Česká školní inspekce Liberecký inspektorát

Transkript

1 Česká školní inspekce Liberecký inspektorát PROTOKOL O KONTROLE čj. ČŠIL-718/13-L o státní kontrole a veřejnosprávní kontrole podle 174 odst. 2 písm. d) a e) zákona č. 561/2004 Sb., o předškolním, základním, středním, vyšším odborném a jiném vzdělávání (školský zákon), ve znění pozdějších předpisů, a zákona č. 552/1991 Sb., o státní kontrole, ve znění pozdějších předpisů, zákona č. 320/2001 Sb., o finanční kontrole ve veřejné správě a o změně některých zákonů (zákon o finanční kontrole), ve znění pozdějších předpisů. Název právnické osoby vykonávající činnost školy Vyšší odborná škola mezinárodního obchodu a Obchodní akademie, Jablonec nad Nisou, Horní náměstí 15, příspěvková organizace Sídlo Horní náměstí 15, Jablonec nad Nisou právnické osoby reditel@vosmoa.cz IČO Identifikátor Právní forma příspěvková organizace Zastoupená Mgr. Jiřím Kabelkou, ředitelem školy Zřizovatel Liberecký kraj, U Jezu 642/2a, Liberec 2 Místo kontroly Horní náměstí 15, Jablonec nad Nisou Termín kontroly na místě a Kontrolované období od školního roku 2011/2012 k datu kontroly Inspekční činnost v právnické osobě vykonávající činnost školy s názvem Vyšší odborná škola mezinárodního obchodu a Obchodní akademie, Jablonec nad Nisou, Horní náměstí 15, příspěvková organizace (dále škola ) byla zahájena předložením pověření k inspekční činnosti.

2 Předmět kontroly Inspekční činnost na podnět podle 174 odst. 5 školského zákona. Státní kontrola dodržování vybraných ustanovení školského zákona a prováděcích právních předpisů, která se vztahují k poskytovanému vzdělávání, vykonávaná podle 174 odst. 2 písm. d) školského zákona. Veřejnosprávní kontrola využívání finančních prostředků ze státního rozpočtu poskytnutých školám zřizovaným krajem podle 160 odst. 1 písm. d) a 163 školského zákona, vykonávaná podle 174 odst. 2 písm. e) školského zákona. Kontrolní zjištění 1. Kontrola vedení dokumentace podle 28 odst. 1 písm. a) až j) a k) personální dokumentace a odst. 2 školského zákona, ve znění účinném v kontrolovaném období, od školního roku 2011/2012 do školního roku 2013/2014 dle stavu k datu kontroly Škola vede dokumentaci podle výše uvedených ustanovení školského zákona. Nebylo zjištěno porušení výše uvedeného právního předpisu. 2. Kontrola vydání a obsahu školního řádu podle 30 odst. 1, 2 a 3 školského zákona, ve znění účinném v kontrolovaném období, a 4 vyhlášky č. 13/2005 Sb., o středním vzdělávání a vzdělávání v konzervatoři, ve znění účinném v kontrolovaném období, ve školním roce 2013/2014 dle stavu k datu kontroly Ředitel školy vydal samostatný školní řád pro střední školu (obchodní akademii) s platností od a samostatný školní řád pro vyšší odbornou školu s platností od Oba školní řády obsahovaly všechny náležitosti v souladu s výše uvedenými ustanoveními právních předpisů. Školní řády byly zveřejněny na přístupném místě ve škole a byli s nimi seznámení žáci a studenti, zaměstnanci školy a zákonní zástupci žáků. Nebylo zjištěno porušení výše uvedených právních předpisů. 3. Kontrola vydání školního vzdělávacího programu ve střední škole podle 5 odst. 3 školského zákona a jeho souladu s příslušným rámcovým vzdělávacím programem podle 5 odst. 1 školského zákona, ve znění účinném v kontrolovaném období, ve školním roce 2013/2014 dle stavu k datu kontroly Pro vyučovaný obor vzdělání M/02 Obchodní akademie, pro který byl vydán rámcový vzdělávací program, škola vydala a zpřístupnila školní vzdělávací program (dále ŠVP ) s názvem Obchodní akademie. Platný ŠVP (včetně všech doplňků) byl s požadavky tohoto rámcového vzdělávacího programu v souladu. Nebylo zjištěno porušení výše uvedeného právního předpisu. 4. Kontrola plnění povinností ředitele školy podle 164 odst. 1 písm. e) a odst. 2 školského zákona, ve znění účinném v kontrolovaném období, ve školním roce 2012/2013 a ve školním roce 2013/2014 dle stavu k datu kontroly Dle předložených dokumentů ředitel školy vytváří podmínky pro další vzdělávání pedagogických pracovníků a pro práci školské rady. 2

3 Ředitel školy zřídil pedagogickou radu jako svůj poradní orgán a projednával s ním zásadní pedagogické dokumenty a opatření týkající se vzdělávací činnosti školy. Nebylo zjištěno porušení výše uvedeného právního předpisu. 5. Kontrola postupu ředitele školy při uvolňování žákyně střední školy z vyučování předmětu podle 67 odst. 2 školského zákona, ve znění účinném v kontrolovaném období, ve školním roce 2011/2012 Ředitel školy rozhodl o uvolnění žákyně oboru vzdělání M/02 Obchodní akademie zcela z vyučování předmětu matematika z důvodu dyskalkulie v rozporu s doporučením školského poradenského zařízení. Bylo zjištěno porušení 67 odst. 2 školského zákona. 6. Kontrola uskutečňování vyššího odborného vzdělávání oboru vzdělání N/01 Mezinárodní obchodní styk podle akreditovaného vzdělávacího programu (dále AVP ) v předmětu ekonomika zahraničního obchodu ve 2. a 3. ročníku a při organizaci odborné praxe ve 3. ročníku podle 3 odst. 4 školského zákona ve znění účinném v kontrolovaném období, v letním období školního roku 2012/2013 V době pracovní neschopnosti vyučující předmětu ekonomika zahraniční obchodu ve vyšší odborné škole v letním období školního roku 2012/2013 upravil ředitel školy organizaci vzdělávání ve třídě V2.B a V3.B oboru vzdělání N/01 Mezinárodní obchodní styk tak, že vzdělávání probíhalo formou výuky, samostudia a individuálních konzultací. Zvolené formy teoretické přípravy studentů nebyly v rozporu s požadavky platného AVP pro obor vzdělání N/01 Mezinárodní obchodní styk. Odborná praxe studentů třídy V3.B byla zahájena dne a trvala souvisle 6 týdnů; ředitelem školy stanovený termín nebyl v rozporu s požadavky platného APV pro obor vzdělání N/01 Mezinárodní obchodní styk. Nebylo zjištěno porušení výše uvedeného právního předpisu. 7. Kontrola složení zkušební komise pro absolutorium 3. ročníku oboru N/01 Mezinárodní obchodní styk ve školním roce 2012/2013 podle 102 odst. 4 věta třetí školského zákona, ve znění účinném v kontrolovaném období Ředitel školy jmenoval do zkušební komise pro absolutorium 3. ročníku oboru N/01 Mezinárodní obchodní styk ve školním roce 2012/2013 vyučující, která vykonávala funkci přísedící předmětu ekonomika zahraniční obchodu, ačkoli nesplňovala podmínku stanovenou právním předpisem (nebyla vyučující daného předmětu). Bylo zjištěno porušení 102 odst. 4 věta třetí školského zákona. 8. Kontrola, zda finanční prostředky poskytnuté ze státního rozpočtu podle 160 odst. 1 písm. d) školského zákona, ve znění účinném v kontrolovaném období, byly přijaty a použity oprávněně, tj. ve správné výši, v daném rozpočtovém roce, k určeným účelům a v souladu s právními předpisy Kontrolovaná osoba přijala finanční prostředky ze státního rozpočtu oprávněně. Kontrolovaná osoba použila finanční prostředky poskytnuté ze státního rozpočtu v roce 2012 na stanovený účel a v daném rozpočtovém roce. Výjimku tvořily výdaje na platy za příplatky za přímou pedagogickou činnost nad stanovený týdenní rozsah, které byly 3

