Výroční zpráva otevřeného podílového fondu obhospodařovaného Investiční společností České spořitelny, a.s., za rok 2004.

Transkript

1 Výroční zpráva otevřeného podílového fondu obhospodařovaného Investiční společností České spořitelny, a.s., za rok Základní informace Datum Informace ke dni IČ Název Investiční společnost Investiční společnost České spořitelny, a.s. IČ Název Rozlišení fondu Měna Jmenovitá hodnota podílového listu ISIN Druh fondu Typ fondu Otevřený podílový fond OPF CZK speciální fond dluhopisový Investiční společnost České spořitelny, a.s. - ČS korporátní dluhopisový otevřený podílový 1 1 1, fond Dne Zpracováno Jméno Členové statutárního orgánu nebo statutární orgán odpovědný za účetnictví fondu RNDr. Petr Zapletal Dr. Guntard Gutmann

2 02_01 Bilanční aktiva (v tis. Kč) Investiční společnost České spořitelny, a.s. - ČS korporátní dluhopisový otevřený podílový fond Běžné účetní období Netto Rozvahová aktiva celkem Pokladní hodnoty a) Pokladní hotovost b) Ostatní pokladní hodnoty 2. Pohledávky za bankami a) Pohledávky za bankami splatné na požádání b) Ostatní pohledávky za bankami - Termínové vklady - jednodenní termínové vklady - ostatní termínové vklady - Jiné pohledávky za bankami 3. Pohledávky za nebankovními subjekty (vyjma pohledávek investičních) a) Pohledávky splatné na požádání - Pohledávky splatné na požádání za obchodníkem s cennými papíry - Pohledávky splatné na požádání za jinými subjekty b) Ostatní pohledávky - Ostatní pohledávky za obchodníkem s cennými papíry - Ostatní pohledávky za jinými subjekty 4. Dluhopisy nebo obdobné cenné papíry představující právo na splacení dlužné částky (dluhové cenné papíry) a) Dluhové cenné papíry vydané vládními institucemi, regionální nebo místní správní jednotkou a centrálními bankami Minulé účetní období Netto Předminulé účetní období Netto - Dluhové cenné papíry držené do splatnosti - Dluhové cenné papír dané do repa a půjčené - Ostatní dluhové cenné papíry b) Dluhové cenné papíry vydané ostatními subjekty Dluhové cenné papíry držené do splatnosti - Dluhové cenné papír dané do repa a půjčené - Ostatní dluhové cenné papíry Akcie, obdobné cenné papíry představující podíl na společnosti a) Akcie - Akcie dané do repa a půjčené - Ostatní akcie b) Ostatní cenné papíry představující podíl na společnosti 6. Cenné papíry vydané fondem kolektivního investování - Cenné papíry vydané fondem kolektivního investování držené do splatnosti - Cenné papíry vydané fondem kolektivního investování dané do repa a půjčené - Ostatní cenné papíry vydané fondem kolektivního investování 7. Nástroje peněžního trhu - Nástroje peněžního trhu k obchodování - Nástroje peněžního trhu držené do splatnosti - Nástroje peněžního trhu dané do repa a půjčené - Ostatní nástroje peněžního trhu 8. Cenné papíry opravňující k nabytí cenných papírů 9. Deriváty 10. Majetkové účasti 11. Dlouhodobý nehmotný majetek (vyjma investiční složky majetku) a) Zřizovací výdaje b) Goodwill c) Ostatní nehmotný majetek 12. Dlouhodobý hmotný majetek a) Pozemky a budovy pro provozní činnost b) Pozemky a budovy pro investiční činnost - Pozemky a budovy pro investiční činnost zastavené - Pozemky a budovy pro investiční činnost nezastavené c) Ostatní hmotný majetek (vyjma investiční složky majetku) 13. Ostatní aktiva rozvahová a) Kladné reálné hodnoty derivátů uzavřených s jinými subjekty b) Kurzové rozdíly ze spotových operaci - debetní zůstatek c) Splatná daň z příjmu debetní zůstatek d) Odložená daňová pohledávka e) Marže burzovních derivátů f) Dohadné účty aktivní g) Další rozvahová aktiva 14. Pohledávky z upsaného vlastního kapitálu 15. Náklady a příjmy příštích období a) Náklady příštích období b) Příjmy příštích období

