EUROVIA Jakubčovice, s.r.o.

Transkript

1 EUROVIA Jakubčovice, s.r.o. Výroční zpráva za rok 2009 Březen 2010 Obsah: I. Základní identifikační údaje II. Úvodní slovo ředitele společnosti III. Rozvaha, Výkaz zisku a ztráty, Přehled o peněžních tocích (Cash flow) a Přehled o změnách vlastního kapitálu IV. Příloha k účetní závěrce V. Zpráva auditora za rok 2009 VI. Zpráva o vztazích mezi propojenými osobami za rok 2009 VII. Záměry a cíle roku 2010

2 I. Základní identifikační údaje Adresa a spojení: EUROVIA Jakubčovice, s.r.o. Vítkovská 40 Jakubčovice nad Odrou IČO: DIČ: CZ Telefonní ústředna: FAX: lomjakubcovice@lomjakubcovice.cz Jednatelé: Ing. Libor Žádník Ing. Tomáš Vítek Vedení: Ing. Dalibor Střílka ředitel společnosti Ing. Miroslav Valíček ekonomicko-obchodní ředitel Ing. Zdeněk Odstrčil výrobní ředitel 1

3 II. Úvodní slovo ředitele společnosti Rok 2009 byl nejúspěšnějším v historii společnosti EUROVIA Jakubčovice, s.r.o. Celkový prodej kameniva dosáhl hodnoty 2,5 mil. tun kameniva. Výkony společnosti narostly na 511,5 mil. Kč, ve srovnání s rokem minulým je to nárůst o 9,9 % a současná úroveň výroby je již na hranici možností. Zisk před zdaněním z výroby ve srovnání s minulým obdobím vzrostl o 8,9 mil. Kč. Za tyto vynikající výkony patří poděkování všem spolupracovníkům. a ISO. V oblasti kvality práce a systémů řízení jsme v roce 2009 obhájili všechny certifikáty QMS V rámci investiční výstavby byly v roce 2009 realizovány tři významné akce, a to nákup vrtací soupravy SANDVICK DP1500I v hodnotě 10,7mil. Kč, nákup drtiče SANDVICK CD 660 C v hodnotě 13,9 mil. Kč a realizace primární násypky na etáži K350 v hodnotě 3,1mil. Kč. V oblasti ochrany životního prostředí byla v roce 2009 dokončena a do provozu uvedena rekonstrukce kanalizace vč. výstavby nové čistírny odpadních vod. Průměrný evidenční počet zaměstnanců v roce 2009 poklesl na 98 pracovníků, na snížení se projevilo zrušení dopravy. K zajištění provozu v technologicky vhodném období zaměstnávala společnost sezónní pracovníky v nižší míře než v předcházejícím roce. Se všemi zaměstnanci byla uzavřena smlouva o mzdě. Pro rok 2009 byla podepsána Kolektivní smlouva. K byla provedena změna názvu na EUROVIA Jakubčovice, s.r.o. V průběhu roku 2009 došlo ke změně osob ve funkcích jednatelů. Pana Gabriela Briqueta nahradil Ing. Libor Žádník. K společnost nemá žádnou organizační složku v zahraničí. Ing. Dalibor Střílka ředitel společnosti 2

4 III. Rozvaha, Výkaz zisku a ztráty, Přehled o peněžních tocích (Cash flow) ROZVAHA EUROVIA Jakubčovice, s.r.o. v plném rozsahu IČ k datu Vítkovská Jakubčovice nad Odrou (v tisících Kč) Brutto Korekce Netto Netto AKTIVA CELKEM B. Dlouhodobý majetek B.I. Dlouhodobý nehmotný majetek B.I.3. Software B.I.6. Jiný dlouhodobý nehmotný majetek B.II. Dlouhodobý hmotný majetek B.II.1. Pozemky B.II.2. Stavby B.II.3. Samostatné movité věci a soubory movitých věcí B.II.6. Jiný dlouhodobý hmotný majetek B.II.7. Nedokončený dlouhodobý hmotný majetek 139 B.II.8. Poskytnuté zálohy na dlouhodobý hmotný majetek C. Oběžná aktiva C.I. Zásoby C.I.1. Materiál C.I.3. Výrobky C.II. Dlouhodobé pohledávky C.II.5. Dlouhodobé poskytnuté zálohy C.III. Krátkodobé pohledávky C.III.1. Pohledávky z obchodních vztahů C.III.6. Stát - daňové pohledávky C.III.7. Krátkodobé poskytnuté zálohy C.III.8. Dohadné účty aktivní 115 C.III.9. Jiné pohledávky C.IV. Krátkodobý finanční majetek C.IV.1. Peníze C.IV.2. Účty v bankách D. I. Časové rozlišení D.I.1. Náklady příštích období D.I.3. Příjmy příštích období

