Zápis z dozorčí rady konané dne

Transkript

1 Zápis z dozorčí rady konané dne Přítomni: Ing. Jindřich Svoboda, Ing. Petr Villner, Ing. Martin Barták, Lenka Krejčíková Program dozorčí rady: 1. Informace o ekonomické situaci Sportovního klubu SC Kolín a HC Kolínští Kozlové s.r.o. 2. Kontrola daňového přiznání Sportovního klubu SC Kolín 3. Kontrola daňového přiznání HC Kolínští Kozlové, s.r.o. 4. Kontrola čerpání rozpočtu sezóna 2013/2014 Ad.1 Paní Krejčíková podala informaci o stavu hospodaření Sportovního klubu SC Kolín a HC Kolínští Kozlové, s.r.o.: - Situace rozpočtu Sportovního klubu SC Kolín vyrovnaná. Dne obdržena dotace z Města Kolín. Uhrazeny ledy. Faktury, závazky uhrazeny do lhůty splatnosti. SC Kolín nemá žádné podstatné závazky po lhůtě splatnosti. Předpoklad hospodaření SC ke konci sezóny bude projednáno na příští dozorčí radě. - Situace rozpočtu HC Kolínští Kozlové, s.r.o. přebytková. K datu přebytek na účtu cca Kč. Všechny závazky jsou hrazeny ve lhůtě splatnosti. HC Kolínští Kozlové, s.r.o. nemá žádné závazky po lhůtě splatnosti. Dle informace paní Krejčíkové dozorčí rada konstatuje, že hospodaření HC Kolínští Kozlové, s.r.o. i Sportovního klubu SC Kolín probíhá na základě vyrovnaného financování s mírným přebytkem a není riziko vzniku zásadních závazků po lhůtě splatnosti, které by mohly ohrozit chod a fungování klubu nebo společnosti s ručením omezeným. Kontrola rozpočtu ke dni Rozpočet mládeže konečný stav čerpání zbývá dočerpat Kč Kč Kč PŘÍJMY rozpočet Kč konečný stav Kč nenaplněno Kč 1

2 Dozorčí rada konstatuje, že naplňování části rozpočtu příjmy mládeže probíhá rychleji než čerpání rozpočtu. Původní rozpočet byl sestaven jako vyrovnaný s přebytkem Kč. V položkách příjmů podstatné položky: - dotace na ledovou plochu Kč - dotace města na provoz Kč Překročené položky příjmové stránky rozpočtu: - dotace ČSLH Kč - poskytování reklamy Kč - příspěvky členské základny Kč V oblasti výdajů jsou podstatné položky: - překročené odvody z mezd Kč Dozorčí rada projednala s paní Krejčíkovou uzavření hospodaření Sportovního klubu SC Kolín a HC Kolínští Kozlové, s.r.o. k na program příštího zasedání dozorčí rady a projednání hospodářských výsledků za I. čtvrtletí 2014 obou společností na příštím zasedání dozorčí rady. Vzhledem k prodloužení sezóny hokejového týmu ve vazbě na postup A-TÝMU do baráže o 1. ligu bude prodloužen rozpočet obou klubů o jeden měsíc. Hokejový klub projednal prodloužení podpory Města Kolín ve vazbě na úhradu ledové plochy a úhradu cest mužstva A-TÝMU na zápasy baráže. Příjmová stránka rozpočtu bude posílena o vstupné z barážových utkání. Výdajová stránka rozpočtu A-TÝMU mužstva bude ukončena na konci měsíce dubna ve vazbě na stanovení odměn hráčů a realizačního týmu A mužstva. Rozpočet A-TÝMU k Kč konečný stav k Kč zbývá dočerpat Kč Největší položky překročení na straně výdajů k vůči rozpočtu sezóny: - hostování přestupy Kč - fun shop nákup zboží Kč Paní Krejčíková informovala o provedení inventury ve fun shopu a vyčíslení prodaného zboží k Tržby za prodané zboží proti inventurám budou součástí příjmů A-TÝMU v dubnu odměny hráčů Kč 2

