Příloha ÚZEMNÍ SAMOSPRÁVNÉ CELKY

Transkript

1 IČO: Název: Sídlo: Obec Vrbice Vrbice čp. 89, Vrbice sestavený k A.1. Informace podle 7 odst. 3 zákona (TEXT) Princip nepřetržitého trvání účetní jednotky. A.2. Informace podle 7 odst. 4 zákona (TEXT) Došlo k dílčím změnám účetních metod a postupů účtování dle vyhlášky č. 473/2013 Sb., kterou se mění vyhláška č. 410/2009 Sb. V souladu s tímto právním předpisem od : vznik nových syntetických účtů: 035 Dlouhodobý nehmotný majetek určený k prodeji, 036 Dlouhodobý hmotný majetek určený k prodeji. Dochází k "roztržení" stávajícího účtu 336, který byl dosud "společným" účtem pro sociální, zdravotní i důchodové spoření: účet 336 Sociální zabezpečení, účet 337 Zdravotní pojištění. Účet 338 Důchodové spoření osahuje částky závazků z titulu důchodového spoření podle zákona upravujícího pojistné na důchodové spoření. Účet 951 Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva byl přesunut do nově nazvané účtové skupiny 99, tj. nově účet 992 Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva. A.3. Informace podle 7 odst. 5 zákona (TEXT) Účetní jednotka postupuje podle přijaté vnitřní směrnice pro zpracování a oběh účetních dokladů, evidence majetku, směrnice o odpisování dlouhodobého majetku, směrnice o časovém rozlišení a směrnice o inventarizaci. Účetní postupy, které jednotka používá vycházejí ze zákona č. 563/1991 Sb., o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů, vyhlášky č. 410/2009 Sb., ve znění pozdějích předpisů, ČÚS č a metodiky JMK. Finanční okruhy Účetnictví (VRBICE), verze: z 17

2 A.4. Informace podle 7 odst. 5 zákona o stavu účtů v knize podrozvahových účtů Podr. účet BĚŽNÉ ÚČETNÍ OBDOBÍ MINULÉ P.I P.II P.III P.IV P.VI P.VII P.VII Majetek účetní jednotky Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek 901 Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek 902 Ostatní majetek 903 Vyřazené pohledávky a závazky Vyřazené pohledávky 911 Vyřazené závazky 912 Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou 921 Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou 922 Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce 923 Dlouhodobé podm. pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce 924 Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů 925 Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů 926 Další podmíněné pohledávky Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku 931 Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku 932 Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv 933 Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv 934 Krátkodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí 939 Dlouhodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí 941 Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům 942 Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům 943 Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění 944 Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění 945 Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 947 Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 948 Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu 961 Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu 962 Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu 963 Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu 964 Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce 965 Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce 966 Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů 967 Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů 968 Další podmíněné závazky Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku 971 Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku 972 Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv 973 Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv 974 Krátkodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí 975 Dlouhodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí 976 Krátkodobé podm. záv. vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní 978 Dlouhodobé podm. záv. vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní 979 Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových 981 Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových 982 Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních 983 Dlouhodobé podmíněné závazky zposkytnutých garancí ostatních 984 Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 985 Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 986 Vyrovnávací účty Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva 991 Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva 992 Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva 993 Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva 994 Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtům , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , ,20 Finanční okruhy Účetnictví (VRBICE), verze: z 17

3 A.5. Informace podle 18 odst. 1 písm. c) zákona BĚŽNÉ ÚČETNÍ OBDOBÍ MINULÉ Splatné závazky pojistného na sociálním zabezpečení a příspěvku na státní politiku zaměstnanosti Splatné závazky veřejného zdravotního pojištění Evidované daňové nedoplatky u místně příslušných finančních orgánů , , , ,00 Finanční okruhy Účetnictví (VRBICE), verze: z 17

