GrECo JLT Czech Republic s.r.o. Váš partner pro pojištění

Transkript

1 GrECo JLT Czech Republic s.r.o. Váš partner pro pojištění GrECo JLT Svaz účetních Pojistná ochrana pro rok 2011

2 Změna obchodního názvu společnosti Dovolujeme si Vás informovat, že společnost GrECo, International, poradenství pro riziko a pojištění s.r.o. mění své jméno na GrECo JLT Czech Republic s.r.o. Změna obchodního názvu společnosti je dána vstupem jednoho z největších světových makléřů Jardine Lloyd Thompson na český pojistný trh prostřednictvím získání podílu v naší mateřské společnosti. Jardine Lloyd Thompson je přední pojišťovací makléř s celosvětovým pokrytím. Tvoří jádro nově vzniklé makléřské sítě JLT International Network společně s dalšími partnery, kterými jsou skupina GrECo (Rakousko), SIACI Saint Honore (Francie) a skupina Ecclesia (Německo). V rámci JLT International Network nyní operujeme ve 130 zemích s více jak 9000 zaměstnanci a prvotřídními pojistnými experty po celém světě.

3 Kdo je pojišťovací makléř, co nabízí? právnická nebo fyzická osoba, která provádí zprostředkovatelskou činnost v pojišťovnictví nezávislý na pojišťovně zastupuje a jedná na základě zmocnění poskytuje kompletní zákaznický servis vždy stojí na straně pojištěného proti pojišťovně je povinně pojištěn na odpovědnost za škody pracuje pro klienta zcela zdarma pomáhá při likvidaci škody stále analyzuje uzavřenou pojistnou smlouvu a navrhuje její zlepšení

4 Obsah 1) Rámcová pojistná smlouva versus individuální pojistná smlouva 2) Novinky a změny v pojistných smlouvách 3) Profesní pojištění odpovědnosti za škodu OSVČ 4) Profesní pojištění odpovědnosti za škodu právnických osob 5) Profesní pojištění odpovědnosti za škodu zaměstnanců 6) Pojištění majetku pro FO a PO pojištění zařízení kanceláře, pojištění motor. vozidel 7) Likvidace škod postup hlášení škody, příklad likvidních a nelikvidních škod

5 Rámcová pojistná smlouva versus individuální pojistná smlouva Výhody níže uzavřených Rámcových smluv Výhodnější cenové podmínky pojištění díky objemu pojistného Nehrozí možnost výpovědi nebo zdražení pojistného při vzniku jedné pojistné události Jednotná likvidace škod Pojistit se mohou všichni řádní členové Svazu účetních a Komory certifikovaných účetních, kteří mají oprávnění vykonávat účetní činnost na území ČR

6 Novinky - změny v pojistných smlouvách Dovolujeme si vám tímto představit novinky v pojištění pro členy Svazu účetních, které jsme jako váš makléř zajistili u pojišťovny Kooperativa. Nová volitelná pojistná částka Kč pro OSVČ, kteří mají snížený obrat (do Kč). Pojištění po ukončení činnosti na 5 let ZDARMA. Pojištění služeb v oblasti administrativní správy a organizačně hospodářské povahy ZDARMA Pojištění mezinárodních účetních standardů

7 Pojištění odpovědnosti - OSVČ Pojištění odpovědnosti fyzických osob (OSVČ): Rámcová pojistná smlouva č Pojištění se vztahuje na odpovědnost za škodu způsobenou v souvislosti s: 1. vedením účetnictví 2. vedením daňové evidence 3. zpracováním souvisejících plateb, zejména pojištění zdravotního, sociálního, případně místních poplatků 4. uplatněním nároku na náhradu další případné škody, který klient vůči pojištěnému uplatní a budou přiznány soudem 5. provedením chybného výpočtu 6. škodou na věcech, které pojištěný převzal za účelem provedení objednané činnosti: (písemnosti, obchodní a účetní knihy, nosiče dat, peníze, platební karty, ceniny) 7. ušlým ziskem klienta, se škodou způsobenou jinak než na zdraví, životě a věci 8. vadně vykonanou prací 9. administrativní úkony (odesílání plateb) 10. mezinárodní účetní standardy Možnosti připojištění zdarma: 1. odpovědnost za škodu vzniklou jinému v souvislosti s provozem kanceláře pojištěného 2. škody na zařízení kanceláře vzniklé v důsledku odcizení, vandalismu a živelních škod i pro případ, že činnost je prováděna v domácnosti