5 PASIVA CELKEM A. Vlastní kapitál A.I. Základní kapitál A.I.1. Základní kapitál A.III. Rezervní fondy, nedělitelný fond a ostatní fondy ze zisku A.III.1. Zákonný rezervní fond/nedělitelný fond A.IV. Výsledek hospodaření minulých let A.IV.1. Nerozdělený zisk minulých let A.V. Výsledek hospodaření běžného účetního období (+ - ) B. Cizí zdroje B.I. Rezervy B.I.1. Rezervy podle zvláštních právních předpisů B.II. Dlouhodobé závazky B.II.1. Závazky z obchodních vztahů 16 B.II.10. Odložený daňový závazek B.III. Krátkodobé závazky B.III.1. Závazky z obchodních vztahů B.III.5. Závazky k zaměstnancům B.III.6. Závazky ze sociálního zabezpečení a zdravotního pojištění B.III.7. Stát - daňové závazky a dotace B.III.8. Krátkodobé přijaté zálohy B.III.10. Dohadné účty pasivní B.IV. Bankovní úvěry a výpomoci B.IV.2. Krátkodobé bankovní úvěry

6 VÝKAZ ZISKU A ZTRÁTY EUROVIA Jakubčovice, s.r.o. v druhovém členění IČ období končící k Vítkovská Jakubčovice nad Odrou (v tisících Kč) Období do Období do II. Výkony II.1. Tržby za prodej vlastních výrobků a služeb II.2. Změna stavu zásob vlastní činnosti B. Výkonová spotřeba B.1. Spotřeba materiálu a energie B.2. Služby Přidaná hodnota C. Osobní náklady C.1. Mzdové náklady C.3. Náklady na sociální zabezpečení a zdravotní pojištění C.4. Sociální náklady D. Daně a poplatky E. Odpisy dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku III. Tržby z prodeje dlouhodobého majetku a materiálu III.1. Tržby z prodeje dlouhodobého majetku III.2. Tržby z prodeje materiálu F. Zůstatková cena prodaného dlouhodobého majetku a materiálu F.1. Zůstatková cena prodaného dlouhodobého majetku F.2. Prodaný materiál Změna stavu rezerv a opravných položek v provozní oblasti a komplexních G. nákladů příštích období IV. Ostatní provozní výnosy H. Ostatní provozní náklady * Provozní výsledek hospodaření X. Výnosové úroky N. Nákladové úroky XI. Ostatní finanční výnosy O. Ostatní finanční náklady * Finanční výsledek hospodaření Q. Daň z příjmů za běžnou činnost Q 1. - splatná Q 2. - odložená ** Výsledek hospodaření za běžnou činnost *** Výsledek hospodaření za účetní období (+/-) **** Výsledek hospodaření před zdaněním

7 PŘEHLED O PENĚŽNÍCH EUROVIA Jakubčovice, s.r.o. TOCÍCH (CASH FLOW) IČ období končící k Vítkovská Jakubčovice nad Odrou (v tisících Kč) Období do Období do P. Počáteční stav peněžních prostředků a peněžních ekvivalentů Peněžní toky z hlavní výdělečné činnosti (provozní činnost) Z. Výsledek hospodaření za běžnou činnost před zdaněním A.1. Úpravy o nepeněžní operace A.1.1. Odpisy stálých aktiv A.1.2. Změna stavu opravných položek a rezerv A.1.3. Zisk (ztráta) z prodeje stálých aktiv A.1.5. Nákladové a výnosové úroky A.* Čistý provozní peněžní tok před změnami pracovního kapitálu A.2. Změna stavu pracovního kapitálu A.2.1. Změna stavu pohledávek a časového rozlišení aktiv A.2.2. Změna stavu závazků a časového rozlišení pasív A.2.3. Změna stavu zásob A.** Čistý provozní peněžní tok před zdaněním a mimořádnými položkami A.3. Vyplacené úroky A.4. Přijaté úroky A.5. Zaplacená daň z příjmů za běžnou činnost A.*** Čistý peněžní tok z provozní činnosti Peněžní toky z investiční činnosti B.1. Výdaje spojené s nabytím stálých aktiv B.2. Příjmy z prodeje stálých aktiv B.*** Čistý peněžní tok z investiční činnosti Peněžní toky z finančních činností C.1. Změna stavu závazků z financování C.2. Dopady změn vlastního kapitálu C.2.6. Vyplacené dividendy C.*** Čistý peněžní tok z finanční činnosti F. Čistá změna peněžních prostředků a peněžních ekvivalentů R. Konečný stav peněžních prostředků a peněžních ekvivalentů

