ČSOB Leasing pojišťovací makléř, s. r. o. Výroční zpráva za rok 2008

Transkript

1 ČSOB Leasing pojišťovací makléř, s. r. o. Výroční zpráva za rok 2008

2 ČSOB Leasing pojišťovací makléř, s. r. o. výroční zpráva 2008

3 00. Obsah ČSOB Leasing pojišťovací makléř, s. r. o. výroční zpráva Obsah 01. Poslání a profil společnosti Hlavní události roku ČSOB Leasing pojišťovací makléř v číslech Rozsah nabídky pojistných produktů a služeb pro zákazníky ČSOB Leasing 8 Základní druhy pojištění 8 Doplňkové druhy pojištění (příklady) 8 Standardy likvidace pojistných událostí 8 Pojištění po skončení zákaznické smlouvy Nabídka rozšířených služeb 9 Komplexní nabídka pojistných produktů Vedení společnosti Profil ČSOB Leasing Partneři Zpráva nezávislých auditorů Finanční část 15 Zpráva nezávislých auditorů nekonsolidovaná účetní závěrka Zpráva o vztazích Kontaktní údaje 33 03

4 01. Poslání a profil společnosti ČSOB Leasing pojišťovací makléř, s. r. o. výroční zpráva Poslání a profil společnosti Společnost ČSOB Leasing pojišťovací makléř, s. r. o.*, zajišťuje komplexní služby při zprostředkování pojištění pro společnost ČSOB Leasing, a. s.**, a její zákazníky. Poskytuje také související služby včetně likvidace pojistných událostí. ČSOB Leasing pojišťovací makléř je stoprocentní dceřinou společností ČSOB Leasing. Zabývá se zprostředkováním všech druhů pojištění, a to zejména havarijního a strojního, pojištění odpovědnosti za škody způsobené provozem vozidla (tzv. povinné ručení), pojištění schopnosti splácet a dalších doplňkových pojištění k finančním produktům ČSOB Leasing. Je schopna zajistit pojištění všech předmětů financovaných ČSOB Leasing, tedy automobilů, motocyklů, strojů a zařízení, jak finančním leasingem, úvěrem, tak i operativním leasingem ČSOB Autolease (včetně produktů full service leasing, fleet management a leaseback). ČSOB Leasing PM nabízí zákazníkům ČSOB Leasing také zprostředkování výhodného pojištění automobilů, strojů a zařízení, které nebyly pořízeny prostřednictvím jejích finančních produktů. Společnost zprostředkovává i řadu produktů pro pojištění různých jiných komodit a pro krytí dalších pojistných rizik. V roce 2008 obsadila s objemem ročního pojistného ve výši 2,153 miliardy Kč druhou příčku mezi zprostředkovateli pojištění na českém trhu. Společnost spolupracuje se všemi významnými tuzemskými i zahraničními pojistiteli. Pro ČSOB Leasing zprostředkovala smlouvy pro pojištění dopravní techniky s ČSOB Pojišťovnou, Allianz pojišťovnou, Českou pojišťovnou, Generali Pojišťovnou, Kooperativa pojišťovnou, UNIQA pojišťovnou a Servisní pojišťovnou. Pro pojištění komodity strojů a zařízení pak s ČSOB Pojišťovnou, Allianz pojišťovnou a Kooperativa pojišťovnou. Se všemi má ČSOB Leasing PM hromadné smlouvy, proto je následné uzavření pojištění pro zákazníky rychlé a komfortní. Pojistné havarijní, příp. strojní pojištění (podle charakteru předmětu financování), i pojištění odpovědnosti za škody způsobené provozem vozidla je zahrnuto do splátek zákaznické smlouvy, a umožňuje tak jeho placení měsíčně, což šetří časovou hodnotu peněz a snižuje počet finančních převodů. * dále jen ČSOB Leasing pojišťovací makléř nebo ČSOB Leasing PM ** dále jen ČSOB Leasing 04

5 02. Hlavní události roku 2008 ČSOB Leasing pojišťovací makléř, s. r. o. výroční zpráva Hlavní události roku 2008 Za rok 2008 dosáhla společnost ČSOB Leasing PM obratu zprostředkovaného pojistného ve výši 2,153 miliardy Kč, a patří jí tak druhé místo na trhu (podle výsledků Asociace českých pojišťovacích makléřů). Od 1. ledna 2008 začal ČSOB Leasing PM nabízet zákazníkům finančního leasingu nebo zákaznického úvěru možnost uplatnění vstupního bonusu na pojištění odpovědnosti z provozu vozidla ve výši až 40 procent (tu smluvně zajistila s ČSOB Pojišťovnou a Allianz pojišťovnou). Od poloviny uplynulého roku začala společnost ve spolupráci s UNIQA pojišťovnou nabízet zákazníkům využívajícím financování nákladních vozidel u ČSOB Leasing připojištění k havarijnímu pojištění, a sice na činnost vozidla jako pracovního stroje. Tento typ pojištění nabízí již u pěti pojišťoven. V polovině minulého roku zprostředkovala společnost uzavření rámcové pojistné smlouvy na pojištění vozidel pořízených formou zákaznického úvěru u PSA FINANCE ČESKÁ REPUBLIKA, s.r.o., s Allianz pojišťovnou a Generali Pojišťovnou. 05

