému dlouhodobému hmotnému majetku byla k 3. prosinci 2007 vytvořena opravná položka jako rozdíl zůstatkové hodnoty dlouhodobého hmotného majetku a jeho odhadované zpětně získatelné částky, zjištěné diskontováním budoucích příjmů z tohoto majetku. Takto vytvořená opravná položka představuje snížení výnosnosti aktiv Společnosti. Změna stavu opravné položky k dlouhodobému hmotnému majetku v roce 200 a 20 reflektuje rozdílnou dobu odepisování záporného goodwillu a životnosti plynárenského zařízení převzatého k. lednu 2007 od Společníka společnosti.

30 30 Finanční část Příloha účetní závěrky K 3. prosinci 20 ani 3. prosinci 200 Společnost nepoužívala žádný majetek získaný formou finančního leasingu. Údaje o operativním leasingu jsou uvedeny v poznámce 5 Smluvní závazky. 6 Pohledávky Pohledávky z obchodních vztahů 3. prosince prosince 200 do splatnosti po splatnosti Pohledávky z obchodních vztahů celkem Pohledávky k podnikům ve skupině do splatnosti Ostatní pohledávky do splatnosti Stát daňové pohledávky do splatnosti Ostatní pohledávky celkem Opravné položky na pochybné pohledávky Zůstatková hodnota pohledávek celkem Pohledávky k podnikům ve skupině představují peněžní ekvivalenty z titulu cash-poolingu (viz poznámka 7 Přehled o peněžních tocích). Nezaplacené pohledávky z obchodních vztahů nejsou zajištěny a žádná z nich nemá splatnost delší než 5 let. Ostatní pohledávky zahrnují zejména pohledávky z titulu nevyfakturované distribuce plynu ve výši tis. Kč (k 3. prosinci 200: tis. Kč), poskytnuté zálohy na nákup energií a plynu ve výši tis. Kč (k 3. prosinci 200: tis. Kč). 7 Vlastní kapitál Společnost je plně vlastněna společností RWE Energie, a.s., se sídlem v Ústí nad Labem, zapsanou v České republice. Mateřská společnost celé skupiny je společnost RWE Aktiengesellschaft, se sídlem Opernplatz, Essen, Spolková republika Německo. Zákonný rezervní fond je tvořen ze zisku Společnosti podle zákona a nelze jej rozdělit Společníkovi, ale lze jej použít výhradně k úhradě ztrát.

31 RWE GasNet VÝROČNÍ ZPRÁVA 20 3 Dne 28. března 20 jediný Společník schválil účetní závěrku Společnosti za rok 200 a rozhodl o rozdělení zisku za rok 200 ve výši tis. Kč, a to na výplatu podílu na zisku ve výši tis. Kč. Dne 2. dubna 20 jediný Společník rozhodl o vyplacení neúčelových fondů jedinému Společníkovi za účelem optimalizace struktury pasiv a financování Společnosti v částce tis. Kč. 8 Rezervy 3. prosince prosince 200 Daň z příjmu Ostatní rezervy Rezervy celkem Ostatní rezervy v souhrnné výši tis. Kč zahrnují především rezervy na závazky vznikající z identifikovaných podnikatelských rizik. Společnost započetla zaplacené zálohy na daň z příjmu s rezervou na daň z příjmu ve výši tis. Kč (200: 93 0 tis. Kč). Výpočet daně z příjmů a odložené daně je uveden v poznámce 0 Daň z příjmů. 9 Závazky Závazky z obchodních vztahů 3. prosince prosince 200 do splatnosti Krátkodobé závazky k podnikům ve skupině do splatnosti Ostatní závazky do splatnosti Krátkodobé závazky celkem Dlouhodobé závazky k podnikům ve skupině Jiné dlouhodobé závazky Odložený daňový závazek Dlouhodobé závazky celkem Krátkodobé a dlouhodobé závazky celkem

32 32 Finanční část Příloha účetní závěrky Ostatní závazky zahrnují zejména přijaté zálohy z titulu nevyfakturované distribuce plynu ve výši tis. Kč (k 3. prosinci 200: tis. Kč), závazky z titulu nevyfakturovaných dodávek služeb ve výši tis. Kč (k 3. prosinci 200: tis. Kč) a závazek z titulu daně z přidané hodnoty ve výši 6 57 tis. Kč (k 3. prosinci 200: tis. Kč). Jiné dlouhodobé závazky představují dlouhodobou část závazků vůči obcím, které vyplývají z pořízení distribučního systému, ve výši tis. Kč (k 3. prosinci 200: tis. Kč). Dále zahrnují dlouhodobé kauce přijaté od odběratelů ve výši tis. Kč (k 3. prosinci 200: tis. Kč). Společnost uzavřela dne 2. května 20 Rámcovou smlouvu o úvěru s celkovým úvěrovým limitem mld. Kč se společností RWE Transgas, a.s., poskytnutý Společnosti na financování plynárenského majetku. Jednotlivé tranše úvěru jsou splatné v následujících 5 letech a každá je úročena fixní úrokovou sazbou. Tento úvěr je vykazován dle doby splatnosti v krátkodobých a dlouhodobých závazcích k podnikům ve skupině. Krátkodobé závazky k podnikům ve skupině také zahrnují krátkodobé úvěry od společnosti RWE Transgas, a.s., které jsou úročeny variabilní úrokovou sazbou odvíjející se od sazby PRIBOR plus 70, respektive 80 základních bodů. Od. října 20 se úrokové sazby změnily na PRIBOR plus 60, respektive 70 základních bodů. Krátkodobé úvěry mohou být čerpány na provozní i investiční účely. Výše uvedené závazky nebyly zajištěny žádným majetkem Společnosti. Závazky se splatností delší než 5 let k 3. prosinci 20 jsou ve výši tis. Kč (k 3. prosinci 200: 2 82 tis. Kč). Částka tis. Kč představuje část dlouhodobého účelového úvěru a částka 970 tis. Kč představuje závazky z kupních smluv. Výnosy příštích období k 3. prosinci 20 ve výši Kč (k 3. prosinci 200: tis. Kč) představují časově rozlišené poplatky z titulu připojovacích poplatků od zákazníků. Společnost nemá žádné závazky po splatnosti ze sociálního nebo zdravotního pojištění ani žádné jiné závazky po splatnosti k finančním úřadům či jiným státním institucím.

33 RWE GasNet VÝROČNÍ ZPRÁVA Daň z příjmů Daňový náklad lze analyzovat následovně: Splatná daň Odložená daň Úprava daňového nákladu předchozího období podle skutečně podaného daňového přiznání Vratka daně Daňový náklad celkem Splatná daň byla vypočítána následovně: Zisk před zdaněním Odpis záporného goodwillu a tvorba opravné položky k majetku Rozdíl mezi daňovými a účetními odpisy Ostatní daňově neuznatelné náklady a nezdaňované výnosy Daňový základ Hodnota darů Snížený daňový základ Daň z příjmů právnických osob ve výši 9 % Sleva za zaměstnávání zdravotně postižených zaměstnanců Daň z příjmů právnických osob ve výši 9 % Odložená daň byla vypočtena s použitím sazby daně 9 % (daňová sazba pro roky 200 a následující).