KRAJSKÝ ÚŘAD KRÁLOVÉHRADECKÉHO KRAJE Odbor ekonomický oddělení kontroly obcí a analýz. Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření

Transkript

1 KRAJSKÝ ÚŘAD KRÁLOVÉHRADECKÉHO KRAJE Odbor ekonomický oddělení kontroly obcí a analýz SpZn: ČJ: Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření Dobrovolný svazek obcí Policka, IČ: za rok 2010 Přezkoumání se uskutečnilo ve dnech: na základě písemné žádosti obce v souladu s ustanovením 42 odst. 1, zákona č. 128/2000 Sb., ve znění pozdějších předpisů. Předmět přezkoumání je určen zákonem č. 420/2004 Sb.,o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí. Místo provedení přezkoumání: Zástupci za dobrovolný svazek obcí: - Eva Pápaiová - účetní Dobrovolný svazek obcí Policka Masarykovo nám Police nad Metují - Mgr. Ida Seidlmanová - předsedkyně svazku Přezkoumání zahrnovalo ověření provedené výběrovým způsobem s přihlédnutím k významnosti: - dodržování povinností uložených zákonem č. 250/2000 Sb., o rozpočtových pravidlech a dalšími právními předpisy upravujícími finanční hospodaření ÚSC, - souladu hospodaření s finančními prostředky ve srovnání s rozpočtem, - dodržení účelu poskytnuté dotace nebo návratné finanční výpomoci a podmínek jejich použití, - věcné a formální správnosti dokladů o přezkoumávaných operacích. Přezkoumání vykonali: - kontrolor pověřený řízením přezkoumání: Naďa Naglová - kontroloři: Ivana Marková, Bc. Jaroslava Machačová, Bc. Kamila Bašová Pivovarské nám tel.: (614) nnaglova@kr-kralovehradecky.cz 1

2 A. Přezkoumané písemnosti Při přezkoumání hospodaření - Dobrovolný svazek obcí Policka - byly přezkoumány následující písemnosti: Druh písemnosti Popis písemnosti Návrh rozpočtu Návrhy rozpočtu svazku na rok 2010 byly vhodným způsobem zveřejněny po dobu 15 dnů před jeho projednáním ve výboru svazku. Zveřejnění bylo doloženo u všech členských obcí. Pravidla rozpočtového Pravidla rozpočtového provizoria byla schválena dne provizoria výborem svazku. Rozpočtová opatření Rozpočtové změny byly provedeny a schváleny výborem svazku dne 3.6., a Rozpočtový výhled Rozpočtový výhled byl sestaven na roky Schválený rozpočet Rozpočet na rok 2010 byl schválen výborem svazku dne jako schodkový ve výši příjmů ,-, výdajů Kč ,- s dofinancováním přebytkem minulých let ve výši Kč ,-. Závěrečný účet Výbor svazku schválil závěrečný účet spolu se zprávou o výsledku přezkoumání hospodaření obce za uplynulý kalendářní rok s vyjádřením souhlasu s celoročním hospodařením bez výhrad dne Závěrečný účet byl zveřejněn na úředních deskách všech obcí svazku, jeho zveřejnění bylo doloženo. Závěrečný účet obsahoval veškeré náležitosti. Inventurní soupis majetku a závazků Inventarizace majetku a závazků byla provedena k Příkaz k provedení inventarizace vydala předsedkyně svazku dne Byly ověřeny dílčí inventury na výkaz Úč OÚPO 3-02 Rozvaha územních samosprávných celků. Vzhledem k tomu, že ověřovatelé neměli možnost zúčastnit se provádění inventarizace u hmotného majetku obce, nemohou se vyjádřit k možnosti vzniku inventurních rozdílů v této oblasti. Pokladní doklad Pokladní doklady za měsíc červen, srpen - prosinec 2010 mají patřičné náležitosti, jsou doloženy paragony a jsou shodné se zápisem v pokladní knize. Příjmy v hotovosti probíhají pokladní evidencí. V základním účetnictví je řádně účtováno v souladu se stanovenými účetními postupy a metodami. Pokladní kniha (deník) Pokladní kniha je vedena elektronicky. Rozvaha Při dílčím přezkoumání byla kontrolována návaznost konečných stavů účtů 901, 933 k s počátečním stavem účtu 401 (Rozvaha 9/2010). Kontrolou návaznosti účtu 406 na korekce k účtu 018 a 028 nebyly zjištěny nedostatky. Kontrolou konečných stavů v rozvaze 13/2009 a počátečních stavů rozvahy 9/2010 nebyly zjištěny rozdíly. Při konečném přezkoumání byly předložena rozvaha k po závěrečných zápisech. Účetní doklad Byly kontrolovány účetní doklady za období červen, červenec, 2