6 03. ČSOB Leasing pojišťovací makléř v číslech ČSOB Leasing pojišťovací makléř, s. r. o. výroční zpráva ČSOB Leasing pojišťovací makléř v číslech Základní finanční údaje (podle CAS, auditované, nekonsolidované) ČSOB Leasing PM Základní finanční údaje (v tis. Kč) Aktiva celkem Stálá aktiva Vlastní kapitál Tržby za prodej služeb Zisk před zdaněním Hospodářský výsledek běžného účetního období Ostatní ukazatele Počet zaměstnanců* 23,7 23,7 Tržby na zaměstnance (v tis. Kč)** * Jedná se o průměrný počet zaměstnanců. ** Tržby na zaměstnance jsou počítány z průměrného přepočteného počtu pracovníků v příslušném období. Druhy výnosů Druh výnosu (v tis. Kč) Výnosy z finančního pronájmu Poplatek za splátkový prodej Tržby za prodej vlastních výrobků a služeb Tržby z prodeje majetku předčasně ukončených leasingových smluv Tržby z prodeje majetku řádně ukončených leasingových smluv Tržby z prodeje majetku určeného pro vlastní potřebu Tržby z prodeje dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku 0 0 Výnosy ze splátkového prodeje (tržby za prodej zboží) Úroky z bankovních účtů Smluvní úroky Výnosové úroky Smluvní pokuty a úroky z prodlení Ostatní výnosy ze smluvní a zprostředkovatelské činnosti Výnosy z předčasně ukončených smluv Výnosy z prodeje pohledávek Ostatní provozní výnosy Tržby Celkové uhrazené pojistné (v tis. Kč)

7 03. ČSOB Leasing pojišťovací makléř v číslech ČSOB Leasing pojišťovací makléř, s. r. o. výroční zpráva 2008 Základní kapitál Základní kapitál k (v tis. Kč) Analýza finanční situace Přehled o změnách vlastního kapitálu společnosti ČSOB Leasing PM Vlastní kapitál (v tis. Kč) Přehled vývoje hospodářské a finanční situace Tržby za prodej služeb (v tis. Kč) Přidaná hodnota (v tis. Kč) Hosp. výsledek po dani (v tis. Kč)

8 04. Rozsah nabídky pojistných produktů a služeb pro zákazníky ČSOB Leasing ČSOB Leasing pojišťovací makléř, s. r. o. výroční zpráva Rozsah nabídky pojistných produktů a služeb pro zákazníky ČSOB Leasing Základní druhy pojištění: havarijní pojištění; pojištění odpovědnosti za škody způsobené provozem vozidla (tzv. povinné ručení); strojní pojištění; pojištění schopnosti splácet. Doplňkové druhy pojištění (příklady): pojištění skel; úrazové pojištění přepravovaných osob ve vozidle; pojištění zavazadel; pojištění asistenčních služeb; pojištění nákladů na zapůjčení náhradního vozidla; pojištění právní ochrany; pojištění rozdílu mezi cenou obecnou a účetní (pro dopravní techniku); pojištění přepravy; montážní pojištění u strojů a zařízení; pojištění přepravovaného nákladu. Standardy likvidace pojistných událostí Společnost ČSOB Leasing pojišťovací makléř má zavedeny se spolupracujícími pojišťovnami standardy pro likvidaci pojistných událostí, které výrazně urychlují jejich řešení. Standardy se týkají např. stanovení závazných termínů pro prohlídku vozu likvidátorem pojišťovny, termínu výplaty pojistného plnění, stanovení ceny vraku a dalších. Pojištění po skončení zákaznické smlouvy ČSOB Leasing pojišťovací makléř nabízí zákazníkům ČSOB Leasing možnost pojištění i po řádném ukončení zákaznické smlouvy se zachováním stejně výhodných pojistných sazeb, jaké měl zákazník v průběhu smlouvy. Tato služba je pro klienty ČSOB Leasing bezplatná a umožňuje kontinuální pojištění bez nutnosti přistavit vůz pojišťovně. Zároveň je možné využít bonusy za bezeškodní průběh z dřívější doby i bonusy získané v průběhu financování u ČSOB Leasing. ČSOB Leasing pojišťovací makléř v případě zájmu klienta vyhotoví nabídku a pojistí mu i další vozidla za výhodných podmínek. 08

9 05. Nabídka rozšířených služeb ČSOB Leasing pojišťovací makléř, s. r. o. výroční zpráva Nabídka rozšířených služeb Společnost ČSOB Leasing pojišťovací makléř nabízí podnikatelským i nepodnikatelským subjektům komplexní služby v oblasti řízení rizik a pojištění, které kromě předmětů financování pokrývají i ostatní majetek, odpovědnost společnosti, zaměstnanecké benefity a další. Tyto služby zahrnují: Risk management: analýza a ohodnocení rizika včetně auditu pojistných smluv; zpracování rizikové zprávy; řízení rizik s ohledem na konkrétní potřeby klienta; návrh pojistného programu. Realizace pojistného programu: výběrové řízení na pojistitele; umístění rizika na českém i zahraničním pojistném/ zajistném trhu. Správa pojištění: administrace pojistných smluv; vyúčtování pojistného; návrhy na doplnění a zlepšení stávajícího pojistného programu; zpracování dodatků a obnov pojistných smluv. Likvidace pojistných událostí: odborná pomoc při likvidaci škod; zastupování klienta při jednání s pojišťovnami a hájení jeho zájmů, tak aby nedocházelo k neoprávněnému krácení pojistného plnění; hlášení škod, zabezpečení prohlídky, shromažďování podkladů; zajištění včasné výplaty plnění nebo zálohy na toto plnění; evidence pojistných událostí. Konzultační činnost v oblasti pojištění a pojišťovnictví: monitoring pojistného trhu; návrhy na změny pojistného programu s ohlede na změny pojistného trhu, ekonomického prostředí atd. Komplexní nabídka pojistných produktů: pojištění majetku a přerušení provozu; pojištění stavebně montážní činnosti; pojištění odpovědnosti za škody včetně odpovědnosti za výrobek; pojištění odpovědnosti členů statutárních orgánů (D&O); pojištění odpovědnosti zaměstnance za škody způsobené zaměstnavateli; pojištění flotil motorových vozidel; pojištění dopravce; pojištění nákladu; zemědělské pojištění (plodin a zvířat); pojištění leteckých rizik a lodí; pojištění garanční a úvěrové; pojištění pro případ zrušení kulturní nebo sportovní akce; pojištění dočasné a trvalé tělesné nezpůsobilosti; úrazové pojištění; skupinové životní pojištění; penzijní připojištění; manažerské životní pojištění; zaměstnanecké programy. 09