4 A.6. Informace podle 19 odst. 5 písm. a) zákona (TEXT) Skutečnosti ke konci rozvahového dne jsou standartní. A.7. Informace podle 19 odst. 5 písm. b) zákona (TEXT) U účetní jednotky nenastaly ve sledovaném období žádné nejisté podmínky. A.8. Informace podle 66 odst. 6 (TEXT) K byly podány 2 návrhy na vklad do katastru nemovitostí, které nejsou zachyceny ve výpisu z KN k : 1. prodej pozemků dle sml. CO14BKT018 v účetní hodnotě 2.400,60 Kč vklad od KN proveden nákup pozemků dle sml. CO14BKT021 v účetní hodnotě , Kč vklad do KN proveden Doložky o zápisu o vyřazení/zařazení z LV obce v katastru nemovistí byly doručeny v průběhu ledna A.9. Informace podle 66 odst. 8 (TEXT) Účetní jednotka není příspěvkovou organizací. Finanční okruhy Účetnictví (VRBICE), verze: z 17

5 SU BĚŽNÉ ÚČETNÍ OBDOBÍ MINULÉ B.1. B.2. B.3. B.4. Poskytnutí úvěru zajištěné zajišťovacím převodem aktiva 364 Půjčky cenných papírů zajištěné převodem peněžních prostředků 364 Prodej aktiva se současně sjednaným zpětným nákupem 364 Nákup aktiva se současně sjednaným zpětným prodejem 364 Finanční okruhy Účetnictví (VRBICE), verze: z 17

6 C. Doplňující informace k položkám rozvahy "C.I.1. Jmění účetní jednotky" a "C.I.3. Transfery na pořízení dlouhodobého majetku" BĚŽNÉ ÚČETNÍ OBDOBÍ MINULÉ C.1. C.2. Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti , , , ,77 Finanční okruhy Účetnictví (VRBICE), verze: z 17

7 D.1. D.2. D.3. D.4. D.5. D.6. D.7. Počet jedn. věcí a souborů věcí majetku nebo seznam tohoto majetku (ČÍSLO A TEXT) 1,00 Kaple sv.anny účet Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem (ČÍSLO) 0,00 Výše ocenění celk. výměry les. pozemků s lesním porostem ve výši 57 Kč/m (ČÍSLO) 0,00 Výměra lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem (ČÍSLO) 0,00 Výše ocenění les. pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem (ČÍSLO) 0,00 Průměrná výše ocenění výměry lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem (ČÍSLO) 0,00 Komentář k ocenění lesních pozemků jiným způsobem (ČÍSLO A TEXT) 0,00 Finanční okruhy Účetnictví (VRBICE), verze: z 17

8 E.1. Doplňující informace k položkám rozvahy K položce Doplňující informace Částka A.II.4 (022) Do majetku bylo zařazeno hasičské vozdilo Škoda CAS vč. TZ ( ,). Z důvodu nefunkčnosti byl vyřazen VW Transporter (65.000,). Na Sběrný dvůr (SSO) pořízen drtič hmoty (60.355,). V rámci projektu Dovybavení SSO Vrbice pořízeno technologické vybavení ke třídění odpadů z využitím dotace z OPŽP v celk.hodnotě ,66 Kč ,66 A.II.8 (042) Změna stavu se týká především rozpracovanosti dvou největší projektů: Stavba kanalizace a ČOV obrat ,60 Kč a Projekt Retenční nádrž obrat ,59 Kč. Stále také probíhá stavba nové hasičské zbrojnice obrat ,59 Kč a projekt modernizace kulturního domu obrat , Kč ,78 B.I.6 (123) Obec Vrbice vydala v roce 2014 knihu "Vrbice setkávání s minulostí" v ,10 celkovém nákladu 1000 výtisků. B.II.31 (388) Zaúčtování podíly z dotací k projektům, kde již probíhá financování, ale dotace ještě nebyly vypořádány: Kanalizace a ČOV cca tis.kč, Retenční nádrž cca tis.kč, Dovybavení SSO Vrbice cca tis.kč, Dětské hřiště u MŠ 400 tis.kč, Obnova zeleně II. cca 567 tis.kč, Přeshraniční spolupráce "Ač každý v jiném kroji,přátelství nás pojí" cca 487 tis.kč ,74 C.I.3 (403) Zaúčtovány částky dotací na pořízení DHM: "Sport a hraní místo chatování" , tis.kč, Dovybavení SSO Vrbice tis.kč, Retenční nádrž tis.kč, Kanalizace a ČOV tis.kč. D.II.1 (451) Obec splácí úvěr na výstavbu Centra volného času (stav )splatnost v r a úvěr na výstavbu Retenční nádže (stav ) splatnost v r Obec dále čerpá násl.úvěry: na pozemky v lokalitě Samota (stav ) splatnost v r. 2017, úvěr na výstavbu kanalizace a ČOV (stav ) splatnost v r. 2030) ,00 D.II.9 (472) Dlouhodobé přijaté zálohy na transfery (nevyúčtované): Retenční nádrž a ,73 ČOV D.III.34 (374) Krátkodobé přijaté zálohy na transfery (nevyúčtované): Dovybavení SSO ,22 Vrbice, Sport a hraní místo "chatování", Obnova zeleně II.etapa, Čisté silnice v obci, dotace JMK oprava střechy KD, oprava CAS, hasiči Finanční okruhy Účetnictví (VRBICE), verze: z 17