4 proplaceny za neodučené hodiny (tj. bez přímého působení na vzdělávaného). Tím kontrolovaná osoba nepostupovala podle 132 zákona č. 262/2006 Sb., zákoník práce, ve znění účinném v kontrolovaném období a zvýšila výdaje ze státního rozpočtu ve výši Kč. Dále bylo kontrolou zjištěno, že škola převedla do fondu kulturních a sociálních potřeb (dále FKSP) o 323 Kč více, než činilo 1 % základního přídělu z ročního objemu nákladů zúčtovaných na mzdy. Tím škola nepostupovala podle 2 odst. 1 vyhlášky č. 114/2002 Sb., o fondu kulturních a sociálních potřeb, ve znění pozdějších předpisů a zvýšila výdaje ze státního rozpočtu ve výši 323 Kč. Na základě výše uvedeného máme podezření, že škola ve výše uvedených případech z titulu porušení zákona čerpala uvedené finanční prostředky v celkové výši Kč neoprávněně a mohla porušit rozpočtovou kázeň ve smyslu 22 zákona č. 250/2000 Sb., o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů, ve znění účinném v kontrolovaném období. 9. Prověřování, zda údaje o hospodaření s finančními prostředky státního rozpočtu poskytnutými podle 160 odst. 1 písm. d) školského zákona, ve znění účinném v kontrolovaném období, věrně zobrazují zdroje, stav a pohyb těchto prostředků a zda předávané údaje jsou v souladu s příslušnými dokumenty, resp. se skutečností Škola v roce 2012 vedla v účetnictví finanční prostředky poskytnuté ze státního rozpočtu a jejich čerpání odděleně podle účelu poskytnutí a podle zdroje financování. Finanční vypořádání vztahů se státním rozpočtem za rok 2012 a vykazované údaje o vyplacených mzdových prostředcích byly v souladu se skutečností. Ve sledované oblasti nebyly shledány nedostatky. 10. Prověření, zda na základě nedostatků zjištěných kontrolami ve sledovaných oblastech byla přijata opatření k odstranění zjištěných nedostatků, a zda jsou přijatá opatření kontrolovanou osobou plněna podle 18 zákona o finanční kontrole ve znění účinném v kontrolovaném období Kontrolou bylo prověřeno, že v oblastech, které při veřejnosprávní kontrole sleduje Česká školní inspekce, nevyplynula škole (podle předložených zpráv a protokolů) z provedených kontrol přijmout nápravná opatření. Nebylo zjištěno porušení výše uvedeného právního předpisu. 11. Prověření zavedení, udržování a fungování vnitřního kontrolního systému ve smyslu 25 až 27 zákona o finanční kontrole ve znění účinném v kontrolovaném období Ad 1. Škola měla v roce 2012 zaveden vnitřní kontrolní systém, který byl funkční. Nebylo zjištěno porušení výše uvedeného právního předpisu. Odůvodnění Na základě požadavku (dále ČŠI ) předložila škola ke kontrole následující dokumentaci: zřizovací listinu, poslední dvě rozhodnutí o změně v zápisu údajů v rejstříku škol a školských zařízení ve vztahu k datu kontroly, evidenci žáků (školní 4

5 matriku) včetně přehledů prospěchu žáků, doklady o přijímání žáků ke vzdělávání ve školním roce 2013/2014, školní vzdělávací program včetně dodatků, akreditované vzdělávací programy pro vyšší odborné vzdělávání, výroční zprávu o činnosti školy za školní rok 2012/2013, třídní knihy všech tříd vedené ve školních letech 2012/2013 a 2013/2014 k datu kontroly, školní řád pro střední školu včetně přílohy, školní řád pro vyšší odbornou školu, rozvrh vyučovacích hodin ve školním roce 2012/2013 a 2013/2014 dle stavu k datu kontroly, záznamy z jednání pedagogické rady ve školním roce 2012/2013 a 2013/2014 dle stavu k datu kontroly, knihu úrazů (se záznamy o úrazech od do ) a záznamy o úrazu žáka, protokoly a záznamy o provedených kontrolách v období od školního roku 2011/2012 k datu kontroly, personální dokumentaci zaměstnanců školy. Listinná forma školní matriky (třídní výkazy) již není ve škole vedena. Školní matrika je vedena v elektronické podobě, ze které škola na konci příslušného školního roku pořizuje tiskové výstupy. ČŠI provedla kontrolu na vzorku tiskových výstupů katalogových listů (dále KL ) žáků a studentů v období od školního roku 2011/2012 do data kontroly školního roku 2013/2014 (viz Seznam dokladů a ostatních materiálů, o které se inspekční zjištění opírá). Při kontrole bylo zjištěno, že škola vede školní matriku v souladu s výše uvedeným právním předpisem. Několik formálních nedostatků (např. chybějící podpis vyučujícího) odstranila škola okamžitě, ještě v průběhu kontrolní činnosti na místě. Ad 2. Ředitel školy vydal školní řád pro střední školu (obchodní akademii) s platností od Součástí školního řádu byla příloha Pravidla pro hodnocení žáků. V kapitole I. (str. 1 a 2) upravoval školní řád práva a povinnosti žáků a zákonných zástupců žáků, včetně specifikace pravidel vzájemných vztahů s pedagogickými pracovníky, podmínek zajištění bezpečnosti a ochrany žáků a podmínek pro zacházení s majetkem školy v kapitole II. (str. 2 a 3) byla blíže specifikována výchovná opatření, kapitola III. (str. 3) upravovala provoz a vnitřní režim školy. Příloha Pravidla pro hodnocení žáků obsahovala v kapitole 1.1 (str. 1 až 3) zásady průběžného hodnocení, v kapitole 1.2 (str. 3 a 4) hodnocení výsledků vzdělávání na vysvědčení, v kapitole 2 (str. 5 až 8) kritéria stupňů prospěchu, v kapitole 3 (str. 8 a 9) podrobnosti o komisionálních zkouškách, v kapitole 5 (str. 10) průběh a způsob hodnocení ve vzdělávání podle individuálního vzdělávacího plánu, v kapitole 6 (str. 10) průběh a způsob hodnocení vzdělávání v nástavbovém a ve zkráceném studiu a v kapitole 7 (str. 10 a 11) průběh a způsob hodnocení v ostatních formách vzdělávání. Ředitel školy vydal školní řád pro vyšší odbornou školu s platností od upravující v kapitole I. práva a povinnosti studentů (str. 1 a 2) včetně specifikace pravidel vzájemných vztahů s pedagogickými pracovníky, podmínek zajištění bezpečnosti a ochrany zdraví studentů a podmínek zacházení s majetkem školy. V kapitole II (str. 2) byla formulována pravidla pro hodnocení výsledků vzdělávání studentů. Provoz a vnitřní režim školy byl upraven zejména v kapitolách III. a IV (str. 2 a 3). Kontrolou třídních knih vedených ve školním roce 2013/2014 bylo zjištěno, že se školním řádem pro střední školu byli na začátku školního roku prokazatelně seznámeni žáci a se školním řádem pro vyšší odbornou školu byli prokazatelně seznámeni studenti. Ze zápisu z jednání pedagogické rady dne 26. srpna 2013 a ze samostatného dokumentu s podpisy nepedagogických pracovníků vyplývá, že se školními řády byli seznámeni zaměstnanci školy. Školní řády byly zveřejněny na přístupném místě ve škole a v elektronické podobě na webových stránkách školy. O vydání a obsahu školního řádu 5