10 06. Vedení společnosti ČSOB Leasing pojišťovací makléř, s. r. o. výroční zpráva Vedení společnosti Ing. Petr Jeníček Jan Starý Mgr. Ivana Vondráčková 10 25

11 07. Profil ČSOB Leasing ČSOB Leasing pojišťovací makléř, s. r. o. výroční zpráva Profil ČSOB Leasing Stoprocentním vlastníkem společnosti ČSOB Leasing pojišťovací makléř je ČSOB Leasing. ČSOB Leasing je univerzální leasingová společnost, která poskytuje finanční služby podnikatelským i nepodnikatelským subjektům. Její nabídka zahrnuje produkty pro financování osobních, užitkových a nákladních automobilů, strojů, zařízení, investičních celků a výpočetní techniky. Je stoprocentní dceřinou společností Československé obchodní banky, a. s.*, členky skupiny KBC**. ČSOB Leasing je již od roku 2001 nepřetržitě jedničkou českého leasingového trhu s nejvyšším tržním podílem. ČSOB Leasing poskytuje produkty a služby pro financování všech druhů dopravních prostředků, strojů, zařízení, investičních celků a výpočetní techniky včetně software. Společnost nabízí svým zákazníkům úplnou škálu produktů: finanční leasing, úvěr, splátkový prodej*** a operativní leasing, včetně produktů full service leasing a fleet management, nabízený pod obchodní značkou ČSOB Autolease. Ke všem produktům poskytuje i související služby, zejména komplexní pojištění. ČSOB Leasing je jako jediná univerzální leasingová společnost na českém trhu držitelem mezinárodně uznávaného certifikátu ISO 9001:2000, který je platný pro vývoj a poskytování služeb v oblasti finančního leasingu, operativního leasingu se službami, splátkového prodeje a zákaznického úvěru. Společnost disponuje celorepublikovou sítí kamenných poboček ve všech krajích. Ke konci roku 2008 síť čítala 12 poboček v největších městech ČR. * dále jen ČSOB, více informací o ČSOB na webových stránkách ** více informací o skupině KBC na webových stránkách *** Aktivní nabídku tohoto produktu společnost ukončila na konci roku Základní finanční údaje ČSOB Leasing Základní finanční údaje (podle CAS, auditované, nekonsolidované) Základní finanční údaje (v tis. Kč) Aktiva celkem Stálá aktiva Vlastní kapitál Tržby za prodej služeb Zisk před zdaněním Hospodářský výsledek běžného účetního období Oborové ukazatele Podíl na leasingovém trhu (%)* 14,43 15,51 15,72 15,23 Počet aktivních smluv Počet nově uzavřených smluv Nové obchody v pořizovací ceně (bez DPH) Ostatní ukazatele Počet zaměstnanců** 465,8 485,2 442,3 401,0 Tržby na zaměstnance (v tis. Kč)*** * Relevantní trh zahrnuje leasingový trh a relevantní trh splátkového prodeje a spotřebitelských úvěrů. ** Jedná se o průměrný počet zaměstnanců. *** Tržby na zaměstnance jsou počítány z průměrného přepočteného počtu pracovníků v příslušném období.

12 08. Partneři ČSOB Leasing pojišťovací makléř, s. r. o. výroční zpráva Partneři Pojišťovny spolupracující s ČSOB Leasing v oblasti finančních produktů: Allianz pojišťovna, a.s.; Česká pojišťovna a.s.; ČSOB Pojišťovna, a.s., člen holdingu ČSOB; Generali Pojišťovna a.s.; Kooperativa pojišťovna, a.s., Vienna Insurance Group; Servisní pojišťovna, a.s.; UNIQA pojišťovna, a.s. Ostatní spolupracující pojišťovny: AIG CZECH REPUBLIC pojišťovna, a.s.; Česká podnikatelská pojišťovna, a.s.; Evropská Cestovní Pojišťovna, a.s.; Slavia Pojišťovna, a.s.; Triglav pojišťovna, a.s. Partneři v penzijním připojištění: ČSOB Penzijní fond Stabilita, a.s., člen skupiny ČSOB; ČSOB Penzijní fond Progres, a.s., člen skupiny ČSOB

13 Zpráva nezávislých auditorů ČSOB Leasing pojišťovací makléř, s. r. o. výroční zpráva 2008

14 Zpráva nezávislých auditorů ČSOB Leasing pojišťovací makléř, s. r. o. výroční zpráva 2008

15 10. Finanční část ČSOB Leasing pojišťovací makléř, s. r. o. výroční zpráva Finanční část 15

