Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření za rok Obec Písečné, IČ

Transkript

1 E K O N O M I C K Ý O D B O R O D D Ě L E N Í P Ř E Z K U M U A M E T O D I K Y H O S P O D A Ř E N Í O B C Í č.j.: KUJCK 26224/2013 OEKO-PŘ stejnopis č.1. Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření za rok 2013 Obec Písečné, IČ Dílčí přezkoumání hospodaření se uskutečnilo ve dnech: , , na základě zákona č. 420/2004 Sb., o přezkoumání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí. Dílčí přezkoumání hospodaření proběhlo v sídle územního celku: Obec Písečné, Písečné 1, Písečné Přezkoumání vykonal: kontrolor pověřený řízením přezkoumání kontrolor Ing. Vojtěch Mencl Ing. Jan Štaberňák Zástupce územního celku: starosta účetní Vladimír Macků Lenka Sigmundová Stránka 1 z 8

2 A. PŘEZKOUMANÉ PÍSEMNOSTI Při přezkoumání hospodaření obce Písečné za rok 2013 byly přezkoumány následující písemnosti: Druh písemnosti Vnitřní předpis a směrnice Dokumentace k veřejným zakázkám Popis písemnosti Směrnice obce Písečné č. 2/2012 o postupu a protokolu zadávání zakázek, u nichž předpokládaná cena nepřesáhne Kč bez DPH na služby a dodávky a Kč bez DPH na stavební práce, schválena v ZO dne Zápis ZO ze dne , bod 7, usnesení č. 286 ZO Písečné schvaluje znění zadávací dokumentace na podání Výzvy k podání nabídky na dodávku traktoru s čelním nakladačem /příloha č. 6/, bod 8, usnesení č. 287 ZO Písečné schvaluje výběrovou komisi a seznam firem k oslovení pro veřejnou zakázku na dodávku traktoru s čelním nakladačem (pozn. kontrolora: komise 5 členů, oslovené firmy Daňhel AGRO, AGROCENTRUM ZS, GARNEA, SOME J. Hradec, TOPAGRI Beroun) Výzva ze dne k podání nabídky na dodávku traktoru s čelním nakladačem pro obec Písečné včetně specifikace podmínek a zadávací dokumentace - zaslána všem pěti firmám Doručeny 3 nabídky Protokol o 3. jednání hodnotící komise, protokol a posouzení kvalifikace a zpráva z posouzení a hodnocení nabídek ze dne posuzované nabídky, nejvýhodnější nabídka SOME J. Hradec s.r.o Kč bez DPH Zápis ZO ze dne , bod 3 Projednání a schválení protokolu o posouzení kvalifikace a zprávy z posouzení a hodnocení nabídek na veřejnou zakázku Dodávka traktoru s čelním nakladačem pro obec Písečné, obesláno 5 firem, nabídku podaly 3 firmy, nejvýhodnější nabídkou SOME J. Hradec s.r.o Kč bez DPH. Komise doporučuje ZO schválit uzavření smlouvy se SOME J. Hradec s.r.o. Za nabídkovou cenu Kč bez DPH. Usnesení č. 299 ZO Písečné schvaluje zprávu z posouzení a hodnocení nabídek výběrové komise pro veřejnou zakázku Dodávka traktoru s čelním nakladačem pro obec Písečné ze dne /příloha č. 2/ Zápis ZO ze dne , bod 4, usnesení č. 300 ZO Písečné schvaluje kupní smlouvu mezi obcí Písečné a firmou SOME J. Hradec /příloha č. 3/ na dodávku traktoru s čelním nakladačem pro obec Písečné za kupní cenu Kč bez DPH a pověřuje starostu podpisem smlouvy. Oznámení o výběru nejvhodnější nabídky ze dne Kupní smlouva mezi obcí Písečné jako kupujícím a Some Jindřichův Hradec s.r.o. Jako prodávajícím na předmět plnění Dodávka traktoru s čelním nakladačem pro obec Písečné, kupní cena Kč bez DPH, Kč včetně DPH, uzavřená dne FAP č. 3359/13 ze dne dodavatel SOME J. Hradec s.r.o., kolový traktor Explorer včetně čelního nakladače, částka Kč včetně DPH Účetní doklad č ze dne předpis FAP, částka Kč Výpis z BÚ Česká spořitelna č. 007, pohyb dne úhrada FAP, částka Kč Účetní doklad č ze dne zaúčtování úhrady FAP, částka Kč, z toho Kč z úvěrového účtu, Kč z BÚ Stránka 2 z 8