8 Sazebník - pojištění odpovědnosti - OSVČ Pojištění odpovědnosti fyzických osob (OSVČ) - Rámcová pojistná smlouva č Slevy pojistného: Certifikační stupeň č. I. - 5% sleva Certifikační stupeň č. II. - 10% sleva (Nyní stupeň č. I.) Certifikační stupeň č. III. - 20% sleva (Nyní stupeň č. II.) Podmínkou získání slevy ze sazebníku pojistného je předložení dokladu o provedení certifikace. Pojistná částka (tis. Kč) Honoráře do (tis. Kč za rok) = (Hrubý roční obrat z činnosti) roční pojistné (Kč)

9 Pojištění odpovědnosti právnických osob Pojištění odpovědnosti právnických osob Rámcová pojistná smlouva č Pojištění se vztahuje na odpovědnost za škodu způsobenou v souvislosti s: 1. jednáním osoby, prostřednictvím které pojištěný vykonává účetní činnost nebo jednáním zaměstnance pojištěného vedením účetnictví 2. zpracováním souvisejících plateb, zejména pojištění zdravotního, sociálního, případně místních poplatků 3. uplatněním nároku na náhradu další případné škody, který klient vůči pojištěnému uplatní a budou přiznány soudem 4. provedením chybného výpočtu 5. ušlým ziskem klienta, se škodou způsobenou jinak než na zdraví, životě a věci 6. vadně vykonanou prací 7. administrativní úkony (odesílání plateb) 8. mezinárodní účetní standardy Možnosti připojištění: 1. škoda na věcech, které pojištěný převzal za účelem provedení objednané činnosti (písemnosti, obchodní a účetní knihy nosiče dat, platební karty, peníze, ceniny) 2. odpovědnost za škodu vzniklou jinému v souvislosti s provozem kanceláře pojištěného 3. odpovědnost za škodu vzniklou jinému v důsledku porušení nebo nedodržení zahraničního práva a mezinárodních účetních standardů

10 Sazebník pojištění odpovědnosti právnických osob Pojištění odpovědnosti právnických osob - Rámcová pojistná smlouva č Honoráře do (tis. Kč za rok) roční pojistné (Kč) Pojistná částka (tis. Kč) Poznámka: Sleva na pojistném pokud pojištěný má sjednáno současně prof. pojištění OSVČ k rámcové pojistné smlouvě Svazu účetních a KCÚ, nejvýše lze odečíst Kč.

11 Pojištění odpovědnosti zaměstnanců Pojištění odpovědnosti zaměstnanců - Rámcová pojistná smlouva č Pojištění odpovědnosti zaměstnanců Pojištěni jsou řádní členové Svazu účetních, kteří vykonávají účetní činnost v pracovním poměru Možnosti připojištění: Odpovědnost za škodu vzniklou v souvislosti s řízením dopravního prostředku Pojištěný zaměstnanec Limit plnění v Kč Roční pojistné v Kč Bez certifikace S certifikací 1. stupně S certifikací 2. stupně (nyní 1. stupeň) S certifikací 3. stupně (nyní 2. stupeň) Poznámka: pojištění je možné využít i na jiné škody, za které zaměstnanec odpovídá zaměstnavateli dle Zákoníku práce