16 10. Finanční část ČSOB Leasing pojišťovací makléř, s. r. o. výroční zpráva 2008 ROZVAHA V PLNÉM ROZSAHU Běžné účetní období Minulé úč. období 2007 Brutto Korekce Netto Netto AKTIVA CELKEM A. POHLEDÁVKY ZA UPSANÝ ZÁKLADNÍ KAPITÁL B. DLOUHODOBÝ MAJETEK B. I. Dlouhodobý nehmotný majetek B. I. 1 Zřizovací výdaje Nehmotné výsledky výzkumu a vývoje 3 Software Ocenitelná práva 5 Goodwill 6 Jiný dlouhodobý nehmotný majetek 7 Nedokončený dlouhodobý nehmotný majetek Poskytnuté zálohy na dlouhodobý nehmotný majetek B. II. Dlouhodobý hmotný majetek B. II. 1 Pozemky 2 Stavby 3 Samostatné movité věci a soubory movitých věcí 4 Pěstitelské celky trvalých porostů 5 Základní stádo a tažná zvířata 6 Jiný dlouhodobý hmotný majetek 7 Nedokončený dlouhodobý hmotný majetek 8 Poskytnuté zálohy na dlouhodobý hmotný majetek 9 Oceňovací rozdíl k nabytému majetku B. III. Dlouhodobý finanční majetek B. III. 1 Podíly v ovládaných a řízených osobách 2 Podíly v účetních jednotkách pod podstatným vlivem 3 Ostatní dlouhodobé cenné papíry a podíly 4 Půjčky a úvěry ovládající a řídící osoba, podstatný vliv 5 Jiný dlouhodobý finanční majetek 6 Pořizovaný dlouhodobý finanční majetek 7 Poskytnuté zálohy na dlouhodobý finanční majetek C. OBĚŽNÁ AKTIVA C. I. Zásoby C. I. 1 Materiál 2 Nedokončená výroba a polotovary 3 Výrobky 4 Zvířata 5 Zboží 6 Poskytnuté zálohy na zásoby C. II. Dlouhodobé pohledávky C. II. 1 Pohledávky z obchodních vztahů 2 Pohledávky ovládající a řídící osoba Pohledávky podstatný vliv 4 Pohledávky za společníky, členy družstva a za účastníky sdružení 16 5 Dlouhodobé poskytnuté zálohy 6 Dohadné účty aktivní (nevyfakturované výnosy) 7 Jiné pohledávky 8 Odložená daňová pohledávka

17 10. Finanční část ČSOB Leasing pojišťovací makléř, s. r. o. výroční zpráva 2008 C. III. Krátkodobé pohledávky C. III. 1 Pohledávky z obchodních vztahů Pohledávky ovládající a řídící osoba 3 Pohledávky podstatný vliv 4 Pohledávky za společníky, členy družstva a za účastníky sdružení 5 Sociální zabezpečení a zdravotní pojištění 6 Stát daňové pohledávky Krátkodobé poskytnuté zálohy 8 Dohadné účty aktivní (nevyfakturované výnosy) Jiné pohledávky C. IV. Krátkodobý finanční majetek C. IV. 1 Peníze Účty v bankách Krátkodobé cenné papíry a podíly 4 Pořizovaný krátkodobý finanční majetek D. OSTATNÍ AKTIVA PŘECHODNÉ ÚČTY AKTIV D. I. Časové rozlišení D. I. 1 Náklady příštích období Komplexní náklady příštích období 3 Příjmy příštích období 145 ROZVAHA V PLNÉM ROZSAHU Stav v běžném účetním období Stav v minulém účetním období PASIVA CELKEM A. VLASTNÍ KAPITÁL A. I. Základní kapitál A. I. 1 Základní kapitál Vlastní akcie a vlastní obchodní podíly (-) 3 Změny základního kapitálu A. II. Kapitálové fondy 0 0 A. II. 1 Emisní ážio 2 Ostatní kapitálové fondy 3 Oceňovací rozdíly z přecenění majetku a závazků 4 Oceňovací rozdíly z přecenění při přeměnách A. III. Rezervní fondy a ostatní fondy ze zisku A. III. 1 Zákonný rezervní fond Statutární a ostatní fondy A. IV. Výsledek hospodaření minulých let 0 0 IV. 1 Nerozdělený zisk minulých let 2 Neuhrazená ztráta minulých let A. V. Výsledek hospodaření běžného účetního období (+ / -) B. CIZÍ ZDROJE B. I. Rezervy B. I. 1 Rezervy podle zvláštních právních předpisů 2 Rezerva na důchody a podobné závazky 3 Rezerva na daň z příjmů Ostatní rezervy

18 10. Finanční část ČSOB Leasing pojišťovací makléř, s. r. o. výroční zpráva 2008 B. II. Dlouhodobé závazky 0 0 B. II. 1 Závazky z obchodních vztahů 2 Závazky ovládající a řídící osoba 3 Závazky podstatný vliv 4 Závazky ke společníkům, členům družstva a k účastníkům sdružení 5 Přijaté zálohy 6 Vydané dluhopisy 7 Směnky k úhradě 8 Dohadné účty pasivní (nevyfakturované dodávky) 9 Jiné závazky 10 Odložený daňový závazek B. III. Krátkodobé závazky B. III. 1 Závazky z obchodních vztahů Závazky ovládající a řídící osoba 3 Závazky podstatný vliv 4 Závazky ke společníkům, členům družstva a k účastníkům sdružení 5 Závazky k zaměstnancům Závazky ze sociálního zabezpečení a zdravotního pojištění Stát daňové závazky a dotace Přijaté zálohy 9 Vydané dluhopisy 10 Dohadné účty pasivní (nevyfakturované dodávky) Jiné závazky B. IV. Bankovní úvěry a výpomoci 0 0 B. IV. 1 Bankovní úvěry dlouhodobé 2 Krátkodobé bankovní úvěry 3 Krátkodobé finanční výpomoci C. OSTATNÍ PASIVA PŘECHODNÉ ÚČTY PASIV 0 0 C. I. Časové rozlišení 0 0 C. I. 1 Výdaje příštích období 2 Výnosy příštích období VÝKAZ ZISKŮ A ZTRÁT V PLNÉM ROZSAHU Stav v běžném účetním období Stav v minulém účetním období I. Tržby za prodej zboží A. Náklady vynaložené na prodané zboží + Obchodní marže 0 0 II. Výkony II. 1 Tržby za prodej vlastních výrobků a služeb Změna stavu zásob vlastní činnosti 3 Aktivace B. Výkonová spotřeba B. 1 Spotřeba materiálu a energie B. 2 Služby Přidaná hodnota C. Osobní náklady C. 1 Mzdové náklady C. 2 Odměny členům orgánů společnosti a družstva C. 3 Náklady na sociální zabezpečení a zdravotní pojištění C. 4 Sociální náklady