8 IV. Příloha k účetní závěrce PŘÍLOHA K ÚČETNÍ ZÁVĚRCE ZA ROK 2009 Název společnosti: EUROVIA Jakubčovice s.r.o. Sídlo: Jakubčovice nad Odrou, Vítkovská 40, Právní forma: společnost s ručením omezeným IČ:

9 OBSAH 1. OBECNÉ ÚDAJE ZALOŽENÍ A CHARAKTERISTIKA SPOLEČNOSTI ZMĚNY A DODATKY V OBCHODNÍM REJSTŘÍKU V UPLYNULÉM ÚČETNÍM OBDOBÍ ORGANIZAČNÍ STRUKTURA SPOLEČNOSTI IDENTIFIKACE SKUPINY ÚČETNÍ METODY A OBECNÉ ÚČETNÍ ZÁSADY PŘEHLED VÝZNAMNÝCH ÚČETNÍCH PRAVIDEL A POSTUPŮ DLOUHODOBÝ MAJETEK KRÁTKODOBÝ FINANČNÍ MAJETEK ZÁSOBY POHLEDÁVKY ZÁVAZKY ÚVĚRY REZERVY PŘEPOČTY ÚDAJŮ V CIZÍCH MĚNÁCH NA ČESKOU MĚNU FINANČNÍ LEASING DANĚ Daňové odpisy dlouhodobého majetku Splatná daň Odložená daň VÝNOSY POUŽITÍ ODHADŮ MIMOŘÁDNÉ NÁKLADY A MIMOŘÁDNÉ VÝNOSY ZMĚNY ZPŮSOBU OCEŇOVÁNÍ, POSTUPŮ ODPISOVÁNÍ A POSTUPŮ ÚČTOVÁNÍ OPROTI PŘEDCHÁZEJÍCÍMU ÚČETNÍMU OBDOBÍ PŘEHLED O PENĚŽNÍCH TOCÍCH DOPLŇUJÍCÍ ÚDAJE K ROZVAZE A VÝKAZU ZISKU A ZTRÁTY DLOUHODOBÝ NEHMOTNÝ MAJETEK DLOUHODOBÝ HMOTNÝ MAJETEK Majetek najatý formou finančního leasingu ZÁSOBY KRÁTKODOBÉ POHLEDÁVKY Věková struktura pohledávek z obchodních vztahů Krátkodobé pohledávky k podnikům ve skupině KRÁTKODOBÝ FINANČNÍ MAJETEK ČASOVÉ ROZLIŠENÍ AKTIVNÍ VLASTNÍ KAPITÁL REZERVY KRÁTKODOBÉ ZÁVAZKY Věková struktura krátkodobých závazků z obchodních vztahů Závazky k podnikům ve skupině BANKOVNÍ ÚVĚRY DAŇ Z PŘÍJMŮ Odložená daň Daňový náklad (výnos) Splatné závazky z titulu sociálního a zdravotního pojištění a daňové nedoplatky VÝNOSY Z BĚŽNÉ ČINNOSTI PODLE HLAVNÍCH ČINNOSTÍ TRANSAKCE SE SPŘÍZNĚNÝMI SUBJEKTY Výnosy realizované se spřízněnými subjekty Nákupy realizované se spřízněnými subjekty SPOTŘEBOVANÉ NÁKUPY SLUŽBY ZMĚNA STAVU REZERV A OPRAVNÝCH POLOŽEK V PROVOZNÍ OBLASTI A KOMPLEXNÍCH NÁKLADŮ PŘÍŠTÍCH OBDOBÍ OSTATNÍ PROVOZNÍ VÝNOSY A NÁKLADY