3 02_02 Bilanční pasiva (v tis. Kč) Běžné účetní období Minulé účetní období Předminulé účetní období Rozvahová pasiva celkem Závazky vůči bankám a) Splatné na požádání b) Ostatní závazky - Závazky z titulu obchodování s cennými papíry - Úvěry přijaté v rámci repo operaci - Ostatní úvěry přijaté - Jiné závazky 2. Závazky vůči finančním institucím (kromě bank) a) Splatné na požádání b) Ostatní závazky - Závazky z titulu obchodování s cennými papíry - Úvěry přijaté v rámci repo operaci - Jiné závazky 3. Závazky vůči ostatním subjektům a) Splatné na požádání b) Ostatní závazky 4. Ostatní pasiva rozvahová a) Záporné reálné hodnoty derivátů b) Kurzové rozdíly ze spotových operaci kreditní zůstatek c) Splatná daň z příjmu kreditní zůstatek d) Odložený daňový závazek e) Dohadné účty pasivní f) Závazky vůči akcionářům - Závazky vůči akcionářům z upsaného nezapsaného základního kapitálu - Ostatní závazky vůči akcionářům g) Další rozvahová pasiva, která jsou zahrnuta do ostatních pasiv rozvahových Výnosy a výdaje příštích období 95 a) Výnosy příštích období b) Výdaje příštích období Rezervy a) Rezervy na důchody a podobné závazky b) Rezervy na daně c) Ostatní rezervy 7. Podřízené závazky 8. Základní kapitál a) Splaceny základní kapitál b) Nesplaceny základní kapitál 9. Vlastni akcie 10. Emisni ážio Rezervní fondy a ostatní fondy ze zisku a) Povinné rezervní fondy b) Rezervní fondy k vlastnim akciím c) Ostatní rezervní fondy d) Ostatní fondy ze zisku 12. Rezervní fond na nové oceněni 13. Kapitálové fondy Oceňovací rozdíly a) Oceňovací rozdíly z majetku a závazků b) Oceňovací rozdíly ze zajišťovacích derivátů c) Oceňovací rozdíly z přepočtu účastí 15. Nerozdělený zisk nebo neuhrazená ztráta z předchozích období a) Nerozdělený zisk nebo neuhrazená ztráta po schválení b) Zisk (ztráta) z minulého roku ve schvalovacím řízení 16. Zisk nebo ztráta za účetní období Vlastní kapitál

4 02_03 Podrozvaha (v tis. Kč) Běžné účetní období Minulé účetní období Předminulé účetní období Pohledávky ze spotových operací Pohledávky z pevných termínových operací Pohledávky z opcí Odepsané pohledávky Hodnoty předané do úschovy, do správy a k uložení Hodnoty předané k obhospodařování Přijaté přísliby a záruky Přijaté zástavy a zajištění Závazky ze spotových operací Závazky z pevných termínových operací Závazky z opcí