12 Pojištění majetku FO a PO Pojistné smlouvy č a pojištění souboru zařízení kanceláře živelní událostí, odcizením a vandalismem (Pojistná částka = dále jen PČ) sdružený živel - 1 z PČ / sdružený živel a odcizení - 5 z PČ / vandalismus - 4 z PČ / elektroniky - 6 z PČ) 2. havarijní pojištění motorových vozidel Bonus za bezeškodní průběh (lze převést z původní pojistky i od jiného pojistitele)!!! Sleva 10% z havarijního pojištění za každý rok beze škody (maximálně 50% za 60 měsíců beze škody). a) vozidla vyrobená v ČR (stáří do jednoho roku - 22 z nové ceny vozu/ stáří nad jeden rok - 18 z nové ceny vozu/ stáří nad tři roky - 15 z nové ceny vozu ) b) vozidla zahraniční výroby (stáří do jednoho roku - 33 z nové ceny vozu/ stáří nad jeden rok - 30 z nové ceny vozu/ stáří nad tři roky - 27 z nové ceny vozu) c) vozidla, jejichž aktuální nová cena je vyšší než ,- Kč včetně DPH (stáří do jednoho roku - 40 z nové ceny vozu/ stáří nad jeden rok - 36 z nové ceny vozu/ stáří nad tři roky - 32 z nové ceny vozu ) Spoluúčast 5.000,- Kč, 10% při odcizení celého vozu

13 Pojištění majetku FO a PO Pojištění odpovědnosti za škodu z provozu motorového vozidla (Povinné ručení) obsah motoru roční pojistné do ,- Kč ,- Kč ,- Kč ,- Kč nad ,- Kč

14 Likvidace škod Co je ŠKODA? Škoda je újma spočívající ve zmenšení majetku poškozeného. U škod z odpovědnosti účetních je škodou zpravidla penále, ale může jít i o úrok z prodlení. Není-li poškozeným úhrada penále či jiné platby provedena, ke škodě zatím nedošlo. Škodu je však možné i v tomto stadiu nechat registrovat pojišťovnou a podklady doložit dodatečně. "Hlášení z opatrnosti " Pokud pojištěný obdrží žalobu klienta o náhradu škody, neprodleně vše oznámí správci pojištění GrECo JLT a zašle mu kopii žaloby, společně s vyplněným formulářem Hlášení škody a dále se řídí pokyny pojišťovny. Postup hlášení škody: Pojištěný nesmí bez souhlasu pojišťovny poškozenému škodu hradit nebo škodu písemně uznat, jinak pojišťovna může odmítnout pojistné plnění. 1. Klient informoval pojištěného o vzniku škody. 2. Pojištěný požádá klienta, aby mu zaslal svůj nárok na náhradu škody písemně a současně zaslal potvrzení o úhradě penále příslušnému FÚ, event. další doklady. (Žádost o náhradu škody lze zaslat formou dopisu nebo může jít také o fakturu, kde bude uvedeno, že jde o náhradu škody - penále za zdaňovací období... apod.) 3. Pojištěný zašle potřebné doklady spolu s formulářem "Hlášení pojistné události" makléři elektronickou poštou ( k.lichtenberkova@greco.cz ), faxem nebo poštou. Hlášení škody je nutné zaslat i tehdy, když pojištěný se svým zaviněním nesouhlasí: opět tzv. "Hlášení z opatrnosti".