6 pro střední školu byli na třídních schůzkách informováni zákonní zástupci žáků. Ad 3. Pro obor vzdělání M/02 Obchodní akademie se zaměřeními základní, zahraniční obchod a cestovní ruch vydal ředitel školy společný ŠVP s názvem Obchodní akademie s platností od Jeho pozdější dílčí změny jsou obsaženy v dokumentech Příloha ke školnímu vzdělávacímu programu Obchodní akademie s platností od a Dodatek ke školnímu vzdělávacímu programu Obchodní akademie s platností od Školní vzdělávací program ve znění platném v době kontroly byl projednán školskou radou dne a pedagogickou radou dne Kompletní školní vzdělávací program byl v tištěné podobě k dispozici v kanceláři školy a výňatky z něj v elektronické podobě na školních webových stránkách. ČŠI provedla kontrolu souladu obsahu platného ŠVP pro obor vzdělání M/02 Obchodní akademie s požadavky příslušného rámcového vzdělávacího programu. Zjištěné nedostatky formálního charakteru škola odstranila v průběhu státní kontroly vydáním dokumentu Dodatek ke Školnímu vzdělávacímu programu Obchodní akademie s platností od , který byl projednán pedagogickou radou dne a postoupen k projednání ve školské radě na jejím nejbližším zasedání. Ad 4. Ředitel školy vytváří podmínky pro další vzdělávání pedagogických pracovníků (dále DVPP ). Vypracoval plán DVPP, ve kterém jsou stanoveny základní organizační principy realizace dalšího vzdělávání. Prioritami školy jsou zvyšování a prohlubování odborné kvalifikace pedagogických pracovníků. Plán je naplňován, dle dokumentace školy bylo DVPP v minulém roce zaměřené zejména na prohlubování odborných ekonomických znalostí pedagogů, na zajištění společné části maturitní zkoušky na úrovni školy, na zlepšování vzdělávacích strategií, ke zvyšování úrovně právního vědomí pedagogických pracovníků a k přípravě projektů. Kontrolou zápisů z jednání školské rady z (ustavující schůze), z (schválení změn školního řádu, schválení výroční zprávy o činnosti školy), z (projednání žádosti o prodloužení akreditace), z (projednání změn ŠVP, schválení pravidel pro hodnocení výsledků vzdělávání žáků) a z (schválení výroční zprávy o činnosti školy) bylo zjištěno, že ředitel školy vytváří podmínky pro práci školské rady, předkládá jí školským zákonem předepsané dokumenty ke schválení nebo k projednání a na pozvání se zasedání školské rady účastní. Poslední volby členů školské rady volených pedagogickými pracovníky a členů školské rady volených zletilými žáky, studenty a zákonnými zástupci nezletilých žáků proběhly , jmenování členů školské rady zřizovatelem proběhlo Ředitel školy zřídil pedagogickou radu jako svůj poradní orgán. Pedagogickou radu tvoří všichni pedagogičtí pracovníci školy. Kontrolou záznamů z jednání pedagogické rady ve školním roce 2012/2013 a ve školním roce 2013/2014 k datu kontroly bylo zjištěno, že ředitel školy projednával s pedagogickou radou zásadní pedagogické dokumenty a opatření týkající se vzdělávací činnosti školy. Ad 5. Při kontrole záznamů školní matriky bylo zjištěno, že ředitel školy zcela uvolnil žákyni oboru vzdělání M/004 Obchodní akademie (se zaměřením na všeobecnou ekonomiku) s pořadovým číslem katalogového listu 28 (ve školním roce 2011/2012 žákyně 6

7 třídy O4.A, dále žákyně ) z vyučování předmětu matematika, a to opakovaně v průběhu téměř celého středního vzdělávání. Jednotlivá rozhodnutí o uvolnění žákyně z vyučování předmětu matematika (dále rozhodnutí ) ředitel školy vydal na základě písemné žádosti zákonné zástupkyně nezletilé žákyně a po dosažení plnoletosti žákyně na základě její písemné žádosti. Rozhodnutí byla zdůvodněna vývojovou dyskalkulií žákyně diagnostikovanou školským poradenským zařízením. Jako podklad ke zdůvodnění rozhodnutí škola předložila jednotlivé posudky školského poradenského zařízení. Posudky shodně doporučují postupovat dle Směrnice MŠMT ČR k integraci dětí a žáků se speciálními vzdělávacími potřebami do škol a školských zařízení čj / , využívat ke kompenzaci obtíží reedukační metody a korekční pomůcky, používat zvýhodněnou klasifikaci s tolerancí specifických nedostatků, v rámci individuálního vzdělávacího plánu zvážit navýšení jedné vyučovací hodiny pro individuální práci s žákem atd. Smysl jednotlivých doporučení školského poradenského zařízení spočíval v kompenzaci a zmírňování obtíží žákyně spojených s diagnostikovanou poruchou učení tak, aby v průběhu vzdělávání byly žákyní v co nejvyšší míře osvojeny potřebné znalosti a dovednosti z oblasti matematiky v souladu s platnými učebními dokumenty. Uvolnění žákyně z předmětu matematika v průběhu téměř celého středního vzdělávání působilo protichůdně. Žákyně nebyla uvolněna z vyučování v předmětu matematika na základě závažných důvodů, resp. tyto důvody svým charakterem neodpovídaly uvedeným rozhodnutím ředitele školy. V oboru vzdělání M/004 Obchodní akademie jsou kompetence v oblasti matematiky využívány v dalších předmětech rozhodujících pro odborné zaměření absolventa (statistika, účetnictví, hospodářské výpočty) i k výkonu zaměstnání. Osvojení učiva středoškolské matematiky je dále nutným předpokladem pro průběh terciárního vzdělávání ekonomického zaměření. Ad 6. Dle předložených dokumentů se ve školním roce 2012/2013 uskutečňovalo vzdělávání ve vyšší odborné škole v oboru N/01 Mezinárodní obchodní styk podle AVP čj / ze dne s účinností od (s platností do ). Dle tohoto AVP se předmět ekonomika zahraničního obchodu vyučuje ve 2. a 3. ročníku s hodinovou dotací 3 hodiny týdně. Dle AVP zahrnuje teoretická příprava přednášky, cvičení, semináře a individuální konzultace Mezi další formy práce se studenty v teoretické přípravě patří ukládání samostudia studentům Dle předložených dokumentů řešila škola pracovní neschopnost vyučující předmětu ekonomika zahraničního obchodu (osobní číslo 5207) v letním období školního roku 2012/2013 upravenou organizací vzdělávání, a to částečně odborným zastupováním a částečně samostudiem studentů a individuálními konzultacemi. Dle záznamů v třídní knize třídy V3.B v letním období školního roku 2012/2013 se vzdělávání v předmětu ekonomika zahraničního obchodu uskutečňovalo formou 1 hodiny týdně výuky a 2 hodiny týdně samostudia a formou individuálních konzultací (v rozsahu 1 dne). Záznamy v třídní knize třídy V2.B v letním období školního roku 2012/2013 byly neúplné (v období od do byly zaznamenány individuální konzultace v rozsahu celkem 8 dnů, ale pouze 2 hodiny výuky sledovaného předmětu). V průběhu kontrolní činnosti předložila škola souhrnný dokument Řešení výuky za dobu dlouhodobé nepřítomnosti vyučující EZO - ve třídě V2.B (školní rok 2012/2013) a V3.B (2013/2014) (dále Řešení výuky ), ve kterém uvádí, že vzdělávání v předmětu ekonomika zahraničního obchodu v letním období školního roku 2012/2013 probíhalo u třídy V2.B 7