3 Účetní doklad č ze dne zařazení do majetku na účet 022 v hodnotě Kč Schválený rozpočet Na rok 2013, schválen zastupitelstvem obce dne , "na straně příjmů ve výši Kč a úvěr ve výši Kč a na straně výdajů ve výši Kč dle přílohy" Závěrečný účet Za rok 2012, návrh zveřejněn od do na úřední desce i v elektronické podobě, závěrečný účet projednán zastupitelstvem obce dne a schválen "bez výhrad" Výkaz zisku a ztráty Sestavený k Rozpočtová opatření Č. 4/2013, schváleno zastupitelstvem obce dne Č. 8/2013, schváleno starostou obce dne Stanovení závazných ukazatelů Závazné ukazatele rozpočtu - schválený rozpočet 2013 ze dne zřízeným organizacím Rozvaha Sestavená k Zápisy z jednání zastupitelstva Zápis z jednání ze dne schválení rozpočtu na rok 2013 včetně včetně usnesení rozpočtu sociálního fondu Zápis z jednání ze dne schválení prodeje parc. č. st. 13 se stavbou (budova bez čp.) v k.ú. Nové Sady u Písečného fyzické osobě za kupní cenu Kč Zápis z jednání ze dne schválení pověření starosty k provádění rozpočtových opatření Zápis z jednání ze dne projednání závěrečného účtu obce za rok 2012, schválení převodu hospodářského výsledku zřízené příspěvkové organizace Mateřská škola Písečné ve výši 691 Kč do rezervního fondu Zápis z jednání ze dne schválení smlouvy o úvěru č Zápis z jednání ze dne schválení rozpočtového opatření č. 4/2013 Smlouvy o převodu majetku (koupě, prodej, směna, převod) Návrh rozpočtu Kupní smlouva ze dne na prodej parc. č. st. 13 se stavbou (budova bez čp.) v k.ú. Nové Sady u Písečného fyzické osobě za kupní cenu Kč - záměr prodeje zveřejněn od do , prodej schválen zastupitelstvem obce dne , doložka o těchto skutečnostech nedílnou součástí textu smlouvy, úhrada kupní ceny příjmový pokladní doklad č. P ze dne na částku Kč, zaúčtování úhrady účetní doklad č ze dne (částka Kč), vyřazení z majetku obce účetní doklad č ze dne , právní účinky vkladu vznikly dnem Na rok 2013, zveřejněn od do na úřední desce i v elektronické podobě Hlavní kniha Analytická rozvaha listopad 2013 Výkaz pro hodnocení plnění Fin 2-12 M sestavený k rozpočtu Faktura Došlá faktura č. FV vystavená dne na částku Kč za vestavnou desku Mora VDS300FF - předpis a zařazení do majetku obce na účet 028 účetní doklad č ze dne na částku Kč, úhrada výpis č. 009 z BÚ vedeného Českou spořitelnou, a.s. (obrat ze dne ve výši Kč), zaúčtování úhrady účetní doklad č ze dne (částka Kč) Smlouvy o přijetí úvěru Smlouva o úvěru číslo ze dne UniCredit Leasing CZ, a.s. jako poskytovatel, obec jako příjemce, předmětem smlouvy je úvěr Stránka 3 z 8