19 10. Finanční část ČSOB Leasing pojišťovací makléř, s. r. o. výroční zpráva 2008 D. Daně a poplatky E. Odpisy dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku III. Tržby z prodeje dlouhodobého majetku a materiálu 0 0 III. 1 Tržby z prodeje dlouhodobého majetku 2 Tržby z prodeje materiálu F. Zůstatková cena prodaného dlouhodobého majetku a materiálu 0 0 F. 1 Zůstatková cena prodaného dlouhodobého majetku F. 2 Prodaný materiál G. 1 Změna stavu rezerv a opravných položek v provozní oblasti a komplexních nákladů příštích období IV. 2 Ostatní provozní výnosy H. 1 Ostatní provozní náklady V. 2 Převod provozních výnosů I. 1 Převod provozních nákladů * Provozní výsledek hospodaření VI. 1 Tržby z prodeje cenných papírů a podílů J. 1 Prodané cenné papíry a podíly VII. Výnosy z dlouhodobého finančního majetku 0 0 VII. 1 Výnosy z podílů v ovládaných a řízených osobách a v účetních jednotkách pod podstatným vlivem 2 Výnosy z ostatních dlouhodobých cenných papírů a podílů 3 Výnosy z ostatního dlouhodobého finančního majetku VIII. 1 Výnosy z krátkodobého finančního majetku K. 2 Náklady z finančního majetku IX. 1 Výnosy z přecenění cenných papírů a derivátů L. 2 Náklady z přecenění cenných papírů a derivátů M. 1 Změna stavu rezerv a opravných položek ve finanční oblasti X. 1 Výnosové úroky N. 2 Nákladové úroky XI. 1 Ostatní finanční výnosy 2 O. 2 Ostatní finanční náklady XII. 1 Převod finančních výnosů P. 2 Převod finančních nákladů * Finanční výsledek hospodaření Q. Daň z příjmů za běžnou činnost Q. 1 splatná Q. 2 odložená ** Výsledek hospodaření za běžnou činnost XIII. 1 Mimořádné výnosy R. 2 Mimořádné náklady S. 1 Daň z příjmů z mimořádné činnosti 0 0 S. 1 splatná S. 2 odložená * Mimořádný výsledek hospodaření Převod podílu na výsledku hospodaření společníkům (+/-) *** Výsledek hospodaření za účetní období (+/-) **** Výsledek hospodaření před zdaněním

20 10. Finanční část ČSOB Leasing pojišťovací makléř, s. r. o. výroční zpráva OBECNÉ účetní zásady Způsoby oceňování, které společnost používala při sestavení účetní závěrky za rok 2008 a 2007, jsou následující: 1. Popis společnosti ČSOB Leasing pojišťovací makléř, s. r. o., (dále jen společnost ) je společnost s ručením omezeným, která vznikla dne 17. května 2004 a sídlí na adrese Na Pankráci 60/310, Praha 4, Česká republika, identifikační číslo Hlavním předmětem její činnosti jsou aktivity pojišťovacího zprostředkovatele. V roce 2008 nebyly provedeny žádné významné změny v zápisu do obchodního rejstříku. a) Dlouhodobý nehmotný majetek Dlouhodobý nehmotný majetek se oceňuje v pořizovacích cenách, které obsahují cenu pořízení a náklady s pořízením související. Dlouhodobý nehmotný majetek nad 60 tis. Kč je odepisován rovnoměrně do nákladů na základě předpokládané doby životnosti příslušného majetku. Odpisy Odpisy jsou vypočteny na základě pořizovací ceny a předpokládané doby životnosti příslušného majetku. Mateřskou společností společnosti je ČSOB Leasing, a. s., (dále jen ČSOBL), jejíž podíl činí 100 % na základním kapitálu, a mateřskou společností celé skupiny je Československá obchodní banka, a. s. Konečnou mateřskou společností je KBC Group NV, sídlící v Belgii. Předpokládaná životnost je stanovena takto: Počet let Zřizovací výdaje 5 Software 3 Společnost je součástí konsolidačního celku mateřské společnosti, konsolidovanou účetní závěrku sestavuje mateřská společnost ČSOBL. Jestliže zůstatková hodnota odpisovaného majetku přesahuje jeho odhadovanou užitnou hodnotu, je k takovému majetku vytvořena opravná položka. Členové statutárních orgánů k : Jednatelé Od Jednatel: Ing. Petr Jeníček 17. května 2004 Jednatel: Jan Starý 17. května 2004 Jednatel: Mgr. Ivana Vondráčková 1. listopadu 2004 Drobný nehmotný majetek s pořizovací cenou do 60 tis. Kč je účtován jednorázově do nákladů v roce pořízení. b) Finanční majetek Krátkodobý finanční majetek tvoří peníze v hotovosti a na bankovních účtech Základní východiska pro vypracování účetní závěrky Přiložená účetní závěrka byla připravena podle zákona o účetnictví a prováděcí vyhlášky k němu a Českých účetních standardů ve znění platném pro rok 2008 a Částky v účetní závěrce a v příloze jsou zaokrouhleny na tisíce českých korun, není-li uvedeno jinak. c) Pohledávky Pohledávky se oceňují jmenovitou hodnotou. Ocenění pochybných pohledávek se snižuje pomocí opravných položek na vrub nákladů na jejich realizační hodnotu. d) Vlastní kapitál Základní kapitál společnosti se vykazuje ve výši zapsané v obchodním rejstříku.