10 4.18. OSTATNÍ FINANČNÍ NÁKLADY CELKOVÉ NÁKLADY NA ODMĚNY STATUTÁRNÍMU AUDITOROVI/AUDITORSKÉ SPOLEČNOSTI ZAMĚSTNANCI, VEDENÍ SPOLEČNOSTI A STATUTÁRNÍ ORGÁNY OSOBNÍ NÁKLADY A POČET ZAMĚSTNANCŮ POSKYTNUTÉ PŮJČKY, ÚVĚRY ČI OSTATNÍ PLNĚNÍ ZÁVAZKY NEUVEDENÉ V ÚČETNICTVÍ UDÁLOSTI, KTERÉ NASTALY PO DATU ÚČETNÍ ZÁVĚRKY

11 1. OBECNÉ ÚDAJE 1.1. Založení a charakteristika společnosti EUROVIA Jakubčovice, s.r.o. (dále jen společnost ) byla založena společenskou smlouvou jako společnost s ručením omezeným dne 21. prosince 1993 a vznikla zapsáním do obchodního rejstříku u soudu v Ostravě dne 21. prosince Hlavním předmětem podnikání společnosti je těžba a úprava nerostů a hornická činnost. Činnost společnosti je soustředěna v lomu v Jakubčovicích nad Odrou. Společnost má základní kapitál ve výši tis. Kč. Účetním obdobím je kalendářní rok - od do Účetní závěrka společnosti je sestavena k Fyzické a právnické osoby podílející se více než 20 % na základním kapitálu společnosti a výše jejich podílu jsou uvedeny v následující tabulce: Společník podíl na základním kapitálu % podíl na základním kapitálu EUROVIA STONE, SAS % Celkem % 1.2. Změny a dodatky v obchodním rejstříku v uplynulém účetním období V roce 2009 došlo ke změně jednatele, když pana Gabriela Briqueta nahradil Ing. Libor Žádník. 80% podíl společnosti vlastněný společností EUROVIA CS, a.s. a 20% podíl vlastněný společností ODS-Dopravní stavby Ostrava, a.s. byl prodán společnosti EUROVIA STONE, SAS. Statutární orgán společnosti k Funkce Jednatel jednatel Jméno Ing.Libor Žádník Ing. Tomáš Vítek 1.3. Organizační struktura společnosti Ředitel společnosti - Závodní lomu - Bezpečnostní technik - Výrobní ředitel o Vedoucí těžby o Hlavní mechanik a energetik o Vedoucí úpravny a expedice o Vedoucí přípravy výroby 10

12 - Ekonomicko obchodní ředitel o Obchodní manažer Odbyt o Ekonomický úsek o Mzdová a personální účtárna 1.4. Identifikace skupiny Společnost je součástí skupiny Vinci/Eurovia. 100% podíl společnosti získala v letošním roce EUROVIA STONE, SAS. 11

13 2. ÚČETNÍ METODY A OBECNÉ ÚČETNÍ ZÁSADY Účetnictví společnosti je vedeno a účetní závěrka byla sestavena v souladu se zákonem č. 563/1991 Sb., o účetnictví, vyhláškou č. 500/2002 Sb., kterou se provádějí některá ustanovení zákona č. 563/1991 Sb., o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů, pro účetní jednotky, které jsou podnikateli účtujícími v soustavě podvojného účetnictví a Českými účetními standardy pro podnikatele. Účetnictví respektuje obecné účetní zásady, především zásadu o oceňování majetku historickými cenami, zásadu účtování ve věcné a časové souvislosti, zásadu opatrnosti a předpoklad o schopnosti účetní jednotky pokračovat ve svých aktivitách. Údaje v této účetní závěrce jsou vyjádřeny v tisících korun českých (tis. Kč). 12