4 ve výši Kč na financování koupě traktoru SAME Explorer3 100 GSDT E3 + čelní nakladač SIGMA4 GOLD 30, doba splácení 9 měsíců, první splátka dne , poslední dne , zajištění smlouvou o zajištění závazku převodem práva Smlouva o zajištění závazku převodem práva číslo ze dne UniCredit Leasing CZ, a.s. jako věřitel, obec jako dlužník, předmětem smlouvy je převod vlastnického práva k předmětu financování specifikovanému ve smlouvě o úvěru číslo ze dne Plná moc ke smlouvě o zajištění závazku převodem práva číslo ze dne UniCredit Leasing CZ, a.s. jako zmocněnec, obec jako zmocnitel, předmětem smlouvy je traktor SAME Explorer3 100 GSDT E3 + čelní nakladač SIGMA4 GOLD 30, plná moc se uděluje do 3/2014 Smlouva o úvěru schválena zastupitelstvem obce dne Rozpočtový výhled Zpracován do roku 2014 Účtový rozvrh Platný pro rok 2013 Pověření Pověření starosty "k provádění rozpočtových opatření v jednotlivých položkách rozpočtu do maximální částky ve výši Kč" ze dne Rozvaha zřízených příspěvkových organizací Rozvaha příspěvkové organizace Mateřská škola Písečné sestavená k Rozvaha příspěvkové organizace Mateřská škola Písečné sestavená k Příloha rozvahy Sestavená k Výkaz zisku a ztráty zřízených Výkaz zisku a ztráty příspěvkové organizace Mateřská škola Písečné příspěvkových organizací sestavený k Výkaz zisku a ztráty příspěvkové organizace Mateřská škola Písečné sestavený k Peněžní fondy obce (FRB, sociální, apod.) pravidla tvorby a použití Zápisy z jednání zastupitelstva včetně usnesení Výkaz pro hodnocení plnění rozpočtu Rozvaha Sestavená k Výkaz zisku a ztráty Sestavený k Hlavní kniha Analytická rozvaha prosinec 2013 Inventurní soupis majetku a závazků Rozpočet sociálního fondu na rok schválen zastupitelstvem obce dne Zápis z jednání ze dne schválení zveřejňování smluv nad Kč bez DPH na profilu zadavatele do 15 dnů od jejich uzavření Fin 2-12 M sestavený k Plán inventur ze dne Inventarizační zpráva ze dne Inventarizace majetku a závazků ke dni inventarizace účtů č. 018, 019, 021, 022, 031 (namátkově, výběrovým způsobem), 042, 112, 244, 231, 236, 321, 028, 331, 336, 342, 378, 314, 942, 374, 419, 451, 078, 079, 081, 082, 088 Účtový rozvrh Platný pro rok 2013 Příloha rozvahy Sestavená k Výsledky kontrol zřízených Protokol o výsledku veřejnosprávní kontroly ze dne : organizací kontrolovaný subjekt: příspěvková organizace Mateřská škola Písečné závěr: nebyly zjištěny žádné závažné nedostatky Smlouvy a další materiály k přijatým účelovým dotacím Smlouva o poskytnutí účelové dotace v rámci Programu obnovy venkova Jihočeského kraje v roce 2013 č.j. SD/OREG/338/2013 ze dne Stránka 4 z 8

