Interní dokument společnosti č

Transkript

1 Silnice LK a.s. Československé armády 4805/24, Jablonec nad Nisou, tel: , Interní dokument společnosti č Název: Návrh opatření k odstranění závad zjištěných forenzním auditem za období od do Ze dne: Vypracoval: Ing. Josef Rechcígl finanční ředitel Ing. Petr Šén generální ředitel Schválil: schválilo představenstvo společnosti Silnice LK a.s předloženo k projednání do Valné hromady spol. Silnice LK a.s předloženo k projednání do Dozorčí rady spol. Silnice LK a.s. Účinnost od: ode dne schválení v orgánech společnosti Okruh platnosti: Všichni zaměstnanci Silnice LK a.s. Aktualizace: Přílohy: bez příloh

2 NÁVRH OPATŘENÍ k odstranění závad zjištěných forenzním auditem Na základě provedeného forenzního auditu, jehož obsahem byl přezkum hospodaření společnosti, jsou ve Zprávě z forenzního auditu za období od do (dále jen zpráva) specifikovány závěry a doporučení získaná v průběhu auditu. K odstranění zjištěných závad a k realizaci doporučení vyplývajících ze zprávy stanovuje představenstvo společnosti následující závazná opatření: Pozn: (Jednotlivé části navazují na obsah zprávy, vždy je uveden závěr zprávy a návrh opatření. Odpovědné osoby za realizaci ve stanoveném termínu jsou závazně určeny v příkazu generálního ředitele č.../2013 a v manažerských smlouvách managementu společnosti) Část 5.1. Založení společnosti Při založení společnosti nebyly dostatečně zhodnoceny a kvantifikovány důsledky vyčlenění části podniku z Krajské správy silnic Libereckého kraje 1. Zpracovat střednědobý výhled společnosti na období v členění na: - finanční plán společnosti - objem investičních prostředků - specifikaci kapacity společnosti využitelnou pro údržbu silnic I. tř. a třetích osob - cenu jednotlivých služeb - rozšíření předmětu činnosti společnosti Odpovídá: GŘ, projednat a stanovit strategii s vedením kraje (následně projednat ve Valné hromadě společnosti) 2. Zpracovat porovnání jednotkových cen výkonů společnosti s jednotkovými cenami vynaloženými KSS LK v období Termín: Zpracovat rozbor struktury a objemu centrální a střediskové režie včetně návrhu závazného plánu výše režie pro rok 2013 a výhled 2014 a návrhu snížení režijních nákladů jako podklad pro zvýšení efektivnosti vynakládaných nákladů celkem. Termín: Zpracovat a realizovat záměr vyčlenění obslužných středisek ve vazbě na oddělené sledování nákladů, efektivnosti a konkurenceschopnosti jejich činnosti. Termín: Zpracovat dlouhodobý výhled společnosti ve vazbě na záměr Libereckého kraje na soutěž na údržby silnic II. a III. třídy Strana 2 z 5

3 Termín: Část 5.2. Majetek Společnost vlastní majetek vyčleněný převodem části podniku z KSS LK. Ne všechen majetek je plně využíván a pro společnost je potřebný, což představuje bezdůvodnou finanční zátěž. 6. Zajistit provedení inventarizace majetku v areálech jednotlivých cestmistrovství se zaměřením na neevidované zásoby typu provozních zásob (znovu vytěžený materiál, svodidla, patníky, betonové trubky, frézovaná drť, odpadové smetky atd.) Termín: realizovat stav k , vyhodnocení do PŘ 7. Realizovat aktualizaci odpisového plánu majetku společnosti, stanovení účetních odpisů dle předpokládané doby životnosti jednotlivého majetku. Termín: změna metodiky pro rok Zajistit ve spolupráci s Libereckým krajem převod vlastnictví budov a pozemků, které byly součástí nepeněžního vkladu a dosud vlastnické právo nepřešlo na společnost (některé stavby bez č.p. a některé pozemky v k.ú. Dolní Štěpanice, Hrabačov, Semily, Český Dub a Frýdlant) 9. Zpracovat návrh optimalizace majetku společnosti ve vazbě na využití a kapacitu společnosti, využitelnost majetku a odstranění finanční zátěže při správě nevyužitého majetku. Návrh předložit k projednání orgánům společnosti. Součást č. Střednědobého plánu společnosti, projednat a stanovit strategii s vedením kraje 10. Zpracovat plán údržby nemovitého majetku, vyhodnotit energetickou náročnost a předložit plán snížení nákladů na energie jednotlivých objektů. Termín: Odpovídá: GŘ + PŘ Část 5.3. Ekonomický vztah společnosti k jedinému akcionáři Důvodem založení společnosti je možné navýšení výkonů, vyšší efektivnosti a využití jak lidských tak technických zdrojů. Tato možnost je reálná pouze za splnění předpokladu zajišťování služeb pro Liberecký kraj na základě výběrového řízení. Jako rizikové se zde však jeví stanovení cen za tyto služby. Strana 3 z 5