3 Výkaz pro hodnocení plnění rozpočtu Výkaz zisku a ztráty Stanovy a osvědčení o registraci dobrovolných svazků obcí Smlouvy a další materiály k poskytnutým účelovým dotacím listopad a prosinec Doklady byly kontrolovány z hlediska náležitostí účetních dokladů, časové a věcné souvislosti, zaúčtování a zatřídění podle rozpočtové skladby. 9 a 12/2010 Výkaz zisku a ztráty k vykazuje ztrátu ve výši Kč ,42. Předloženy stanovy DSO. Svazek v roce 2010 poskytl veřejnou finanční podporu těmto žadatelům: Agentura pro rozvoj Broumovska, o.s. Kč ,-, TJ Spartak Police na Metují, o.s. Kč 4 000,-, Tomáš Matyska Kč 4 000,-, Borský klub lyžařů Machov Kč 4 000,-, Občanské sdružení JULINKA Kč ,- Čerpání veřejné finanční podpory bylo doloženo vyúčtováním. Smlouvy a další materiály k Královéhradecký kraj poskytl svazku dvě neinvestiční dotace. přijatým účelovým dotacím Jedná se o dotaci na "Poradce a administrativu DSO Policka 2010" ve výši Kč ,-. Dotace nesmí překročit 70% celkových nákladů. Dle předložených faktur činily celkové náklady Kč ,-, což představuje 64,84%. Vyúčtování bylo odesláno poskytovateli dotace ke kontrole Dále byla poskytnuta dotace z Krajského programu obnovy venkova na "Aktivní život na Policku" ve výši Kč ,-. Dotace nesmí překročit 60% celkových nákladů. Dle předložených faktur činily celkové náklady Kč ,-, což představuje 39,27%. Vyúčtování bylo odesláno poskytovateli dotace ke kontrole Smlouvy o převodu majetku Výbor svazku na zasedání dne schválil bezúplatný (koupě, prodej, směna, převod majetku pořízeného z dotací do majetku obcí, ve převod) kterých byl umístěn. Protokoly o převodu majetku byly doloženy. Smlouvy o výpůjčce Byly předloženy Smlouvy o výpůjčce uzavřené mezi svazkem a městysem Machov a obcí Bukovice na výpůjčku techniky pro údržbu. Smlouvy byly schváleny výborem svazku dne Smlouva o výpůjčce z s městem Police nad Metují. Předmětem výpůjčky je DDHM v celkové výši ,- Kč. Výpůjčka bezplatně na dobu od do Smlouvy ostatní Dne schválil výbor svazku poskytnutí záruky za úvěr o.s. Julinka od České spořitelny a.s. do výše Kč ,- na projekt Modernizace turistických cest na Policku. Předložená smlouva o úpravě vzájemných vztahů mezi ručitelem a bankou byla uzavřena dne Vnitřní předpis a směrnice Předložena změna podpisových vzorů ze dne Zápisy z jednání orgánů dobrovolných svazků obcí Byly předloženy zápisy z jednání výboru DSO ze dne , 9.3., 3.6., 31.8., 7.10, a

4 B. Zjištění ze závěrečného (jednorázového) přezkoumání Při přezkoumání hospodaření - Dobrovolný svazek obcí Policka nebyly zjištěny chyby a nedostatky. 4