5 dotace ve výši Kč na akci "Oprava místních komunikací v m.č. Chvaletín, k.ú. Chvaletín, p.č. 2583/1" Dotační dopis - smlouva č. SD/OREG/338/ oznámení o poskytnutí dotace v rámci Programu obnovy venkova Jihočeského kraje v roce 2013 ze dne neinvestiční dotace ve výši Kč na akci "Oprava místních komunikací v m.č. Chvaletín, k.ú. Chvaletín, p.č. 2583/1", příjem transferu položka 4122 UZ 710, čerpání transferu položka 5xxx UZ 710 Příjem transferu: výpis č. 009 za období (obrat ze dne ve výši Kč) z BÚ vedeného Českou spořitelnou, a.s., zaúčtování účetní doklad č ze dne (částka Kč položka 4122 UZ 710) Čerpání transferu: došlá faktura č vystavená dne na částku ,94 Kč za stavební práce na stavbě "Oprava místních komunikací v m.č. Chvaletín" - předpis účetní doklad č ze dne (na částku Kč položka 5171 UZ 710, na částku ,94 položka 5171 bez UZ), úhrada výpis č. 010 za období (obrat ze dne ve výši ,94 Kč) z BÚ vedeného Českou spořitelnou, a.s., zaúčtování účetní doklad č ze dne (částka Kč položka 5171 UZ 710, částka ,94 položka 5171 bez UZ) Vyúčtování poskytnuté dotace z rozpočtu Jihočeského kraje v roce 2013 ze dne Závěrečná zpráva (věcný popis akce/projektu za rok 2013) ze dne Oznámení - vyúčtování zálohy na dotace (POKYN PRO ÚČETNÍ OBCE) - obec Písečné ze dne Účetní doklad č ze dne provedení vyúčtování B. ZJIŠTĚNÍ Z KONEČNÉHO PŘEZKOUMÁNÍ Při přezkoumání hospodaření obce Písečné za rok 2013 nebyly zjištěny chyby a nedostatky uvedené v ustanovení 10 odst. 3 písm. b) a písm. c) zákona č. 420/2004 Sb., v členění dle předmětu přezkoumání ( 2 odst. 1, 2 zákona č. 420/2004 Sb.). 2 odst. 1 písm. a) plnění příjmů a výdajů rozpočtu včetně peněžních operací, týkajících se rozpočtových prostředků 2 odst. 1 písm. b) finanční operace, týkající se tvorby a použití peněžních fondů 2 odst. 1 písm. c) náklady a výnosy podnikatelské činnosti územního celku Obec neprovozuje podnikatelskou činnost 2 odst. 1 písm. d) peněžní operace, týkající se sdružených prostředků vynakládaných na základě smlouvy mezi dvěma a více územními celky, anebo na základě smlouvy s jinými právnickými nebo fyzickými osobami Obec nemá uzavřenou smlouvu týkající se sdružených prostředků 2 odst. 1 písm. e) finanční operace, týkající se cizích zdrojů ve smyslu právních předpisů o účetnictví Stránka 5 z 8

6 2 odst. 1 písm. f) hospodaření a nakládání s prostředky poskytnutými z Národního fondu a s dalšími prostředky ze zahraničí poskytnutými na základě mezinárodních smluv 2 odst. 1 písm. g) vyúčtování a vypořádání finančních vztahů ke státnímu rozpočtu, k rozpočtům krajů, k rozpočtům obcí, k jiným rozpočtům, ke státním fondům a k dalším osobám 2 odst. 2 písm. a) nakládání a hospodaření s majetkem ve vlastnictví územního celku 2 odst. 2 písm. b) nakládání a hospodaření s majetkem státu, s nímž hospodaří územní celek Obec s majetkem státu nenakládá a nehospodaří 2 odst. 2 písm. c) zadávání a uskutečňování veřejných zakázek, s výjimkou úkonů a postupů přezkoumaných orgánem dohledu podle zvláštního právního předpisu 2 odst. 2 písm. d) stav pohledávek a závazků a nakládání s nimi 2 odst. 2 písm. e) ručení za závazky fyzických a právnických osob Obec neručí za závazky fyzických a právnických osob 2 odst. 2 písm. f) zastavování movitých a nemovitých věcí ve prospěch třetích osob Obec nemá zastavený majetek ve prospěch třetích osob 2 odst. 2 písm. g) zřizovaní věcných břemen k majetku územního celku 2 odst. 2 písm. h) účetnictví vedené územním celkem Starosta obce prohlašuje, že v kontrolovaném období obec nehospodařila s majetkem státu; neručila svým majetkem za závazky fyzických a právnických osob; nezastavila movitý a nemovitý majetek; neuzavřela smlouvy týkající se převodu nemovitého majetku, to znamená smlouvu o koupi, směnnou smlouvu, darovací smlouvu, smlouvu o výpůjčce; neuzavřela smlouvu o poskytnutí úvěru nebo půjčky, smlouvu o poskytnutí dotace, smlouvu o převzetí dluhu nebo ručitelského závazku, smlouvu o přistoupení k závazku a smlouvu o sdružení; nekoupila ani neprodala cenné papíry, obligace; neuskutečnila majetkové vklady; zadávala pouze veřejné zakázky malého rozsahu ( 12 odst. 3 zákona č. 137/2006 Sb., ve znění pozdějších předpisů). C. ZÁVĚR I. PLNĚNÍ OPATŘENÍ K ODSTRANĚNÍ NEDOSTATKŮ ZJIŠTĚNÝCH a) při přezkoumání hospodaření obce za předchozí roky Nebyly zjištěny chyby a nedostatky. Stránka 6 z 8