14 3. PŘEHLED VÝZNAMNÝCH ÚČETNÍCH PRAVIDEL A POSTUPŮ 3.1. Dlouhodobý majetek Ocenění Dlouhodobým hmotným majetkem se rozumí majetek, jehož doba použitelnosti je delší než jeden rok a jehož ocenění je vyšší než 40 tis.kč v jednotlivém případě. Dlouhodobým nehmotným majetkem se rozumí majetek, jehož doba použitelnosti je delší než jeden rok a jehož ocenění je v případě zřizovacích výdajů vyšší než 20 tis. Kč a v ostatních případech vyšší než 60 tis. Kč v jednotlivém případě. Nakoupený dlouhodobý hmotný a nehmotný majetek je oceněn pořizovacími cenami sníženými o oprávky. Ocenění dlouhodobého hmotného a nehmotného majetku vytvořeného vlastní činností zahrnuje přímé náklady, nepřímé náklady bezprostředně související s vytvořením majetku vlastní činností (výrobní režie), popřípadě nepřímé náklady správního charakteru, pokud vytvoření majetku přesahuje období jednoho účetního období. Technické zhodnocení, pokud převýšilo u jednotlivého majetku v úhrnu za účetní období částku 40 tis. Kč, zvyšuje pořizovací cenu dlouhodobého majetku. Odpisy Dlouhodobý majetek je odepisován lineární metodou s dobou odpisování uvedenou níže. Kategorie majetku Doba odpisování v roce 2009 Stavby 30 Stroje a zařízení 6-8 Dopravní prostředky 4-6 Inventář 5 Software 2 Doba odepisování v letech je stanovena podle očekávané doby upotřebitelnosti dlouhodobého majetku. Pro účely výpočtu daňových odpisů je použita lineární metoda. Zisky či ztráty z prodeje nebo vyřazení majetku jsou určeny jako rozdíl mezi výnosy z prodeje a účetní zůstatkovou hodnotou majetku k datu prodeje a jsou účtovány do výkazu zisku a ztráty. Způsob tvorby opravných položek Na základě inventarizace nebyly zjištěny položky vyžadující vytvoření opravné položky dlouhodobému hmotnému majetku Krátkodobý finanční majetek Krátkodobý finanční majetek tvoří hotovost, ceniny a bankovní vklady. 13

15 3.3. Zásoby Nakupované zásoby jsou při pořízení účtovány přímo do nákladů. K datu účetní závěrky jsou zásoby zjištěné inventarizací proúčtovány ve skladových cenách na účty nakupovaných zásob formou korekce spotřeby. Skladové ceny zahrnují cenu pořízení zvýšenou o vedlejší pořizovací náklady a zásobovací režie, vztahující se k jednotlivému druhu materiálu. Zásoby vytvořené vlastní činností se oceňují plánovanými vlastními náklady, které zahrnují přímé náklady vynaložené na výrobu nebo jinou činnost, popřípadě i část nepřímých nákladů, která se vztahuje k výrobě. Výdaje zásob ze skladu jsou účtovány metodou FIFO (první do skladu, první ze skladu). Způsob tvorby opravných položek Opravné položky k zásobám jsou tvořeny na základě inventarizace v případech, kdy snížení ocenění zásob v účetnictví není trvalého charakteru. Výše opravné položky je stanovena individuálně na základě věkové analýzy zásob a v návaznosti na analýzu prodejních cen a využitelnosti Pohledávky Pohledávky jsou při vzniku oceňovány jmenovitou hodnotou, následně sníženou o příslušné opravné položky k pochybným a nedobytným částkám. (Pohledávky nabyté za úplatu nebo vkladem jsou oceněny pořizovací cenou sníženou o opravnou položku k pochybným a nedobytným částkám). Způsob tvorby opravných položek Opravné položky k pohledávkám jsou vytvářeny na základě věkové struktury pohledávek s ohledem na individuální posouzení rizikovosti jednotlivých odběratelů Závazky Závazky jsou zaúčtovány ve jmenovité hodnotě Úvěry Úvěry jsou zaúčtovány ve jmenovité hodnotě. Za krátkodobý úvěr se považuje i část dlouhodobých úvěrů, která je splatná do jednoho roku od data účetní závěrky. Účtování úroků je časově rozlišováno Rezervy Společnost vytváří rezervy na důlní škody, sanace a rekultivace podle zvláštních právních předpisů. Rezervy jsou vytvářeny k pokrytí budoucích rizik a výdajů, u nichž je znám účel, je pravděpodobné, že nastanou, avšak není jistá částka nebo datum, v němž budou plněny. 14