15 Likvidace škod Podklady pro nahlášení pojistné události (škody) Písemně vznesený nárok poškozeného na náhradu škody. Smlouva s poškozeným o výkonu činnosti. Jedná se o smlouvu s klientem nebo jiný písemný doklad prokazující jeho činnost pro klienta - vyměření penále. Rozhodnutí finančního úřadu, zdravotní pojišťovny, správy sociálního zabezpečení či jiného orgánu o penále, pokutě či zvýšení daně: tzv. Výměr penále. Zpráva finančního úřadu (zdravotní pojišťovny, SSZ ap.) o kontrole, z které bylo penále vyměřeno pokud je finanční sankce na základě kontroly. Vyjádření pojištěného ke způsobené škodě, důvody jak škoda vznikla a proč za ni pojištěný odpovídá. Pokud by pojištěný uvedl, že za škodu neodpovídá, nelze od pojišťovny získat pojistné plnění. Potvrzení poškozeného (tedy klienta), že finanční sankci příslušnému úřadu uhradil. Pokud probíhalo jakékoli odvolání, je třeba doložit jeho rozhodnutí. Bez tohoto dokladu bude pojišťovna čekat na ukončení odvolacího řízení. V některých případech i samotné daňové přiznání či dodatečné daňové přiznání, žádost o prominutí či snížení penále. V některých případech i samotné daňové přiznání či dodatečné daňové přiznání, žádost o prominutí či snížení penále, rozhodnutí o prominutí či odvolání. Každá škoda je posuzována jako individuální případ a proto je možné, že si pojišťovna vyžádá i další podklady. Vše závisí na okolnostech konkrétní škody.

16 Likvidace škod Důležitá upozornění Pokud klient vznese poprvé svůj písemný nárok v jednom kalendářním roce, musí být škoda hlášena makléři nejpozději do 30 dnů následujícího kalendářního roku, tedy do 30. ledna. Tento den musí být dostupné doklady (minimálně formulář "Hlášení pojistné události") fyzicky u makléře. Nestačí tedy jejich podání na poštu. Jinak není dodržena pojistná smlouva a pojišťovna neposkytne pojistné plnění. PŘÍKLAD : Klient písemně požádal účetního o náhradu škody dne Škoda musí být hlášena makléři nejpozději Čeho se vyvarovat při hlášení škody 1. Požaduje-li klient písemně náhradu, je třeba to okamžitě hlásit makléři a řídit se podle jeho rad. 2. Pokud pojištěný obdrží žalobu nebo platební rozkaz, ohlásí to okamžitě makléři a řídí se jeho radami. 3. V hlášení škody a vyjádření k němu se nesmí objevit, že pojištěný účetní zpracovával jakékoli daňové přiznání. Tato činnost již nespadá do účetní činnosti, ale do daňového poradenství a pojišťovna proto takovéto škody okamžitě zamítá. Účetní však mohl pochybit při zaúčtování či nezaúčtování dokladů, při zatřídění HIM, při započtení rezerv, pohledávek nebo při výpočtu.

17 Likvidace škod z odpovědnosti zaměstnance Postup při hlášení škody 1. Zaměstnavatel informoval pojištěného a rozhodl o náhradě škody ve výši max. 4,5 násobku průměrného platu. 2. Pojištěný požádá zaměstnavatele o doklad o porušení povinnosti zápis ze škodní komise, protokol o poškození či zničení věci apod. Dále požádá o doklad, který určuje skutečnou výši škody. 3. Pojištěný zašle potřebné doklady spolu s formulářem "Hlášení pojistné události" makléři elektronickou poštou (k.lichtenberkova@greco.cz ), faxem nebo poštou. Zaměstnanci hlásí škody na formulářích pojišťovny, které jsou na internetu. Jejich hlášení škody je specifické, neboť musí splňovat některá ustanovení Zákoníku práce. Správce pojištění: Klára Lichtenberková k.lichtenberkova@greco.cz Kontaktní údaje: GrECo JLT Czech Republic s.r.o., Novodvorská 994, Praha 4 Právní poradce: JUDr. Miroslav Kabát m.kabat@greco.cz