8 (stejně jako u V3.B) formou 1 hodiny týdně výuky a 2 hodiny týdně samostudia. Dle tohoto dokumentu byla v minulém roce neprobraná témata zařazena do vzdělávání třídy V3.B v předmětu ekonomika zahraničního obchodu ve školním roce 2013/2014 (formou výuky, samostudia a individuálních konzultací). Skutečnosti obsažené v dokumentu Řešení výuky byly ověřeny v další dokumentaci školy, zejména v záznamech v třídní knize třídy V3.B ve školním roce 2013/2014, v tematických plánech na školní rok 2012/2013 a 2013/2014 a v záznamu z jednání sekce ekonomiky zahraničního obchodu dne Výše uvedené formy teoretické přípravy studentů nebyly v rozporu s požadavky platného AVP. Dle AVP letní období začíná 1. února a končí 31. srpna Praxe ve 3. ročníku začíná první pondělí po ukončení zkouškového období v lednu a trvá souvisle 6 týdnů. Termíny nástupu na praxi stanoví ředitel školy Dle záznamů v třídní knize třídy V3.B v letním období školního roku 2012/2013 byla odborná praxe studentů zahájena dne , tj. první pondělí po ukončení zkouškového období, a trvala souvisle 6 týdnů. Kontrolou bylo zjištěno, že ředitelem školy stanovený termín nástupu studentů na praxi nebyl v rozporu s požadavky platného APV. Ad 7. Dle dokumentu Jmenování zkušební komise pro absolutorium ve školním roce 2012/2013 jmenoval ředitel školy pro absolutorium ve třídě V3.B oboru vzdělání N/01 Mezinárodní obchodní styk (se zaměřením na zahraniční obchod) pro zkoušku z odborných předmětů v řádném termínu od do zkoušející pedagogické pracovníky s osobními čísly 145, 5257 a 184 a přísedící pedagogické pracovníky s osobními čísly 5257, 184 a 145. Dle dokumentu Jmenování zkušební komise pro opravné absolutorium ve školním roce 2012/2013 jmenoval ředitel školy pro absolutorium ve třídě V3.B oboru vzdělání N/01 Mezinárodní obchodní styk (se zaměřením na zahraniční obchod) pro zkoušku z odborných předmětů v opravném a náhradním termínu zkoušející pedagogické pracovníky s osobními čísly 5207, 5257 a 184 a přísedící pedagogické pracovníky s osobními čísly 5257, 184 a Dle Protokolu o absolutoriu třídy V3.B oboru vzdělání N/01 Mezinárodní obchodní styk ve školním roce 2012/2013 vykonávala funkci zkoušející předmětu ekonomika zahraničního obchodu v řádném termínu od do vyučující s osobním číslem 145, která dle rozvrhu hodin ve školním roce 2012/2013 a záznamů v třídních knihách tříd V2.B a V3.B předmět v daném roce vyučovala. Dle Protokolu o absolutoriu třídy V3.B oboru vzdělání N/01 Mezinárodní obchodní styk ve školním roce 2012/2013 vykonávala funkci zkoušející předmětu ekonomika zahraničního obchodu v opravném a náhradním termínu dne vyučující s osobním číslem 5207, která dle rozvrhu hodin ve školním roce 2012/2013 a záznamů v třídních knihách tříd V2.B a V3.B předmět v daném roce vyučovala. Dle Protokolu o absolutoriu třídy V3.B oboru vzdělání N/01 Mezinárodní obchodní styk ve školním roce 2012/2013 vykonávala funkci přísedící předmětu ekonomika zahraničního obchodu v řádném termínu od do a v opravném a náhradním termínu dne vyučující s osobním číslem 184, která dle předložených rozvrhů hodin ve školních letech 2011/2012 a 2012/2013 a záznamů v třídních knihách tříd V2.B a V3.B vyučovala ve vyšší odborné škole předmět ekonomika, ve střední škole předměty ekonomika, marketing a písemná a elektronická komunikace, ale 8

9 nevyučovala předmět ekonomika zahraničního obchodu. Tím škola porušila právní předpis, který stanoví, že členem zkušební komise pro absolutorium je přísedící, který vyučuje daný předmět. Ad Oprávněnost přijetí prostředků státního rozpočtu na činnost školy. Kontrola předávání údajů z dokumentace školy v souladu s 3 odst. 1 písm. b) vyhlášky č. 364/2005 Sb., o vedení dokumentace škol a školských zařízení a školní matriky a o předávání údajů z dokumentace škol a školských zařízení a ze školní matriky (vyhláška o dokumentaci škol a školských zařízení), ve znění pozdějších předpisů. Škola vede matriku školy v činnosti střední školy a v činnosti vyšší odborné školy elektronicky. Kontrola předávání údajů byla provedena porovnáním údajů o počtu žáků ve střední škole a počtu studentů ve vyšší odborné škole uvedených ve školní matrice s vykázanými údaji o počtu žáků ve výkazu Výkaz M8 o střední škole podle stavu k a studentů ve výkazu Výkaz M 10 o vyšší odborné škole podle stavu k Kontrolou bylo zjištěno, že v činnosti vyšší odborné školy bylo k uvedenému datu přijato o 5 studentů více, než bylo školou vykázáno do výkazu. Škola nevykázala údaj o počtu studentů podle skutečnosti, ale nenavýšila oprávněný nárok na přijetí finančních prostředků ze státního rozpočtu. 8.2 Oprávněnost použití finančních prostředků státního rozpočtu na platy. V roce 2012 byly škole poskytnuty finanční prostředky ze státního rozpočtu na platy z přímých nákladů na vzdělávání ve výši Kč, z toho pro pedagogické pracovníky ve výši Kč a pro ostatní pracovníky ve výši Kč. Porovnáním předloženého rozpočtu s údaji v rozúčtování mezd za období roku 2012 a v účetnictví školy k bylo zjištěno, že škola vyčerpala poskytnuté finanční prostředky v plné výši. Jejich úhrada byla ověřena v bankovních výpisech. Prověření relevantnosti vynakládání finančních prostředků státního rozpočtu: Škola ve vnitřním platovém předpisu stanovila pravidla pro určení jednotlivých složek platu, obecné stanovení týdenní přímé pedagogické činnosti a organizační strukturu. V platových výměrech a mzdových listech za rok 2012 byly ověřeny jednotlivé složky platu. Správnost vyplácení jednotlivých složek platů byla ověřena ve mzdových listech. Stanovení přímé pedagogické činnosti podle nařízení vlády č. 75/2005 Sb., o stanovení rozsahu přímé vyučovací, přímé výchovné, přímé speciálně pedagogické a přímé pedagogicko-psychologické činnosti pedagogických pracovníků, ve znění účinném v kontrolovaném období: Kontrola správnosti stanovení přímé pedagogické činnosti byla ověřena u zaměstnanců s osobním číslem 123, 125, 128, 145, 153, 154, 164, 165, 193, 194, 285, 422, 590, , 5250, 5254, 5266 a Ředitel školy stanovil pedagogickým pracovníkům ve školním roce 2011/2012 a 2012/2013 týdenní rozsah přímé pedagogické činnosti v dokumentu Rozvrh hodin šk. rok a Rozvrh hodin šk. rok Kontrolním přepočtem a ověřením v rozvrzích hodin učitelů bylo zjištěno, že počet hodin přímé pedagogické činnosti byl pedagogickým pracovníkům stanoven podle jejich úvazku a vykonávané funkce (včetně nařízených hodin přímé pedagogické činnosti nad týdenní rozsah) v souladu s nařízením vlády č. 75/2005 Sb. Zařazení zaměstnanců do platové třídy podle 122 a 123 zákona č. 262/2006 Sb., zákoník práce, ve znění účinném v kontrolovaném období a podle 5 a 6 nařízení 9