16 3.8. Přepočty údajů v cizích měnách na českou měnu Účetní operace v cizích měnách prováděné během roku jsou účtovány pevným kurzem. Pevný kurz je stanovován pro celé účetní období na základě směnného kurzu ČNB střed platného pro první den čtvrtletí příslušného účetního období. Výjimkou je účtování nákupu valut do pokladny z korunového účtu v bance, kde se používá kurz zvolený bankou pro tuto transakci, a účtování daňových dokladů vyjádřených v cizí měně pro účely odpočtu DPH, kde se používá kurz uvedený na těchto dokladech. Finanční majetek, krátkodobé pohledávky a závazky v cizí měně jsou k datu účetní závěrky přepočteny dle platného kurzu vyhlášeného Českou národní bankou k tomuto datu a zjištěné kurzové rozdíly jsou proúčtovány ve prospěch finančních výnosů nebo na vrub finančních nákladů běžného období Finanční leasing Finančním leasingem se rozumí pořízení dlouhodobého hmotného majetku způsobem, při kterém se po uplynutí nebo v průběhu sjednané doby úplatného užívání majetku uživatelem převádí vlastnictví majetku z vlastníka na uživatele a uživatel do převodu vlastnictví hradí platby za nabytí v rámci nákladů. Celková hodnota finančního leasingu je časově rozlišena a rozpouštěna po dobu pronájmu do nákladů Daně Daňové odpisy dlouhodobého majetku Pro účely výpočtu daňových odpisů je použita lineární metoda Splatná daň Splatná daň za účetní období vychází ze zdanitelného zisku. Zdanitelný zisk se odlišuje od čistého zisku vykázaného ve výsledovce, neboť nezahrnuje položky výnosů nebo nákladů, které jsou zdanitelné nebo uznatelné v jiných obdobích, a dále nezahrnuje položky, které nepodléhají dani ani nejsou daňově odpočitatelné. Závazek společnosti z titulu splatné daně je vypočítán pomocí daňových sazeb platných k datu účetní závěrky Odložená daň Výpočet odložené daně je založen na závazkové metodě vycházející z rozvahového přístupu. Závazkovou metodou se rozumí postup, kdy při výpočtu bude použita sazba daně z příjmů platná v období, ve kterém budou daňový závazek nebo pohledávka uplatněny. Rozvahový přístup znamená, že závazková metoda vychází z přechodných rozdílů, jimiž jsou rozdíly mezi daňovou základnou aktiv, popřípadě pasiv a výší aktiv, popřípadě pasiv uvedených v rozvaze. Daňovou základnou aktiv, popřípadě pasiv je hodnota těchto aktiv, popřípadě pasiv uplatnitelná v budoucnosti pro daňové účely. Účetní hodnota odložené daňové pohledávky je ke každému rozvahovému dni posuzována a snížena v rozsahu, v jakém již není pravděpodobné, že bude k dispozici dostatečný zdanitelný zisk, proti němuž by bylo možno tuto pohledávku nebo její část uplatnit. 15

17 Změna zůstatku odložené daně mez obdobími je účtována do Výkazu zisku a ztráty, ledaže se vztahuje k položkám ve vlastním kapitálu. Odložené daňové pohledávky a závazky jsou vzájemně započítány a v rozvaze vykázány v celkové netto hodnotě Výnosy Výnosy jsou zaúčtovány k datu vyskladnění zboží a přechodu vlastnického práva na zákazníka nebo k datu uskutečnění služeb a jsou vykázány po odečtení slev a daně z přidané hodnoty Použití odhadů Sestavení účetní závěrky vyžaduje, aby vedení společnosti používalo odhady a předpoklady, jež mají vliv na vykazované hodnoty majetku a závazků k datu účetní závěrky a na vykazovanou výši výnosů a nákladů za sledované období. Vedení společnosti stanovilo tyto odhady a předpoklady na základě všech jemu dostupných relevantních informací. Nicméně, jak vyplývá z podstaty odhadu, skutečné hodnoty v budoucnu se mohou od těchto odhadů odlišovat Mimořádné náklady a mimořádné výnosy Tyto položky obsahují výnosy/náklady z operací zcela mimořádných vzhledem k běžné činnosti účetní jednotky, jakož i výnosy/náklady z mimořádných událostí nahodile se vyskytujících Změny způsobu oceňování, postupů odpisování a postupů účtování oproti předcházejícímu účetnímu období V letošním roce nedošlo k žádným změnám ve způsobu oceňování, postupů odpisování a postupů účtování oproti předcházejícímu účetnímu období Přehled o peněžních tocích Přehled o peněžních tocích byl sestaven nepřímou metodou. Peněžní ekvivalenty představují krátkodobý likvidní majetek, který lze snadno a pohotově převést na předem známou částku v hotovosti. Peněžní prostředky a peněžní ekvivalenty lze analyzovat takto: Pokladní hotovost a peníze na cestě Účty v bankách Peněžní prostředky a peněžní ekvivalenty celkem Peněžní toky z provozních, investičních nebo finančních činností jsou uvedeny v přehledu o peněžních tocích nekompenzovaně. 16