9 E.2. Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty K položce Doplňující informace Částka A.I.1 (501) Zvýšené náklady na akce: Vesnice roku (ORG 1) 82 tis.kč, oprava střechy KD (ORG 3) 464 tis.kč, oprava Škoda CAS (ORG 4) 3 tis.kč, projekt "Ač každý v jiném kroji, přátelství nás pojí" (ORJ 610) 343 tis.kč, Kniha "Vrbicesetkávání s minulostí" (ORJ 608) 224 tis.kč ,19 A.I.8 (511) Akce: oprava střechy KD (ORG 3) 168 tis.kč, oprava Škoda CAS (ORG 4) , tis.kč A.I.12 (518) Akce: Vesnice roku (ORG 1) 96 tis.kč, Kniha "Vrbice setkávání s minulostí" ,66 (ORJ 608) 21 tis.kč, projekt "Ač každý v jiném kroji, přátelství nás pojí" (ORJ 610) 122 tis.kč, projekt Obnova zeleně II.etapa (ORJ 606) 864 tis.kč Finanční okruhy Účetnictví (VRBICE), verze: z 17

10 E.3. Doplňující informace k položkám přehledu o peněžních tocích K položce Doplňující informace Účetní jednotka není povinna v roce 2014 sestavit tento výkaz. 0,00 Částka Finanční okruhy Účetnictví (VRBICE), verze: z 17

11 E.4. Doplňující informace k položkám přehledu o změnách vlastního kapitálu K položce Doplňující informace Částka Finanční okruhy Účetnictví (VRBICE), verze: z 17

12 F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky Ostatní fondy BĚŽNÉ ÚČETNÍ OBDOBÍ G.I. G.II G.III. G.IV. Počáteční stav fondu Tvorba fondu Přebytky hospodaření z minulých let Příjmy běžného roku, které nejsou určeny k využití v běžném roce Převody prostředků z rozpočtu během roku do účelových peněžních fondů Ostatní tvorba fondu Čerpání fondu Konečný stav fondu Finanční okruhy Účetnictví (VRBICE), verze: z 17

13 G. Doplňující informace k položce "A.II.3 Stavby" výkazu rozvahy Stavby BĚŽNÉ OBDOBÍ MINULÉ OBDOBÍ BRUTTO KOREKCE NETTO G. Stavby , , , ,75 G.1. Bytové domy a bytové jednotky G.2. Budovy pro služby obyvatelstvu , , , ,55 G.3. Jiné nebytové domy a nebytové prostory , , , ,00 G.4. Komunikace a veřejné osvětlení , , , ,06 G.5. Jiné inženýrské sítě , , , ,44 G.6. Ostatní stavby , , , ,70 H. Doplňující informace k položce "A.II.1 Pozemky" výkazu rozvahy Pozemky BĚŽNÉ OBDOBÍ MINULÉ OBDOBÍ BRUTTO KOREKCE NETTO H. Pozemky , , ,69 H.1. Stavební pozemky H.2. Lesní pozemky , , ,20 H.3. Zahrady, pastviny, louky, rybníky , , ,20 H.4. Zastavěná plocha , , ,19 H.5. Ostatní pozemky , , ,10 Finanční okruhy Účetnictví (VRBICE), verze: z 17