3 - výstroj a výzbroj Kč - ostatní náklady bude prověřeno na příštím zasedání dozorčí rady PŘÍJMY rozpočet Kč stav k Kč překročení příjmové stránky rozpočtu Kč Podstatné položky překročení příjmů rozpočtu: - dotace Města Kolín na provoz Kč bude prověřeno z pohledu správnosti zaúčtování do rozpočtu - hostování a přestupy Kč - vstupné z utkání k včetně pondělního barážového zápasu Kč - příjmy z kulturních akcí Kč - fun shop prodej Kč bez zaúčtování inventarizačního rozdílu prosince Dozorčí rada společnosti konstatuje, že tvorba rozpočtu je rychlejší než výdajová stránka rozpočtu, zejména vzhledem k zaúčtování vstupného a nevyúčtování odměn hráčů za účast v play off a v baráži 1. ligy. Hospodaření A-TÝMU vede k udržení vyrovnaného rozpočtu za sezónu 2013/2014. Dozorčí rada projednala zprávu o vztazích mezi ovládající a ovládanou osobou za rok Dozorčí rada vzala zprávu na vědomí a na základě informace paní Krejčíkové konstatuje, že k nebyly mezi ovládanou a ovládající osobou žádné otevřené závazky ani pohledávky. Mezi ovládanou a ovládající osobou nebyly k účetnímu období r učiněny žádné další právní úkony kromě dvou smluv o půjčce peněž v celkové výši Kč od HC Kolínští Kozlové, s.r.o. SC Kolín. Půjčka byla v červnu 2013 uhrazena. Délka trvání smlouvy půjčky cca 1 měsíc. Dozorčí rada konstatuje, že uvedenou transakcí nebyla ovládané ani ovládající osobě způsobena žádná újma. Ad.2 Dozorčí rada projednala přiznání k dani z příjmu právnických osob za Sportovní klub SC Kolín. Daňové přiznání vykazuje výsledek hospodaření: - zisk ve výši Kč - neuznatelné výdaje příjmy, které nebyly založeny z titulu podnikání Kč Dominantně jde o dotace od Města Kolín a členské příspěvky jednotlivých hráčů. Členské příspěvky Kč z toho možnost odpočtu daňové ztráty předchozích let Kč 3

4 - daňová povinnost sportovního klubu SC Kolín za rok Kč - daňová ztráta předchozích let ve výši Kč nebyla použita a zůstává jako možnost k použití v příštích daňových obdobích Daňové přiznání bylo podáno Ad.3 Dozorčí rada projednala daňové přiznání HC Kolínští Kozlové, s.r.o. - výsledek hospodaření Kč - celková daň 570 Kč Daňová povinnost 570 Kč byla k uhrazena. Dozorčí rada doporučuje správní radě pro sestavení daňového přiznání za rok Přílohou daňového přiznání je příloha o zápisu. Ad.4 Dozorčí rada projednala účetní závěrku Sportovního klubu SC Kolín sestávající z rozvahy a konstatuje, že: - krátkodobý majetek SC Kolín Kč z toho - pohledávky Kč - pokladna Kč - bankovní účty Kč - na straně pasiv Kč z toho - výdaje příštích období Kč časové rozlišení nákladů mezi rokem 2013/2014 dominantně mzdové náklady a náklady na rozhodčí, výplata v lednu 2014, závazek prosinec závazky za zaměstnanci Kč - závazky za dodavateli Kč dominantně nájemné led Správa městských sportovišť Kolín (SMSK) ve výši 584,5 tis. Kč - cizí zdroje celkem Kč - vlastní kapitál Kč - nerozdělený zisk minulých let Kč - HV běžného období Kč Dozorčí rada konstatuje, že hospodářský výsledek SC Kolín je kladný. Byl výrazně snížen záporný vlastní kapitál. Zůstatek záporného vlastního kapitálu Kč. 4