5 02_04 Výkaz zisku a ztráty (v tis. Kč) Běžné účetní období Minulé účetní období Předminulé účetní období 1. Výnosy z úroků a podobné výnosy a) Výnosy z úroků z dluhových cenných papírů b) Ostatní úrokové výnosy Úroky z běžných účtů u bank Úroky z termínových vkladů - Úroky od jiných subjektů z repo operací - Ostatní úroky c) Zisk ze zajišťovacích úrokových derivátů Náklady na úroky a podobné náklady a) Náklady na úroky z dluhových cenných papírů b) Ostatní úrokové náklady c) Ztráta ze zajišťovacích úrokových derivátů Zisk (ztráta) z úrokových výnosů (pol. 1 - pol. 2) Náklady na poplatky a provize a) Poplatky na obhospodařování b) Poplatky a provize na platební styk c) Poplatky a provize na operace s investičními instrumenty 1 d) Poplatky a provize na devizové operace e) Poplatky a provize ostatní Zisk (ztráta) z investiční činnosti a) Zisk (ztráta) z finančních nástrojů držených do splatnosti b) Zisk (ztráta) z finančních nástrojů ostatních Zisk (ztráta) z akcií a cenných papírů představujících podíl na společnosti - Zisk (ztráta) z dluhových cenných papírů Zisk (ztráta) z cenných papírů fondu kolektivního investování - Zisk (ztráta) z derivátů Zisk (ztráta) z nástrojů peněžního trhu - Zisk (ztráta) z jiných nástrojů c) Zisk (ztráta) z investiční činnosti s jinými majetkovými hodnotami - Zisk (ztráta) z pozemků a budov - Zisk (ztráta) z majetkových práv - Zisk (ztráta) z komodit - Zisk (ztráta) ze starožitných a uměleckých předmětů - Zisk (ztráta) z pohledávek - Zisk (ztráta) z ostatních majetkových hodnot 5. Správní náklady 100 a) Náklady na zaměstnance - Mzdy a platy - Sociální a zdravotní pojištěni - Ostatní náklady na zaměstnance b) Ostatní správní náklady Nájemné - Spotřeba materiálu - Náklady na outsourcing - Náklady na reklamu - Náklady na audit, právní a daňové poradenství Daně a poplatky - Ostatní nakupované výkony 6. Ostatní provozní výnosy 7. Ostatní provozní náklady 8. Tvorba a použití opravných položek z investiční činnosti - Tvorba opravných položek - Použití opravných položek 9. Tvorba a použití opravných položek z provozní činnosti - Tvorba opravných položek - Použití opravných položek 10.Tvorba a použití rezerv - Tvorba rezerv - Použití rezerv 11. Zisk nebo ztráta za účetní období z běžné činnosti před zdaněním Mimořádné výnosy 13. Mimořádné náklady 14. Zisk nebo ztráta za účetní období z mimořádné činnosti před zdaněním 15. Daň z příjmu a) Splatná daň z příjmu b) Odložená daň z příjmu c) Tvorba rezervy na daň z příjmu d) Použití rezervy na daň z příjmu f) Podíl na dani z příjmu účastí s rozhodujícím a podstatným vlivem 16. Zisk nebo ztráta za účetní období po zdaněni

6 03_01 Dodatečné údaje Hodnota Vlastní kapitál připadající na jeden podílový list (Kč) 01 1,0216 Jmenovitá hodnota podílového listu (Kč) 02 1,00 Hodnota zisku nebo ztráty před zdaněním připadající na jeden podílový list za rozhodné období (Kč) 03 0,08 Hodnota všech vyplacených výnosů za rozhodné období na jeden podílový list (Kč) 04 0,00 Hodnota všech reinvestovaných výnosů za rozhodné období na jeden podílový list (Kč) 05 0,00 Výnosová míra na jeden podílový list podílového fondu v % p.a. za rozhodné období 06 8,18% Obrátkovost aktiv ve fondu za rozhodné období (podíl objemu transakcí ve fondu a měsíční průměrné velikosti aktiv) 07-27,76 Průměrná měsíční výkonnost (%) vypočtená z prodejních cen ke konci kalendářního měsíce, ve kterých jsou započteny případné nákupní přirážky u OPF a příp. reinvestované hrubé výnosy nebo dividendy vyplacené podílníkům 08 0,48% Směrodatná odchylka od průměrné měsíční výkonnosti 12 měsíčních výkonností za rozhodné období (v %) 09 0,38% Ukazatel BETA relativní míra (citlivost) rizika proti stanovenému indexu (benchmark) 10 N/A

7 03_02 Náklady na správu fondu Hodnota (tis. Kč) Podíl na celkových aktivech (%) Úplata určená investiční společnosti za obhospodařování podílového fondu ,09 Další peněžní částky, které byly převedeny z účtu fondu na účet investiční společnosti, případně na účet osob propojených s investiční společností Úplata depozitáři 830 0,09 Poplatky za audit 100 0,01 Přirážky, které šly do majetku investiční společnosti Srážky, které šly do majetku investiční společnosti Veškeré poplatky za právní a poradenské služby mimo poplatky investiční společnosti nebo osobám blízkým s investiční společností Poplatky obchodníkovi s cennými papíry: - Transakční 1 0,00 - Ostatní 310 0,04 Registrační poplatky Ostatní správní náklady