14 I. Doplňující informace k položce "A.II.4. Náklady z přecenění reálnou hodnotou" výkazu zisku a ztráty BĚŽNÉ ÚČETNÍ OBDOBÍ MINULÉ I. I.1. I.2. Náklady z přecenění reálnou hodnotou Náklady z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle 64 Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou J. Doplňující informace k položce "B.II.4. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou" výkazu zisku a ztráty BĚŽNÉ ÚČETNÍ OBDOBÍ MINULÉ J. J.1. J.2. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou Výnosy z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle 64 Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou Finanční okruhy Účetnictví (VRBICE), verze: z 17

15 K. K.1. Doplňující informace k poskytnutým garancím Doplňující informace k poskytnutým garancím jednorázovým IČ účetní jednotky věřitele Název účetní jednotky věřitele IC účetní jednotky dlužníka Název účetní jednotky dlužníka Datum poskytnutí garance Nominální hodnota zajištěné pohledávky Datum plnění ručitelem v daném roce Výše plnění ručitelem v daném roce Celková výše plnění ručitelem od poskytnutí garance Druh dluhového nástroje K.2. Doplňující informace k poskytnutým garancím ostatním IČ účetní jednotky věřitele Název účetní jednotky věřitele IC účetní jednotky dlužníka Název účetní jednotky dlužníka Datum poskytnutí garance Nominální hodnota zajištěné pohledávky Datum plnění ručitelem v daném roce Výše plnění ručitelem v daném roce Celková výše plnění ručitelem od poskytnutí garance Druh dluhového nástroje Poznámky k vyplnění sloupce Poznámka 1 IČ je identifikační číslo osoby (číselný kód k jednoznačné identifikaci subjektu), které jí bylo přiděleno Českým statistickým úřadem, Obchodním rejstříkem nebo živnostenským úřadem. IČ by mělo být unikátní. V tomto sloupci uvede účetní jednotka IČ osoby (účetní jednotky), v jejíž prospěch byla garance poskytnuta. 2 Název nebo obchodní jméno účetní jednotky, v jejíž prospěch byla garance poskytnuta. Název představuje označení, pod kterým účetní jednotka provozuje svoji činnost. Obchodním jménem účetní jednotky zapsané do obchodního rejstříku je obchodní firma. 3 IČ je identifikační číslo osoby (číselný kód k jednoznačné identifikaci subjektu), které jí bylo přiděleno Českým statistickým úřadem, Obchodním rejstříkem nebo živnostenským úřadem. IČ by mělo být unikátní. V tomto sloupci uvede účetní jednotka IČ účetní jednotky (účetní jednotky), za jejíž závazek byla garance poskytnuta. 4 Název nebo obchodní jméno účetní jednotky, za jejíž závazek byla poskytnuta garance. Název představuje označení, pod kterým účetní jednotka provozuje svoji činnost. Obchodním jménem účetní jednotky zapsáné do obchodního rejstříku je obchodní firma. 5 Datumem poskytnutí garance se rozumí její zachycení v podrozvaze. Okamžikem vzniku podmíněného závazku se rozumí den poskytnutí písemného prohlášení ručitele veřiteli o ručení za závazky dlužníka vůči věřiteli (včetně podpisu avalu směnky), neníli dohodnuto jinak, podpisu záruční listiny, schválení zákona o poskytnutí záruky Českou republikou. 6 Výše zajištěné pohledávky k aktuálnímu či poslednímu rozvahovému dni. 7 Den a měsíc účetního období, za které je sestavována účetní závěrka, a v němž došlo k plnění vyplývajícímu z garance. Plněním se rozumí realizace garance, neboli úplné či částečné převzetí dluhu za původního dlužníka z titulu poskytnuté garance, neboť dlužník není schopen splatit pohledávku vznikou ručiteli z realizace garance. 8 Částka uhrazené pohledávky z titulu ručení či záruky v účetním období, za které je sestavována podrozvaha. 9 Souhrn dosavadních plnění (úhrad realizovaných ručitelem) z titulu konkrétního ručení či záruky. 10 Účetní jednotka uvede číslo dle následujícího výčtu: 1 Půjčky (zápůjčky), úvěry, návratné finanční výpomoci, 2 Dluhové cenné papíry (včetně směnek), 3 Přijaté vklady a depozita, 4 Ostatní dlouhodobé závazky. Finanční okruhy Účetnictví (VRBICE), verze: z 17

