Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření obce Kamenná Lhota

Transkript

1 Krajský úřad Kraje Vysočina odbor kontroly Žižkova 57, Jihlava Stejnopis č.: 1 Č. j.: KUJI 10237/2019 KO Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření obce Kamenná Lhota se sídlem Kamenná Lhota 52, Kamenná Lhota, IČO: za rok 2018 Přezkoumání hospodaření za rok 2018 bylo zahájeno písemným oznámením doručeným územnímu celku dne 22. září 2018 podle 5 odst. 3 zákona Č. 420/2004 Sb., o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí (dále jen zákon o přezkoumávání hospodaření). Přezkoumání bylo provedeno dne 11. října 2018 jako dílčí přezkoumání a dne 27. února 2019 jako konečné přezkoumání na základě žádosti obce v souladu s 4 zákona o přezkoumávání hospodaření. Posledním kontrolním úkonem ve smyslu 12 odst. 1 písmo g) zákona č. 255/2012 Sb., o kontrole bylo vrácení podkladů vyžádaných k přezkoumání dne 27. února Místo provedení přezkoumání: Obec Kamenná Lhota Přezkoumání vykonaly: - kontrolor pověřený řízením přezkoumání: pověření číslo _2 - kontrolor: pověření číslo _12 Kamenná Lhota Kamenná Lhota Bc. Lenka Sušilová Miloslava Neubauerová Podklady předložili: Josef Smejkal - starosta Šárka Výborná - účetní Předmět přezkoumání: Předmětem přezkoumání hospodaření jsou údaje uvedené v 2 odst. 1 a 2 zákona o přezkoumávání hospodaření. Přezkoumání hospodaření bylo provedeno výběrovým způsobem s ohledem na významnost jednotlivých skutečností podle předmětu a obsahu přezkoumání. Při posuzování jednotlivých právních úkonů se vychází ze znění právních předpisů platných ke dni uskutečnění tohoto úkonu. A. Výsledek přezkoumání Při přezkoumání hospodaření obce Kamenná Lhota nebyly zjištěny chyby a nedostatky. Žižkova 57, Jihlava, IČO: ID datové schránky: ksab3eu, posta@kr-vysocina.cz

2 B. Plnění opatření přijatých k nápravě chyb a nedostatků Při přezkoumání hospodaření územního celku za předchozí roky nebyly zjištěny chyby a nedostatky nebo tyto nedostatky již byly napraveny. Při dílčím přezkoumání za rok 2018 byly zjištěny následující chyby a nedostatky: Při porovnání údajů uvedených ve výkazu o plnění rozpočtu Fin 2-12M a výkazu zisku a ztráty sestavených ke dni bylo zjištěno, že tyto na sebe nenavazují. Obec v roce 2018 zakoupila drobný dlouhodobý hmotný majetek (viz položka 5137) celkem za ,- Kč, ale do zůstatku účtu Náklady z drobného dlouhodobého hmotného majetku ve výkazu zisku a ztráty nebyla zahrnuta částka ,- Kč, která byla zaúčtována na účet Drobný dlouhodobý hmotný majetek., napraveno c. Závěr I. Při přezkoumání hospodaření obce Kamenná Lhota za rok 2018 nebyly zjištěny chyby a a nedostatků zjištěných při byly již napraveny. nedostatky, kromě dílčím přezkoumání, chyb které II. Rizika, která lze dovodit ze zjištěných chyb a nedostatků a která mohou mít negativní dopad na hospodaření územního celku v budoucnu: Při přezkoumání hospodaření za rok 2018 nebyla zjištěna rizika, která by mohla mít negativní dopad na hospodaření územního celku v budoucnosti. III. Poměrové ukazatele zjištěné při přezkoumání hospodaření: Poměrový ukazatel Hodnota ukazatele Podíl pohledávek na rozpočtu 1,02 % Podíl závazků na rozpočtu 13,12 % Podíl zastaveného majetku na celkovém majetku 0,00 % Podíl cizích zdrojů k celkovým aktivům 2,78 % I Ukazatel dluhové služby 15,38 % - Podíl provozního salda k běžným příjmům 37,12 % Ukazatel likvidity I 29,14 Dlouhodobé závazky obce k činí Kč..! Fiskální pravidlo (podíl dluhu k průměru příjmů za poslední 4 roky) 21,78 % Dluh nepřekročil 60 % průměru příjmů za poslední 4 rozpočtové roky. 2