18 Živnostenský zákon o účetní činnosti Obsahová náplň pojištěné činnosti je stanovena nařízením vlády č. 469/200 Sb., kterým se stanoví obsahové náplně jednotlivých živností, takto: Poskytování rad v otázkách vedení účetnictví a daňové evidence v rámci právních předpisů, zejména v otázkách používání účetních metod, vyhotovování účetních dokladů, sestavování účtového rozvrhu, účtování o účetních případech v účetních knihách, sestavování účetní uzávěrky a konsolidované účetní uzávěrky, výroční zprávy a konsolidované výroční zprávy, provádění analýz finanční situace účetních jednotek, jakož i zpracovávání podkladů (návodu) pro systém vedení účetnictví. Provádění účetních operací dle zvláštního právního předpisu. Vedení daňové evidence. Ve stejném rozsahu je obsahová náplň stanovena i nařízením vlády č.278/2008 Sb. o obsahových náplních jednotlivých živností, kterým bylo výše uvedené nařízení vlády zrušeno, a které nabylo účinnosti Ostatní volná živnost: Příloha č. 4 k zákonu č. 455/1991 Sb. - Předmět podnikání: Výroba, obchod a služby neuvedené v přílohách 1 až 3 živnostenského zákona Obor činnosti: 70. Služby v oblasti administrativní správy a služby organizačně hospodářské povahy

19 Příklady pojistných událostí Likvidní škody účetních 1. Ve dvou letech po sobě zapomněla pojištěná účetní OSVČ hradit za svého klienta pojistné na povolání. 2. Pojišťovna požadovala zvýšené pojistné. Toto pojistné bylo uhrazeno z pojištění účetní OSVČ. 3. V roce 2005 chybně zaúčtovala OSVČ příjmový doklad. Penále vyměřené z daně z příjmů za zdaňovací období z tohoto důvodu bylo pojišťovnou hrazeno. 4. Účetní OSVČ chybně zaúčtovala doklad, který se vztahoval k investici prováděné na nájemné jednotce. Penále vyměřené FÚ na tomto základě pojišťovna hradila. 5. Účetní zaměstnanec chybně nastavil program výpočtu mzdy a tím došlo ke sražení pojistného na zdravotní pojištění v nesprávné výši. Doplatek pojistného nešel srazit, vzhledem k výši mzdy, která se pohybuje na hranici životního minima. Doplatek byl uhrazen pojišťovnou. 6. Účetní zpracovávala účetní podklady a zasílala příkazy k úhradě Jelikož účetní měla uvedenou volnou živnost v rejstříku Viz předmět podnikání- Výroba, obchod a služby neuvedené v přílohách 1 až 3 živnostenského zákona (Služby v oblasti administrativní správy a služby organizačně hospodářské povahy) a vše měla také řádně uvedeno ve smlouvě s klientem. Pojišťovna vše uhradila.

20 Příklady pojistných událostí Nelikvidní škody 1. Finanční úřad vyměřil penále za prodlení úhrady zálohy na daň z příjmů právnických osob z důvodu chyb ve výpočtu záloh na daň. Pojišťovna nevyplatila pojistné plnění neboť pojistnou smlouvou je sjednáno pojištění odpovědnosti za škodu vzniklou v souvislosti s výkonem účetní činnosti. Pak je odvolání na obsahovou náplň živnosti dle nařízení vlády 469/2000 Sb. A nově 278/2008 Sb. 2. Správa sociálního zabezpečení vyměřila penále za zaúčtování nemocenské, na kterou nevznikl nárok, neboť zaměstnanec do práce nenastoupil a nebyl tedy účasten nemocenského pojištění. Údaje účetní získal přímo od poškozeného pracovní smlouvu a potvrzení o pracovní neschopnosti a nevěděl, že k nástupu do zaměstnání vůbec nedošlo. Pochybení pojištěného účetního tedy nebylo prokázáno a pojistné plnění nebylo vyplaceno.

21 Děkuji za pozornost! Všechna práva k této prezentaci jsou vyhrazena. Tato prezentace včetně svých částí (zcela nebo zčásti) je chráněna autorským právem. Informace obsažené v této prezentaci jsou důvěrného charakteru. Tato prezentace a její obsah nesmějí být užívány, překládány, distribuovány, kopírovány ani zpracovávány elektronickými prostředky bez výslovného souhlasu společnosti GrECo JLT. Distribuce třetím osobám není dovolena.