10 vlády č. 564/2006 Sb., o platových poměrech zaměstnanců ve veřejných službách a správě, ve znění účinném v kontrolovaném období. Kontrola zařazení zaměstnanců do platové třídy byla provedena podle předložené personální dokumentace (osobní složky zaměstnanců). Personální dokumentace obsahovala mj. pracovní smlouvy, dohody o změně pracovní smlouvy, platové výměry, pracovní náplně a doklady o nejvyšším dosaženém vzdělání jednotlivých zaměstnanců. Kontrolovaná osoba vymezila jednotlivým zaměstnancům na nich požadované práce v pracovních náplních. Kontrolou bylo zjištěno, že zaměstnanci s osobním číslem 123, 125, 128, 144, 145, 153, 154, 164, 165, 178, 193, 194, 285, 422, 590, , 5250, 5254 a 5270 byli zařazeni do platových tříd podle druhu práce sjednaného v pracovní smlouvě a podle nejnáročnější práce uvedené v pracovní náplni. Poskytování příplatku za vedení podle 124 zákoníku práce. Příplatek za vedení byl poskytnut řediteli školy a zástupcům ředitele školy. Výše příplatku za vedení byla zjištěna ve mzdové inventuře a v platových výměrech zaměstnanců a odpovídala stupni řízení a pohybovala se v rámci rozpětí stanoveného zákoníkem práce. Vyplacení bylo ověřeno ve mzdových listech zaměstnanců za rok Poskytování zvláštního příplatku podle 129 zákoníku práce a podle 8 nařízení vlády č. 564/2006 Sb. Kontrolou bylo zjištěno, že zvláštní příplatek byl zaměstnancům přiznán za přímou pedagogickou činnost spojenou s výkonem práce třídního učitele tzv. třídnictví. Kontrolou bylo na vzorku (zaměstnanci s osobním číslem 125, 145, 193, 285, 422 a 5250) ověřeno, že výše příplatku byla stanovena v rozpětí uvedeném v 8 nařízením vlády č. 564/2006 Sb. Relevantnost přiznání zvláštního příplatku byla ověřena v třídních knihách pro školní rok 2011/2012 a 2012/2013 a jeho proplacení ve mzdových listech za rok Kontrolou nebyly shledány nesrovnalosti. Stanovení výše osobního příplatku podle 131 zákoníku práce. Výše osobních příplatků byla výše uvedeným zaměstnancům stanovena na základě vypracovaných kritérií. Kontrolou nebyly shledány nesrovnalosti. Příplatek za přímou pedagogickou činnost nad stanovený rozsah podle 132 zákoníku práce. Škola měla stanovena pravidla pro proplacení příplatku za přímou pedagogickou činnost nad stanovený týdenní rozsah, a to jak u nařízených hodin přímé pedagogické činnosti nad stanovený týdenní rozsah, tak u zastupování za nepřítomného pedagogického pracovníka. Kontrolou bylo zjištěno, že ve školním roce 2011/2012 ředitel školy celkem nařídil 12 stálých hodin přímé pedagogické činnosti nad stanovený týdenní rozsah a ve školním roce 2012/2013 od celkem 5 stálých hodin přímé pedagogické činnosti nad stanovený týdenní rozsah a od celkem 7 stálých hodin přímé pedagogické činnosti nad stanovený týdenní rozsah. Další hodiny nařídil ředitel školy pedagogickým pracovníkům za zastupování za nepřítomného pedagogického pracovníka. Kontrolou byla podle podkladů pro mzdy prověřena relevantnost proplácení příplatku za přímou pedagogickou činnost nad stanovený rozsah za školní roky 2011/2012 a 2012/2013 u pedagogických pracovníků s osobním číslem 125, 193, 590, 5245, 5254 a V třídních knihách bylo ověřeno, zdali byly proplacené hodiny s příplatkem za přímou pedagogickou činnost nad stanovený týdenní rozsah pedagogickými pracovníky, kterým vznikly, skutečně vyučovány. Kontrolou bylo zjištěno, že ve školním roce 2011/2012 byl pedagogickému pracovníkovi s osobním číslem 5245 proplacen příplatek za 1 hodinu přímé pedagogické činnosti nad stanovený týdenní rozsah ve výši 518 Kč, aniž by byla uvedeným zaměstnancem vyučována (třídní kniha O2.B, 4. vyučovací hodina, dne 10

11 ). Ve školním roce 2012/2013 byly pedagogickému pracovníkovi s osobním číslem 5266 proplaceny 2 nevyučované hodiny (třídní kniha O4.A, 3. vyučovací hodina, dne ) s příplatkem za přímou pedagogickou činnost nad stanovený týdenní rozsah celkem ve výši 667 Kč a pedagogickému pracovníkovi s osobním číslem 5278 byla proplacena 1 nevyučovaná hodina (třídní kniha O4.B, 1. vyučovací hodina, dne ) s příplatkem za přímou pedagogickou činnost nad stanovený týdenní rozsah ve výši 316 Kč. Kontrolovaná osoba nepostupovala podle 132 zákoníku práce a zvýšila výdaje ze státního rozpočtu v celkové výši Kč. Odměna podle 134 zákoníku práce. Podle předložených podkladů pro přiznání odměn kontrolovaným zaměstnancům bylo zjištěno, že ředitel školy udělil odměny za plnění mimořádných nebo významných úkolů (např. organizace soutěží, individuální práce s žáky a studenty se speciálními poruchami učení, vstřícnost potřebám školy, pomoc při mimořádných akcích školy). Odměnu řediteli školy navrhl a potvrdil zřizovatel. Kontrolou nebyly shledány nesrovnalosti. 8.3 Oprávněnost použití finančních prostředků státního rozpočtu na ostatní osobní náklady. Podle rozpočtu přímých neinvestičních výdajů obdržela kontrolovaná osoba ze státního rozpočtu v roce 2012 finanční prostředky na ostatní osobní náklady - na odměny za práci vykonávanou na základě dohod o pracích konaných mimo pracovní poměr ve výši Kč. Kontrolou bylo na vzorku ověřeno, že dohody proplacené z finančních prostředků poskytnutých ze státního rozpočtu byly uzavřeny za práce týkající se výchovy a vzdělávání žáků ve střední škole (např. výuka externími vyučujícími, odměny předsedům maturitní komise) a za služby, které s výchovou a vzděláváním přímo souvisejí (např. úklidové práce). Ve mzdových listech byla ověřena výše vyplacené odměny. Kontrolou nebyly shledány nesrovnalosti. 8.4 Oprávněnost použití finančních prostředků státního rozpočtu na úhradu pojistného na sociální zabezpečení a příspěvek na státní politiku zaměstnanosti a na úhradu pojistného na všeobecné zdravotní pojištění (dále zákonné odvody ). Na úhradu zákonných odvodů obdržela škola ze státního rozpočtu z přímých nákladů na vzdělávání celkem Kč. Zákonné odvody uvedené v rozúčtování mezd za rok 2012 byly porovnány s údaji v účetnictví a úhrada byla ověřena v bankovních výpisech školy. Finanční prostředky byly použity na úhradu zákonných odvodů dle výše vyplacených platů ve výši Kč. Nevyčerpané finanční prostředky ve výši Kč byly použity na ostatní neinvestiční výdaje. 8.5 Oprávněnost použití finančních prostředků státního rozpočtu na ostatní sociální výdaje. Kontrola výše tvorby základního přídělu do fondu kulturních a sociálních potřeb (dále FKSP ) podle 2 odst. 1 vyhlášky č. 114/2002 Sb., o fondu kulturních a sociálních potřeb, ve znění pozdějších předpisů. Kontrola výše základního přídělu, kterým je tvořen FKSP za rok 2012 byla provedena ověřením zápisů v rozúčtování mezd a účetnictví organizace v návaznosti na bankovní výpisy FKSP za rok Škola přidělila ze státního rozpočtu do FKSP celkem částku Kč, což bylo o 323,28 Kč více než činilo 1 % z ročního objemu nákladů zúčtovaných na platy, náhrady platů a na odměny. Kontrolovaná osoba nepostupovala podle 2 odst. 1 vyhlášky č. 114/2002 Sb. a zvýšila výdaje ze státního rozpočtu v celkové výši 323 Kč. 11