16 L. Doplňující informace o projektech partnerství veřejného a soukromého sektoru Projekt Druh proj. Datum uzavření smlouvy Dodavatel Obchodní firma Dodavatel IČ Rok zahájení Stavební fáze Rok ukončení Ocenění pořizovaného majetku dle smlouvy t4 t3 Výdaje vynaložené na pořízení majetku t2 t1 Celkem Počátek Konec t4 v tom: Výdaje na pořízení majetku t3 Platby za dostupnost v tom: Výdaje na pořízení majetku t2 v tom: Výdaje na pořízení majetku t4 v tom: Výdaje na pořízení majetku Výdaje na pořízení majetku celkem t4 t3 Další platby a plnění zadavatele t2 t1 Celkem Poznámky k vyplnění sloupce Poznámka 1 a název veřejné zakázky, jak je uveden ve Věstníku veřejných zakázek. 2 Podle charakteru služeb, které jsou předmětem veřejné zakázky, uvede účetní jednotka odpovídající písmenné označení z následujícího výčtu: A Dopravní infrastruktura, B Vzdělávání a související služby, C Vodovody, kanalizace a nakládání s odpady, D Sociální služby, E Zdravotnické služby, F Teplo, energie, G Ostatní. 6 až 7 Předpokládaný nebo skutečný rok zahájení a rok ukončení stavby, pokud je stavba součástí předmětné veřejné zakázky. 9 až 12 Skutečné náklady dodavatele na pořízení majetku v jednotlivých letech. 13 Skutečné náklady na pořízení majetku v celkové výši od uzavření smlouvy. 14 a 15 Rok zahájení a rok ukončení plateb poskytovaných účetní jednotkou dodavateli. 16, 18, 20, 22 Celkové platby za dostupnost hrazené účetní jednotkou dodavateli. Obvykle zahrnují tak zvanou servisní složku, úhradu nákladů na pořízení majetku, úhradu nákladů na externí dluhové financování a další. 17, 19, 21, 23 Investiční složka platby za dostupnost, neboli výdaje na pořízení majetku v jednotlivých letech. 24 Celkové výdaje na pořízení majetku v platbách za dostupnost. 25 až 29 Další plnění zadavatele v souvislosti s projektem (například nákup pozemků, úvěr poskytnutý dodavateli a další). Finanční okruhy Účetnictví (VRBICE), verze: z 17

17 N. Doplňující informace k položce výkazu zisku a ztráty "A.I.13 Mzdové náklady" Mzdový náklad Podíl mzdových nákladů na jednoho pracovníka (přepočtený stav) v pracovním a služebním poměru Podíl mzdových nákladů na jednoho pracovníka (přepočtený stav) mimo pracovní a služební poměr Běžné úč. období Minulé úč. období Běžné úč. období Minulé úč. období Běžné úč. období Minulé úč. období N.II.1. Platy zaměstnanců v pracovním poměru , ,93 N.II.2. Ostatní platy ( hrazené refundace jiným organizacím) N.II.3. Ostatní osobní výdaje , , ,10 N.II.4. Platy představitelů státní moci a některých orgánů N.II.5. Odměny členů zastupitelstev obcí a krajů , ,44 N.II.6. Odstupné , ,00 N.II.7. Odchodné N.II.8. Ostatní platby za provedenou práci jinde nezařazené N.II.9. Mzdové náhrady N.II.10. Náhrady mezd v době nemoci 9 651, ,20 Finanční okruhy Účetnictví (VRBICE), verze: z 17