8 03_03 Riziková struktura aktiv ve fondu Název fondu: Investiční společnost České spořitelny, a.s. - ČS korporátní dluhopisový otevřený podílový fond Hodnota (tis. Kč) Podíl na celkových aktivech (%) δ je menší než 1 % ,55 δ je v rozmezí od 1 % do 5 % (včetně) ,47 δ je v rozmezí od 5 % do 20 % (včetně) ,98 δ je nad 20 % 0 0,00

9 Další údaje Hodnota (tis. Kč) Podíl na celkových aktivech (%) Členění termínovaných vkladů podle doby zbytkové splatnosti - termínované vklady celkem 0 0,00 - Termínované vklady splatné do 24 hodin - Termínované vklady splatné od 24 hodin do 3 měsíců - Termínované vklady splatné od 3 měsíců do 1 roku - Termínované vklady splatné od 1 roku do 2 let - Termínované vklady splatné od 2 let do 5 let - Termínované vklady splatné nad 5 let Členění dluhových cenných papírů podle doby zbytkové splatnosti - dluhové cenné papíry celkem ,45 - Dluhové cenné papíry se splatností do 3 měsíců 0 0,00 - Dluhové cenné papíry se splatností od 3 měsíců do 1 roku ,61 - Dluhové cenné papíry se splatností od 1 roku do 2 let ,95 - Dluhové cenné papíry se splatností od 2 let do 5 let ,59 - Dluhové cenné papíry se splatností nad 5 let ,30 Struktura aktiv podle zemí (sídla emitenta) - Česká republika ,55 - Země Hospodářské a měnové unie celkem ,47 - Ostatní aktiva ,98 Struktura aktiv podle ekonomického sektoru emitenta Vládní instituce celkem ,54 - Ústřední vládní instituce ,54 - Národní vládní instituce - Místní vládní instituce Měnové finanční instituce - Banky - Fondy kolektivního investování peněžního trhu - Ostatní měnové finanční instituce - Ostatní fondy kolektivního investování - Pojišťovny Ostatní (nevládní, nefinanční sektor) celkem ,46 - Energetika (plyn, ropa, energie) - Spotřební průmysl: - Strojírenství - Telekomunikace, technologie - Zemědělství - Ostatní Struktura aktiv podle uschovatele - Objem majetku fondu, který je mimo úschovu a jiné opatrování depozitáře 0 0,00

10 Dodatečné údaje týkající se struktury pasiv Hodnota (tis. Kč) Podíl na celkových pasivech (%) Vlastní kapitál ,99 Členění závazků, celkové závazky 0 0,00 - Závazky splatné do tří měsíců 0 0,00 Ostatní pasiva ,01 Struktura závazků podle zemí (sídla věřitele) - Česká republika 0 0,00 - Země Hospodářské a měnové unie celkem 0 0,00 - Ostatní závazky 0 0,00 Struktura závazků podle ekonomického sektoru věřitele - Závazky za bankami 0 0,00 - Závazky za ostatními finančními institucemi 0 0,00 - Ostatní závazky 0 0,00

11 08_01 Členění derivátů podle podkladového aktiva (v tis. Kč) Celkem Splatnost do 1 roku Splatnost 1 rok až 5 let Splatnost nad 5 let (hodnota podkladového aktiva) (hodnota podkladového aktiva) (hodnota podkladového aktiva) (hodnota podkladového aktiva) 1. Opce a) Call opce i) Call opce nakoupené ii) Call opce prodané b) Put opce i) Put opce nakoupené ii) Put opce prodané Pevné termínové kontrakty Futures Forwardy Swapy podkladového aktiva 3. Jiné investiční nástroje, ze kterých vyplývá právo na vypořádáni v penězích a jejichž hodnota se odvozuje zejména z kurzu