12 8.6 Oprávněnost použití finančních prostředků státního rozpočtu na ostatní neinvestiční výdaje. Z finančních prostředků státního rozpočtu poskytnutých v roce 2012 na ostatní neinvestiční výdaje byly uhrazeny náhrady dočasné pracovní neschopnosti, zákonné pojištění zaměstnanců, věcné náklady za stravování zaměstnanců a výdaje spojené s odměnami předsedům zkušební maturitní komise. Kontrola ostatních neinvestičních výdajů byla provedena namátkově na vzorku operací porovnáním účetních záznamů s prvotními účetními doklady organizace. Úhrady za odebrané služby byly ověřeny v bankovních výpisech. Ad Kontrola, zda účetní záznamy souhlasí s účetními doklady a obsahem účetních operací, zda účetní záznamy odpovídají skutečnosti a zda účetní doklady obsahují předepsané náležitosti podle zákona č. 563/1991 Sb., o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů. Škola v roce 2012 vedla v účetnictví kontrolované finanční prostředky poskytnuté ze státního rozpočtu na přímé náklady na vzdělávání v příjmech a výdajích odděleně pomocí účelového znaku Kontrola vynaložených finančních prostředků státního rozpočtu byla provedena u položek hrazených ze státního rozpočtu v celkové výši Kč. Porovnány byly údaje uvedené v účetnictví školy s předloženými prvotními interními mzdovými doklady a účetními doklady. Kontrolované operace se týkaly výdajů na platy, zákonných odvodů, přídělů do FKSP, zákonného pojištění zaměstnanců a namátkově vybraných výdajů spojených s odměnami tří předsedů zkušební maturitní komise (osobní čísla 826, 827 a 852). Kontrolované účetní doklady obsahovaly předepsané náležitosti účetního dokladu. 9.2 Kontrola vypořádání vztahů se státním rozpočtem za rok 2011 podle 8 vyhlášky č. 52/2008 Sb., kterou se stanoví zásady a termíny finančního vypořádání vztahů se státním rozpočtem, státními finančními aktivy nebo Národním fondem. Kontrola vypořádání vztahů se státním rozpočtem byla provedena porovnáním předložených dokladů týkajících se konečného vypořádání s údaji v účetnictví organizace za rok Organizace vyčerpala finanční prostředky poskytnuté ze státního rozpočtu na přímé náklady na vzdělávání v plné výši. Finanční vypořádání vztahů se státním rozpočtem za rok 2012 bylo provedeno správně a v daném termínu. 9.3 Ověřování správnosti vykazování údajů ve výkazu Výkaz Škol (MŠMT) P1-04 Čtvrtletní výkaz o zaměstnancích a mzdových prostředcích v regionálním školství za období čtvrtletí 2012 (dále výkaz P1-04 ) v souladu s 10 odst. 3 zákona č. 89/1995 Sb., o státní statistické službě, ve znění pozdějších předpisů. Ověřování správnosti vykazování údajů ve výkazu P1-04 k bylo zaměřeno na údaje o celkových vyplacených mzdách, platech a ostatních platbách za provedenou práci (řádek č. 0517, sloupec C) a o vyplacených platech zaměstnanců ze státního rozpočtu (řádek č. 0108, sloupec C). Kontrolou bylo zjištěno, že ve výkazu P 1-04 byly sledované údaje vykázány podle skutečnosti uvedené v účetnictví školy, ve výkazu zisku a ztráty k a dle rozúčtování mezd za Ad 10. V tomto bodě byly sledovány závěry a plnění uložených opatření z provedených kontrol ve škole týkajících se sledované oblasti veřejnosprávní kontroly využívání finančních 12

13 prostředků státního rozpočtu. Kontrolovaná osoba předložila protokoly a zprávy z provedených kontrol z let např. od zřizovatele, okresní správy sociálního zabezpečení, všeobecné zdravotní pojišťovny. Z kontroly zřizovatele vyplynulo škole přijmout nápravná opatření v personální oblasti pracovní náplň zaměstnance neodpovídala jeho pracovnímu zařazení, s jedním zaměstnancem byla uzavřena dohoda o pracovní činnosti na stejnou pracovní činnost, kterou měl pracovník zahrnutu do pracovní náplně v hlavním pracovním poměru a specializační příplatek zaměstnance neodpovídal jeho zkrácenému pracovnímu úvazku. Kontrolou bylo ověřeno, že škola k uvedeným nedostatkům přijala nápravná opatření a zmíněné nedostatky se v kontrolovaném období neopakovaly. Z ostatních předložených protokolů a zpráv z provedených kontrol nevyplynulo škole přijmout opatření k odstranění nedostatků, které by se týkaly oblastí sledovaných ČŠI při veřejnosprávní kontrole. Ad 11. K vnitřnímu kontrolnímu systému vydala škola vnitřní směrnici Řídící kontrola a vnitřní kontrolní systém, která stanovuje cíle kontrolního systému prověřovat dodržování právních předpisů a opatření při hospodaření s veřejnými prostředky při jejich účelném, hospodárném a efektivním vynakládání. Směrnice stanovuje kontrolní metody a kontrolní postupy při předběžné řídící kontrole, při průběžné a následné řídící kontrole. Dále stanovuje rozsah odpovídajících pravomocí a odpovědností vedoucích pracovníků pověřených jednotlivými funkcemi (příkazce operací, správce rozpočtu a hlavního účetního). Kontrolou bylo zjištěno, že příkazcem operací je ředitel školy, funkci správce rozpočtu vykonává ekonomická zástupkyně školy (osobní číslo 5254) a funkci hlavního účetního pověřil účetní školy (osobní číslo 178). Funkčnost vnitřního kontrolního systému byla ověřena porovnáním postupů uvedených ve vnitřní směrnici se skutečností, např. ověřením formálních náležitostí interních a účetních dokladů, u čerpání finančních prostředků ze státního rozpočtu prověřením souladu operací s příslušnými právními a vnitřními předpisy. Kontrolovaná osoba zavedla vnitřní kontrolní systém, který vytváří podmínky pro funkční chod školy a efektivní využívání finančních prostředků ze státního rozpočtu. Závěry Na základě kontrolních zjištění v bodě 8. je podezření, že právnická osoba vykonávající činnost školy ve výše uvedených případech z titulu porušení zákona čerpala uvedené finanční prostředky v celkové výši Kč neoprávněně a mohla porušit rozpočtovou kázeň ve smyslu 22 zákona č. 250/2000 Sb., ve znění účinném v kontrolovaném období. Návrh na zlepšení stavu školy: zvážit zjednodušení způsobu vedení elektronické formy dokumentace školy (tvorba rozvrhů, úvazků, školní matrika), např. použitím navzájem kompatibilních systémů. Česká školní inspekce v souladu s 175 odst. 4 školského zákona požaduje do 30 dnů prevenci zjištěných nedostatků uvedených v kontrolním zjištění číslo 5, 7 a 8 a zaslání zprávy o prevenci do přijetí opatření ke zlepšení stavu. Zprávu zašlete na adresu Česká školní inspekce, Liberecký inspektorát, Masarykova 801/28, Liberec, případně prostřednictvím datové schránky (g7zais9) nebo na e-podatelnu (csi.l@csicr.cz) s připojením elektronického podpisu. 13