3 Kamenná Lhota 27. února 2019 Za Krajský úřad Kraje Vysočina Bc. Lenka Sušilová kontrolor pověřený řízením přezkoumání KRAJSKY U~ KRAJ E VYSO~j Odbor k",.,m; 't Žlžkova 57, SS7 I li ".... ~~~'. podpis kontrolora pověřeného řízením přezkoumání Poučení Územní celek má na základě 7 písmo c) zákona o přezkoumávání hospodaření právo doručit kontrolorovi pověřenému řízením přezkoumání písemné stanovisko k návrhu zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření a požadovat jeho přiložení ke zprávě o výsledku přezkoumání hospodaření, a to do 15 dnů ode dne předání návrhu této zprávy. Územní samosprávný celek je podle 13 odst. 1 písmo b) zákona o přezkoumávání hospodaření povinen příslušnému přezkoumávajícímu orgánu tj. Krajskému úřadu Kraje Vysočina, odboru kontroly, nejpozději do 15 dnů po projednání této zprávy spolu se závěrečným účtem v orgánech územního celku podat písemnou informaci o přijetí opatření k nápravě chyb a nedostatků uvedených ve zprávě. Územní samosprávný celek je dále povinen uvést v informaci lhůtu, ve které podá písemnou zprávu o plnění přijatých opatření a v této lhůtě ji krajskému úřadu zaslat dle 13 odst. 2 zákona o přezkoumávání hospodaření. Za nepřijetí opatření k nápravě chyb a nedostatků uvedených ve zprávě o výsledku přezkoumání hospodaření nebo za nesplnění výše uvedených povinností se územnímu samosprávnému celku uloží dle ustanovení 14 odst. 1 písmo b) a c) zákona o přezkoumávání hospodaření pokuta za přestupek až do výše Kč v každém jednotlivém případě. Tato zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření je současně návrhem zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření, přičemž konečným zněním se stává okamžikem marného uplynutí lhůty stanovené v 6 odst. 1 písmo d) zákona o přezkoumávání hospodaření, k podání písemného stanoviska kontrolorovi pověřenému řízením přezkoumání nebo okamžikem vzdání se práva podat písemné stanovisko územního celku. Tato zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření obsahuje výsledky dílčího přezkoumání a přílohu Písemnosti využité pří přezkoumání obsahující 3 strany. Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření byla v souladu s ustanovením 11 zákona o přezkoumávání hospodaření projednána a jeden výtisk včetně přílohy převzal starosta obce Kamenná Lhota s tím, že se vzdává práva podat písemné stanovisko územního celku dle 7 písmo c) zákona o přezkoumávání hospodaření dne 27. února

4 Josef Smejkal starosta Rozdělovník: Stejnopis Počet výtisků Předáno Převzal 1 1x Obec Kamenná Lhota Josef Smejkal 2 1x Krajský úřad Kraje Vysočina odbor kontroly 4

5 PŘílOHA Písemnosti využité při přezkoumání Při dílčím přezkoumání hospodaření obce Kamenná lhota byly využity následující písemnosti: Střednědobý výhled rozpočtu - návrh na roky 2019 až 2021, zveřejněn na úřední desce a internetových stránkách obce od do , schválen zastupitelstvem obce dne Schválený střednědobý výhled rozpočtu zveřejněn dne na internetových stránkách obce včetně oznámení na úřední desce obce, kde je zveřejněn a kde je možno nahlédnout do listinné podoby Pravidla rozpočtového provizoria - pro rok 2018 schválena zastupitelstvem obce dne , zveřejněna dne na internetových stránkách obce včetně oznámení na úřední desce obce, kde je zveřejněn a kde je možno nahlédnout do listinné podoby Návrh rozpočtu - na rok 2018 zveřejněn na úřední desce a internetových stránkách obce od do Schválený rozpočet - na rok 2018 schválen zastupitelstvem obce dne , zveřejněn od na internetových stránkách včetně oznámení na úřední desce obce, kde je zveřejněn a kde je možno nahlédnout do listinné podoby Rozpočtová opatření - rok 2018 schválena starostou obce: pravomoc schválena starostovi zastupitelstvem obce dne č. 1 dne , zveřejněno od na internetových stránkách Č. 3 dne , zveřejněno od na internetových stránkách na úřední desce zveřejněno oznámení o jejich zveřejnění a možnosti nahlédnutí do listinné podoby Závěrečný účet - návrh za rok 2017 včetně zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření zveřejněn na úřední desce a internetových stránkách obce od do , schválen zastupitelstvem obce dne s výrokem - bez výhrad. Schválený závěrečný účet zveřejněn od na internetových stránkách včetně oznámení na úřední desce obce, kde je zveřejněn a kde je možno nahlédnout do listinné podoby Výkaz pro hodnocení plnění rozpočtu - sestaven a předložen ke dni Výkaz zisku a ztráty - sestaven a předložen ke dni Rozvaha - sestavena a předložena ke dni Příloha rozvahy - sestavena a předložena ke dni Kniha došlých faktur - předložena ke dni (faktura za hlavní činnost číslo 1 až 136) a za hospodářskou činnost (faktura číslo 1 až 67) Kniha odeslaných faktur - předložena ke dni (faktura za hlavní činnost číslo 1 až 12) Bankovní výpisy - předloženy ke dni (Komerční banka, a.s. a Česká národní banka - hlavní činnost, Komerční banka, a.s. - hospodářská činnost a úvěrový účet) Účetní doklady - za měsíc září rok 2018 (hlavní činnost k bankovnímu výpisu číslo 145, 147, 151 a 153) Pokladní kniha - předložena ke dni Pokladní doklady - za měsíc září rok hlavní činnost (příjmové pokladní doklady číslo 104 až 113 a výdajové pokladní doklady číslo 166 až 179) - hospodářská činnost (příjmové pokladní doklady číslo 187 až 209 a výdajové pokladní doklady číslo 338 až 380) Evidence pohledávek - předložena ke dni (odpady, psi, vodné, stočné) Evidence majetku - předloženy přírůstky a úbytky majetku ke dni Mzdová agenda - rekapitulace mezd za měsíc září 2018 Odměňování členů zastupitelstva - platné pro rok