5 Dozorčí rada konstatuje, že: - Cizí zdroje jsou ve vyšší úrovni než celková aktiva - Hospodářský výsledek je kladný - Sportovní klub SC Kolín neeviduje žádné zásadní závazky po lhůtě splatnosti - Záporný vlastní kapitál bude eliminován ze zisků příštích období Dozorčí rada projednala výkaz zisků a ztrát k Sportovního klubu SC Kolín a konstatuje, že: - Výnosy účtová třída Kč z toho podstatné - dotace Kč - členské příspěvky Kč - tržby z prodeje služeb Kč - Výdaje účtová třída Kč z toho podstatné - ostatní služby Kč nájemné za led, platy trenérů - osobní náklady Kč Dozorčí rada projednala přílohu k účetní závěrce společnosti Sportovního klubu SC Kolín k Příloha součástí zápisu. Dozorčí rada bere daňové přiznání, rozvahu společnosti, výkaz zisku ztrát SC Kolín a přílohu k účetní závěrce SC Kolín na vědomí. Dozorčí rada konstatuje, že byla splněna zákonná povinnost termínu podání daňového přiznání. Dozorčí rada projednala rozvahu HC Kolínští Kozlové s.r.o. a konstatuje, že společnost hospodařila s aktivy netto Kč z toho dominantně: - oběžná aktiva Kč z toho dominantně: - krátkodobý finanční majetek na účtech na bankách Kč - pasiva Kč z toho dominantně: - vlastní kapitál Kč - cizí zdroje Kč z toho: - závazky z obchodních vztahů Kč - dohadné účty pasivní Kč dohadná položka na výplatu provize za zprostředkování reklamy za výnosy příštích období Kč časové rozlišení reklam rozlišeno od podpisu smlouvy po dobu trvání smlouvy mezi 2013/2014 5

6 Dozorčí rada projednala výkaz zisku a ztrát HC Kolínští Kozlové, s.r.o. k a konstatuje, že HC Kolínští Kozlové, s.r.o. skončil se ziskem Kč při tržbách za prodej vlastních výrobků a služeb Kč Tržby za prodej zboží Kč 0 Výkony Kč Kč Tržby za prodej vlastních výrobků a služeb Kč Kč Výkonová spotřeba Kč Kč Spotřeba materiálu Kč Kč Služby Kč Kč Přidaná hodnota Kč Kč Ostatní provozní výnosy Kč* Kč * dotace od Města Kč dary Kč Provozní HV Kč Kč Finanční výsledek hospodaření Kč Kč HV Kč Kč Dozorčí rada projednala přílohu k účetní závěrce společnosti HC Kolínští Kozlové, s.r.o. k Dozorčí rada konstatuje, že v r má společnost HC Kolínští Kozlové s.r.o Kč pohledávek, z toho do splatnosti Kč, po splatnosti Kč, nad 180 dnů Kč. Z uvedeného objemu pohledávek byla tvořena opravná položka Kč. Dozorčí rada konstatuje, že v průběhu roku obdržel HC Kolínští Kozlové s.r.o. dotaci na provozní účely Kč od Města Kolín. HC Kolínští Kozlové, s.r.o. eviduje závazky za Kč, z toho do splatnosti Kč, po splatnosti Kč, nad 180 dnů 0. Účetní jednotka nemá závazky kryté zástavním právem. Účetní jednotka má všechny závazky vyúčtovány v účetnictví. Společnost neeviduje žádné daňové nedoplatky vůči finančním orgánům ani vůči Správě sociálního zabezpečení. Dozorčí rada bere daňové přiznání, rozvahu, výsledovku a zprávu k roční účetní závěrce HC Kolínští Kozlové, s.r.o. na vědomí. Dozorčí rada doporučuje při sestavování ročních řádných účetních závěrek a daňového přiznání případně mimořádných závěrek ročního rozsahu a daňových přiznání správní radě zvážit možnost angažování daňového poradce v celkovém rozsahu rozpočtu do Kč. Danou nákladovou položku zaplánovat do rozpočtu SC Kolín. Dozorčí rada se sejde ve čtvrtek s programem: 1. Účetní závěrka k za Sportovní klub SC Kolín 2. Účetní závěrka k za HC Kolínští Kozlové, s.r.o. 3. Příprava podkladů pro valnou hromadu ze strany dozorčí rady 6

7 Různé Dozorčí rada poděkovala paní Krejčíkové za vzornou spolupráci při přípravě konání dozorčí rady, zejména za vzorný a včasný průběh účetní závěrky obou společností a podání daňového přiznání v souladu se zákonem o dani z příjmu právnických osob. Zapsal: Ing. Martin Barták Schválil: Ing. Jindřich Svoboda předseda dozorčí rady Obdrží: Ing. Jindřich Svoboda - předseda dozorčí rady, Ing. Petr Villner člen dozorčí rady, Ing. Martin Barták člen dozorčí rady 7