7 b) při dílčím přezkoumání hospodaření obce Byly zjištěny následující méně závažné chyby a nedostatky. 2 odst. 2 písm. c) zadávání a uskutečňování veřejných zakázek, s výjimkou úkonů a postupů přezkoumaných orgánem dohledu podle zvláštního právního předpisu zákon č. 320/2001 Sb., o finanční kontrole, ve znění pozdějších předpisů, 27 Uvnitř orgánu veřejné správy nebyla zajištěna průběžná a následná kontrola. Dle Směrnice obce Písečné č. 2/2012 ze dne o postupu a protokolu zadávání zakázek, u nichž předpokládaní cena nepřesáhne Kč bez DPH na služby a dodávky a Kč bez DPH na stavební práce má obec u zakázek od Kč bez DPH do Kč bez DPH na dodávky a služby neprodleně zveřejnit na webových stránkách obce, popřípadě jiným obvyklým způsobem, výsledek hodnocení nabídek (pořadí uchazečů včetně vítěze s uvedením nabídkové ceny). U zakázky na dodávku traktoru s čelním nakladačem pro obec Písečné za cenu dle kupní smlouvy ze dne Kč bez DPH nebylo doloženo zveřejnění výsledku hodnocení nabídek na webových stránkách obce, popřípadě jiným obvyklým způsobem. Zároveň nebylo doloženo zveřejnění uvedené kupní smlouvy na dodávku traktoru s čelním zakladačem ve výši Kč bez DPH ze dne na profilu zadavatele do 15 dnů od uzavření. NAPRAVENO (dne: ) Výsledek hodnocení nabídek dodatečně zveřejněn na webových stránkách obce. Kupní smlouva dodatečně zveřejněna na profilu zadavatele, zastupitelstvo obce dne schválilo zveřejňování smluv nad Kč bez DPH na profilu zadavatele do 15 dnů od jejich uzavření. II. PŘI PŘEZKOUMÁNÍ HOSPODAŘENÍ ZA ROK 2013 Kromě chyb a nedostatků zjištěných při dílčích přezkoumáních, které byly již napraveny, nebyly zjištěny chyby a nedostatky. [ 10 odst. 3 písm. a) zákona č. 420/2004 Sb.] III. NEBYLA ZJIŠTĚNA RIZIKA DLE 10 ODST. 4 PÍSM. A) ZÁKONA Č. 420/2004 Sb. IV. PODÍL POHLEDÁVEK A ZÁVAZKŮ NA ROZPOČTU ÚZEMNÍHO CELKU A PODÍL ZASTAVENÉHO MAJETKU NA CELKOVÉM MAJETKU ÚZEMNÍHO CELKU a) podíl pohledávek na rozpočtu územního celku 0,12 % b) podíl závazků na rozpočtu územního celku 79,36 % c) podíl zastaveného majetku na celkovém majetku územního celku 0 % Písečné, dne 6. března 2013 Ing. Vojtěch Mencl kontrolor pověřený řízením přezkoumání podpis a razítko Stránka 7 z 8

8 Tato zpráva o výsledku přezkoumání je návrhem zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření, který obsahuje i výsledky konečného dílčího přezkoumání. Konečným zněním zprávy se stává okamžikem marného uplynutí lhůty stanovené v 6 odst. 3 písm. l) zákona č. 420/2004 Sb., k možnosti podání písemného stanoviska kontrolorovi pověřenému řízením přezkoumání na adresu uvedenou v zápatí. S obsahem zprávy z přezkoumání hospodaření o počtu 8 stran byl seznámen dne a jeho stejnopis číslo 2 obdržel dne Vladimír Macků starosta podpis a razítko Rozdělovník: Stejnopis Počet výtisků Předáno Převzal 1 1 x Krajský úřad - Jihočeský kraj Ing. Vojtěch Mencl kontrolor pověřený řízením přezkoumání 2 1 x Obec Písečné Vladimír Macků starosta Stránka 8 z 8