4 11. Zpracovat optimalizaci movitého majetku a jeho využívání (strojů, zařízení, zásob). Zpracovat kapacitní rozbor maximálního objemu výkonů jednotlivých strojů, jejich skutečného využití, návrhu na vyřazení nevyužitého majetku a investičního plánu nákupu techniky pro efektivní zajištění údržby silnic. Odpovídá: GŘ + PŘ + FŘ 12. Zajistit zkvalitnění jednotlivých oblastí řízení společnosti formou implementace controllingového systému. Výstupy transformovat do podoby manažerských pohledů s modulací cen výkonů, modelace provozního plánu, standardizací reportů a vizualizací pro představenstvo a dozorčí radu společnosti. Termín: Část 5.4. Systém ekonomicko-technických informací Společnost nemá dopracované vnitřní směrnice a není nastaven systém kontroly jejich dodržování. 13. Provést interní audit a revizi systému vnitřních směrnic, obsahu směrnic a nastavení systému kontroly jejich dodržování. 14. V informačním systému ověřit a uživatelsky realizovat kontrolní a podpisový řád v elektronické podobě. Termín: Zajistit čtvrtletní hodnocení nestandartních účetních zápisů včetně jejich zdůvodnění a návrhu úprav informačního systému. Termín: do 20. dne násl. měsíce Část 5.5. Zásoby Společnost neprováděla řádnou inventarizaci zásob posypového materiálu, v důsledku čehož je momentálně jejich fyzický stav v nesouladu se stavem účetním 16. Provést mimořádnou inventarizaci zásob posypových materiálů se zaměřením na správnost zjištění skutečného stavu zásob a použití měrných hmotností jednotlivých materiálů dle podloženého měření a normy. Termín: realizovat stav k , vyhodnocení do PŘ Strana 4 z 5

5 17. Projednat zjištěné inventarizační rozdíly a předložit návrh na jejich dořešení. Termín: PŘ 18. Realizovat měsíční kontrolu systému evidence zásob, stavu zásob a odsouhlasení evidenčního stavu se stavem účetním. Termín: dlouhodobý úkol, vždy v termínu účetní uzávěrky + PŘ Část 5.6 Kontrola jednotlivých účtů dle účtových tříd a bilanční kontinuity V rámci kontroly nebyly zjištěny žádné rozdíly, nebyly shledány žádné nesrovnalosti a zůstatky všech účtů byly doloženy dokladovou inventurou Část 5.7. Finanční analýza V rámci finanční analýzy byla společnost podrobena srovnání s dvěma konkurenčními podniky. Vzhledem k dostupnosti oficiálních dat a vzhledem k prvnímu roku fungování společnosti je finanční analýzu nutno brát jako orientační. 19. V rámci střednědobého a dlouhodobého výhledu společnosti realizovat jednotlivé ukazatele rentability, aktivity, likvidity a zadluženosti společnosti v rozmezí doporučených optimálních hodnot. Termín: dlouhodobý úkol na základě požadavků Valné hromady Část 5.8. Zadávání veřejných zakázek Společnost zadává veřejné zakázky na základě interní směrnice. Bližší kontrolou vybraných zakázek nebyly zjištěny podstatné nesrovnalosti. Strana 5 z 5