18 4. DOPLŇUJÍCÍ ÚDAJE K ROZVAZE A VÝKAZU ZISKU A ZTRÁTY 4.1. Dlouhodobý nehmotný majetek Pořizovací cena Stav k Přírůstky Úbytky Stav k Přírůstky Úbytky Stav k Software Jiný DNM Celkem Oprávky Stav k Přírůstky Úbytky Stav k Přírůstky Úbytky Stav k Software Jiný DNM Celkem Zůstatková hodnota Stav k Stav k Software Jiný DNM Celkem Celkové odpisy nehmotného majetku v roce 2009 činily 612 tis. Kč (662 tis. Kč k ) 17

19 4.2. Dlouhodobý hmotný majetek Pořizovací cena Stav k Přírůstky Úbytky Stav k Přírůstky Úbytky Stav k Pozemky Stavby Samostatné movité věci Jiný DHM Nedokončený DHM Zálohy na DHM Celkem Oprávky Stav k Přírůstky Úbytky Stav k Přírůstky Úbytky Stav k Pozemky Stavby Samostatné movité věci Jiný DHM Nedokončený DHM Celkem Zůstatková hodnota Stav k Stav k Pozemky Stavby Samostatné movité věci Jiný DHM 20 0 Nedokončený DHM Zálohy na DHM Celkem Celkové odpisy hmotného majetku v roce 2009 činily tis. ( Kč k ) Nejvýznamnější přírůstky v roce 2008 a 2009 jsou uvedeny v následující tabulce: Popis aktiva Počet kusů Jednotková cena Období do Období do Vrtací souprava SANDVICK DP1500I Drtič rotační Sandvik CD 660 C Násypka primární K Kolový nakladač Liebherr L Kropička T Drtič Sandvik CH440F Linka tunelové skládky Kanalizace Zemní skládka SW vypuštění zásobníků SW napojení provozu II/velín, Přeložení zastávky ČD CELKEM

20 Úbytek majetku v roce 2009 představuje prodej kolového nakladače Volvo tis.kč, vyřazení drtiče ODV 1000 ve výši tis. Kč, prodej drtiče kuželového tupoúhlého 1045 ve výši 216 tis. Kč. Společnost pořídila v roce 2009 hmotný majetek účtovaný přímo do nákladů v částce 594 tis. Kč a v roce tis. Kč. Tento majetek představuje drobný hmotný majetek, což jsou ostatní movité věci a soubory movitých věcí s dobou použitelnosti delší než jeden rok nevykázané v položce dlouhodobého majetku účtuje se o nich přímo jednorázově do nákladů Majetek najatý formou finančního leasingu Operativní leasing Popis předmětu/ skupiny předmětů Datum zahájení Datum ukončení Celková hodnota pronájmu Skutečně uhrazené splátky v r Skutečně uhrazené splátky v r Odhad splátek v roce Škoda Octavia 2, Škoda Octavia 2, Škoda Octavia 2, Škoda Superb VW Crafter Škoda Octavia 1, Škoda Fabia 1, Škoda Fabia 1, Celkem Uvedené údaje jsou bez daně z přidané hodnoty, pokud je možno tuto daň uplatnit jako odpočet na vstupu. Výše splátek zahrnuje náklady na amortizaci vozu, daně, pojištění, poplatky a údržbu. Kalkulace splátek vychází z předpokládaného množství ujetých kilometrů a doby trvání leasingu a je upravena v případě dlouhodobé odchylky od předpokladu v průběhu roku. Údaj v tabulce celková hodnota pronájmu označuje vstupní cenu vozu Zásoby Hodnota zásob výrobků v lomu a konsignačních skladech vzrostla v porovnání s rokem 2008, kdy byl stav zásob tis. Kč, a to na hodnotu tis. Kč z důvodu předzásobení lomu na zimní období. Zásoby materiálu poklesly v porovnání s rokem 2008 z hodnoty tis. Kč na částku tis. Kč Krátkodobé pohledávky Věková struktura pohledávek z obchodních vztahů Rok Kategorie Do Po splatnosti Celkem po Celkem splatnosti 0-90 dní roky 2 a více splatnosti dní dní let 2009 Brutto Opr. položky Netto Brutto Opr. položky Netto