21 10. Finanční část ČSOB Leasing pojišťovací makléř, s. r. o. výroční zpráva 2008 Podle obchodního zákoníku společnost vytváří rezervní fond ze zisku nebo z příplatků společníků nad hodnotu vkladů. Společnost vytvořila rezervní fond v prvním roce, kdy dosáhla zisku, do stanovené maximální výše 5 % základního kapitálu a v následujícím roce dotvořila ze zisku zbývajících 5 % základního kapitálu do celkové výše 10 %. Takto vytvořené zdroje se mohou použít jen k úhradě ztráty. e) Cizí zdroje Dlouhodobé i krátkodobé závazky se vykazují ve jmenovitých hodnotách. f) Operativní pronájem Společnost má pronajaté osobní automobily na operativní pronájem od ČSOBL a účtuje o nich tak, že zahrnuje leasingové splátky do nákladů. Splátky nájemného hrazené předem se časově rozlišují. g) Účtování výnosů a nákladů Výnosy a náklady se účtují časově rozlišené, tj. do období, s nímž věcně i časově souvisejí. Společnost účtuje na vrub nákladů tvorbu rezerv a opravných položek na krytí všech rizik, ztrát a znehodnocení, které jsou ke dni sestavení účetní závěrky známy. Provize z pojištění jsou zaúčtovány po poskytnutí služeb a po spolehlivém stanovení výše provize. h) Daň z příjmů Náklad na daň z příjmů se počítá za pomoci platné daňové sazby z účetního zisku zvýšeného nebo sníženého o trvale nebo dočasně daňově neuznatelné náklady a nezdaňované výnosy (např. tvorba a zúčtování ostatních rezerv a opravných položek, náklady na reprezentaci, rozdíl mezi účetními a daňovými odpisy atd.). Odložená daňová povinnost odráží daňový dopad přechodných rozdílů mezi zůstatkovými hodnotami aktiv a pasiv z hlediska účetnictví a stanovení základu daně z příjmu s přihlédnutím k období realizace. Odložená daňová pohledávka je zaúčtována, pokud je pravděpodobné, že ji bude možné daňově uplatnit v následujících účetních obdobích. 21

22 10. Finanční část ČSOB Leasing pojišťovací makléř, s. r. o. výroční zpráva Dlouhodobý majetek a) Dlouhodobý nehmotný majetek Pořizovací cena Přírůstky Vyřazení Přírůstky Vyřazení Zřizovací výdaje Software Nedokončený dlouhodobý nehmotný majetek Celkem Oprávky Odpisy Vyřazení Odpisy Vyřazení Zřizovací výdaje Software Celkem Zůstatková hodnota Pohledávky Pohledávky z obchodního styku Pohledávky k podnikům ve skupině - - Stát daňové pohledávky Dohadné účty aktivní a jiné pohledávky Krátkodobé pohledávky Odložená daň Pohledávky k podnikům ve skupině Dlouhodobé pohledávky Pohledávky po splatnosti až 30 dnů až 90 dnů 5-91 až 180 dnů až 365 dnů 55 - nad 1 rok Společnost nemá pohledávky kryté podle zástavního práva.

23 10. Finanční část ČSOB Leasing pojišťovací makléř, s. r. o. výroční zpráva 2008 K měla společnost dlouhodobé pohledávky ve výši 182 tis. Kč ( ve výši tis. Kč) týkající se odložené daňové pohledávky (viz bod 10) a dlouhodobého úvěru ČSOBL (viz bod 14). Dohadné účty aktivní zahrnují především provize za zprostředkování pojištění. Pohledávky za spřízněnými osobami viz bod Ostatní aktiva Náklady příštích období zahrnují především časové rozlišení licencí a pojištění a jsou účtovány do nákladů období, do kterého věcně a časově přísluší. Příjmy příštích období zahrnují zejména nezaplacené úroky z úvěrů a jsou účtovány do výnosů období, do kterého věcně a časově přísluší. 7. Vlastní kapitál Základní kapitál společnosti se skládá z plně splaceného podílu ČSOB Leasing, a. s., jediného společníka, s nominální hodnotou tis. Kč. Zákonný rezervní fond je vytvořen do zákonné výše 10 % základního kapitálu a nebude dále navyšován. K datu sestavení účetní uzávěrky nebylo rozhodnuto o rozdělení zisku za rok V roce 2008 a 2007 došlo k následujícím změnám účtů vlastního kapitálu Zůstatek k Zvýšení Snížení Zůstatek k Zvýšení Snížení Zůstatek k Základní kapitál Zákonný rezervní fond Na základě rozhodnutí valných hromad společnosti konaných dne a bylo schváleno následující rozdělení zisku za rok 2007 a 2006 Zisk (Ztráta) roku Zisk (Ztráta) roku Příděl do Příděl do rezervního fondu - rezervního fondu - Výplaty dividend a podíly na zisku Výplaty dividend a podíly na zisku Převod nerozděleného zisku -719 Převod nerozděleného zisku - Nerozdělený zisk k Nerozdělený zisk k Neuhrazená ztráta k Neuhrazená ztráta k Výplaty podílů na zisku v obou letech byly provedeny formou zápočtu s úvěry poskytnutými mateřské společnosti ČSOBL a doplatkem na běžný účet společnosti ČSOBL. 23