14 Seznam dokladů a ostatních materiálů, o které se inspekční zjištění opírá 1. Zřizovací listina školy čj. ZL-23/10-Š ze dne včetně Přílohy 1 a 2 ke dni Jmenování (ředitele školy) ze dne s účinností od , na období šesti let, na základě Usnesení Rady Libereckého kraje číslo 710/12/RK ze dne Rozhodnutí MŠMT čj. MSMT / ze dne ve věci zápisu změny v údajích v rejstříku škol a školských zařízení s účinností od (výmaz oborů vzdělání) 4. Rozhodnutí MŠMT čj / ze dne ve věci zápisu změny v údajích v rejstříku škol a školských zařízení s účinností od (zápis oboru vzdělání, výmaz oborů vzdělání) 5. Rozhodnutí MŠMT čj. MSMT-401/ ze dne o prodloužení akreditace a o akreditaci změny vzdělávacího programu N/01 Mezinárodní obchodní styk s platností od do Rozhodnutí MŠMT čj. MSMT-402/ ze dne o prodloužení akreditace a o akreditaci změny vzdělávacího programu N/01 Pojišťovnictví s platností od do Rozhodnutí MŠMT čj / ze dne o prodloužení akreditace a o akreditaci změny vzdělávacího programu N/01 Mezinárodní obchodní styk s platností od do Rozhodnutí MŠMT čj / ze dne o udělení akreditace vzdělávacímu programu N/01 Mezinárodní obchodní styk do Rozhodnutí MŠMT čj / ze dne o prodloužení akreditace a o akreditaci změny vzdělávacího programu N/01 Pojišťovnictví s platností od do Rozhodnutí MŠMT čj / ze dne o udělení akreditace vzdělávacímu programu N/01 Pojišťovnictví do Školní vzdělávací program s názvem Obchodní akademie pro obor vzdělání M/02 Obchodní akademie s platností od podepsaný ředitelem školy 12. Příloha ke školnímu vzdělávacímu programu Obchodní akademie s platností od Dodatek ke školnímu vzdělávacímu programu Obchodní akademie s platností od , čj. VOS-OA-JBC/G/328/ Dodatek ke školnímu vzdělávacímu programu Obchodní akademie s platností od , čj. VOS-OA-JBC/G/808/ Akreditovaný vzdělávací program oboru vzdělání N/01 Mezinárodní obchodní styk s platností od do Akreditovaný vzdělávací program oboru vzdělání N/01 Pojišťovnictví s platností od do Akreditovaný vzdělávací program oboru vzdělání N/01 Mezinárodní obchodní styk s platností od do Akreditovaný vzdělávací program oboru vzdělání N/01 Mezinárodní obchodní styk do

15 19. Akreditovaný vzdělávací program oboru vzdělání N/01 Pojišťovnictví s platností od do Akreditovaný vzdělávací program oboru vzdělání N/01 Pojišťovnictví do Dokument Školní řád Obchodní akademie v Jablonci nad Nisou s platností od podepsaný ředitelem školy a Pravidla pro hodnocení výsledku vzdělávání žáků s platností od podepsaná ředitelem školy 22. Dokument Školní řád vyšší odborné školy s platností od podepsaný ředitelem školy 23. Dokument seznámení nepedagogických pracovníků školy se školním řádem ve školním roce 2013/ Výroční zpráva o činnosti školy za školní rok 2012/2013, říjen 2013, podepsaná ředitelem školy a schválena školskou radou dne Zápisy z jednání pedagogické rady ze dne , , , , , , , , , , Tiskové výstupy rozvrhů hodin v členění dle tříd a vyučujících ve školním roce 2011/2012, 2012/2013 a 2013/2014 k datu státní kontroly 27. Třídní knihy tříd O1.A, O1.B, O1.C, O2.A, O2.C, O3.A, O3.B, O3.C, O4.A, O4.C ve školním roce 2011/ Třídní knihy tříd O1.A, O1.B, O1.C, O2.A, O2.B, O3.A, O3.B, O3.C, O4.A, O4.B, O4.C, V1.A, V1.B, V1.C, V2.A, V2.B, V2.C, V3.A, V3.B, V3.C ve školním roce 2012/ Třídní knihy tříd O1.A, O1.B, O1.C, O2.A, O2.B, O3.A, O3.B, O3.C, O4.A, O4.B, O4.C, V1.A, V1.B, V1.C, V2.A, V2.B, V2.C, V3.A, V3.B, V3.C ve školním roce 2013/2014 dle stavu k datu kontroly 30. Tiskové výstupy katalogových listů školní matriky vybraných žáků a studentů ve školním roce 2011/2012 třídy O4.A (číslo KL 22, 25, 26, 27, 28, 30, 34), O4.B (číslo KL 2, 3, 4, 5, 6, 7, 16, 17, 23), O4.C (číslo KL 1, 2, 3, 16, 17, 18), V3.B (číslo KL 3, 4, 6, 8, 12, 13, 15, 35, 39, 42, 43), V3.D (číslo KL 3, 10, 16, 38, 40, 41, 42, 44) 31. Elektronické verze katalogových listů školní matriky vybraných žáků a studentů od školního roku 2012/2013 do data kontroly tříd O1.A (číslo KL 1, 15, 23), O1.B (číslo KL 1, 20), O1.C (číslo KL 22, 27), O2.A (číslo KL 2, 23, 31), O3.B (číslo KL 10, 13, 16, 17, 2), O3.C (číslo KL 8, 26, 14), O4.B (číslo KL 11, 16), O4.C (číslo KL 1, 2, 23), V1.A (číslo KL 1), V2.B (číslo KL 16, 21, 53), V3.B (číslo KL 44) 32. Žádosti žákyně s číslem katalogového listu 28 (třídy O4.A ve školním roce 2011/2012), resp. jejího zákonného zástupce zaregistrované ve škole pod čj. 640/2008, 612/2009, VOS-OA-JBC 1033/2010, VOS-OA-JBC/F/709/ Zprávy o žákyni vydané Pedagogicko-psychologickou poradnou Liberec, p. o. s datem , , Zápisy z jednání školské rady ze dne , , , a , podepsané předsedou školské rady 35. Souhrnná dokumentace k volbám školské rady konaným dne