21 Krátkodobé pohledávky k podnikům ve skupině Krátkodobé pohledávky z obchodních vztahů obsahují tyto pohledávky za podniky ve skupině. Název společnosti Stav k Stav k ODS-Dopravní stavby Ostrava,a.s SILASFALT s.r.o EUROVIA Polska EUROVIA CS, a.s EUROVIA SERVICES 0 4 Celkem krátkodobé pohledávky k podnikům ve skupině Krátkodobý finanční majetek Stav k Stav k Pokladna Běžné účty Krátkodobý finanční majetek celkem Časové rozlišení aktivní Náklady příštích období zahrnují zejména pojištění Vlastní kapitál Vývoj vlastního kapitálu se popisuje v samostatném výkazu Přehled o změnách vlastního kapitálu Rezervy (údaje v tis.kč) Rezervy podle zvláštních právních předpisů Rezervy celkem Zůstatek k Tvorba rezerv Použití rezerv Zůstatek k Rezerva na rekultivaci a sanaci je v roce 2009 vytvořena podle zvláštních předpisů ve výši 55 tis. Kč v závislosti na objemu produkce. Použití rezervy ve výši 20 tis. Kč je v souladu s rozhodnutím Obvodního báňského úřadu v Ostravě o čerpání finanční rezervy v období roku 2008 až 2010 v celkové výši 894 tis. Kč Krátkodobé závazky Věková struktura krátkodobých závazků z obchodních vztahů Rok Kategorie Do Po splatnosti Celkem po Celkem splatnosti a více splatnosti dní dní dní roky let 2009 Krátkodobé Krátkodobé

22 Závazky k podnikům ve skupině Krátkodobé závazky z obchodních vztahů obsahují tyto zůstatky vůči společnostem ve skupině. Název společnosti Stav k Stav k ODS-Dopravní stavby Ostrava,a.s Beskydská stavební, a.s EUROVIA SERVICES EUROVIA CS, a.s Celkem krátkodobé závazky k podnikům ve skupině Bankovní úvěry Banka/ Měna Zůstatek Zůstatek Úroková sazba 2009 Forma Věřitel k k zajištění 2009 Komerční banka,a.s. Kč M PRIBOR+1,00%p.a. Bez zajištění Komerční banka kontokorent BÚ Kč M PRIBOR+0,50%p.a. Bez zajištění Česká spořitelna kontokorent BÚ Kč M PRIBOR+1,20%p.a. Bez zajištění Celkem Daň z příjmů Odložená daň Odloženou daňovou pohledávku (závazek) lze analyzovat následovně: Odložená daň z titulu Stav k Stav k Dlouhodobý majetek Pohledávky Jiné položky nedaňové Daně celkem Daňový náklad (výnos) Výše daně za rok může být porovnána se ziskem dle výsledovky následovně: Stav k Stav k Zisk před zdaněním Sazba daně z příjmu 20% 21% Daň při lokální sazbě daně z příjmu Daňový dopad nákladů/výnosů, které nejsou daňově uznatelné Opravy odhadů daně minulých období 5-40 Celkem daň z příjmů za běžnou činnost a z mimořádné činnosti Splatné závazky z titulu sociálního a zdravotního pojištění a daňové nedoplatky Výše závazků z titulu pojistného na sociální zabezpečení a příspěvku na státní politiku zaměstnanosti činila tis.kč k (941 tis. Kč k ). Výše závazků z titulu veřejného zdravotního pojištění činila 439 tis. Kč k (404 tis. Kč k ). 21