12 05_01 Skladba cenných papírů a emitentů s podílem více než 1 % na hodnotě majetku Název CP (název emitenta) ISIN Registrace CP Sídlo emitenta Kód (pro druh CP) Druh CP Podíl na vlastním kapitálu fondu (%) Podíl na základním kapitálu emitenta (%) CROATIA GB 6.25/ XS LX CHORVATSKO DZ Dluh. zahr. 3,66 0,18 UKRAINE GB 6.875/ XS LX UKRAJINA DZ Dluh. zahr. 3,23 0,20 BULGARIAN GB 7.5/ XS LX BULHARSKO DZ Dluh. zahr. 2,98 0,08 ROMANIAN GB 8.5/ XS LX RUMUNSKO DZ Dluh. zahr. 2,80 0,09 ZELEZNICE SLOV.REP.8/ XS LX SLOVENSKA REPUBLIKA DZ Dluh. zahr. 2,02 0,25 KAZKOMMERTS INTL 8.5/ XS LX KAZACHSTAN DZ Dluh. zahr. 1,92 0,14 GAZPROMBK(GAZINV.) 7.25/ XS GF RUSKO DZ Dluh. zahr. 1,90 0,08 AGROKOR DD 11/ XS LX CHORVATSKO DZ Dluh. zahr. 1,85 0,35 TURANALEM FINANCE 7.875/ XS LX NIZOZEMSKO DZ Dluh. zahr. 1,82 0,11 PETROKAZACHSTAN FIN 9.625/02-10 XS LX RUSKO DZ Dluh. zahr. 1,77 0,04 MOBILE TELESYSTEMS 9.75/ XS LX RUSKO DZ Dluh. zahr. 1,69 0,06 SBERBANK VAR/ XS LN RUSKO DZ Dluh. zahr. 1,68 0,07 SNP PETROM / XS LX RUMUNSKO DZ Dluh. zahr. 1,63 0,32 TYUMEN OIL 11/ XS LX RUSKO DZ Dluh. zahr. 1,62 0,06 EVRAZ SECURITIES 8.875/ XS LX RUSKO DZ Dluh. zahr. 1,60 0,07 SEVERSTAL (CITIGROUP GLOB) XS LN RUSKO DZ Dluh. zahr. 1,59 0,06 MMK FINANCE SA 8/ XS LX RUSKO DZ Dluh. zahr. 1,58 0,05 WIM-BILL-DANN (UBS) 8.5/ XS LN SVYCARSKO DZ Dluh. zahr. 1,55 0,40 SISTEMA FINANCE 10.25/ XS LX LUCEMBURSKO DZ Dluh. zahr. 1,38 0,14 VTB CAPITAL 6.875/ XS LX LUCEMBURSKO DZ Dluh. zahr. 1,35 0,09 CFR MARFA SA 10.5/ XS LX RUMUNSKO DZ Dluh. zahr. 1,19 0,25 ROSNEFT(ABN AMRO) 12.75/ XS LX NIZOZEMSKO DZ Dluh. zahr. 1,19 0,27 BANK ZENIT (WESTLB)9.25/ XS LX SPOLKOVA REPUBLIKA NEMECKO DZ Dluh. zahr. 1,17 0,36 CEZ FINANCE 7.25/06 (EUR) XS LX NIZOZEMSKO DZ Dluh. zahr. 1,14 0,05 BANK KAZAKHSTAN 7.125/ XS LX KAZACHSTAN DZ Dluh. zahr. 1,12 0,40

13 05_02 Skladba derivátů Označení derivátu včetně identifikace maximálních hodnot všech investičních cenných papírů, které lze na základě derivátu získat do portfolia fondu Název derivátu ISIN Název CP (název emitenta) ISIN Registrace CP Sídlo emitenta Kód (pro druh CP) Druh CP Podíl na vlastním kapitálu fondu (%) Podíl na základním kapitálu emitenta (%)

14 04_02 Měnová struktura aktiv Název fondu: Investiční společnost České spořitelny, a.s. - ČS korporátní dluhopisový otevřený podílový fond Měna Hodnota aktiva (měna) Hodnota aktiva cizí měny v tis. Kč Podíl na celkových aktivech (%) Kolik % aktiv v cizí měně je zajištěno proti riziku kolísání kurzu CZK/ cizí měna (%) EUR ,06 92,92 USD ,91 95,45

15 07_04 Měnová struktura závazků Název fondu: Investiční společnost České spořitelny, a.s. - ČS korporátní dluhopisový otevřený podílový fond Měna Hodnota závazku (měna) Hodnota závazku (tis. Kč) Podíl závazku na celkových pasivech (%) xxxxx 0 0 0,00