16 36. Kniha úrazů (se záznamy o úrazech od do ) a předložené Záznamy o úrazu žáka č. 373/2013/2014 a 374/2013/ Plán dalšího vzdělávání pedagogických pracovníků (schválený pedagogickou radou) s účinností od Dokument Plnění plánu DVPP za školní rok 2012/ Souhrnná dokumentace přijímacího řízení do oboru vzdělání M/02 Obchodní akademie pro školní rok 2013/ Souhrnná dokumentace ukončování vzdělávání maturitní zkouškou v oboru vzdělání M/02 Obchodní akademie ve školním roce 2012/ Souhrnná dokumentace přijímacího řízení do oboru vzdělání N/01 Mezinárodní obchodní styk pro školní rok 2013/ Souhrnná dokumentace přijímacího řízení do oboru vzdělání N/01 Pojišťovnictví pro školní rok 2013/ Souhrnná dokumentace ukončování vzdělávání absolutoriem v oboru vzdělání oboru vzdělání N/01 Mezinárodní obchodní styk ve školním roce 2012/2013 (mj. Jmenování zkušební komise pro absolutorium ve školním roce 2012/2013 ze dne , Jmenování zkušební komise pro opravné absolutorium ve školním roce 2012/2013 ze dne , Protokol o absolutoriu třídy V3.B) 44. Souhrnná dokumentace ukončování vzdělávání absolutoriem v oboru vzdělání oboru vzdělání N/01 Pojišťovnictví ve školním roce 2012/ Dokument Řešení výuky za dobu dlouhodobé nepřítomnosti vyučující EZO ve třídě V2.B (školní rok 2012/2013) a V3.B (2013/2014) ze dne Tematické plány EZ V2.B 2012/2013, EZ V3.B 2012/2013, EZ V3B 2013/ Zápis č. 3 z jednání sekce ekonomiky zahraničního obchodu dne Výpis z rejstříku škol a školských zařízení [online: , Výkaz Škol (MŠMT) P1-04 Čtvrtletní výkaz o zaměstnancích a mzdových prostředcích v regionálním školství za období čtvrtletí 2012 [online: , Výkaz M8, o střední škole podle stavu k [online: , Výkaz M10, o vyšší odborné škole podle stavu k [online: , Zpráva auditora rok 2011 ze dne Zpráva čj.: /487/12 o výsledku kontroly placení pojistného na veřejné zdravotní pojištění a dodržování ostatních povinností plátce pojistného ze dne (Všeobecná zdravotní pojišťovna ČR) 54. Protokol č. 849/12/553 o kontrole plnění povinností v nemocenském pojištění, v důchodovém pojištění a při odvodu pojistného na sociální zabezpečení a příspěvku na státní politiku zaměstnanosti ze dne (Okresní správa sociálního zabezpečení) 55. Protokol čj.: OŠMTS 37/10/K ze dne (Krajský úřad Libereckého kraje) 16

17 56. Vnitřní platový předpis ze dne , s účinností od 1. 1: 2012, včetně změn od , od a organizační struktury 57. Dohody o provedení práce zaměstnanci s osobním číslem: 124, 128, 144, 819, 5220, 5250 a Osobní složky zaměstnanců s osobním číslem: 123, 125, 128, 144, 145, 153, 154, 164, 165, 178, 193, 194, 285, 422, 590, , 5250, 5254 a Mzdová inventura Mzdové listy Hodiny přímé pedagogické činnosti nad stanovený rozsah 62. Dohody o pracovní činnosti a provedení práce v roce Docházka za měsíc leden až prosinec Podklady pro mzdy rok Podklady pro poskytování odměn nepedagogové 66. Podklady pro poskytování odměn pedagogové 67. Pravidla pro placení zastupování nepřítomného pedagogického pracovníka a Pravidla pro placení hodin přímé pedagogické činnosti nad stanovený rozsah (přespočetné hodiny) 68. Zápis o zjištěných skutečnostech v rámci inspekční činnosti na místě ze dne Označení typu zastupování školní rok 2011/2012 a 2012/ Zastupování školní rok 2011/2012 a 2012/2013 (zaměstnanci s osobním číslem 125, 193, 590, 5245, 5254 a 5266) 71. Počty žáků podle tříd k Přehled pohybu žáků v 1. pol. školního roku 2012/ V. úprava rozpisu rozpočtu přímých NIV k poslední ze dne (KULK 75615/2012) 74. Finanční vypořádání dotací poskytnutých krajům a hlavnímu městu Praze ze dne Vyúčtování vybraných účelových dotací poskytnutých školám a školským zařízením v Libereckém kraji v roce Finanční vypořádání příspěvků, dotací a návratných finančních výpomocí ze dne Přehled výnosů a nákladů příspěvkové organizace v roce 2012 ze dne Směrnice Systém zpracování účetnictví pro rok Směrnice Řídící kontrola a vnitřní kontrolní systém, účinnost od Směrnice k oběhu účetních dokladů s účinnosti od Směrnice k účetní závěrce s účinností od Stav účetnictví 12/2012 ( , , , , , , , , ) 83. Hlavní kniha účetnictví rok Kniha analytické evidence ke konci období 13/ Výkaz zisku a ztráty 12/ Účtový rozvrh roku

18 87. Rozúčtování mezd (S008) 88. Interní mzdové doklady rok 2012 č z , č z , č z , č z , č z , č z , č z 31. 7, č z , č z , č z , č z , č z Bankovní výpisy rok 2012 č. 28 z 8. 2., č. 29 z 9. 2., č. 50 z 8. 3., č. 51 z 9. 3., č. 73 z , č. 74 z , č. 91 z 9. 5., č. 93 z , č. 114 z 8. 6., č. 115 z , č. 132 z 9. 7., č. 133 z , č. 151 z 6. 8., č. 154 z , č. 173 z 7. 9., č. 174 z , č. 195 z , č. 196 z , č. 217 z , č. 218 z , č. 238 z , č. 239 z a č. 4 z , č. 6 z úhrada platů a zákonných odvodů 90. Bankovní výpisy rok 2012 č. 51 z 9. 3., č. 24 z 2. 2., č. 92 z , č. 122 z , č. 185 z , č. 227 z , č. 235 z příjem dotace 91. Bankovní výpisy FKSP rok 2012 č. 8 z 9. 2., č. 11 z 9. 3., č. 18 z , č. 24 z , č. 29 z , č. 37 z , č. 43 z , č. 46 z , č. 54 z , č. 59 z , č. 63 z a č. 2 z převod 1% přídělu 92. Bankovní výpis č. 74 z , č. 133 z , č. 196 z , č. 6 z úhrada zákonného pojištění - Kooperativa 93. Smlouva o odměně předsedovi zkušební maturitní komise (čj. VOS-OA-JBC/C/ 169-5/2012, VOS-OA-JBC/C/169-6/2012, VOS-OA-JBC/C/169-4/2012) uzavřená mezi školou a předsedou zkušební komise (osobní číslo 852, 826, 827) ze dne úhrada odměn z ONIV 94. Jmenování předsedou zkušební maturitní komise (osobní číslo 852, 826, 827) od KÚLK čj. (KULK 129/12-JMZ ze dne , KULK 265/12-JMZ ze dne , KULK 127/12-JMZ ze dne ) 95. Výkaz práce za měsíc květen 2012 osobní číslo 852, 826, Výplatní lístek osobní číslo 852, 826, Bankovní výpis č. 114 z úhrada odměn předsedům zkušební komise Poučení Podle 17 zákona o státní kontrole může škola proti protokolu o kontrole podat písemné zdůvodněné námitky, z nichž je zřejmé proti jakému zjištění směřují, a to do 5 dnů ode dne doručení protokolu o kontrole. Případné námitky zašlete na výše uvedenou adresu, a to k rukám ředitelky inspektorátu PaedDr. Dany Rozkovcové. 18

19 Složení inspekčního týmu a datum vyhotovení protokolu o kontrole (razítko) Titul, jméno, příjmení, funkce Ing. Eva Žižková, školní inspektorka Ing. Eva Žižková v. r. Mgr. Jiří Machačný, školní inspektor Mgr. Jiří Machačný v. r. Bc. Irina Kopčanová, kontrolní pracovnice Bc. Irina Kopčanová v. r. Bc. Andrea Trejtnarová, kontrolní pracovnice Bc. Andrea Trejtnarová v. r. V Liberci Datum a podpis ředitele školy potvrzující projednání a převzetí protokolu o kontrole razítko) Mgr. Jiří Kabelka, ředitel školy Mgr. Jiří Kabelka v. r. V Jablonci nad Nisou Námitky ředitele školy Námitky nebyly podány. 19