24 10. Finanční část ČSOB Leasing pojišťovací makléř, s. r. o. výroční zpráva Rezervy Společnost tvoří pouze rezervu na splatnou daň z příjmu Rezerva na daň z příjmů Zůstatek k Tvorba rezerv Záloha na daň z příjmů Zúčtování rezerv Zůstatek k Tvorba rezerv Záloha na daň z příjmů Zúčtování rezerv Zůstatek k Závazky z obchodních vztahů Jiné závazky Závazky k zaměstnancům Závazky ze sociálního zabezpečení a zdravotního pojištění Stát daňové Dohadné účty pasivní Závazky celkem Krátkodobé závazky K a k neměla společnost závazky po lhůtě splatnosti. Společnost nemá krátkodobé závazky, k nimž by bylo zřízeno zástavní právo nebo záruka ve prospěch věřitele. Společnost eviduje k splatné závazky ve výši 537 tis. Kč z titulu pojistného na sociální a zdravotní zabezpečení. Dohadné účty pasivní zahrnují především dohadné položky na nevybranou dovolenou a odměny. Závazky vůči spřízněným osobám viz bod Daň z příjmů Zisk před zdaněním Nezdanitelné výnosy Neodečitatelné náklady Zdanitelný příjem Sazba daně z příjmu 21 % 24 % Daň Úprava daně minulých let Splatná daň Společnost zaúčtovala k odloženou daňovou pohledávku ve výši 182 tis. Kč (115 tis. Kč k ) z titulu dohadné položky na mzdy za nevybranou dovolenou a nezaplaceného sociálního a zdravotního pojištění.

25 10. Finanční část ČSOB Leasing pojišťovací makléř, s. r. o. výroční zpráva Leasing Společnost má najatý dlouhodobý majetek, o kterém se neúčtuje na rozvahových účtech (viz bod 3f). Majetek najatý společností formou operativního pronájmu k a Popis Termíny/Podmínky Výše nájemného v roce 2008 Výše nájemného v roce 2007 Pořizovací cena u majitele Osobní automobily OL na 48 měs Výnosy Převážná část výnosů společnosti za rok 2008 je soustředěna na sedm hlavních obchodních partnerů v pojišťovacím odvětví. Rozpis výnosů společnosti z běžné činnosti Domácí Zahraniční Domácí Zahraniční Výnosy za zprostředkování pojištění Výnosy za poskytování služeb Výnosy ostatní Výnosy celkem Osobní náklady Rozpis osobních nákladů Celkový počet zaměstnanců Z toho členové řídících orgánů Celkový počet zaměstnanců Z toho členové řídících orgánů Průměrný počet zaměstnanců Mzdy Odměny členům vedení Sociální zabezpečení a zdravotní pojištění Sociální náklady Osobní náklady celkem V roce 2008 obdrželi členové a bývalí členové statutárních a dozorčích orgánů odměny v celkové výši 120 tis. Kč (v roce 2007 obdrželi 120 tis. Kč). Vedení společnosti zahrnuje jednatele, který je v zaměstnaneckém poměru společnosti. Jednateli společnosti je k dispozici služební vozidlo. Vozidlo je na operativní leasing.

26 10. Finanční část ČSOB Leasing pojišťovací makléř, s. r. o. výroční zpráva informace o spřízněných osobách Pohledávky ČSOB Pojišťovna, člen holdingu ČSOB obch. pohl. a dohadné účty aktivní ČSOB Leasing, a. s. pohledávky z obchodního styku ČSOB Leasing, a. s. úvěr ČSOB Leasing, a. s. úrok z úvěru Celkem Závazky ČSOB Leasing, a. s. závazky z obchodního styku a dohadné účty pasivní Společnost využívá služeb spřízněných osob v rámci běžné obchodní činnosti. Vzájemné transakce v roce 2008 a 2007 jsou popsány v následující tabulce. Společnost rovněž poskytuje služby spřízněným osobám v rámci své obchodní činnosti a společnosti ČSOBL také poskytuje úvěry Náklady ČSOB Leasing, a. s Československá obchodní banka, a. s Náklady celkem Výnosy ČSOB Leasing, a. s ČSOB Pojišťovna, a. s., člen holdingu Československá obchodní banka, a. s Výnosy celkem Pohledávky a závazky z obchodního styku vznikly za podmínek obvyklých při běžných obchodních transakcích. Úvěry poskytnuté společnosti ČSOBL jsou úročeny tržní úrokovou sazbou. 26

27 10. Finanční část ČSOB Leasing pojišťovací makléř, s. r. o. výroční zpráva významné položky zisků a ztrát Odměny statutárnímu auditorovi za auditorské služby jsou uvedeny v konsolidované účetní závěrce mateřské společnosti celé skupiny. 16. významné události, které nastaly po ROZVAHOVÉM DNI Po rozvahovém dni nedošlo k žádným událostem, které by měly významný dopad na účetní závěrku k 31. prosinci Sestaveno dne: Podpis statutárního orgánu účetní jednotky: Osoba odpovědná za účetnictví (jméno, podpis): Osoba odpovědná za účetní závěrku (jméno, podpis): 27 Ing. Petr Jeníček Jan Starý Ing. Pavel Burša Ing. Pavel Burša

28 10. Zpráva nezávislých auditorů nekonsolidovaná účetní závěrka ČSOB Leasing pojišťovací makléř, s. r. o. výroční zpráva

29 10. Zpráva nezávislých auditorů nekonsolidovaná účetní závěrka ČSOB Leasing pojišťovací makléř, s. r. o. výroční zpráva