6 Smlouvy o převodu majetku - Kupní smlouva na prodej pozemku ze dne s právními účinky vkladu do katastru nemovitostí ke dni (záměr prodeje pozemku zveřejněn od do a prodej pozemku schválen zastupitelstvem obce dne ) - Kupní smlouva na prodej pozemků ze dne s právními účinky vkladu do katastru nemovitostí ke dni (záměr prodeje pozemků zveřejněn od do a prodej pozemků schválen zastupitelstvem obce dne ) - Darovací smlouva od Kraje Vysočina ze dne na darování silnice 111/13017 na pozemku parc. č. 1023/1 na základě Rozhodnutí Ministerstva dopravy a spojů ČR čj. 3796/01-KM-9 s právními účinky vkladu do katastru nemovitostí ke dni (darovací smlouva schválena zastupitelstvem obce dne ) Dohody o provedení práce - uzavřené dne a (úklid obecního úřadu) a dne (sekání trávy, kácení dřevin) Zápisy z jednání zastupitelstva včetně usnesení - předloženy ze dne a ze dne , a Zápis o činnosti finančního výboru ze dne (kontrola pokladních dokladů, kontrola bankovních výpisů) Zápis o činnosti kontrolního výboru ze dne (plnění usnesení zastupitelstva) Účetní závěrka obce Kamenná Lhota za rok 2017 schválena zastupitelstvem obce dne Při konečném přezkoumání hospodaření byly využity následující písemnosti: Rozpočtová opatření - Č. 4 dne , zveřejněno od na internetových stránkách Výkaz pro hodnocení plnění rozpočtu - sestaven a předložen ke dni Výkaz zisku a ztráty - sestaven a předložen ke dni Rozvaha - sestavena a předložena ke dni Příloha rozvahy - sestavena a předložena ke dni Kniha došlých faktur - předložena ke dni (fa. Č za hospodářskou činnost a Č za hlavní činnost) Kniha odeslaných faktur - předložena ke dni (fa. Č. 1-3 za hospodářskou činnost a Č za hlavní činnost) Faktura - Č vystavena dne na akci" oprava zámkové dlažby na chodnících v Kamenné Lhotě" ve výši Kč včetně DPH, uhrazena dne , bankovní výpis KB Č. 208 Bankovní výpisy - předloženy ke dni (KB, a.s., ČNB) Účetní doklady - doklady k bankovnímu výpisu KB Č. 196, za měsíc prosinec 2018 Pokladní deník - předložen k Pokladní doklady - za měsíc prosinec 2018 hlavní činnost (příjmové pokladní doklady číslo 126 až 130 a výdajové pokladní doklady číslo 225 až 238) a hospodářská činnost (příjmové pokladní doklady číslo 268 až 277 a výdajové pokladní doklady číslo 484 až 500) Evidence majetku - předloženy přírůstky a úbytky majetku ke dni Inventurní soupisy majetku a závazků - Plán inventur pro rok 2018 ze dne Zápis o proškolení členů inventarizační komise ze dne Inventarizační zpráva ze dne Inventurní soupisy sestaveny ke dni Mzdová agenda - rekapitulace mezd za měsíc prosinec 2018 Odměňování členů zastupitelstva - platné od Smlouva o dílo s firmou Jan Smejkal/Elektrikářské a zednické práce na opravu zámkové dlažby chodníků v Kamenné Lhotě ze dne ve výši Kč včetně DPH. Darovací smlouva pro FC Kamenná Lhota ve výši Kč ze dne uhrazeno Kč převodem z KB výpis Č. 205 a Kč hotově VPD Č. 234 ze dne (bezúčelový dar). Darovací smlouva pro HC Kamenná Lhota ve výši Kč ze dne uhrazeno hotově VPD Č. 234 ze dne (bezúčelový dar). 2

7 Smlouvy a další materiály k přijatým účelovým dotacím - Smlouva o poskytnutí dotace Č. ZZ ze dne na realizaci akce Oprava chodníku a dešťové kanalizace II. etapa (Žádost o poskytnutí dotace ze dne a Závěrečná zpráva a vyúčtování poskytnuté dotace ze dne ) Dohody o provedení práce - ze dne (úklid obce, zdobení vánočního stromu, oprava avie) Zápisy z jednání zastupitelstva včetně usnesení - ze dne a Zápisy o činnosti finančního výboru ze dne (kontrola pokladních dokladů, bankovních výpisů) Zápisy o činnosti kontrolního výboru ze dne (kontrola zápisů zastupitelstva obce) 3