5 C. Plnění přezkoumání Plnění opatření k odstranění nedostatků zjištěných a) při přezkoumání hospodaření územního celku za předchozí roky nebyly zjištěny chyby a nedostatky. b) při dílčím přezkoumání nebyly zjištěny chyby a nedostatky. 5

6 D.Závěr I. Při přezkoumání hospodaření - Dobrovolný svazek obcí Policka - za rok 2010 nebyly zjištěny chyby a nedostatky ( 10 odst. 3 písm. a) zákona č. 420/2004 sb.). II. Při přezkoumání hospodaření - Dobrovolný svazek obcí Policka - za rok 2010 se neuvádí žádná rizika dle 10 odst. 4 písm. a) zákona č. 420/2004 Sb. III. Při přezkoumání hospodaření - Dobrovolný svazek obcí Policka - za rok 2010 Byly zjištěny dle 10 odst. 4 písm. b) následující ukazatele: a) podíl pohledávek na rozpočtu územního celku 0,00 % b) podíl závazků na rozpočtu územního celku 0,44 % c) podíl zastaveného majetku na celkovém majetku územního celku 0 % 6

7 Královéhradecký kraj dne :11:54 Podpisy kontrolorů: Naďa Naglová kontrolor pověřený řízením přezkoumání.... Ivana Marková, Bc. Jaroslava Machačová, Bc. Kamila Bašová kontroloři V kontrolovaném období územní celek dle prohlášení statutárního zástupce neprovozoval žádnou hospodářskou činnost, nemá zřízeny peněžní fondy, nevložil žádné peněžité či nepeněžité vklady do právnických osob, neobdržel žádné dotace z národního fondu, nehospodařil s majetkem státu, neuzavřel kupní, směnnou, darovací, nájemní, zástavní smlouvu, smlouvu o sdružení peněžních prostředků a majetkových hodnot, smlouvu o zřízení věcného břemene, smlouvu o úvěru ani nehospodařil s jinými cizími zdroji, nerealizoval žádnou akci, která by měla povahu veřejné zakázky ve smyslu zákona č. 137/2006 Sb., nepořídil ani neprodal žádný finanční majetek. S obsahem návrhu zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření - Dobrovolný svazek obcí Policka - o počtu 8 stran byl seznámen a jeho stejnopis číslo 1 obdržel... Dne Rozdělovník : 7

8 Stejnopis Počet výtisků Předáno Převzal 1 1 Policka Mgr. Ida Seidlmanová 2 1 Královéhradecký kraj Naďa Naglová Tato zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření je návrhem zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření, přičemž konečným zněním zprávy se stává okamžikem marného uplynutí lhůty stanovené v 6 odst. 3 písm. 1) zákona č. 420/2004 Sb., k podání písemného stanoviska kontrolorovi pověřenému řízením přezkoumání na adresu Krajského úřadu Královéhradeckého kraje. Tento návrh zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření obsahuje i výsledky konečného dílčího přezkoumání. Poznámka: Územní celek je ve smyslu ustanovení 13 odst. 1 písm. b) zákona č. 420/2004 Sb., povinen přijmout opatření k nápravě chyb a nedostatků uvedených v této zprávě o výsledku přezkoumání hospodaření a podat o tom písemnou informaci příslušném přezkoumávajícímu orgánu (Královéhradecký kraj, Pivovarské náměstí 1245/, Hradec Králové), a to nejpozději do 15 dnů po projednání této zprávy spolu se závěrečným účtem v orgánech územního celku. Územní celek je dále ve smyslu ustanovení 13 odst. 2 zákona č. 420/2004 Sb., povinen v informacích podle ustanovení 13 odst. 1 písm. b) téhož zákona uvést lhůtu, ve které podá příslušnému přezkoumávajícímu orgánu písemnou zprávu o plnění přijatých opatření a v této lhůtě příslušnému přezkoumávajícímu orgánu uvedenou zprávu zaslat. Za nesplnění těchto povinností lze uložit územnímu celku dle ustanovení 14 písm. f), g), h) zákona č. 420/2004 Sb., pořádkové pokuty až do výše Kč v jednom případě. 8