30 11. Zpráva o vztazích ČSOB Leasing pojišťovací makléř, s. r. o. výroční zpráva Zpráva o vztazích Zpráva jednatelů společnosti ČSOB Leasing pojišťovací makléř, s. r. o., o vztazích mezi propojenými osobami podle ustanovení 66a zákona č. 513/1991 Sb., obchodní zákoník, ve znění pozdějších předpisů (dále jen ObZ ). 3. Účetní období Tato zpráva popisuje vztahy mezi propojenými osobami ve smyslu 66a ObZ za poslední účetní období, tj. od do Vztahy mezi propojenými osobami Společnost měla v účetním období s propojenými osobami vztahy v následujících oblastech: 4.1. Základní obchodní aktivity Společnosti Ovládaná osoba ČSOB Leasing pojišťovací makléř, s. r. o., Praha 4, Na Pankráci 60/310, PSČ , IČO: , zapsaná v obchodním rejstříku vedeném Městským soudem v Praze, oddíl C, vložka (dále jen Společnost ) 2. Ovládající osoba Přímo ovládající osoba: ČSOB Leasing, a. s., se sídlem Praha 4, Na Pankráci 310/60, PSČ , Identifikační číslo: , zapsaná v obchodním rejstříku vedeném Městským soudem v Praze, oddíl B, vložka 3491 Konečná ovládající osoba: KBC Group NV Belgium, 1080 Brusel, Havenlaan Zprostředkování pojištění Společnost uzavřela v účetním období s některými z propojených osob smlouvy o obchodním zastoupení, o zprostředkování a správě pojištění a souvisejících činnostech, resp. v účetním období poskytly propojené osoby plnění na základě smluv vzniklých v minulých účetních obdobích. Protiplnění, která poskytly propojené osoby, spočívala v platbě provizí či poskytnutí sjednané služby. Smlouvy byly uzavřeny za obvyklých obchodních podmínek a z titulu plnění těchto smluv nevznikla Společnosti žádná újma Ostatní vztahy Smlouvy o úvěru Společnost uzavřela v účetním období s ovládající osobou smlouvy o úvěru, resp. ovládající osoba poskytla v účetním období plnění na základě smluv vzniklých v minulých účetních obdobích. Protiplnění poskytnuté ovládající osobou spočívá ve splátkách úroků a jistin úvěrů. Smlouvy byly uzavřeny za obvyklých obchodních podmínek a z titulu plnění těchto smluv nevznikla Společnosti žádná újma Platební styk Společnost uzavřela v účetním období s některými z propojených osob smlouvy, jejichž předmětem jsou služby spojené s vedením běžných či termínovaných účtů, služby elektronického bankovnictví, resp. propoje-

31 11. Zpráva o vztazích ČSOB Leasing pojišťovací makléř, s. r. o. výroční zpráva 2008 né osoby poskytly v účetním období plnění na základě smluv vzniklých v minulých účetních obdobích. Protiplnění poskytnuté Společností spočívá v platbě poplatků. Smlouvy byly uzavřeny za obvyklých obchodních podmínek a z titulu plnění těchto smluv nevznikla Společnosti žádná újma Smlouvy o nájmu a pronájmu Společnost uzavřela v účetním období s některými z propojených osob smlouvy o nájmu a podnájmu nebytových prostor, parkovacích míst a nájmu vozidel (operativní leasing se službami), resp. propojené osoby poskytly v účetním období plnění na základě smluv o nájmu a podnájmu vzniklých v minulých účetních obdobích. Protiplnění poskytnutá propojenými osobami spočívala ve smluvních cenách nebo pronájmu věcí či souboru věcí. Smlouvy byly uzavřeny za obvyklých obchodních podmínek a z titulu plnění těchto smluv nevznikla Společnosti žádná újma Smlouvy o spolupráci zaměstnanecké benefity Společnost uzavřela v účetním období s některými z propojených osob smlouvy o spolupráci zaměstnanecké benefity, resp. propojené osoby poskytly v účetním období plnění na základě smluv o spolupráci vzniklých v minulých účetních obdobích. Protiplnění, která poskytly propojené osoby, spočívala v poskytování zaměstnaneckých benefitů. Smlouvy byly uzavřeny za obvyklých obchodních podmínek a z titulu plnění těchto smluv nevznikla Společnosti žádná újma Ostatní smlouvy Smlouvy uzavřené s propojenými osobami v účetním období nejsou. Protiplnění na základě smluv s propojenými osobami uzavřených v minulých účetních obdobích Název smlouvy Protiplnění Propojená osoba Újma Smlouva o outsourcingu služeb (včetně dodatků) platba za služby ČSOB Leasing nevznikla 4.3. Jiné právní úkony Název právního úkonu Propojená osoba, která úkon učinila Propojená osoba, v jejímž zájmu byl učiněn právní úkon Rozhodnutí jediného akcionáře o rozdělení zisku ČSOB Leasing ČSOB Leasing pojišťovací makléř 31

32 11. Zpráva o vztazích ČSOB Leasing pojišťovací makléř, s. r. o. výroční zpráva Závěr Jednatelé Společnosti konstatují, že vynaložili péči řádného hospodáře ke zjištění okruhu propojených osob pro účely této zprávy. Jednatelé se domnívají, že peněžitá či jiná plnění, resp. protiplnění ve vztazích mezi propojenými osobami uvedenými v této zprávě, byla uskutečněna za ceny obvyklé v obchodním styku jako ve vztazích k ostatním nepropojeným osobám a Společnosti nevznikla žádná újma v rámci výše uvedených vztahů. Jednatelé Společnosti vyčíslili významné pohledávky, závazky a transakce s propojenými společnosti. Příslušné zůstatky jsou uvedeny v bodě 14 přílohy účetní závěrky. V Praze dne ČSOB Leasing pojišťovací makléř, s. r. o. Jednatelé Ing. Petr Jeníček, jednatel Jan Starý, jednatel

33 12. Kontaktní údaje ČSOB Leasing pojišťovací makléř, s. r. o. výroční zpráva Kontaktní údaje ČSOB Leasing pojišťovací makléř, s. r. o. Na Pankráci 60/ Praha 4 Tel.: Fax: info@csoblpm.cz 33

34 ČSOB Leasing pojišťovací makléř, s. r. o. výroční zpráva 2008